神州信息:2023年半年度财务报告

神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
神州数码信息服务股份有限公司
2023年半年度财务报告
2023年8月
1神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：神州数码信息服务股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金879425037.561654519881.06结算备付金拆出资金
交易性金融资产357685406.01632485773.34衍生金融资产
应收票据66617966.4142847994.40
应收账款2587358620.492720335964.13应收款项融资
预付款项125201761.05285232152.94应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款145674056.80149958049.87
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货2735971670.082364005873.60
合同资产1987068288.221855109815.62
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持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产64893546.0132588869.29
流动资产合计8949896352.639737084374.25
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资
长期应收款124463062.57121074021.69
长期股权投资137584394.57135507462.36
其他权益工具投资15821043.7749069176.77其他非流动金融资产
投资性房地产12701550.2812887275.63
固定资产386688418.39395022142.28在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产58649253.2366429786.60
无形资产172332643.02154771038.86
开发支出36819862.9651452679.31
商誉1505197394.631505197394.63
长期待摊费用8033887.289456538.16
递延所得税资产218613812.58201854696.88其他非流动资产
非流动资产合计2676905323.282702722213.17
资产总计11626801675.9112439806587.42
流动负债：
短期借款215710515.67176786613.30向中央银行借款拆入资金
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交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1064575197.751271997371.92
应付账款2006798507.212248583208.29预收款项
合同负债1473464119.781459832380.41卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬289667953.57562134430.54
应交税费72042629.58215676750.07
其他应付款106021286.68181625450.02
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债38699819.8038515576.02其他流动负债
流动负债合计5266980030.046155151780.57
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款61151524.2466600000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债34864766.2641856024.20长期应付款长期应付职工薪酬
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预计负债
递延收益21913825.0826826287.64
递延所得税负债12523772.5915373763.42其他非流动负债
非流动负债合计130453888.17150656075.26
负债合计5397433918.216305807855.83
所有者权益：
股本983653713.00983653713.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2480907041.672510045134.59
减：库存股232575573.24300075573.24
其他综合收益71140809.0478876772.11专项储备
盈余公积43095208.2543095208.25一般风险准备
未分配利润2792141667.172705872808.02
归属于母公司所有者权益合计6138362865.896021468062.73
少数股东权益91004891.81112530668.86
所有者权益合计6229367757.706133998731.59
负债和所有者权益总计11626801675.9112439806587.42
法定代表人：郭为主管会计工作负责人：刘伟刚会计机构负责人：张秀慧
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2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金162779634.9323327599.40
交易性金融资产145614267.38148064605.99衍生金融资产应收票据
应收账款21212356.3266035351.72应收款项融资
预付款项1242837.00863742.54
其他应收款91037629.5793043343.21
其中：应收利息
应收股利90256415.5290256415.52
存货175761033.44100425821.53合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3444961.4513495543.35
流动资产合计601092720.09445256007.74
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资2887985097.752891257063.45其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产633706.3481148.81在建工程
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生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产397165.4627739.71开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产7051810.107313930.26其他非流动资产
非流动资产合计2896067779.652898679882.23
资产总计3497160499.743343935889.97
流动负债：
短期借款49130539.91交易性金融负债衍生金融负债
应付票据48044122.95
应付账款52543048.84111161295.80预收款项
合同负债191944008.1521910100.29
应付职工薪酬3896564.8527255690.73
应交税费732207.39692309.68
其他应付款628825.7571884551.12
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计346919317.84232903947.62
非流动负债：
长期借款
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应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计346919317.84232903947.62
所有者权益：
股本983653713.00983653713.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积2317589633.072346441694.55
减：库存股232575573.24300075573.24其他综合收益专项储备
盈余公积43095208.2543095208.25
未分配利润38478200.8237916899.79
所有者权益合计3150241181.903111031942.35
负债和所有者权益总计3497160499.743343935889.97
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3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入4247003453.494443845836.03
其中：营业收入4247003453.494443845836.03利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本4130889522.714222289044.38
其中：营业成本3534744773.663658528737.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加10695789.5812171445.02
销售费用202947384.16182927749.12
管理费用100321094.17102234820.23
研发费用274035714.05249306044.16
财务费用8144767.0917120248.71
其中：利息费用11505398.6815256702.39
利息收入14185839.996692679.05
加：其他收益35578962.4633250928.09
投资收益（损失以“－”号填列）9569756.4319680472.81
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2076932.211608099.66
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-123635.55
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
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公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2859367.33-46025605.74
信用减值损失（损失以“-”号填列）-67328176.88-69486520.87
资产减值损失（损失以“-”号填列）-41471774.69-115413904.19
资产处置收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）49603330.7743562161.75
加：营业外收入9199515.9144730647.42
减：营业外支出6805302.821215341.12
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）51997543.8687077468.05
减：所得税费用-12260421.86-18641702.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）64257965.72105719170.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）64257965.72105719170.81
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）80869774.14115871795.85
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-16611808.42-10152625.04
六、其他综合收益的税后净额28590928.40-19958744.23
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额28590928.40-19958744.23
（一）不能重分类进损益的其他综合收益21677677.84-24268999.58
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动21677677.84-24268999.58
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益6913250.564310255.35
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
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6.外币财务报表折算差额6913250.564310255.35
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额92848894.1285760426.58
归属于母公司所有者的综合收益总额109460702.5495913051.62
归属于少数股东的综合收益总额-16611808.42-10152625.04
八、每股收益：
（一）基本每股收益0.08370.1196
（二）稀释每股收益0.08370.1196
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：郭为主管会计工作负责人：刘伟刚会计机构负责人：张秀慧
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入96854406.85281886926.05
减：营业成本81143633.98242625860.95
税金及附加855023.771241072.08
销售费用9753095.256562656.12
管理费用11922976.3220544083.94
研发费用16315894.892101715.04
财务费用594812.37216207.08
其中：利息费用640219.04222531.98
利息收入54733.46117597.89
加：其他收益321675.79421249.42
投资收益（损失以“－”号填列）57335190.161829026.23
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-325750.88-22423.85以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-2450338.61-2476993.34
信用减值损失（损失以“-”号填列）962741.46249783.77
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资产减值损失（损失以“-”号填列）-680362.983885232.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）31757876.0912503629.71
加：营业外收入435.5840185219.68
减：营业外支出7084.0234110.44
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）31751227.6552654738.95
减：所得税费用262120.162924417.60
四、净利润（净亏损以“－”号填列）31489107.4949730321.35
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）31489107.4949730321.35
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额5544155.84
（一）不能重分类进损益的其他综合收益5544155.84
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动5544155.84
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额31489107.4955274477.19
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金4417712002.044031336834.74客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3518403.254122257.37
收到其他与经营活动有关的现金76945054.8478765270.41
经营活动现金流入小计4498175460.134114224362.52
购买商品、接受劳务支付的现金3520054212.373257746687.52客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金1593422030.181403535872.38
支付的各项税费193684987.10130138088.75
支付其他与经营活动有关的现金222417357.65129776395.12
经营活动现金流出小计5529578587.304921197043.77
经营活动产生的现金流量净额-1031403127.17-806972681.25
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二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金66840703.9710579218.63
取得投资收益收到的现金7616459.7710611587.44
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额137137.86417464.20处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金5118931000.006033100000.00
投资活动现金流入小计5193525301.606054708270.27
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金33616572.0434654150.54
投资支付的现金14500049.0022470897.11质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金4846990000.005822500000.00
投资活动现金流出小计4895106621.045879625047.65
投资活动产生的现金流量净额298418680.56175083222.62
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金49878607.31
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金215000125.93195053203.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计215000125.93244931810.31
偿还债务支付的现金181570118.00126674866.56
分配股利、利润或偿付利息支付的现金47755318.4653639433.19
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金15778396.1897902572.64
筹资活动现金流出小计245103832.64278216872.39
筹资活动产生的现金流量净额-30103706.71-33285062.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响540468.25-145702.56
五、现金及现金等价物净增加额-762547685.07-665320223.27
加：期初现金及现金等价物余额1627076634.471484449940.78
六、期末现金及现金等价物余额864528949.40819129717.51
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6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金338799617.92346257131.86收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金13355569.84565260.01
经营活动现金流入小计352155187.76346822391.87
购买商品、接受劳务支付的现金187982344.84286711411.58
支付给职工以及为职工支付的现金50586419.8940622268.82
支付的各项税费7184427.3911752984.32
支付其他与经营活动有关的现金10379958.718761409.44
经营活动现金流出小计256133150.83347848074.16
经营活动产生的现金流量净额96022036.93-1025682.29
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金22179736.007982545.54
取得投资收益收到的现金38697645.80860064.72
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额590.00808.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金538550000.00788800000.00
投资活动现金流入小计599427971.80797643418.26
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1261381.0013999.00
投资支付的现金10897.11取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金538550000.00780800000.00
投资活动现金流出小计539811381.00780824896.11
投资活动产生的现金流量净额59616590.8016818522.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金49878607.31
取得借款收到的现金49091679.91
15神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
收到其他与筹资活动有关的现金4000000.00
筹资活动现金流入小计49091679.9153878607.31偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金31578272.1138974214.89
支付其他与筹资活动有关的现金33700000.0091212806.00
筹资活动现金流出小计65278272.11130187020.89
筹资活动产生的现金流量净额-16186592.20-76308413.58
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额139452035.53-60515573.72
加：期初现金及现金等价物余额23327599.4075853246.35
六、期末现金及现金等价物余额162779634.9315337672.63
16神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益其他权益项目专工具一般少数股东权益项其所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积风险未分配利润小计其储他先续准备他备股债
一、上年期末余额983653713.002510045134.59300075573.2478876772.1143095208.252705872808.026021468062.73112530668.866133998731.59
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额983653713.002510045134.59300075573.2478876772.1143095208.252705872808.026021468062.73112530668.866133998731.59三、本期增减变动金额（减少以-29138092.92-67500000.00-7735963.0786268859.15116894803.16-21525777.0595369026.11“－”号填列）
（一）综合收益总额21677677.8480869774.14102547451.98-16611808.4285935643.56
（二）所有者投入和减少资本-29138092.92-67500000.0038361907.08286031.3738647938.45
1．所有者投入的普通股-33750000.00-67500000.0033750000.0033750000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
17神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
3．股份支付计入所有者权益的
4611907.084611907.08286031.374897938.45
金额
4．其他
（三）利润分配-30927806.46-30927806.46-5200000.00-36127806.46
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-30927806.46-30927806.46-5200000.00-36127806.46
4．其他
（四）所有者权益内部结转-36326891.4736326891.471．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益-36326891.4736326891.47
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他6913250.566913250.566913250.56
四、本期期末余额983653713.002480907041.67232575573.2471140809.0443095208.252792141667.176138362865.8991004891.816229367757.70
