*ST长方:2023年半年度财务报告

深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
深圳市长方集团股份有限公司
2023年半年度财务报告
【2023年08月】
1深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
一、审计报告半年度报告是否经过审计
□是□否公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市长方集团股份有限公司
2023年06月30日
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金34420732.8177464440.17结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据5371248.436863181.87
应收账款149973638.03162075770.88应收款项融资
预付款项7264752.865454278.97应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款18198243.9018645627.76
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货84650080.18101514547.07合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产5155907.395393992.37
流动资产合计305034603.60377411839.09
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
2深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产65001707.3268140506.95
固定资产389935680.97415240769.17
在建工程1360292.4366845.38生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产32301038.5833104785.81开发支出商誉
长期待摊费用63427925.4658859410.01
递延所得税资产40969873.0641366054.78
其他非流动资产1080000.001080000.00
非流动资产合计594076517.82617858372.10
资产总计899111121.42995270211.19
流动负债：
短期借款176306991.68254351319.17向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1945294.99
应付账款217885823.30212389493.66预收款项
合同负债9600946.817872797.26卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬12598075.4919787325.44
应交税费2144649.2113878137.90
其他应付款246091897.80179761451.80
其中：应付利息
应付股利122932.50122932.50应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债27063699.9927096268.33
其他流动负债6653146.166919893.99
流动负债合计698345230.44724001982.54
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非流动负债：
保险合同准备金
长期借款18500000.0032000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬
预计负债3945723.223945723.22
递延收益30313898.1035942596.44
递延所得税负债5914823.626704163.77其他非流动负债
非流动负债合计58674444.9478592483.43
负债合计757019675.38802594465.97
所有者权益：
股本790108769.00790108769.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积757810982.60756012149.27
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积27652251.5127652251.51一般风险准备
未分配利润-1434108890.49-1381730339.88
归属于母公司所有者权益合计141463112.62192042829.90
少数股东权益628333.42632915.32
所有者权益合计142091446.04192675745.22
负债和所有者权益总计899111121.42995270211.19
法定代表人：王敏主管会计工作负责人：陈君维会计机构负责人：陈君维
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年6月30日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8957085.5863146524.20交易性金融资产衍生金融资产
应收票据4359750.596863181.87
应收账款57258886.6754622068.18应收款项融资
预付款项1944288.871463789.57
其他应收款56922984.16232093770.81
4深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其中：应收利息应收股利
存货833137.198767536.14合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产595314.78595314.78
流动资产合计130871447.84367552185.55
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资732459845.71732459845.71其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产65001707.3268140506.95
固定资产138554055.03149847567.09
在建工程66845.3866845.38生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8126984.998613563.02开发支出商誉
长期待摊费用1520730.381975643.95
递延所得税资产30044768.6230044768.62其他非流动资产
非流动资产合计975774937.43991148740.72
资产总计1106646385.271358700926.27
流动负债：
短期借款156280325.01244335985.84交易性金融负债衍生金融负债
应付票据1945294.99
应付账款36970516.8655498464.54预收款项
合同负债3460019.342002662.52
应付职工薪酬1721853.328943446.74
应交税费-2867670.69-111555.57
其他应付款265074793.40367641141.63
其中：应付利息应付股利
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持有待售负债
一年内到期的非流动负债27063699.9927096268.33
其他流动负债4731538.186156776.47
流动负债合计492435075.41713508485.49
非流动负债：
长期借款18500000.0032000000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益4892205.476187283.81递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计23392205.4738187283.81
负债合计515827280.88751695769.30
所有者权益：
股本790108769.00790108769.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积1110497420.421108698587.09
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积27652251.5127652251.51
未分配利润-1337439336.54-1319454450.63
所有者权益合计590819104.39607005156.97
负债和所有者权益总计1106646385.271358700926.27
3、合并利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业总收入325848980.99434918525.54
其中：营业收入325848980.99434918525.54利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本378431167.98511610590.36
其中：营业成本267510198.95387418066.97利息支出手续费及佣金支出退保金
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赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加3578260.554003673.21
销售费用29385222.4332231673.28
管理费用42665448.8637146000.11
研发费用27329392.2238773108.76
财务费用7962644.9712038068.03
其中：利息费用11609751.9313753600.13
利息收入1169686.23551100.42
加：其他收益7412747.0110270384.69投资收益（损失以“－”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填
232867.28-5421590.51
列）资产减值损失（损失以“-”号填-4619990.07-16981692.70
列）资产处置收益（损失以“-”号填-1061700.583717062.06
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）-50618263.35-85107901.28
加：营业外收入1235.47315134.88