18神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元项目2022年半年度归属于母公司所有者权益其他权益一工具专般项风其少数股东权益所有者权益合计
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润小计其储险他先续他备准股债备
一、上年期末余额979744428.002450152290.64200061146.5391409511.2042074517.732550369313.305913688914.34112459239.526026148153.86
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额979744428.002450152290.64200061146.5391409511.2042074517.732550369313.305913688914.34112459239.526026148153.86三、本期增减变动金额（减少以
3909285.0042945350.3082154938.58-19958744.2368320063.8513061016.34-10152625.042908391.30“－”号填列）
（一）综合收益总额-30803548.18115871795.8585068247.67-10152625.0474915622.63
（二）所有者投入和减少资本3909285.0046107128.7182154938.58-32138524.87-32138524.87
1．所有者投入的普通股3909285.0045969541.3382154938.58-32276112.25-32276112.25
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他137587.38137587.38137587.38
19神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（三）利润分配-38829622.65-38829622.65-38829622.65
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配-38829622.65-38829622.65-38829622.65
4．其他
（四）所有者权益内部结转6534548.60-8722109.35-2187560.75-2187560.75
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收
益
5．其他综合收益结转留存收益6534548.60-8722109.35-2187560.75-2187560.75
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他-3161778.414310255.351148476.941148476.94
四、本期期末余额983653713.002493097640.94282216085.1171450766.9742074517.732618689377.155926749930.68102306614.486029056545.16
20神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工其具他专项目综项其
股本优永资本公积减：库存股盈余公积未分配利润所有者权益合计其合储他先续他收备股债益
一、上年期末余额983653713.002346441694.55300075573.2443095208.2537916899.793111031942.35
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额983653713.002346441694.55300075573.2443095208.2537916899.793111031942.35三、本期增减变动金额（减少-28852061.48-67500000.00561301.0339209239.55以“－”号填列）
（一）综合收益总额3486666.8631489107.4934975774.35
（二）所有者投入和减少资本-32338728.34-67500000.0035161271.66
1．所有者投入的普通股-33750000.00-67500000.0033750000.00
2．其他权益工具持有者投入资
本
3．股份支付计入所有者权益的
1411271.661411271.66
金额
4．其他
21神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
-
（三）利润分配-30927806.46
30927806.46
1．提取盈余公积
-
2．对所有者（或股东）的分配-30927806.46
30927806.46
3．其他
（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留
存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额983653713.002317589633.07232575573.2443095208.2538478200.823150241181.90
22神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
上年金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具专项目项其
股本优永资本公积减：库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计其储他先续他备股债
一、上年期末余额979744428.002297878815.60200061146.53-11515059.6342074517.7384855371.313192976926.48
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额979744428.002297878815.60200061146.53-11515059.6342074517.7384855371.313192976926.48
三、本期增减变动金额
3909285.0046107128.7182154938.585544155.842178589.35-24415779.68（减少以“－”号填列）
（一）综合收益总额-990392.7649730321.3548739928.59
（二）所有者投入和减少
3909285.0046107128.7182154938.58-32138524.87
资本
1．所有者投入的普通股3909285.0046107128.7182154938.58-32138524.87
2．其他权益工具持有者
投入资本
3．股份支付计入所有者
权益的金额
4．其他
-
（三）利润分配-38829622.65
38829622.65
23神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）-
-38829622.65
的分配38829622.65
3．其他
（四）所有者权益内部结
6534548.60-8722109.35-2187560.75
转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额
结转留存收益
5．其他综合收益结转留
6534548.60-8722109.35-2187560.75
存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额983653713.002343985944.31282216085.11-5970903.7942074517.7387033960.663168561146.80
24神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
三、公司基本情况
1、神州信息设立及上市情况
神州数码信息服务股份有限公司（以下简称本公司、公司或神州信息，在包含子公司时统称本集团）前身为深圳市太光电信股份有限公司（以下简称太光电信），是经贵州省经济体制改革委员会出具的《关于同意改组成立“贵州凯涤股份有限公司”的批复》（黔体改股字[1993]第72号）、贵州省人民政府出具的《关于同意贵州凯涤股份有限公司公开发行股票并在异地上市的批复》（贵州省人民政府黔府函[1993]174号文）以及中国证券监督管理委员会出具的《证监发审字
（1993）100号》文批准，由贵州省凯里涤纶厂作为主发起人，采取社会募集方式设立的股份有限公司，原名称为贵州凯
涤股份有限公司，设立时总股本为7438.88万股。
1994年4月8日，经深圳证券交易所《深证市字（1994）第7号》文批准，在深圳证券交易所挂牌上市交易，贵州省
凯里涤纶厂持有太光电信32412428.00股，占总股本的43.57%，为太光电信的控股股东。
首次公开发行上市完成时，股本结构如下：
股份类别股份数量（万股）所占比例
国家法人股3241.2443.57%
其他法人股2197.6429.54%
社会公众股2000.0026.89%
其中：内部职工股200.002.69%
总股本7438.88100.00%
2、神州信息历次股本及控股权变动情况
（1）1995年配股
1995年6月，太光电信召开第二次股东大会，审议同意以未分配利润按每10股送1股向全体股东送派红股。配股完成后，太光电信总股本增至8182.77万股。
（2）2000年股权变更
2000年9月及11月，因无力偿还银行债务，太光电信原第一大股东贵州省凯里涤纶厂持有的3565.37万股太光电
信股份被贵州省高级人民法院分两次进行强制执行，分别变卖给：北京新唐建筑装饰工程有限公司1886.14万股，占太光电信股本总额的23.05%；北京德惠俱乐部有限公司1305.23万股，占太光电信股本总额的15.95%；广州银鹏经济发展公司374.00万股，占太光电信股本总额的4.57%。
2000年9月7日，广东金龙基企业有限公司等八家公司股东与深圳市太光科技有限公司签订《股权转让协议》，广东
金龙基企业有限公司等八家股东将合计持有的太光电信股份1989.71万股转让给深圳市太光科技有限公司。
经过上述股权变动，深圳市太光科技有限公司成为太光电信的控股股东。
（3）2002年太光电信股权变更
2002年8月，巨龙信息技术有限责任公司收购太光电信第二大股东北京新唐建筑装饰工程有限公司和第三大股东北京
德惠俱乐部有限公司合计所持有的太光电信股份1983.37万股，占太光电信总股本的24.24%，成为太光电信第二大股东。
（4）2004年太光电信股权变更
25神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2004年8月，因欠款纠纷，北京市第二中级人民法院将巨龙信息技术有限责任公司所持太光电信股份608.37万股（占太光电信总股本的7.44%）公开拍卖，由上海华之达商贸有限公司竞买取得并成为太光电信第三大股东。
（5）2004年太光电信控股股东更名2004年11月9日，太光电信控股股东深圳市太光科技有限公司更名为深圳市申昌科技有限公司（以下简称深圳申昌科技）。
（6）2006年太光电信股权变更
2006年4月12日，太光电信第二大股东巨龙信息技术有限责任公司所持有的太光电信1375.00万股股份被拍卖给四家公司，其中上海锯爱企业发展有限公司购买400.00万股，上海优麦点广告有限公司购买400.00万股，陕西瑞发投资有限公司购买400.00万股，海南合旺实业投资有限公司购买175.00万股。巨龙信息技术有限责任公司不再持有太光电信股份。
（7）2006年股权分置改革
2006年5月26日，太光电信召开2006年第二次临时股东大会审议通过了股权分置改革方案：以2005年12月31日
流通股2200.00万股为基数，按每10股转增4股的比例，以资本公积金向全体流通股股东转增股本。股权分置改革完成后，太光电信总股本增至9062.77万股。
（8）2010年太光电信控股股东更名
2010年2月8日，太光电信控股股东深圳申昌科技更名为昆山市申昌科技有限公司（以下简称申昌科技）。截至2013年12月30日前，申昌科技持有太光电信1989.71万股，持股比例21.95%。
（9）2013年度重大资产重组根据太光电信2013年第二次临时股东大会决议通过的《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金构成重大资产重组且构成关联交易的议案》、《关于公司吸收合并神州信息并募集配套资金具体方案的议案（修订）》、《关于公司与申昌科技签署〈关于深圳市太光电信股份有限公司向特定对象发行股份之股份认购协议〉的议案》、《关于公司与神州信息签署的〈吸收合并协议〉及其补充协议的议案》，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1578号《关于核准深圳市太光电信股份有限公司吸收合并神州数码信息服务股份有限公司并募集配套资金的批复》的核准，太光电信向神州信息的股东神州数码软件有限公司（以下简称神码软件）、天津信锐投资合伙企业（有限合伙）（以下简称天津信锐）、中新苏州
工业园区创业投资有限公司（以下简称中新创投）、Infinity I-China Investments(Israel)L.P.（以下简称华亿投资）、
南京汇庆天下科技有限公司（以下简称南京汇庆）发行319399894.00股股份（每股面值人民币1.00元）吸收合并神州信息，向控股股东申昌科技发行新股21186440.00股募集配套资金，并申请增加注册资本人民币340586334.00元。
根据《吸收合并协议》及补充协议，太光电信向神州信息股东发行股份319399894.00股（发行价格为9.44元/股），用以支付吸收合并之对价；神州信息股东神码软件、天津信锐、中新创投、华亿投资、南京汇庆以其持有的神州信息的全
部资产、负债及业务认购319399894.00股股份。太光电信向控股股东申昌科技发行股份募集配套资金的发行价格与向神州信息股东发行股份价格一致。
2013年12月17日，太光电信与神州信息签署《资产交割确认书》，自资产交割日2013年12月17日起，神州信息的
全部资产、负债、业务由太光电信享有和承担；神州信息的业务随资产、负债转由太光电信承担，由此产生的收益、风险由太光电信承担。
2013年12月23日，太光电信在资产过户完成后即向中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司申请办理增发股份登记事项，新发股份于2013年12月30日正式上市。
2014年2月26日，太光电信注册资本变更为431214014.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2012A1055-8 号《验资报告》验证。太光电信吸收合并完成前控股股东为昆山市申昌科技有限公司；吸收合并完成后控股股东变更为神州数码软件有限公司（持股比例45.17%）。
26神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2014年2月26日，经国家工商总局和深圳市市场监督管理局核准，太光电信完成了工商变更登记手续，公司名称由“深圳市太光电信股份有限公司”变更为“神州数码信息服务股份有限公司”（以2014年2月26日为界限，之前公司名称为“深圳市太光电信股份有限公司”，之后公司名称为“神州数码信息服务股份有限公司”），法定代表人由“宋波”变更为“郭为”。
（10）2014年度发行股份及支付现金购买资产事项根据神州信息第六届董事会2014年第七次临时会议决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案》、第六届董事会2014年第九次临时会议决议及2014年度第四次临时股东大会决议通过的《关于公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金方案的议案（修订）》及神州信息与北京中农信达信息技术有限公司（以下简称中农信达）全体股东签署的《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息拟购买中农信达100.00%股权。
中国证券监督管理委员会下发证监许可[2014]1258号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准神州信息向冯健刚发行6073988.00股股份、向王宇飞发行5540462.00股股份、向张丹丹发行4432369.00股股份、向贺胜龙发行3078033.00股股份、向王正发行820809.00股股份、向蒋云发
行287283.00股股份、向王建林发行287283.00股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过10856269.00股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》与《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》，神州信息向前述的中农信达原股东发行股份共计20520227.00股（发行价格为24.22元/股）。截至2014年12月3日止，公司已收到新增注册资本人民币20520227.00元，变更后的注册资本为人民币451734241.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的XYZH/2014A1054-5 号《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》、《发行股份及支付现金购买资产协议之补充协议》及证监许可
[2014]1258号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向冯健刚等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向财通基金管理有限公司、华安基金管理有限公司、华商基金管理有限公司、泰康资产管理有限责任公司、兴业全球基
金管理有限公司发行股份共计7171717.00股并募集配套资金236666661.00元（发行价格为33.00元/股），截至2014年12月19日止，公司已收到募集资金236666661.00元，扣除公司依据协议应支付给西南证券股份有限公司的财务顾问费用10000000.00元后，实际募集资金净额为226666661.00元，其中新增注册资本7171717.00元，变更后的注册资本为人民币 458905958.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2014A1054-6号《验资报告》验证。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2014)第406号《神州数码信息服务股份有限公司向特定对象发行股份购买资产并募集配套资金所涉及北京中农信达信息技术有限公司股权评估项目资产评估报告书》。
（11）资本公积转股事项2015年8月24日本公司召开的第六届董事会第十二次会议决议通过了《关于2015年半年度资本公积金转增股本预案的议案》，以公司总股本458905958.00股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，本议案已经公司2015年9月11日召开的2015年度第三次临时股东大会审议通过，转增完成后公司总股本由458905958.00股增加至
917811916.00股。2015年12月31日本公司注册资本变更为917811916.00元，并业经信永中和会计师事务所出具的
XYZH/2015BJA10125 号《验资报告》验证。
（12）2016年度发行股份及支付现金购买资产事项根据神州信息第七届董事会2016年第三次临时会议决议通过的《关于公司符合发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金条件的议案》，神州信息与南京华苏科技有限公司（以下简称华苏科技）控股股东吴冬华、程艳云及其他10名股东于2016年5月24日签订了附生效条件的《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息拟购买华苏科技96.03%的股权。
2016年11月2日，中国证券监督管理委员会下发证监许可[2016]2517号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向程艳云发行8527926.00股股份、向吴冬华发行
27神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告7735638.00股股份、向南京博飞信投资管理有限公司发行2808225.00股股份、向上海瑞经达创业投资有限公司（以下简称瑞经达）发行757395.00股股份、向南京明通投资管理中心（有限合伙）发行838887.00股股份、向陈大龙发行
716097.00股股份、向李晶发行715698.00股股份、向吴秀兰发行705251.00股股份、向常杰发行119349.00股股份、向王计斌发行105308.00股股份、向施伟发行63185.00股股份购买相关资产，核准神州信息非公开发行不超过
23086172.00股新股募集上述发行股份购买资产的配套资金。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》，神州信息向前述的华苏科技股东发行股份共计23092959.00股（发行价格为24.95元/股）。截至2016年11月22日止，公司已收到新增注册资本人民币23092959.00元，变更后的注册资本为人民币 940904875.00 元，并业经信永中和会计师事务所出具的 XYZH/2016BJA10717《验资报告》验证。
根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及证监许可[2016]2517号《关于核准神州数码信息服务股份有限公司向程艳云等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，神州信息向嘉实基金管理有限公司、西部证券股份有限公司、九泰基金管理有限公司、天弘基金管理有限公司、财通基金管理有限公司、平安大华基金管理有限公司发行股份共计
22526398.00股并募集配套资金575999996.86元（发行价格为25.57元/股），截至2016年12月2日止，公司已收到
募集资金575999996.86元，扣除公司依据协议应支付给长江证券承销保荐有限公司的财务顾问费及承销费
15000000.00元后实际募集资金净额为560999996.86元，长江证券承销保荐有限公司已将上述募集资金净额
560999996.86元划入公司于招商银行股份有限公司北京双榆树支行开立的银行账户（账号为755906962410505），其中，
新增注册资本人民币22526398.00元，增加资本公积538473598.86元，变更后的注册资本为人民币963431273.00元 ， 并 业 经 信 永 中 和 会 计 师 事 务 所 出 具 的 XYZH/2016BJA10718 号 《 验 资 报 告 》 验 证 。
被购买资产作价依据为经北京中同华资产评估有限公司出具的中同华评报字(2016)第256号《资产评估报告书》。
（13）向激励对象授予股票期权与限制性股票2019年4月23日，公司第八届董事会2019年第三次临时会议审议通过了《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
2019年5月8日，公司第八届董事会2019年第四次临时会议审议通过了《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》。
2019年9月16日，公司2019年度第三次临时股东大会审议并通过了《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划（草案修订稿）〉及其摘要的议案》、《关于公司〈2019年股票期权与限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》。
公司于2019年9月17日召开了第八届董事会2019年第七次临时会议，审议通过了《关于向激励对象授予股票期权与限制性股票的议案》，确定股票期权与限制性股票的授予日为2019年9月17日。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司股权激励管理办法》、深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深
圳分公司有关规则，公司于2019年10月30日完成了2019年限制性股票激励计划首次授予登记工作。公司向激励对象定向发行公司 A 股普通股，授予日为 2019 年 9 月 17 日，授予价格为 6.345 元/股，授予 6950000.00 股限制性股票。公司本次限制性股票授予完成后，公司的总股本增加至970381273.00元。北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年10月18日出具（2019）京会兴验字第64000003号验资报告，对本公司截止2019年10月15日的出资情况进行审验，本公司的募集资金账户共收到16名激励对象入资款44097750.00元。其中按照激励计划购买公司限制性股票增加“股本”6950000.00元，出资款超过限制性股票成本37147750.00元增加“资本公积-股本溢价”。
根据2020年8月25日召开的第八届董事会第七次会议和2020年9月15日召开的2020年度第二次股东大会决议的规定，公司回购注销因个人离职的激励对象持有的限制性股票300000.00股，回购价格为6.345元/股（扣除已分配股利
0.039元/股）。上述回购注销限制性股票导致减少股本人民币300000.00元，减少资本公积人民币1591800.00元。本
次股本变动已经中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，于2020年11月5日出具了中兴财光华验字（2020）第
337002号《验资报告》。
28神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
根据公司股权激励计划的相关规定，2020年公司股票期权第一个行权期激励对象中部分员工行权，合计行权股票期权数量为5687554.00股，2020年股票期权行权导致股本增加5687554.00元，资本公积-股本溢价增加66882671.16元；2021年公司股票期权第一个行权期激励对象中24名员工离职，公司注销其未行权股票1096845.00份，剩余
3975601.00份股票期权已全部行权，2021年股票期权行权导致股本增加3975601.00元，资本公积-股本溢价增加
46746915.46元。2022年公司股票期权第二个行权期激励对象中69名激励对象未全部行权，公司注销其未行权股票
6200715.00份，剩余3909285.00份股票期权本年全部行权，2022年股票期权行权导致股本增加3909285.00元，资
本公积-股本溢价增加45973191.60元。
3、其他基本情况
注册地址：深圳市南山区科发路 8 号金融服务技术创新基地 2 栋 11B1 单元；本公司统一社会信用代码
91440300726198124D。
经营范围：研究、开发金融自助设备及相关应用软件，销售本公司所研发产品并提供售后服务；提供信息技术及相关技术的咨询、开发、技术服务；软件开发、信息系统的集成并提供售后服务；从事信息系统集成配套计算机硬件及零件、
网络设备、多媒体产品、电子信息产品及通讯产品、办公自动化设备、仪器仪表、电器及印刷照排设备的批发、进出口及相关业务。
本集团合并财务报表范围包括本公司、神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司等45家公司。与上年相比，合并范围无变化。详见本附注“八、合并范围变化”及“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本集团不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本集团根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款
项坏账准备的确认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、开发支出资本化条件、商誉减值测
试、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
29神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
3、营业周期
本集团的营业周期为公历1月1日至12月31日，并且作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
（1）同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
在企业合并中取得的资产和负债，按合并日其在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值/发行股份面值总额的差额，调整资本公积中的股本溢价，股本溢价不足冲减的则调整留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
本集团将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
30神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本集团的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本集团作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易
本集团外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，作为公允价值变动直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10、金融工具
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
31神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
对于以常规方式购买或出售金融资产的，在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。当本集团按照《企业会计准则第14号——收入》(“收入准则”)初始确认未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的
融资成分的应收账款时，按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。
实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。
实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。
金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务模式是以收取
合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额，以摊余成本进行后续计量。
不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本集团将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：*管理该金
融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本集团按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：
*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计
32神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本集团将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本集团指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本集团将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*金融资产发生转移，本集团转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认该被转移金融资产，并相应确认相关负债。本集团按照下列方式对相关负债进行计量：
被转移金融资产以摊余成本计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的摊余成本并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担
了相关义务)的摊余成本，相关负债不指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
被转移金融资产以公允价值计量的，相关负债的账面价值等于继续涉入被转移金融资产的账面价值减去本集团保留的权利(如果本集团因金融资产转移保留了相关权利)的公允价值并加上本集团承担的义务(如果本集团因金融资产转移承担
了相关义务)的公允价值，该权利和义务的公允价值为按独立基础计量时的公允价值。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值在终止确认部分和继续确认部分之间按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分收到的对价和原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量
33神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
金融资产整体转移未满足终止确认条件的，本集团继续确认所转移的金融资产整体，并将收到的对价确认为金融负债。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本集团的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债，是指满足下列条件之一的金融负债：承担该金融负债的目的是为了在近期内回购；属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，所有已实现和未实现的损益均计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本集团将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本集团与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本集团对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本集团以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本集团优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
34神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（4）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行
一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11、金融工具减值
本集团对分类为以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团对由收入准则规范的交易形成的应收账款、长期应收款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于其他金融工具，除购买或源生的已发生信用减值的金融资产外，本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。若该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；若该等金融工具信用风险自初始确认后并未显著增加，本集团按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。信用损失准备的增加或转回金额，除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，作为减值损失或利得计入当期损益。对于分类为以公允价值计量且其变动
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计入其他综合收益的金融资产，本集团在其他综合收益中确认其信用损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
本集团在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本集团在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。
（1）信用风险显著增加
本集团利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
本集团在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
1）金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；
2）同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；
3）对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
4）预期将导致债务人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或经济状况是否出现不利变化，如债务人市
场份额明显下降、主要产品价格急剧持续下跌、主要原材料价格明显上涨、营运资金严重短缺、资产质量下降等；
5）债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化，如收入、利润等经营指标出现明显不利变化且预期短时间内难以好转；
6）债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化，如技术变革、国家或地方政府拟出台相关政策是否
对债务人产生重大不利影响；
7）作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的是否发生显著变化；
8）预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机的是否发生显著变化，如母公司或其他关联公司能够提供的财
务支持减少，或者信用增级质量的显著变化；
9）债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
10）本集团对金融工具信用管理方法是否发生变化。
（2）已发生信用减值的金融资产
当本集团预期对金融资产未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1）发行方或债务人发生重大财务困难；
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2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3）债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6）以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
（3）预期信用损失的确定
本集团对应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款等在组合基础上采用减值矩阵确定相关金融工具的信用损失。
本集团以共同风险特征为依据，将金融工具分为不同组别。本集团的共同信用风险特征包括：金融工具类型、初始确认日期、剩余合同期限、债务人所处行业等。本集团基于历史信用损失经验、使用减值矩阵计算应收款项的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
本集团按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：
对于金融资产，信用损失为本集团应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收款项，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账期或账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。对于划分为组合的其他应收款，本集团编制其他应收款账期与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
12、存货
本集团存货主要包括库存商品、未完工程、在途物资等。
存货实行永续盘存制。存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用按照项目单独核算的移动加权平均法确定其实际成本。低值易耗品采用一次转销法进行摊销。
年末存货按成本与可变现净值孰低原则计价，对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。
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库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
13、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产是指本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。本集团拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
（2）合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
有关合同资产预期信用损失的确定方法，参见附注四、11。
会计处理方法，本集团在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本集团将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本集团将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本集团实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14、合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
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本集团在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本集团因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关
商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15、长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本集团直接或通过子公司间接拥有被投资单位20.00%以上但低于50.00%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20.00%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本集团的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本；以债务重组、非货币性资产交换等方式取得的长期股权投资，按相关会计准则的规定确定初始投资成本。
本集团对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会
39神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告计处理，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面
价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
16、投资性房地产
本集团投资性房地产为已出租的房屋建筑物。
本集团投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本集团对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进行折旧或摊销。
当投资性房地产的用途改变为自用时，则自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，则自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
本集团投资性房地产采用平均年限方法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋、建筑物40102.25
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17、固定资产
（1）确认条件
本集团固定资产是指公司所拥有或控制的、使用年限在一年以上的，并在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括房屋建筑物、机器设备、运输设备、办公设备。
固定资产按其取得时的成本作为入账的价值，其中，外购的固定资产成本包括买价、相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出；自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账；融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
与固定资产有关的后续支出，包括修理支出、更新改造支出等，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本，对于被替换的部分，终止确认其账面价值；不符合固定资产确认条件的，于发生时计入当期损益。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期费用。本集团固定资产的预计净残值率、分类折旧年限、折旧率如下：
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋建筑物年限平均法40102.25
机器设备年限平均法50-1018-20
运输设备年限平均法50-1018-20
办公设备年限平均法50-1018-20
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
18、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整。
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售
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状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加
权平均利率，确定资本化金额。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、使用权资产
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本集团按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状
态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
1）使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本集团对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本集团在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2）使用权资产的减值
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如果使用权资产发生减值，本集团按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
21、无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、软件、专利技术及非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的软件无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；软件、专利技术和非专利技术等无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
22、研究与开发
本集团内部研究开发项目支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间确认为资产。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
23、长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命有
限的无形资产等项目进行检查，当存在下列迹象时，表明资产可能发生了减值，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试。
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可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
出现减值的迹象如下：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营
业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对商誉进行减值测试时，结合与其相关的资产组或者资产组组合进行。即，自购买日起将商誉的账面价值按照合理的方法分摊到能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合，如包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额首先抵减分摊到该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
24、长期待摊费用
本集团长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的摊销期限在1年以上(不含1年)的各项费用，该等费用在受益期内平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
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25、合同负债
合同负债是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、社会保险费及住房公积金、工会经费和职工教育经费等与
获得职工提供的服务相关的支出，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险、补充养老保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划。
对于设定提存计划根据在资产负债日为换取职工在会计期间提供的服务而单独通过主体缴存的提存金额确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指如在职工劳动合同到期之前决定解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果本集团已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施，同时本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。
27、租赁负债
（1）初始计量
除短期租赁和低价值资产租赁外，本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本集团向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本集团在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押
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条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本集团自身情况，即集团的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本集团以最近一期类似资产抵押贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本集团按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