减：营业外支出2045629.76671668.86四、利润总额（亏损总额以“－”号填-52662657.64-85464435.26
列）
减：所得税费用-279525.13-12560967.76
五、净利润（净亏损以“－”号填列）-52383132.51-72903467.50
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以“－”-52383132.51-72903467.50号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润
-52378550.61-72886525.40（净亏损以“-”号填列）2.少数股东损益（净亏损以“-”号-4581.90-16942.10
填列）
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益
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的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-52383132.51-72903467.50归属于母公司所有者的综合收益总
-52378550.61-72886525.40额
归属于少数股东的综合收益总额-4581.90-16942.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益-0.0663-0.0922
（二）稀释每股收益-0.0663-0.0922
法定代表人：王敏主管会计工作负责人：陈君维会计机构负责人：陈君维
4、母公司利润表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、营业收入42042994.2285283985.54
减：营业成本31591074.9878203580.05
税金及附加1088830.401126060.35
销售费用18734.801643462.10
管理费用15368923.7113130890.17
研发费用317791.815622710.40
财务费用10119973.3919327043.89
其中：利息费用11284488.0318925328.75
利息收入1157441.21535819.92
加：其他收益2012652.823760710.90投资收益（损失以“－”号填
0.00299877067.50
列）
其中：对联营企业和合营企
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业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号填-912055.591815003.89
列）资产减值损失（损失以“-”号填-6581723.46
列）资产处置收益（损失以“-”号填-753026.053717062.06
列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）-16114763.69268818359.47
加：营业外收入131.2624075.61
减：营业外支出1870253.4817000.00三、利润总额（亏损总额以“－”号填-17984885.91268825435.08
列）
减：所得税费用0.000.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）-17984885.91268825435.08
（一）持续经营净利润（净亏损以-17984885.91268825435.08“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额-17984885.91268825435.08
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
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5、合并现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金323838380.86357161328.14客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还13996733.0630937033.35
收到其他与经营活动有关的现金36380367.7717256633.40
经营活动现金流入小计374215481.69405354994.89
购买商品、接受劳务支付的现金215884302.67315848830.45客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金80311914.9796901809.22
支付的各项税费21532014.3415003571.07
支付其他与经营活动有关的现金61112093.7634298196.73
经营活动现金流出小计378840325.74462052407.47
经营活动产生的现金流量净额-4624844.05-56697412.58
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1140625.00
处置固定资产、无形资产和其他长
1039100.0010691300.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计2179725.0010691300.00
购建固定资产、无形资产和其他长
1787903.005492858.86
期资产支付的现金
投资支付的现金8341200.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金20.00
投资活动现金流出小计10129103.005492878.86
投资活动产生的现金流量净额-7949378.005198421.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
10深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
到的现金
取得借款收到的现金192000000.00127414583.32
收到其他与筹资活动有关的现金52045450.5742198870.24
筹资活动现金流入小计244045450.57169613453.56
偿还债务支付的现金206500000.0086500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11397049.679358479.42
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金99731.8852883618.26
筹资活动现金流出小计217996781.55148742097.68
筹资活动产生的现金流量净额26048669.0220871355.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1005678.151733964.35
影响
五、现金及现金等价物净增加额14480125.12-28893671.21
加：期初现金及现金等价物余额1749853.6472204586.00
六、期末现金及现金等价物余额16229978.7643310914.79
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年半年度2022年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金31584824.4974801920.47
收到的税费返还796732.853066157.40
收到其他与经营活动有关的现金23804570.9810990819.17
经营活动现金流入小计56186128.3288858897.04
购买商品、接受劳务支付的现金28204568.6554347848.18
支付给职工以及为职工支付的现金12112303.0718884800.27
支付的各项税费7615042.203393388.92
支付其他与经营活动有关的现金22224529.625776325.27
经营活动现金流出小计70156443.5482402362.64
经营活动产生的现金流量净额-13970315.226456534.40
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金1140625.00
处置固定资产、无形资产和其他长
160000.0010691300.00
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计1300625.0010691300.00
购建固定资产、无形资产和其他长
527600.002159442.39
期资产支付的现金
投资支付的现金8341200.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金147405740.6483770320.00
投资活动现金流出小计156274540.6485929762.39
投资活动产生的现金流量净额-154973915.64-75238462.39
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金172000000.0068707291.66
收到其他与筹资活动有关的现金204623623.09118909770.24
筹资活动现金流入小计376623623.09187617061.90
11深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
偿还债务支付的现金196500000.0066500000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的
11083119.118910007.20
现金
支付其他与筹资活动有关的现金99731.8852883618.26
筹资活动现金流出小计207682850.99128293625.46
筹资活动产生的现金流量净额168940772.1059323436.44
四、汇率变动对现金及现金等价物的
11.657.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额-3447.11-9458484.19
加：期初现金及现金等价物余额54806.599960717.85
六、期末现金及现金等价物余额51359.48502233.66
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他存利权股债积收备积准合股润益益备计
-
790756276192192
138632
一、上年年108012522042675
173915.