周期性利率是指本集团对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本集团所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
28、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有改变则对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
29、股份支付
股份支付，分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
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以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
30、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本集团的营业收入主要包括系统集成收入、软件开发及技术服务收入，收入确认原则如下：
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本集团向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本集团因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本集团预期将退还给客户的款项。
满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；(3)
本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
收入确认的具体处理方法：
（1）系统集成收入
本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入，即在发货完成后并取得客户的收货证明时确认收入。
（2）软件开发及技术服务收入
如果属于在某一时间段内履行的履约义务，本集团按照履约进度，在一段时间内确认收入。确定履约进度的方法系完工百分比法，完工百分比按照实际成本支出与预算成本支出的比例来确定。否则，本集团在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。对于软件产品的销售，以客户验收确认，作为销售收入的实现。
31、政府补助
政府补助包括与资产相关的政府补助及与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
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如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
32、递延所得税资产/递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损和税款抵减，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。
于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
33、租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
48神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告在租赁期开始日，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“20.使用权资产”以及“27.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。
在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本集团作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；
*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
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1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量
本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本集团自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本集团将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。
本集团承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
50神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本集团采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
34、持有待售
（1）本集团将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本集团将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本集团专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本集团因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本集团是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
51神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账
面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35、终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类
别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
36、重大会计判断和估计
编制合并财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
（1）应收账款的预期信用损失准备本集团采用减值矩阵确定应收账款的预期信用损失准备。本集团将具有类似风险特征的各类应收账款确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本集团历史逾期比例考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的前瞻性信息确定。
该预期信用损失准备的金额将随本集团的估计而发生变化。本集团的应收账款的预期信用损失准备的具体情况详见附注七、4。
（2）存货跌价准备
52神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货的可变现净值是指存货的估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额。管理层对存货的可变现净值计算涉及到对估计售价、估计的销售费用以及相关税费的估计。本集团于每个资产负债表日对单个存货是否陈旧和滞销、可变现净值是否低于存货成本进行重新估计。如重新估计结果与现有估计存在差异，该差异将会影响估计改变期间的存货账面价值。
（3）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率或收入增长率等进行修订，修订后的毛利率或收入增长率低于目前采用的毛利率或收入增长率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的税前折现率，本集团可能需对商誉增加计提减值准备。
如果实际毛利率、收入增长率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本公司不能转回原已计提的商誉减值损失。
37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
应纳税增值额(一般纳税人应纳税额按应纳税销售额
增值税乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额13%、9%、6%、5%、3%计算；小规模纳税人按应税收入乘以适用税率计算)
城市维护建设税应纳增值税额7%、5%
15%、16.5%、20%、22%、25%、免征所
企业所得税（注）应纳税所得额得税
教育费附加应纳增值税额3%
地方教育费附加应纳增值税额2%
53神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
注：子公司 Digital China Software (BVI) Ltd.、Digital China Financial Service Holding Limited于
2023年4月13日收到深税税居告[2023]1号、深税税居告[2023]2号境外注册中资控股企业居民身份认定书，从2023年度开始，执行我国居民企业所得税政策，按照25%所得税税率境内缴纳所得税。
子公司 Digital China Advanced Systems Limited申请海外收入税务优惠，不缴纳利得税。
子公司 Digital China Information Technology Co. Limited 为香港居民企业，其所得税适用香港税务法例。
按照香港税务法例，其适用利得税税率为16.5%。
子公司 PT .Digital China Information Technology Indonesia 为注册在印度尼西亚的企业。按照当地税务法例，其企业所得税税率为22%。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
神州数码系统集成服务有限公司15%
神州数码信息系统有限公司15%
神州数码融信软件有限公司15%
北京云核网络技术有限公司15%
中农信达15%
北京旗硕基业科技股份有限公司15%
上海神州数码信息技术服务有限公司15%
杨凌农业云服务有限公司20%
华苏科技15%
北京神州数字科技有限公司0%
12.5%
神州远景（西安）科技发展有限公司（按法定税率25%减半征收）
神州国信（北京）量子科技有限公司20%
西安远景信息技术有限公司20%
北京神州数码方圆科技有限公司20%
湖南中农信达信息科技有限公司20%
南京华苏软件有限公司20%
江苏神州数码国信信息技术有限公司20%
北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司20%
神州龙安（江苏）信息技术服务有限公司20%
南京瑞擎科技有限公司20%
神州土地（北京）信息技术有限公司20%
深圳神州数码信息技术服务有限公司20%
杨凌安全农产品溯源标识管理有限公司20%
新疆神州三宝信息技术有限公司20%
贵州中农信达信息技术有限公司20%
中能国电（北京）新能源投资有限公司20%
神州龙安（成都）信息技术服务有限公司20%
神州龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司20%
神州龙安（山西）信息技术服务有限公司20%
香河旗硕智能科技有限公司20%
神州龙安（金华）信息技术服务有限公司20%
海南神州方圆科技有限公司20%
54神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2、税收优惠
（1）企业所得税神州数码系统集成服务有限公司2009年6月取得高新技术企业认证并于2012年5月和2015年11月通过高新技术
企业复审2021年9月通过高新技术企业重新认定。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
上海神州数码信息技术服务有限公司于2021年12月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
神州数码信息系统有限公司2019年10月取得高新技术企业认证并于2022年10月18日通过高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
神州数码融信软件有限公司于2020年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
北京云核网络技术有限公司于2018年11月取得高新技术企业认证，并于2021年10月通过高新技术企业复审，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
中农信达于2019年10月取得高新技术企业认证，并于2022年10月通过高新技术企业复审。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
北京旗硕基业科技股份有限公司于2020年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。2023年适用所得税税率为15%。
华苏科技自2018年10月通过高新技术企业认证，并于2021年11月通过复审并取得高新技术企业证书（证书编号GR202132003376）。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按 15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。
神州远景（西安）科技发展有限公司自2021年10月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时根据《财政部税务总局关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告》（财政部税务总局公告2019年第68号）规定，西安远景信息技术有限公司符合《进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展的若干政策》和《软件企业评估标准》的有关规定，在2019年12月31日前自获利年度起计算优惠期，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。2023年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，适用所得税税率为12.5%。
55神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
北京神州数字科技有限公司于2021年9月取得高新技术企业认证。根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，自获得高新技术企业认定后三年内，将享受按15%的税率征收企业所得税的税收优惠政策。同时，北京神州数字科技有限公司于 2022 年 8 月 30 日取得软件企业证书（证书编号：京 RQ-2022-1216），根据《财政部税务总局发展改革委工业和信息化部关于促进集成电路产业和软件产业高质量发展企业所得税政策的公告》（财政部税务总局发展改革委工业和信息化部公告2020年第45号）规定：国家鼓励的集成电路设计、装备、材料、封装、测试企业和软件企业，自获利年度起，第一
年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税。北京神州数字科技有限公司自行
判断本公司符合国家鼓励软件企业的相关规定。因北京神州数字科技有限公司2023年为获利年度起第二年，适用所得税税率为0%。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财税[2023]6号）规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2023年1月1日至2024年12月31日；根据《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财税[2022]13号）规定对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，有效期为2022年1月1日至2024年12月31日。杨凌农业云服务有限公司、神州国信（北京）量子科技有限公司、西安远景信息技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、湖南中农信达信息科技有限公司、南京华苏软件有限公司、
江苏神州数码国信信息技术有限公司、北京神州数码锐行快捷信息技术服务有限公司、神州龙安（江苏）信息技术服务有
限公司、南京瑞擎科技有限公司、神州土地（北京）信息技术有限公司、深圳神州数码信息技术服务有限公司、杨凌安全
农产品溯源标识管理有限公司、新疆神州三宝信息技术有限公司、贵州中农信达信息技术有限公司、中能国电（北京）新
能源投资有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有限公司、香河旗硕智能科技有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、海南神州方圆
科技有限公司、北京云核网络技术有限公司本年适用上述规定，可根据本年应纳税所得额实际情况，自行适用相应减免优惠政策。
（2）增值税
根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》（财税[2011]100号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码融信软件有限公司、南京华苏软件有限公司、华苏数联科技有限公司、中农信达、北
京旗硕基业科技股份有限公司、北京云核网络技术有限公司销售其自行开发生产的软件产品，按法定税率征收增值税后，对增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。
根据《财政部、国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税[2016]36号）规定，本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、神州数码信息系统有限公司、神州数码融信软件有限公司、西安远景信息技术有限
公司、北京神州数字科技有限公司、北京云核网络技术有限公司、中农信达的技术转让、技术开发和与之相关的技术咨询、技术服务收入免征增值税。
根据《财政部、国家税务总局关于深化增值税改革有关政策的公告》（财政部税务总局海关总署公告2019年第39号）规定，本公司之子公司上海神州数码信息技术服务有限公司、神州数码信息服务股份有限公司、神州数码系统集成服务有限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司上海分公司、神州数码系统集成服务有限公司深圳分公司、深圳神州
数码信息技术服务有限公司、神州数码融信软件有限公司西安分公司、神州数码系统集成服务有限公司广州分公司、神州
数码融信软件有限公司杭州分公司、北京华旗电子科技有限公司、杨凌农业云服务有限公司、西安远景信息技术有限公司、
56神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
智慧神州天融（北京）监测技术有限公司、北京神州数字科技有限公司、神州数码信息系统有限公司西安分公司、北京云
核网络技术有限公司、北京神州数码方圆科技有限公司、华苏科技、南京瑞擎科技有限公司、中农信达按照当期可抵扣进
项税额加计5%，抵减应纳税额。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“软件与信息技术服务业”的披露要求
本报告期，本集团共计收到增值税软件退税3518403.25元，占本期归属于母公司股东的净利润4.35%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
银行存款864528949.401627076634.47
其他货币资金（注1）14896088.1627443246.59
合计879425037.561654519881.06
其中：存放在境外的款项总额（注2）15796327.6215037780.90
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额14896088.1627443246.59
注1：本报告期末其他货币资金包括定期存款4000000.00元，因案件冻结的资金7435025.14元，保证金
2907269.90元，因尚未完成服务冻结资金553793.12元。
上述尚未到期的定期存款、案件冻结款、保证金共计14896088.16元，由于款项使用受到限制，因此不作为现金流量表中的现金及现金等价物。
注2：存放在境外的款项不存在汇回受到限制的情形。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产357685406.01632485773.34
其中：
理财产品（注）357685406.01632485773.34
合计357685406.01632485773.34
注：期末理财产品包括：（1）华夏理财现金管理类理财产品1号本金17000000.00元，理财起始日为2023年6月，无固定到期日；（2）招商银行朝招金（多元稳健型）理财计划本金117750000.00元，理财起始日为2023年5月，无固定到期日，公允价值变动损益14958.90元；（3）招银理财招睿丰和7天持有期3号本金19000000.00元，理财起始日为
2023年6月，无固定到期日，公允价值变动损益31232.88元；（4）招赢日日鑫本金3800000.00元，理财起始日为
2023年5月，无固定到期日；（5）中信理财之共赢稳健天天利人民币理财产品本金4000000.00元理财起始日为2023年6月，无固定到期日；（6）国信安泰中短债债券型集合资产管理计划本金30000000.00元，理财起始日为2023年2月，无固定到期日，公允价值变动损益 446344.11 元；（7）华泰紫金丰泰纯债债券型发起式证券投资基金 C 本金
10000000.00元，理财起始日为2023年6月，无固定到期日，公允价值变动损益15890.41元；（8）西南证券收益凭证
57神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
汇泓多资产2022003期本金10000000.00元，理财起始日为2022年11月，到期日为2023年11月，公允价值变动损益
12712.33元；（9）弘坤稳健7号私募投资基金无固定期限人民币理财产品本金250000000.00元，理财起始日为2018年9月，无固定期限，本期公允价值变动损益-2450338.61元，累计公允价值变动损益-104385732.62元。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据66617966.4142847994.40
合计66617966.4142847994.40
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据66617966.41100.00%66617966.41
合计66617966.41100.00%66617966.41（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据42847994.40100.00%42847994.40
合计42847994.40100.00%42847994.40
按单项计提坏账准备：本集团将应收票据-银行承兑汇票按单项计提坏账准备，考虑银行承兑汇票的预期信用损失率极低，本集团未对其计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据34112708.10
合计34112708.10
58神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
4、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的
19330757.420.60%19330757.42100.00%0.00
应收账款按组合计提坏账准备的
3185563395.9999.40%598204775.5018.78%2587358620.49
应收账款
其中：
账期组合 I 69839709.69 2.18% 69839709.69 100.00% 0.00
账期组合 II 2883512553.76 89.97% 435211220.77 15.09% 2448301332.99
账期组合 III 12837675.44 0.40% 12690038.82 98.85% 147636.62
账龄组合219373457.106.85%80463806.2236.68%138909650.88
合计3204894153.41100.00%617535532.9219.27%2587358620.49（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例按单项计提坏账准备的应
33802437.431.03%33802437.43100.00%0.00
收账款
按组合计提坏账准备的应2720335964.1
3263689364.8498.97%543353400.7116.65%
收账款3
其中：
账期组合 I 70987261.33 2.15% 70987261.33 100.00% 0.00
2523133031.4
账期组合 II 2877721652.07 87.26% 354588620.61 12.32%
6
账期组合 III 19656902.70 0.60% 19407450.55 98.73% 249452.15
账龄组合295323548.748.96%98370068.2233.31%196953480.52
2720335964.1
合计3297491802.27100.00%577155838.1417.50%
3
1）按单项计提坏账准备
59神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年6月30日按单项计提坏账准备的应收账款主要系本公司之孙公司神州数码金信科技股份有限公司和本公司之子
公司中农信达产生的应收款项，原值分别为9272134.25元和10058623.17元，坏账准备分别为9272134.25元和
10058623.17元。
2） 组合中，采用账期组合 I 计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
客户 A 24260893.51 24260893.51 100.00%
客户 B 17985097.50 17985097.50 100.00%
客户 F 6130796.49 6130796.49 100.00%
客户 D 3296400.00 3296400.00 100.00%
客户 G 2472625.01 2472625.01 100.00%
其他客户15693897.1815693897.18100.00%
合计69839709.6969839709.69（续上表）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例
客户 A 24260893.51 24260893.51 100.00%
客户 B 17985097.50 17985097.50 100.00%
客户 C 5034615.04 5034615.04 100.00%
客户 D 3296400.00 3296400.00 100.00%
客户 E 3206925.00 3206925.00 100.00%
其他客户17203330.2817203330.28100.00%
合计70987261.3370987261.33
3） 组合中，采用账期组合 II 计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期1344928041.2826808069.672.00%
超期1-180天944353915.4866104774.257.00%
超期181-360天245425071.5849085014.3520.00%
超期361-540天99219197.4749609599.3450.00%
超期541-720天27098573.1021136887.0178.00%
超期721天以上222487754.85222466876.15100.00%
合计2883512553.76435211220.77（续上表）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期1870894313.7937098864.682.00%
超期1-180天545927603.7338214932.497.00%
超期181-360天186245773.3437249154.5220.00%
超期361-540天43040318.5021520159.9950.00%
超期541-720天50491516.6739383382.9478.00%
超期721天以上181122126.04181122125.99100.00%
合计2877721652.07354588620.61
60神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
4） 组合中，采用账期组合 III 计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期128030.068962.117.00%
超期271-360天95228.9066660.2370.00%
超期361天以上12614416.4812614416.48100.00%
合计12837675.4412690038.82(续上表）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期206790.1214475.317.00%
超期91-180天95228.9038091.5640.00%
超期361天以上19354883.6819354883.68100.00%
合计19656902.7019407450.55
5）组合中，采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内44126355.103975128.029.00%
1-2年63619282.0012723856.4620.00%
2-3年28713869.628093118.5428.00%
3-4年23230783.8211381952.7740.00%
4-5年43981189.0028587772.8865.00%
5年以上15701977.5615701977.55100.00%
合计219373457.1080463806.22（续上表）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内49439648.874447676.359.00%
1-2年92600099.1418519047.6720.00%
2-3年22065879.926178446.3828.00%
3-4年75567157.1230216502.0840.00%
4-5年47549622.8430907254.8965.00%
5年以上8101140.858101140.85100.00%
合计295323548.7498370068.22
61神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）2369874315.79
1至2年349803864.42
2至3年168324423.48
3年以上316891549.72
3至4年98254142.13
4至5年83190242.32
5年以上135447165.27
合计3204894153.41
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额收回或期末余额计提核销其他转回
坏账准备577155838.1466642893.5426660318.89397120.13617535532.92
合计577155838.1466642893.5426660318.89397120.13617535532.92
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款26660318.89
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
按欠款方归集的2023年6月30日余额前五名应收账款汇总金额517970418.54元，占应收账款期末余额合计数的比例为16.17%，相应计提的坏账准备金额31092360.54元。
62神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内113965215.8591.03%274819483.9496.35%
1至2年1403333.981.12%1371917.290.48%
2至3年1171228.360.94%523716.120.18%
3年以上8661982.866.92%8517035.592.99%
合计125201761.05285232152.94
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额67193202.54元，占预付款项期末余额合计数的比例为53.67%。
6、其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金、押金152874850.03154876563.06
待结诉讼款项38876998.0038876998.00
个人借款15627029.9814272047.20
应收股权转让款2000000.00
其他11458785.2112948802.97
减：坏账准备73163606.4273016361.36
合计145674056.80149958049.87
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用未来12个月预整个存续期预期信用损合计
损失(已发生信用减
期信用损失失(未发生信用减值)
值)
2023年1月1日余额2266087.539765781.7960984492.0473016361.36
2023年1月1日余额在本期
本期计提-420734.02-1789091.102704436.00494610.88
本期核销347375.46347375.46
其他变动9.649.64
2023年6月30日余额1845363.157976690.6963341552.5873163606.42
63神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）87391874.76
1至2年32845508.86
2至3年25631868.29
3年以上72968411.31
3至4年9019540.11
4至5年4433431.46
5年以上59515439.74
合计218837663.22
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备73016361.36494610.88347375.469.6473163606.42
合计73016361.36494610.88347375.469.6473163606.42
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的其他应收款347375.46
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安力博发集团有
待结诉讼款38876998.005年以上17.77%38876998.00限公司陕西省人民检察
保证金11621500.001-3年5.31%232430.00院北京鼎鑫盈科科
其他11109446.991年以内5.08%0.00技发展有限公司乌鲁木齐银行股
保证金4791500.001-2年、5年以上2.19%264880.00份有限公司内蒙古自治区高
保证金4695000.001-3年2.15%795900.00级人民法院
合计71094444.9932.49%40170208.00
64神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
7、存货
（1）存货分类
单位：元期末余额项目存货跌价准备或合同履约成账面余额账面价值本减值准备
库存商品788413180.19153279190.81635133989.38
未完工程1974211473.061974211473.06
在途物资126626207.64126626207.64
合计2889250860.89153279190.812735971670.08（续上表）期初余额项目存货跌价准备或合同履约成账面余额账面价值本减值准备
库存商品858020318.81149435796.13708584522.68
未完工程1567206606.131567206606.13
在途物资88214744.7988214744.79
合计2513441669.73149435796.132364005873.60
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
库存商品149435796.133843394.68153279190.81
合计149435796.133843394.68153279190.81
8、合同资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产2369422123.39382353835.171987068288.222199835270.78344725455.161855109815.62
合计2369422123.39382353835.171987068288.222199835270.78344725455.161855109815.62
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
减值准备37628380.01
合计37628380.01
65神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税61838280.9420014904.07
预缴企业所得税2694521.6512419503.55
待摊费用-房租等360743.42154461.67
合计64893546.0132588869.29
10、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品127534158.123071095.55124463062.577.19%
其中：未实现融资收益19693732.8219693732.82
合计127534158.123071095.55124463062.57（续上表）期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值
分期收款销售商品123954444.782880423.09121074021.697.19%
其中：未实现融资收益23273446.1623273446.16
合计123954444.782880423.09121074021.69
注：长期应收款质押情况详见本附注“七、29.长期借款”相关内容。
（2）坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期信未来12个月预期信合计
信用损失(未发用损失(已发生信用用损失
生信用减值)减值)
2023年1月1日余额2880423.092880423.09
2023年1月1日余额在本期
本期计提190672.46190672.46
2023年6月30日余额3071095.553071095.55
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
66神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
11、长期股权投资
单位：元本期增减变动减值期初余额（账面追减其他其他宣告发放期末余额（账面价准备被投资单位加少权益法下确认的投综合计提减其价值）权益现金股利值）期末投投资损益收益值准备他变动或利润余额资资调整
一、合营企业
二、联营企业天津国科量子科
1377310.07-22241.491355068.58
技有限公司神州数码融信云
技术服务有限公97437000.433020522.14100457522.57司北京神州邦邦技
7939480.58-303509.397635971.19
术服务有限公司北京深思普慧科
28300210.58-460496.1327839714.45
技有限公司江西倬云数字科
453460.70-157342.92296117.78
技有限公司
小计135507462.362076932.21137584394.57
合计135507462.362076932.21137584394.57注1：2021年12月31日，神州数码融信云技术服务有限公司(以下简称融信云)股东神州数码融信软件有限公司（以下简称融信软件）、横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业（有限合伙）签订《股权转让协议》，协议约定，融信软件将持有的融信云2%的股权转让给横琴嘉瑞信融信息咨询合伙企业（有限合伙）。股权转让完成后，融信软件对融信云的持股比例由
21.00%变为19.00%，在融信云股权分散的情况下，本次股权转让完成后，融信软件仍为融信云第三大股东，本公司认为对
其仍具有重大影响。
注2：2022年12月6日，本公司控股子公司北京神州数字科技有限公司，与神州数码控股有限公司控股子公司深圳神州普惠信息有限公司、神州数码集团股份有限公司控股子公司神州数码（中国）有限公司以及郭为先生共同出资1亿元
设立合资公司贰零叁伍实验室(深圳)科技有限公司，其中北京神州数字科技有限公司、深圳神州普惠信息有限公司、神州数码（中国）有限公司出资额均为3000万元，郭为先生出资额为1000万元，持股比例分别为30%、30%、30%和10%，截止2023年6月30日，上述出资额均未实缴。
12、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）（注1）47647735.85
北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）（注2）500000.00500000.00
天津神州数码信息科技服务有限公司（注3）500000.00500000.00
普益智慧云科技（成都）有限公司（注4）320994.77421440.92
New Markets Investor One Limited（注 5） 14500049.00
合计15821043.7749069176.77
67神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
注1：天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）为本公司2016年新增的投资项目，根据有限合伙协议，本公司2016年缴纳出资额37522500.00元，持股比例为25.00%。本公司为该合伙企业非执行事务的有限合伙人，根据合伙协议，执行事务合伙人对合伙事务享有全部管理权和支配权，其他合伙人不再执行合伙企业事务，故本公司持股比例虽然超过20.00%，但无重大影响。天津君联林海企业管理咨询合伙企业（有限合伙）投资的项目为科大国盾量子技术股份有限公司，因科大国盾量子技术股份有限公司出售股票，2022年收回投资额7008687.50元，剩余投资本金本期全部收回。
注2：北京聚源汇鑫科技发展中心（有限合伙）系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司于2018年度参与出
资设立的有限合伙企业，本公司2018年缴纳出资额500000.00元，持股比例为6.25%，根据合伙协议，全体合伙人委托合伙人北京金誉世邦咨询顾问有限公司为执行事务合伙人，其他合伙人不再执行合伙企业事务，本公司对其无重大影响。
注3：天津神州数码信息科技服务有限公司系本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司在2018年6月设立的全
资子公司，同年12月，将其持有的90.00%股权进行了处置，截止2023年6月30日持股比例10.00%。
注4：普益智慧云科技（成都）有限公司系本公司之子公司北京神州数字科技有限公司本年新增的投资项目，根据投资协议，本公司于2022年3月缴纳出资额2400000.00元持股比例为2.73%，原董事会成员不变，本公司仅有权派出董事会观察员，列席会议，无重大影响。本年公允价值变动损益金额为-100446.15元。
注 5：New Markets Investor One Limited 系本公司之子公司 DIGITAL CHINA INFORMATION TECHNOLOGY CO. LIMITED
本年新增的投资项目，根据投资协议，本公司于2023年6月缴纳出资额2000000.00美元持股比例为4.80%，无重大影响。
13、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额16508919.8816508919.88
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额16508919.8816508919.88
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3621644.253621644.25
2.本期增加金额185725.35185725.35
（1）计提或摊销185725.35185725.35
3.本期减少金额
4.期末余额3807369.603807369.60
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
68神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值12701550.2812701550.28
2.期初账面价值12887275.6312887275.63
注：期末投资性房地产为本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司向神州数码融信云技术服务有限公司出租的
办公房屋，房屋租赁合同起止日期为2017年6月29日至2025年7月1日，租赁期限为8年。投资性房地产采用成本计量模式。
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
14、固定资产
单位：元项目房屋建筑物机器设备运输设备办公设备合计
一、账面原值：
1.期初余额429081394.11140479749.631242435.3492152280.27662955859.35
2.本期增加金额2589314.012589314.01
（1）购置2586133.492586133.49
（2）汇率变动3180.523180.52
3.本期减少金额133512488.896148830.61139661319.50
（1）处置或报废133512488.895785708.49139298197.38
（2）其他减少363122.12363122.12
4.期末余额429081394.116967260.741242435.3488592763.67525883853.86
二、累计折旧
1.期初余额62922274.17139990185.991198745.9963763138.05267874344.20
2.本期增加金额4851199.2545770.28227.704890574.329787771.55
（1）计提4851199.2545770.28227.704900135.369797332.59
（2）汇率变动-9561.04-9561.04
3.本期减少金额133498361.495027691.66138526053.15
（1）处置或报废133498361.495027691.66138526053.15
4.期末余额67773473.426537594.781198973.6963626020.71139136062.60
三、减值准备
1.期初余额59372.8759372.87
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额59372.8759372.87
四、账面价值
1.期末账面价值361307920.69370293.0943461.6524966742.96386688418.39
2.期初账面价值366159119.94430190.7743689.3528389142.22395022142.28
69神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
15、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额116696481.84116696481.84
2.本期增加金额7606012.127606012.12
（1）租入7606012.127606012.12
3.本期减少金额4432566.944432566.94
（1）处置4432566.944432566.94
4.期末余额119869927.02119869927.02
二、累计折旧
1.期初余额50266695.2450266695.24
2.本期增加金额15386545.4915386545.49
（1）计提15386545.4915386545.49
3.本期减少金额4432566.944432566.94
（1）处置4432566.944432566.94
4.期末余额61220673.7961220673.79
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值58649253.2358649253.23
2.期初账面价值66429786.6066429786.60
16、无形资产
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额30642364.415423099.09700000.00354373965.50391139429.00
2.本期增加金额43814284.1443814284.14
（1）购置2628839.762628839.76
（2）内部研发41185444.3841185444.38
3.本期减少金额863094.02863094.02
（1）处置863094.02863094.02
4.期末余额30642364.415423099.09700000.00397325155.62434090619.12
二、累计摊销
1.期初余额4362094.151126926.57511016.69230301113.12236301150.53
2.本期增加金额323118.0998769.2117500.0025813292.6326252679.93
（1）计提323118.0998769.2117500.0025813292.6326252679.93
70神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
3.本期减少金额863093.97863093.97
（1）处置863093.97863093.97
4.期末余额4685212.241225695.78528516.69255251311.78261690736.49
三、减值准备
1.期初余额1306.2765933.3467239.61
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额1306.2765933.3467239.61
四、账面价值
1.期末账面价值25957152.174196097.04171483.31142007910.50172332643.02
2.期初账面价值26280270.264294866.25188983.31124006919.04154771038.86
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例62.44%
17、开发支出
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
金融科技领域51452679.3126552628.0341185444.3836819862.96
合计51452679.3126552628.0341185444.3836819862.96
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项企业合并形成的处置
神州数码金信科技股份有限公司193671128.85193671128.85
中农信达646012991.72646012991.72
北京旗硕基业科技股份有限公司19823884.0219823884.02
华苏科技872376988.38872376988.38
西安远景信息技术有限公司5918679.915918679.91
神州土地（北京）信息技术有限
59673000.7059673000.70
公司
北京云核网络技术有限公司20833213.2620833213.26
合计1818309886.841818309886.84
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形成商誉的事本期增加本期减少期初余额期末余额项计提处置
神州数码金信科技股份有限公司193671128.85193671128.85
中农信达119441363.36119441363.36
合计313112492.21313112492.21
71神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
19、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修费7995658.631131425.526864233.11
办公家具及装配1460879.53152471.40439231.494465.271169654.17
合计9456538.16152471.401570657.014465.278033887.28
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备1180264278.23177528137.921077631216.13162407813.09与子公司投资相关的可