末余额769.149.51.5829.745.
03332
002719022
9.88
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
790756276192192
138632
二、本年期108012522042675
173915.
初余额769.149.51.5829.745.
03332
002719022
9.88
三、本期增---
减变动金额179523505-505
（减少以883785797458842“－”号填3.3350.617.21.9099.1
列）188
---
（一）综合
785785458831
收益总额
50.650.61.9032.5
111
12深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（二）所有179179179者投入和减883883883
少资本3.333.333.33
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
179179179
4．其他883883883
3.333.333.33
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
13深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（六）其他
-
790757276141142
143628
四、本期期108810522463091
410333.
末余额769.982.51.5112.446.
88942
006016204
0.49
上年金额
单位：元
2022年半年度
归属于母公司所有者权益所少其他权益工具其一有减未数
项目资他专盈般者：分股股优永本综项余风其小权库配东本其先续公合储公险他计益他权存利股债积收备积准合股润益益备计
-
790756276416417
115672
一、上年年108012522926598
684297.
末余额769.149.51.5442.740.
67271
002717142
7.07
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
-
790756276416417
115672
二、本年期108012522926598
684297.
初余额769.149.51.5442.740.
67271
002717142
7.07
三、本期增---
-减变动金额728728729
169
（减少以865865034
42.1
“－”号填25.425.467.5
0
列）000
---
-
728728729
（一）综合169
865865034
收益总额42.1
25.425.467.5
0
000
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
14深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
790756276344344
122655
四、本期期108012522039695
973355.
末余额769.149.51.5917.272.
32561
002713192
2.47
15深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7901110827656070
一、上年年1319
087669852251.0515
末余额4544
9.0087.09516.97
50.63
加：会计政策变更前期差错更正其他
-
7901110827656070
二、本年期1319
087669852251.0515
初余额4544
9.0087.09516.97
50.63
三、本期增
--减变动金额1798
17981618
（减少以833.3
4885.6052.
“－”号填3
9158
列）
--
（一）综合17981798
收益总额4885.4885.
9191
（二）所有17981798
者投入和减833.3833.3少资本33
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
17981798
4．其他833.3833.3
33
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
16深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
7901111027655908
四、本期期1337
087649742251.1910
末余额4393
9.0020.42514.39
36.54
上期金额
单位：元
2022年半年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
-
7901110827655297
一、上年年1396
087669852251.1564
末余额7439
9.0087.09513.78
63.82
加：会计政策变更前期差错更正其
17深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
他
-
7901110827655297
二、本年期1396
087669852251.1564
初余额7439
9.0087.09513.78
63.82
三、本期增减变动金额26882688
（减少以25432543“－”号填5.085.08
列）
26882688
（一）综合
25432543
收益总额
5.085.08
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者
投入的普通股
2．其他权
益工具持有者投入资本
3．股份支
付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公
积转增资本（或股本）
2．盈余公
积转增资本（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动额结转留存收益
5．其他综
合收益结转
18深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
7901110827657985
四、本期期1127
087669852251.4107
末余额9185
9.0087.09518.86
28.74
三、公司基本情况
企业统一社会信用代码：91440300775562228B；
注册地址：广东省深圳市坪山新区大工业区聚龙山3号路；
办公地址：广东省深圳市龙华区福城街道人民路221号富康工业区。
法定代表人：王敏；
注册资本：人民币79010.8769万元；
公司类型：股份有限公司
主要经营范围：兴办实业（具体项目另行申报）；LED、发光二极管、数码管产品、SMD 产品、太阳能光源、半导体、
室内外照明产品、离网照明产品、智能照明产品、特种照明产品、LED 照明光源 SMD 支架的生产与销售；照明节能技术开发；市政工程，机电安装工程的承包与施工；物业管理、自有物业租赁及国内贸易（不含专营、专控、专卖商品）。经营进出口业务（法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；五金、塑胶制品、新能源、新材料、电器、电子产品、照明产品、智能储电产品的生产、研发、设计及销售。
本财务报告由公司董事会于2023年8月29日批准报出。
本期纳入合并财务报表范围的主体共7户，具体包括：
子公司名称子公司类型级次持股比例（%）表决权比例（%）
惠州市长方照明节能科技有限公司全资子公司一级100.00100.00
深圳前海长方金融控股有限公司全资子公司一级100.00100.00
江西长方半导体科技有限公司全资子公司一级100.00100.00
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司控股子公司一级99.9699.96
深圳市前海康铭盛电子商务有限公司控股子公司二级99.9699.96
江西康铭盛光电科技有限公司控股子公司二级99.9699.96
上高高能佳电源科技有限公司控股子公司三级99.9699.96
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自报告期末起12个月不存在对本公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
19深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年6月30日的合并及公司财务状况以及2023半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
20深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、
6（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注三、
14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*
这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
21深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、14（2）*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出
所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本公司成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：*对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；*对于其他类别的金融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的，表明持有目的是交易性的：*取得相关金融资产或承担相关金融负债的目的，主要是为了近期内出售或回购；*初始确认时属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；*属于衍生工具，但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
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债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计量取决于本公司管理金融资产的业务模式，以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现金流量特征测试的，直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通过现金流量特征测试的，其分类取决于管理金融资产的业务模式，以及是否将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时，累计计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列示为交易性金融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产，但本公司管理层指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的，列示为其他权益工具投资，相关公允价值变动不得结转至当期损益，且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备，终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