175255527.2026288329.08175255527.2026288329.08
抵扣暂时性差异交易性金融资产公允价
值变动及其他权益工具27189015.026797253.7624738676.416184669.13投资公允价值变动
长期资产折旧或摊销69517919.3110427687.9065005906.159750885.92
使用权资产及租赁负债2871071.72485298.801864421.71336597.55
合计1455097811.48221526707.461344495747.60204968294.77
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资
21837274.313275591.1524610263.893691539.58
产评估增值
金融工具公允价值变动-1557866.60-233679.9916007100.702401065.10长期股权投资公允价值
61654543.269248181.4461654543.269248181.76
与账面价值的差额
采购回佣20977165.783146574.8720977165.783146574.87
合计102911116.7515436667.47123249073.6318487361.31
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产2912894.88218613812.583113597.89201854696.88
递延所得税负债2912894.8812523772.593113597.8915373763.42
72神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
21、短期借款
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款166318835.76176786613.30
信用借款49391679.91
合计215710515.67176786613.30
22、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票27105576.5864445182.69
银行承兑汇票1037469621.171207552189.23
合计1064575197.751271997371.92
本期末已到期未支付的应付票据总额为891995.00元。
23、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
货款及服务款等2006798507.212248583208.29
合计2006798507.212248583208.29
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商 A 28959641.51 未结算
供应商 B 22132936.59 未结算
供应商 C 20688652.16 未结算
供应商 D 16311933.00 未结算
供应商 E 14003140.00 未结算
合计102096303.26
24、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款及服务款1473464119.781459832380.41
合计1473464119.781459832380.41
73神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
25、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬550857595.081195367569.411467350710.99278874453.50
二、离职后福利-设定
9254134.89119479790.84120162171.238571754.50
提存计划
三、辞退福利2022700.578651533.378452488.372221745.57
合计562134430.541323498893.621595965370.59289667953.57
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
526901114.081035779681.561307025140.73255655654.91
补贴
2、职工福利费21042995.8321042995.83
3、社会保险费5478545.5466422674.2767064038.504837181.31
其中：医疗保险费5037384.9961438904.7362088453.374387836.35
工伤保险费119259.712191647.352195788.44115118.62
生育保险费321900.842792122.192779796.69334226.34
4、住房公积金134524.0067243363.4267110944.42266943.00
5、工会经费和职工教育
18343411.464878854.335107591.5118114674.28
经费
合计550857595.081195367569.411467350710.99278874453.50
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险8975971.86115589634.97116255004.668310602.17
2、失业保险费278163.033890155.873907166.57261152.33
合计9254134.89119479790.84120162171.238571754.50
26、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税47509570.35159408678.30
个人所得税10376143.5311522379.45
企业所得税6145612.3824336903.92
城市维护建设税3677558.1910444120.81
74神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
教育费附加1617195.034466557.29
地方教育费附加1083213.053020389.31
印花税1430067.072079391.30
其他203269.98398329.69
合计72042629.58215676750.07
27、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
待支付款项85806318.47164769102.64
保证金、押金5699517.655673559.18
其他14515450.5611182788.20
合计106021286.68181625450.02
28、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款11105000.0011124410.00
一年内到期的租赁负债27594819.8027391166.02
合计38699819.8038515576.02
29、长期借款
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款60375524.2465824000.00
信用借款776000.00776000.00
合计61151524.2466600000.00
注：智慧神州天融（北京）监测技术有限公司2022年3月31日向招商银行股份有限公司北京上地支行借入
76824000.00元，借款期限为7年，以智慧神州天融（北京）监测技术有限公司与北京市延庆区智慧环保政府和社会资
本合作项目收款权作为质押，并由神州数码系统集成服务有限公司和中节能环保装备股份有限公司提供保证担保，2023年
6月偿还本金5500000.00元。
30、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁应付款34864766.2641856024.20
合计34864766.2641856024.20
75神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
31、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助26826287.642320000.007232462.5621913825.08未到期
合计26826287.642320000.007232462.5621913825.08
涉及政府补助的项目：
单位：元本期冲本期计入与资产相关本期新增补助本期计入其他减成本其他
负债项目期初余额营业外收期末余额/与收益相金额收益金额费用金变动入金额关额建设工业和信息化行业
大数据资源建设与决策3750000.003750000.00与资产相关分析创新应用平台面向信创产业基础软硬
件供应链保障公共服务3750000.0049504.943700495.06与资产相关平台建设智能制造数据资源
3750000.001439026.792310973.21与资产相关
公共服务平台面向新一代信息技术的
跨区域协同大数据处理2382005.92176991.112205014.81与资产相关工具软件研发工业互联网标识数据交
互中间件与资源池服务2222713.84253982.291968731.55与资产相关
平台(资产)
FY19 工业 APP标识管理
1330253.34800000.00247787.631882465.71与资产相关
服务系统项目
软件开发测试工具-软件
1711946.9276106.181635840.74与资产相关
开发集成系统工业互联网平台边缘设
1000000.001000000.00与资产相关
备接入管理项目(资产)下一代云原生应用引擎
1000000.001000000.00与收益相关
研发金义都市新区龙芯适配
1122559.00298929.52823629.48与资产相关
运维中心扶持项目陆海接力鱼类精准养殖
388000.00388000.00与收益相关
关键技术集成与示范基于数字孪生的通信网
络运维系统关键技术研1139019.18816924.78322094.40与资产相关发(资产）国家级苹果产业大数据
中心一期（2018年）项420550.00128700.00291850.00与资产相关目
软件开发测试工具-软件
500000.00300000.00200000.00与收益相关
开发集成系统-收益复杂社区环境场景感知
和智能态势认知技术研200000.00200000.00与收益相关发
Deeplan 通信大数据平台
654005.93487895.37166110.56与资产相关
研发与产业化智能制造资源云平台研
41129.0041129.00与收益相关
制与创新应用
基于数字孪生的通信网114264.8686774.3027490.56与收益相关
76神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
络运维系统关键技术研发(收益）医疗机构大数据网络技术，存储、传输安全性1240000.001240000.00与收益相关和共享机制研究
FY19 工业 APP标识管理
520000.00520000.00与收益相关
服务系统项目恶性肿瘤大数据处理分
409839.65409839.65与收益相关
析与应用研究工业互联网标识数据交
互中间件与资源池服务400000.00400000.00与收益相关
平台(收益)基于电子病历和信息集成平台的医疗大数据标
300000.00300000.00与收益相关
准化采集和分析处理研究
合计26826287.642320000.007232462.5621913825.08
32、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数983653713.00983653713.00
33、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
2461277080.2933750000.002427527080.29价）（注1）
其他资本公积（注2）48768054.304611907.0853379961.38
合计2510045134.594611907.0833750000.002480907041.67
注1：资本公积-股本溢价本期减少系本集团向激励对象实施2022年员工持股计划减少33750000.00元。
注2：其他资本公积本期增加系本集团向激励对象实施2022年员工持股计划确认股份支付费用4897938.45元，其中增加其他资本公积4611907.08元，增加少数股东权益286031.37元。
34、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
回购流通股股票300075573.2467500000.00232575573.24
合计300075573.2467500000.00232575573.24
注：库存股本期减少系本集团实施2022年员工持股计划向激励对象授予4985200股减少67500000.00元
77神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
35、其他综合收益
单位：元本期发生额
项目期初余额本期所得税前发减：前期计入其他综减：前期计入其他综合减：所得税税后归属于母公税后归属于期末余额生额合收益当期转入损益收益当期转入留存收益费用司少数股东
一、不能重分
类进损益的其12882059.6421662610.9236326891.47-15066.92-14649213.63-1767153.99他综合收益其他权益
工具投资公允12882059.6421662610.9236326891.47-15066.92-14649213.63-1767153.99价值变动
二、将重分类
进损益的其他65994712.476913250.566913250.5672907963.03综合收益外币财务
65994712.476913250.566913250.5672907963.03
报表折算差额其他综合收益
78876772.1128575861.4836326891.47-15066.92-7735963.0771140809.04
合计
36、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积43095208.2543095208.25
合计43095208.2543095208.25
78神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
37、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润2705872808.022550369313.30
调整后期初未分配利润2705872808.022550369313.30
加：本期归属于母公司所有者的净利
80869774.14206512212.05
润
减：提取法定盈余公积1020690.52
应付普通股股利30927806.4638829622.65
其他综合收益结转留存收益36326891.47-11158404.16
期末未分配利润2792141667.172705872808.02
38、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4244735003.523534559048.314441559162.173658343011.82
其他业务2268449.97185725.352286673.86185725.32
合计4247003453.493534744773.664443845836.033658528737.14
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1合计商品类型
其中：
系统集成1730551696.691730551696.69
软件开发及技术服务2514183306.832514183306.83
其他业务2268449.972268449.97按经营地区分类
其中：
国内4245208590.224245208590.22
国外1794863.271794863.27市场或客户类型
其中：
金融2029691682.582029691682.58
政企1387969897.311387969897.31
运营商725071151.72725071151.72
其他104270721.88104270721.88
与履约义务相关的信息：无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
79神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为723076.98万元，其中，
511684.82万元预计将于2023年度确认收入，155833.44万元预计将于2024年度确认收入，55558.72万元预计将于
2025年度确认收入。
39、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
印花税4020405.342139144.60
城市维护建设税2934020.035055483.27
教育费附加1456775.932195119.50
房产税1284051.861246999.97
地方教育费附加933582.501463412.84
土地使用税54268.6954234.19
其他12685.2317050.65
合计10695789.5812171445.02
40、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬132328758.16131477815.98
技术协作费20650460.8515254583.35
投标保函费10261446.128838800.05
差旅费11908038.696065692.32
会议费10570259.554338132.44
运输及仓储费4703220.572748983.79
折旧及摊销3424058.084374811.39
交通费2202089.261731395.32
市场服务费2093457.822410280.86
中介费用1000494.70161058.42
房租物业费141703.61357782.47
办公及通讯费959606.8621940.16
其他2703789.895146472.57
合计202947384.16182927749.12
41、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬31291236.2033564087.17
技术协作费30313040.6127462893.71
折旧及摊销16177327.0818116853.34
会议费8273724.073705980.25
办公及通讯费4832554.773832518.01
房租物业费3650161.375500291.77
差旅费3636681.642276355.41
80神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
交通费1421800.801011904.75
中介费用88576.583393698.35
其他635991.053370237.47
合计100321094.17102234820.23
42、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬173302455.14181484928.62
技术协作费42249405.3730576138.26
折旧及摊销30489116.7222560471.25
差旅费10902932.675151790.71
会议费6150560.302149446.72
办公及通讯费4538459.674349950.21
房租物业费2689109.98498723.46
交通费1529656.601403511.28
中介费用935333.59879470.11
其他1248684.01251613.54
合计274035714.05249306044.16
43、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用11505398.6815256702.39
减：利息收入14185839.996692679.05
加：汇兑损失（收益以"-"填列）6275661.174269656.98
加：手续费支出3140365.403624814.63
加：其他支出1409181.83661753.76
合计8144767.0917120248.71
44、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助28337588.5630653133.56
增值税加计抵减7241373.902597794.53
合计35578962.4633250928.09
45、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益2076932.211608099.66
处置长期股权投资产生的投资收益6469400.35
交易性金融资产在持有期间的投资收益7616459.7711602972.80
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-123635.55
合计9569756.4319680472.81
81神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
46、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2859367.33-3025605.74
交易性金融负债-43000000.00
合计-2859367.33-46025605.74
47、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-66642893.54-64901322.64
其他应收款坏账损失-494610.88-4630054.43
长期应收款坏账损失-190672.46-80888.00
应收票据坏账损失125744.20
合计-67328176.88-69486520.87
48、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-3843394.68-65785103.96
合同资产减值损失-37628380.01-49628800.23
合计-41471774.69-115413904.19
49、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置毁损报废利得34119.04227900.3134119.04
赔偿款7431250.0040183278.077431250.00
其他1734146.874319469.041734146.87
合计9199515.9144730647.429199515.91
50、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠300000.00300000.00非流动资产处置毁损报废损
127839.2578472.27127839.25
失
赔偿金违约金罚款支出4688959.694688959.69
其他1688503.881136868.851688503.88
合计6805302.821215341.126805302.82
82神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
51、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用4763528.492927134.91
递延所得税费用-17023950.35-21568837.67
合计-12260421.86-18641702.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额51997543.86
按法定/适用税率计算的所得税费用12999385.97
子公司适用不同税率的影响-30860534.00
调整以前期间所得税的影响1184693.38
非应税收入的影响-22070744.26
不可抵扣的成本、费用和损失的影响38487937.84
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1294223.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响22491122.01
研发费用加计扣除的影响-33198059.10
所得税费用-12260421.86
52、其他综合收益
详见附注“七、35其他综合收益”相关内容
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助17877058.5730785221.60
利息收入11299882.426692679.05
收到赔偿款7431250.00
收到受限资金15686120.8827538901.78
其他24650742.9713748467.98
合计76945054.8478765270.41
83神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
技术协作费59165699.2025850849.26
会议招待费34720533.3617463823.85
差旅费30754145.4413662183.47
办公费20905215.9614385133.77
租金及租赁维修费16429035.7912565661.23
保证金、房租押金9946591.303539435.28
交通费及运输仓储费8755330.309597050.79
投标保函费8670853.487364283.21
中介费用7923879.276660945.80
支付受限资金3138962.454501017.98
手续费支出3132168.733470864.62
市场服务费2955294.042640409.72
其他15919648.338074736.14
合计222417357.65129776395.12
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的理财产品款项5118931000.006033100000.00
合计5118931000.006033100000.00
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的理财产品款项4846990000.005822500000.00
合计4846990000.005822500000.00
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
回购流通股股票82154938.58
偿还租赁负债本金和利息15703601.0215574227.55
手续费及担保费74795.16173406.51
合计15778396.1897902572.64
84神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润64257965.72105719170.81
加：资产减值准备108799951.57184900425.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
9983057.9417430089.86
折旧
使用权资产折旧15386545.4915246246.90
无形资产摊销26252679.9320033554.74
长期待摊费用摊销1570657.011786240.24
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
93720.21-149428.04（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）2859367.3346025605.74
财务费用（收益以“－”号填列）12905062.7917495735.03
投资损失（收益以“－”号填列）-9569756.43-19680472.81
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-16558412.69-19249483.02
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-465537.66-2319354.65
存货的减少（增加以“－”号填列）-375809191.16104116446.80
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）35190309.11-425689076.07
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-906299546.33-852638381.84
经营活动产生的现金流量净额-1031403127.17-806972681.25
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额864528949.40819129717.51
减：现金的期初余额1627076634.471484449940.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-762547685.07-665320223.27
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金864528949.401627076634.47
可随时用于支付的银行存款864528949.401627076634.47
二、期末现金及现金等价物余额864528949.401627076634.47
85神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
货币资金14896088.16详见第十节、七、合并财务报表项目注释1、货币资金
长期应收款124463062.57详见第十节、七、合并财务报表项目注释29、长期借款
合计139359150.73
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1368145.357.250009919053.77
港币330192.850.92357304956.21
印尼盾980550634.870.00048473931.78应收账款
其中：美元1176035.227.250008526255.32
港币243289.310.92357224694.71
澳门元453026.270.89623406015.74
印尼盾731521853.930.00048353568.13
新加坡币387577.535.369362081043.28合同资产
其中：美元323427.507.250002344849.37
港币8923395.110.923578241380.02
澳门元1778096.320.896231593583.26其他应收款
其中：港币10000.000.923579235.70
印尼盾60089185.240.0004829043.04应付账款
其中：美元442019.897.250003204644.18
港币10885952.350.9235710053939.01其他应付款
其中：港币239792.220.92357221464.90
印尼盾11365652942.770.000485493387.02
86神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
57、政府补助
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
与资产相关政府补助20057205.52递延收益3975848.61
与收益相关政府补助1856619.56递延收益3256613.95
与收益相关政府补助21105126.00其他收益21105126.00
八、合并范围的变更
1、合并范围变动
与期初相比，本期合并范围无变化。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成持股比例子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接神州数码系统集成非同一控制下
北京北京系统集成100.00%服务有限公司企业合并非同一控制下
中农信达北京北京测绘服务软件销售100.00%企业合并上海神州数码信息非同一控制下
上海上海信息技术100.00%技术服务有限公司企业合并江苏神州数码国信非同一控制下
苏州苏州信息技术100.00%信息技术有限公司企业合并神州数码金信科技非同一控制下
北京北京金融专用设备销售10.44%89.56%股份有限公司企业合并神州数码信息系统非同一控制下
北京北京信息系统46.00%
有限公司（注2）企业合并
DigitalChina非同一控制下
Software (BVI) BVI BVI 投资控股 100.00%企业合并
Limited深圳神州数码信息非同一控制下
深圳深圳技术服务100.00%技术服务有限公司企业合并
DigitalChina非同一控制下
Advanced Systems 香港 香港 系统集成 100.00%企业合并
Limited
87神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
DigitalChina
Financial 投资控股、技术服 非同一控制下
香港香港100.00%
ServiceHolding 务 企业合并
Limited神州数码融信软件非同一控制下
北京北京软件开发100.00%有限公司企业合并北京旗硕基业科技
技术服务、设备销非同一控制下股份有限公司（注北京北京40.81%售企业合并
1）
非同一控制下
华苏科技南京南京网络优化服务99.90%企业合并南京华苏软件有限非同一控制下
南京南京技术开发99.90%公司企业合并西安远景信息技术非同一控制下
西安西安软件开发44.44%有限公司企业合并
中能国电（北京）非同一控制下
新能源投资有限公北京北京投资管理100.00%企业合并司
神州土地（北京）非同一控制下
北京北京技术服务100.00%信息技术有限公司企业合并北京云核网络技术非同一控制下
北京北京技术服务100.00%有限公司企业合并北京神州数码锐行
快捷信息技术服务北京北京信息技术服务65.00%设立有限公司
湖南中农信达信息测绘服务、软件销
湖南湖南100.00%设立科技有限公司售
贵州中农信达信息测绘服务、软件销
贵州贵州100.00%设立技术有限公司售杨凌农业云服务有
北京北京软硬件开发66.67%设立限公司北京神州数码信息
技术服务有限公司北京北京信息系统46.00%设立（注2）
神州国信（北京）
北京北京技术开发69.10%设立量子科技有限公司
神州远景(西安)科
西安西安软件设计44.44%设立技发展有限公司香河旗硕智能科技
河北河北技术服务40.81%设立
有限公司（注1）南京瑞擎科技有限
南京南京技术服务99.90%设立公司
神州龙安（金华）
信息技术服务有限金华金华技术服务46.00%设立公司（注2）智慧神州天融（北技术咨询、技术服
京）监测技术有限北京北京65.00%设立务公司新疆神州三宝信息
新疆新疆计算机系统集成60.00%设立技术有限公司
神州龙安（成都）
信息技术服务有限成都成都技术服务46.00%设立公司（注2）
神州国信（北京）
信息科技有限公司北京北京技术服务46.00%设立（注2）神州龙安（内蒙呼和浩特呼和浩特技术服务46.00%设立
88神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
古）信息技术服务
有限公司（注2）
神州龙安（北京）
信息服务有限公司北京北京技术服务46.00%设立（注2）
神州龙安（山西）
信息技术服务有限太原太原技术服务46.00%设立公司（注2）北京神州数字科技
北京北京技术开发100.00%设立有限公司
DigitalChina
Information
印度尼西亚印度尼西亚技术开发90.00%设立
TechnologyIndone
siaPT
DigitalChina
Information 系统集成、技术服
香港香港100.00%设立
TechnologyCo.Lim 务
ited北京神州数码方圆
北京北京技术服务100.00%设立科技有限公司海南神州方圆科技
海南海南技术服务100.00%设立有限公司华苏数联科技有限
南京南京技术服务99.90%设立公司
北京华旗电子科技技术开发、计算机
北京北京100.00%其他有限公司软件销售北京中智创展管理
北京北京管理咨询100.00%其他咨询有限公司杨凌安全农产品溯
源标识管理有限公陕西陕西技术开发66.67%其他司
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：本公司之全资子公司中农信达对北京旗硕基业科技股份有限公司（以下简称“旗硕科技”）持股比例40.81%，张丹丹、冯健刚、王宇飞分别持有旗硕科技3.4008%、3.4008%、3.4008%的股权，合计持有旗硕科技股权51.0124%。根据张丹丹、冯健刚、王宇飞与中农信达签署的《一致行动人协议》，中农信达能够控制旗硕科技，故本公司将其纳入合并范围。香河旗硕智能科技有限公司为旗硕科技的子公司。
注2：本公司之全资子公司神州数码系统集成服务有限公司对北京神州数码信息技术服务有限公司持股比例46.00%，但由于神州数码系统集成服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的第一大股东，且北京神州数码信息技术服务有限公司董事会成员中半数以上系本公司委派，董事会决议由半数以上董事表决通过即可，神州数码系统集成服务有限公司能够控制北京神州数码信息技术服务有限公司，故本公司将其纳入合并范围。神州数码信息系统有限公司、神州龙安（金华）信息技术服务有限公司、神州龙安（成都）信息技术服务有限公司、神州国信（北京）信息科技有限公司、神州龙安（内蒙古）信息技术服务有限公司、神州龙安（北京）信息服务有限公司、神州龙安（山西）信息技术服务有限公司为北京神州数码信息技术服务有限公司的子公司。
89神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额北京神州数码信息技
54.00%-11322166.865200000.0032031674.77
术服务有限公司
注：本公司之子公司神州数码系统集成服务有限公司、珠海市捷通无限科技有限公司及珠海市时代新科实业有限公司
分别持有北京神州数码信息技术服务有限公司46.00%、44.00%及10.00%股权，根据北京神州数码信息技术服务有限公司
2022年股东会决议，确定股东红利按协议约定比例执行，其他权利仍按出资比例执行。
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码信息
1096375672.1756835524.751153211196.921137493093.286491708.441143984801.72
技术服务有限公司（续上表）期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计北京神州数码信息
1624532212.6855932675.441680464888.121532913686.968184821.121541098508.08
技术服务有限公司
单位：元本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京神州数码信息技术服务有限公司476490874.63-78626158.75-78626158.75-432282254.52（续上表）上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
北京神州数码信息技术服务有限公司1000683075.29-33873058.67-33873058.67-139503543.42
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业无
90神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（2）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计137584394.57135507462.36下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2076932.211608099.66
--综合收益总额2076932.211608099.66
十、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、应收账款、其他应收款、其他权益工具投资、短
期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款等，各项金融工具的详细情况说明见附注“七、合并财务报表项目注释”。本集团金融工具所产生的主要风险为汇率风险和利率风险。本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。
（1）风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（2）市场风险
1）汇率风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本集团承受外汇风险主要与美元、港币有关。于2023年6月30日，资产及负债的美元、港币如下表所述:
2023年6月30日2023年1月1日
币种资产负债资产负债
美元20790158.463204644.1814318307.615376646.63
港币8780266.6410275403.918774793.449838351.95
本集团目前并无外币对冲政策，但管理层监控外币汇兑风险并将考虑在需要时对冲重大外币风险。
2）利率风险
91神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本集团的利率风险主要与本集团以浮动利率计息的负债有关。于2023年6月30日，本集团的带息债务主要为人民币计价的浮动利率借款合同，金额合计为7132.40万元（2022年12月31日金额为7682.40万元）。本集团目前没有利率对冲政策，然而，管理层对利率风险实施监察，若预期将会出现重大利率风险，将会考虑采取其他必要的行动。
（3）信用风险
于2023年6月30日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、应收票据、其他应收款及其他权益工具投资，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。本公司还因给予关联方财务担保而面临信用风险，
详见第十节十二、5（3）关联担保情况中披露。
由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。本集团对应收账款余额未持有其他信用增级。
（4）流动风险流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是采用循环流动性资金计划工具监控资金短缺的风险。该工具考虑其涉及金融工具与金融资产（如应收账款及应收票据）的到期日以及来自营运业务的预期营运现金流量。本集团的目标是透过使用附息银行贷款以及其他可取得的资金来源，维持资金延续性与灵活性的平衡。
此外，本集团还取得银行额度以供应急之用。
2023年6月30日本集团持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
项目一年以内一至三年三年以上合计
应付票据1064575197.751064575197.75
应付账款1400568268.70411430125.23194800113.282006798507.21
其他应付款76812984.0010076897.3919131405.29106021286.68
长期借款25327524.2435824000.0061151524.24
租赁负债36114422.25471809.2836586231.53
短期借款215710515.67215710515.67
一年内到期的非流动负债40869760.2440869760.24
92神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）敏感性分析
本集团采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或所有者权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立的发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是独立的情况下进行的。
1）外汇风险敏感性分析
下表为汇率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，美元、港币汇率发生合理、可能的变动时，将对利润总额的影响如下：
（单位：万元）本年上年币种汇率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响
美元614.79614.79646.89646.89
若人民币升值5%
港币-3.04-2616.68-4.44-2702.16
合计611.75-2001.89642.45-2055.27
美元-614.79-614.79-646.89-646.89
若人民币贬值5%
港币3.042616.684.442702.16
合计-611.752001.89-642.452055.27
2）利率风险敏感性分析
下表为利率风险的敏感性分析，反映了在其它变量不变的假设下，利率发生合理、可能的变动时，将对净利润的影响如下：
（单位：万元）本年上年利率变动对净利润的影响对所有者权益的影响对净利润的影响对所有者权益的影响
若利率增加1%-71.32-71.32-77.60-77.60
若利率减少1%71.3271.3277.6077.60
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
93神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计值计量量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产212071138.63145614267.38357685406.01
（二）其他权益工具投资15821043.7715821043.77持续以公允价值计量的资
212071138.63161435311.15373506449.78
产总额
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
每个资产负债表日，财务部门从金融机构或第三方机构取得金融工具的公允价值，按照金融机构或第三方机构出具的公允价值确认。
金融资产和金融负债的公允价值，以在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或者债务清偿的金额确定，而不是被迫出售或清算情况下的金额。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
对于非上市股权投资、基金投资等，本集团从交易对手处询价或者采用估值技术来确定其公允价值，估值技术包括收益法和市场法等。
本集团以第三层次公允价值计量的项目系认购的“弘坤稳健7号私募投资基金”及其他权益工具投资。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例神州数码软件有
北京投资控股20000万美元39.60%40.25%限公司
本企业最终控制方是 Digital China Holdings Limited。
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2.（1）重要的联营企业”相关内容。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
94神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系神州数码融信云技术服务有限公司联营企业北京神州邦邦技术服务有限公司联营企业江西倬云数字科技有限公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系北京神州数码一诺技术服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业西安神州数码实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业辽宁智慧山水城科技发展有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业广州智慧神州科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
智慧神州（北京）科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神州数码（重庆）信息科技有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神旗数码有限公司（注）受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业上海科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳科捷物流有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
Charter Base Development Limited 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业北京科捷智云技术服务有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业昆山神州数码实业有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD 受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业深圳科捷电商供应链有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业福建智慧海西信息技术有限公司受同一控股股东及最终控制方控制的其他企业
神州数码（中国）有限公司其他北京神州数码有限公司其他合肥神州数码有限公司其他北京神州数码云计算有限公司其他
95神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
上海云角信息技术有限公司其他
神州鲲泰（厦门）信息技术有限公司其他北京神州数码云科信息技术有限公司其他北京神州数码云角信息技术有限公司其他广州神州数码信息科技有限公司其他
神州数码（中国）有限公司西安分公司其他上海神州数码有限公司长沙分公司其他中国南方航空股份有限公司其他嘉实基金管理有限公司其他
嘉实远见科技（北京）有限公司其他北京神州数码置业发展有限公司其他
京东科技控股股份有限公司（注）其他龙岩市神州融信科技有限公司其他
神州买卖提（北京）电子商务有限公司其他
北京易华录信息技术股份有限公司（注）其他广州城投智慧城市科技发展有限公司其他神州医疗科技股份有限公司其他威海智慧北洋信息技术有限公司其他
通明智云（北京）科技有限公司其他
注:京东科技控股股份有限公司2022年9月不再为公司关联方;北京易华录信息技术股份有限公司2023年1月1日起不是关联方；因特睿科技有限公司更名为神旗数码有限公司。
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度神州数码(中国）购买商品/接受劳
33003475.4827325650.73
有限公司务合肥神州数码有
购买商品13898495.14660000000.00否81205052.74限公司
北京神州数码有购买商品/接受劳
7958065.345668936.84
限公司务
96神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
北京神州数码云购买商品/接受劳
2529097.96463110.62
计算有限公司务上海云角信息技
接受劳务1973520.00718990.00术有限公司神州鲲泰（厦门）信息技术有购买商品1011150.442923050.96限公司北京神州数码云
科信息技术有限购买商品348511.50公司北京神州数码云
角信息技术有限接受劳务28748.11公司广州神州数码信
购买商品318584.07息科技有限公司北京神州数码一
购买商品/接受劳
诺技术服务有限738183.921932739.82务公司广州智慧神州科
接受劳务608126.42技有限公司智慧神州（北京）科技有限公接受劳务308183.7022165957.81司神州数码（重庆）信息科技有接受劳务50369.52150000000.00否限公司神旗数码有限公
购买商品2038779.42司北京科捷物流有
购买商品1296017.94限公司上海科捷物流有
购买商品166930.18限公司深圳科捷物流有
购买商品105479.07限公司北京神州邦邦技
购买商品及其他79669300.00350000000.00否90783487.52术服务有限公司神州数码融信云
技术服务有限公购买商品及其他29566.041000000.00否29566.04司龙岩市神州融信
接受劳务74460377.2671830051.20科技有限公司神州买卖提（北京）电子商务有接受劳务306300.85限公司
合计216921471.68308972384.96
注：向关联方采购商品的价格和接受关联方技术服务支出以市场价格确认。
出售商品/提供劳务情况表：
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中国南方航空股份有限公司技术服务12197368.3215726056.79
神州数码融信云技术服务有限公司技术服务/系统集成/软件开发4713949.294745045.71
97神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
北京神州数码一诺技术服务有限公司技术服务3979582.46
嘉实基金管理有限公司技术服务/系统集成/软件开发2161576.512697840.04
嘉实远见科技（北京）有限公司技术服务2124831.77
广州城投智慧城市科技发展有限公司软件开发943396.23
西安神州数码实业有限公司技术服务913207.55
神州数码（中国）有限公司技术服务/系统集成/软件开发839620.551373349.07
北京神州数码有限公司技术服务254716.98
北京神州邦邦技术服务有限公司技术服务156452.0837785.66
北京神州数码置业发展有限公司系统集成-579608.58
江西倬云数字科技有限公司软件销售788495.58
京东科技控股股份有限公司系统集成625486.73
合计27705093.1625994059.58
注：向关联方销售商品价格和向关联方提供关联方技术服务收入以市场价格确认。
（2）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入神州数码融信云技术服务有
办公用房2209920.992258420.12限公司
98神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期租赁和低租赁未纳入租赁负债计量的可出租方名价值资产租赁的租金费用支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
资产变租赁付款额（如适用）称（如适用）种类本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额西安神州办公
数码实业1567210.901419106.25174182.36199812.661418836.80用房有限公司北京神州邦邦技术办公
36437.7213546.57
服务有限用房公司广州神州数码信息办公
75771.43401326.61365151.43401326.613262.30
科技有限用房公司北京科捷仓储
物流有限166458.72110972.48用房公司
（3）关联担保情况
本公司及其子公司不存在对外担保情况。本公司与子公司之间的担保情况、子公司与子公司之间的担保情况详见本报告第六节“十二、2、重大担保”。
（4）关联商标使用情况其他关联交易
2013年10月28日，神州信息与神州数码（中国）签署了《注册商标许可使用合同》，以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”图案
相关的6项商标（注册号分别为：1981387、1958296、1958736、1958790、1956439、1964768），目前此系列商标均在有效期内；在前述合同中，神州数码（中国）以普通使用许可的方式授权神州信息在商标有效期内无限期无偿使用“风火轮”+“神州数码”商标（注册号：3030645），该商标在2014年9月6日已经到期，神州数码（中国）已对该商标进行续展，续展注册有效期自2014年9月7日至2024年9月6日。
99神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
（5）其他关联交易是否超过交易关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额额度
北京神州数码云计算有限公司11566824.118456222.36
北京神州数码有限公司1089210.19748491.44
广州神州数码信息科技有限公司136839.18行政办公费及其他35000000否
神州数码（中国）有限公司西安分公司139104.00173835.04神州数码(中国）有限公司91173.421156987.64
上海神州数码有限公司长沙分公司5300.00
西安神州数码实业有限公司35548.86
Charter Base Development Limited 112264.70 105064.14
北京神州数码一诺技术服务有限公司53599.12602313.73
北京科捷智云技术服务有限公司6500.00
INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 行政办公费及其他 2730.23 19720.63
昆山神州数码实业有限公司490.57
12000000否
DIGITAL CHINA HOLDINGS LTD 128.84 81.55
智慧神州（北京）科技有限公司151590.00
神州数码（重庆）信息科技有限公司92780.95
北京科捷物流有限公司4723936.24
上海科捷物流有限公司货运仓储162338.08
深圳科捷物流有限公司14785.52
合计18140773.0611507087.48
注：接受关联方服务支出以市场价格确认。
100神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备辽宁智慧山水城科
应收账款5837547.175670000.005837547.175670000.00技发展有限公司中国南方航空股份
应收账款5488356.45201923.87有限公司深圳科捷电商供应
应收账款5316726.875316726.875316726.875316726.87链有限公司北京神州数码一诺
应收账款4218357.4084367.15技术服务有限公司神州数码融信云技
应收账款4184105.171046733.774362664.99803097.90术服务有限公司北京神州邦邦技术
应收账款1625024.901625024.901643752.561625399.45服务有限公司嘉实基金管理有限
应收账款1101249.9936352.506462578.76166971.58公司西安神州数码实业
应收账款968000.0019360.00有限公司
神州数码（中国）
应收账款963291.05626953.801717745.22628651.19有限公司
应收账款神旗数码有限公司500000.00361000.00500000.00228500.00北京神州数码置业
应收账款467056.94406607.251099139.02574179.54发展有限公司江西倬云数字科技
应收账款223700.0044740.00223700.0020133.00有限公司
智慧神州（北京）
应收账款130642.20106486.20130642.2071156.92科技有限公司嘉实远见科技（北应收账款50252.101005.041771473.8739517.53
京）有限公司广州智慧神州科技
应收账款140000.009800.00有限公司北京易华录信息技
应收账款7560.007560.00术股份有限公司中国南方航空股份
合同资产2142942.2192650.0111147024.08274814.41有限公司江西倬云数字科技
合同资产267300.0053460.00267300.0024057.00有限公司神州数码融信云技
合同资产55500.001110.0055500.001110.00术服务有限公司嘉实远见科技（北合同资产472529.739450.59
京）有限公司嘉实基金管理有限
合同资产91944.461838.89公司广州城投智慧城市
合同资产47182.08科技发展有限公司神州数码(中国）有
预付账款3132398.001012532.13限公司
预付账款合肥神州数码有限707200.00
101神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
公司北京神州数码有限
预付账款122400.0017072.13公司北京神州数码云计
预付账款74229.2024229.20算有限公司
神州数码（重庆）
预付账款37311.60信息科技有限公司西安神州数码实业
其他应收款745030.76365583.82745030.76286859.02有限公司
合计38358622.0116060085.1843093875.2315759823.89
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款北京神州邦邦技术服务有限公司27435804.1146178961.27
应付账款智慧神州（北京）科技有限公司28986680.5964987045.87
应付账款北京神州数码云计算有限公司20920828.4411700994.47
应付账款神旗数码有限公司14003140.0014003140.00
应付账款广州智慧神州科技有限公司7544000.006899386.00应付账款神州数码(中国）有限公司7538875.5211056966.17
应付账款北京科捷物流有限公司1973528.60708939.64
应付账款上海云角信息技术有限公司1973520.00
应付账款神州医疗科技股份有限公司1087118.33
应付账款北京神州数码有限公司951519.103867420.00
应付账款福建智慧海西信息技术有限公司160700.00485700.00
应付账款上海科捷物流有限公司27096.1928904.78
应付账款 Charter Base Development Limited 19443.92 19233.22
应付账款北京神州数码云科信息技术有限公司4200.00684000.00
应付账款 INSTANT TECHNOLOGY SYPPLY CHAIN 472.87 451.34
应付账款神州买卖提（北京）电子商务有限公司38607.39
应付账款通明智云（北京）科技有限公司209896.00应付票据神州数码(中国）有限公司26413064.8656764940.40
应付票据北京神州邦邦技术服务有限公司6595362.6813485300.00
应付票据合肥神州数码有限公司994500.002650000.00
应付票据北京神州数码有限公司982588.783458469.80
102神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
应付票据北京神州数码云科信息技术有限公司97318.00
应付票据北京神州数码云计算有限公司50000.00
合同负债辽宁智慧山水城科技发展有限公司2792452.832960000.00
合同负债深圳科捷电商供应链有限公司1841568.481841568.48
合同负债威海智慧北洋信息技术有限公司1195754.721267500.00
合同负债中国南方航空股份有限公司579165.68
合同负债神州数码（中国）有限公司466981.13
合同负债神州数码融信云技术服务有限公司42009.76792282.78
合同负债嘉实远见科技（北京）有限公司6355.79
合同负债北京神州数码置业发展有限公司1748.541975.85
合同负债广州城投智慧城市科技发展有限公司944520.00
合同负债嘉实基金管理有限公司227607.59
其他应付款智慧神州（北京）科技有限公司650000.00
其他应付款神州医疗科技股份有限公司1199040.00
合计155584302.31246214347.66
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元
公司本期授予的各项权益工具总额0.00
公司本期行权的各项权益工具总额0.00
公司本期失效的各项权益工具总额0.00
公司期末发行在外的股票期权行权价格的范围和合同剩余“2022年员工持股计划”授予价格6.77元/股，存续期自期限股东大会通过之日起算不超过60个月
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元
授予日权益工具公允价值的确定方法详见本附注十三、3员工持股计划
可行权权益工具数量的确定依据详见本附注十三、3员工持股计划本期估计与上期估计有重大差异的原因无
103神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额7350038.58
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额4897938.45
3、员工持股计划
公司分别于2022年8月29日召开的第九届董事会第三次会议、2022年9月15日召开的2022年度第四次临时股东大
会审议并通过了《关于〈神州数码信息服务股份有限公司2022年员工持股计划（草案）及其摘要〉的议案》，同意公司实施2022年员工持股计划。
（一）基本内容
1）股票来源：受让公司回购的本公司股票；
2）授予日：2022年9月15日；
3）员工持股计划股票的授予价格及确定方法：本员工持股计划拟受让上市公司回购股票的价格为6.77元/股，为公
司回购股票均价13.55元/股的50%，为本计划草案公布前20个交易日公司股票交易均价11.17元/股的60.61%；
4）员工持股计划持有人的范围：包括公司（含控股子公司）董事（不含独立董事）、监事、高级管理人员及其他员工，共计不超过320人，具体参与人数根据员工实际缴款情况确定；
5）授予数量：预计受让公司回购股票约812.41万股。
（二）员工持股计划的有效期、锁定期、退出安排
本员工持股计划所获标的股票的锁定期为12个月，自公司公告的最后一笔标的股票买入过户完成之日起计算。锁定期届满后，第一个出售期为自股东大会通过之日起24个月后至36个月止，拟退出比例50%；第二个出售期为自股东大会通过之日起36个月后至48个月止，拟退出比例50%。
（三）本员工持股计划的业绩考核要求
本员工持股计划对受让的上市公司回购股票考核指标如下：
年度考核指标占受让上市公司回购股票部分的比例
2022年金融科技板块收入不低于60亿元50%
2023年金融科技板块收入不低于66亿元50%
（四）员工持股计划非交易过户情况本次持股计划认购对象为公司董事、监事和高级管理人员15人及其他人员共计181名公司员工，符合《员工持股计划（草案）》的规定，实际认购对象与《员工持股计划名单》一致。截至2022年12月7日止，公司在中国民生银行股份有限公司北京西单支行开设的银行账号为607161695账户中已实际收到员工持股计划受让公司回购的公司股票的价款合计
33750000.00元。上述业经北京铨瑞会计师事务所（普通合伙）出具铨瑞审验字（2022）第209号验资报告。
104神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
2023年1月10日，公司收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司出具的《证券过户登记确认书》，公司“神州数码信息服务股份有限公司回购专用证券账户”中所持有的4985200股公司股票已于2023年1月9日以非交易过户的
形式过户至公司开立的“神州数码信息服务股份有限公司-2022年员工持股计划”账户，过户价格为6.77元/股。
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2023年6月30日，本集团无需披露的重大承诺事项。
2、或有事项
1、北京市设备安装工程集团有限公司诉神州数码系统集成服务有限公司“建设工程分包合同纠纷”案
2017年6月5日，北京市设备安装工程集团有限公司向北京市大兴区人民法院发起诉讼，就神州数码系统集成服务有
限公司未支付工程款为由，要求神州数码系统集成服务有限公司支付工程进度款1200000.00元及延期支付工程款的违约金及利息人民币22015.00元，支付合同外工程款人民币1155880.24元，共计2377895.24元，并承担全部诉讼费用。
2018年4月第二次开庭，北京市设备安装工程集团有限公司要求追加合同剩余未付工程款、增项工程工程款、合同外工程
工程款及截至2017年12月31日的利息，追加至5157420.34元。
2022年9月，北京市设备安装工程集团有限公司向北京市大兴区人民法院重新提起诉讼，要求神州数码系统集成服务
有限公司支付工程进度款2400000.00元及延期支付工程款的违约金及利息人民币418844.34元，支付其他未结算工程款项2321980.65元及利息人民币559490.91元，共计5700315.90元。截至2023年6月30日，该案件尚无判决结果。
2、神州数码系统集成服务有限公司诉北京鼎鑫盈科科技发展有限公司“买卖合同纠纷”案
2021年神州数码系统集成服务有限公司与北京鼎鑫盈科科技发展有限公司（以下简称鼎鑫公司）签订采购合同，并
于2021年7月和2021年11月共支付12553675.11元采购款，但鼎鑫公司一直未实际发货并表示无法发货。2022年7月神州数码系统集成服务有限公司向北京市房山区人民法院提起诉讼，要求法院确认原采购合同和采购订单已于2022年7月
18日解除，鼎鑫公司退还已收到的货款12553675.11元，并支付逾期交货的违约金198417.07元以及资金占用利息损失。截至2023年6月30日，该案件尚无判决结果。
十五、资产负债表日后事项
1、其他资产负债表日后事项说明
截至本报告公告日，本集团无需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
截至2023年6月30日，本集团无需披露的其他重要事项。
105神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款22229179.52100.00%1016823.204.57%21212356.32
其中：
账期组合22229179.52100.00%1016823.204.57%21212356.32
合计22229179.52100.00%1016823.204.57%21212356.32（续上表）期初余额类别账面余额坏账准备账面价值金额比例金额计提比例
按组合计提坏账准备的应收账款68015040.38100.00%1979688.662.91%66035351.72
其中：
账期组合68015040.38100.00%1979688.662.91%66035351.72
合计68015040.38100.00%1979688.662.91%66035351.72
按组合计提坏账准备：账期组合
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期17170618.92134.300.00%
超期1~180天4346098.60304226.907.00%
超期720天以上712462.00712462.00100.00%
合计22229179.521016823.20（续上表）期初余额名称账面余额坏账准备计提比例
未超账期67302578.381267226.662.00%
超期721天以上712462.00712462.00100.00%
合计68015040.381979688.66
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
106神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）21526983.17
3年以上702196.35
4至5年258894.00
5年以上443302.35
合计22229179.52
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1979688.66-962865.461016823.20
合计1979688.66-962865.461016823.20
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额21613864.46元，占应收账款期末余额合计数的比例97.22%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额804839.15元。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利90256415.5290256415.52
其他应收款781214.052786927.69
合计91037629.5793043343.21
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
南京华苏科技有限公司30256415.5230256415.52
神州数码系统集成服务有限公司60000000.0060000000.00
合计90256415.5290256415.52
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
107神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因断依据华苏科技近年业务结构从通讯服务业务转
南京华苏科技有限公司19132654.891-3年型数字化业务，业务否规模扩张与业务转型需要大量资金支撑
合计19132654.89
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
应收股权转让款2000000.00
关联方往来款751710.17751710.17
保证金、押金30906.0024706.00
其他11789.64
减：坏账准备1402.121278.12
合计781214.052786927.69
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信合计
损失(未发生信用减损失(已发生信用减用损失
值)值)
2023年1月1日余额478.12800.001278.12
2023年1月1日余额在本期
本期计提124.00124.00
2023年6月30日余额602.12800.001402.12
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）6200.00
2至3年751710.17
3年以上24706.00
4至5年800.00
5年以上23906.00
合计782616.17
108神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
坏账准备1278.12124.001402.12
合计1278.12124.001402.12
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资2906597780.9622179736.002884418044.962925290850.2637926590.482887364259.78
对联营、合营企
3567052.793567052.793892803.673892803.67
业投资
合计2910164833.7522179736.002887985097.752929183653.9337926590.482891257063.45
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动计期初余额（账面价提期末余额（账面价减值准备期末被投资单位值）减其追加投资减少投资值）余额值他准备神州数码系统
集成服务有限809949888.651041298.05810991186.70公司
DIGITAL
CHINA
INFORMATION 21800.00 43537.52 65337.52
TECHNOLOGY
CO. LIMITED神州远景（西安）科技发展7300.0014512.5021812.50有限公司神州数码金信
科技股份有限6432881.520.006432881.520.0022179736.00公司北京神州数字
14600.0029025.0043625.00
科技有限公司北京中农信达
信息技术有限807456026.61130612.54807586639.15公司杨凌农业云服
40205874.6214512.5040220387.12
务有限公司
109神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
南京华苏科技
1200220644.26798191.861201018836.12
有限公司神州国信（北京）量子科技2400000.000.002400000.00有限公司神州数码融信
9626393.81812702.3010439096.11
软件有限公司北京云核网络
7300.0014512.5021812.50
技术有限公司神州数码信息
5676361.11486173.916162535.02
系统有限公司北京旗硕基业
科技股份有限264064.4214512.50278576.92公司深圳神州数码
信息技术服务4846405.250.004846405.25有限公司新疆神州三宝
信息技术有限85588.140.0085588.14公司上海神州数码
信息技术服务105489.3787075.52192564.89有限公司北京神州数码
方园科技有限43642.0243642.02公司
合计2887364259.783486666.706432881.522884418044.9622179736.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动其他其宣告计期初余额（账追减综他发放提期末余额（账面减值准备投资单位权益法下确面价值）加少合权现金减其认的投资损价值）期末余额投投收益股利值他益资资益变或利准调动润备整
一、合营企业
二、联营企业天津国科量
子科技有限1377310.07-22241.491355068.58公司北京神州邦
邦技术服务2515493.60-303509.392211984.21有限公司
小计3892803.67-325750.883567052.79
合计3892803.67-325750.883567052.79
110神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务96854406.8581143633.98281886926.05242625860.95
合计96854406.8581143633.98281886926.05242625860.95
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为19769.23万元，其中，
5745.79万元预计将于2023年度确认收入，13995.05万元预计将于2024年度确认收入，28.39万元预计将于2025年度确认收入。
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益50000000.00
权益法核算的长期股权投资收益-325750.88-22423.85
处置交易性金融资产取得的投资收益437681.801851450.08
其他7223259.24
合计57335190.161829026.23
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-93720.21计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除22698525.88
外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置-2437626.28
交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回5511625.38
除上述各项之外的其他营业外收入和支出2487933.30
减：所得税影响额101302.71
少数股东权益影响额1411828.55
合计26653606.81--
111神州数码信息服务股份有限公司2023年半年度财务报告
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
1.33%0.08370.0837
利润扣除非经常性损益后归属于
0.89%0.05610.0561
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用□不适用
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