（3）金融负债金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时，金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：*该项指定能够消除或显著减少会计错配；*根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在公司内部以此为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出，不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债，由公司自身信用风险变动引起的公允价值的变动金额，计入其他综合收益；其他公允价值变动，计入当期损益。该金融负债终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同，是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺，是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以及以低于市场利率贷款的贷款承诺，本公司作为发行方的，在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：*损失准备金额；*初始确认金额扣除依据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：
*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
*该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
金融工具的减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，确认预期信用损失。
在每个资产负债表日，本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
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本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据和应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
A、应收账款：
对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款，其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单项金融资产无法以合理成本评估
预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合依据及计量预期信用损失的方法如下：
a、应收票据依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险预计发生损失的风险较小，不计提坏银行承兑汇票极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，票据承兑账准备。
人主要为银行金融机构。
商业承兑汇票票据承兑人为非金融机构单位。参照应收账款的政策。
b、应收账款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状以及对未来经济状况的预应收合并范围内本组合为风险较低测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合关联方的款项应收关联方的应收款项
预期信用损失率为0%
本公司根据以往的历史经验对应收账参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
应收第三方的款
款计提比例作出最佳估计，参考应收预测，通过违约风险敞口和未来12个月或者整个存续期预期信项
账款的账龄进行信用风险组合分类。用损失率，计算预期信用损失。
应收账款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内3
1至2年20
2至3年50
3至4年100
4至5年100
5年以上100
c、其他应收款依据信用风险特征确定组合的依据及计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
本公司根据以往的历史经验对其他应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经组合1：账龄分析法组
计提比例作出最佳估计，参考其他应收款济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月或合
的账龄进行信用风险组合分类。者整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失根据业务性质，认定无信用风险，包括应收政府部门的款项、应收出口退税款、应
组合2：特殊风险组合预计发生损失的风险较小，不计提坏账准备。
收利息、应收股利等，一般不计提坏账准备，除非有客观证据表明其发生了减值。
其他应收款—以账龄为信用风险特征组合与整个存续期预期信用损失率对照表：
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账龄其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内3
1至2年20
2至3年50
3至4年100
4至5年100
5年以上100
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于其他长期应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期信用损失率，计算预期信用损失。
B、债权投资、其他债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
损失准备的增加或转回，作为减值损失或利得，计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
（5）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失，直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具，与主合同构成混合合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的，本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具，而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产，且同时符合下列条件的，本公司从主合同中分拆嵌入衍生工具，将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
*嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
*与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
*该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（6）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（7）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时，使用不可观察输入值。
11、存货
（1）存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程
中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、委托加工物资、在产品、库存商品、发出商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货领用和发出时按加权平均法计价。
低值易耗品领用时采用一次转销法摊销；周转用包装物按照预计的使用次数分次计入成本费用。
（3）存货跌价准备计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
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期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货可变现净值的确认方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
12、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分，本公司在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失，反之则确认为减值利得。实际发生减值损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销。
资产负债表日，对于不同合同下的合同资产、合同负债，分别列示。对于同一合同下的合同资产、合同负债，以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性分别列示为合同资产或其他非流动资产，已计提减值准备的，减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷方余额的，根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
13、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值，并同时满足以下两个条件的，划分为持有待售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。）本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产
账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资，是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算，其会计政策详见附注三、10“金融工具”。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性
资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
*收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、6、（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
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采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别预计使用寿命（年）预计净残值率年折旧（摊销）率
房屋建筑物255.00%3.80%
土地使用权50---2.00%
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
28深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法10-255.003.80~9.50
机器设备年限平均法5-105.009.50~19.00
运输设备年限平均法55.0019.00
电子设备及其他年限平均法55.0019.00
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如上图；
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
*本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
*即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
*本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租入的固定资产，能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提折旧。
17、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
29深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
本公司的无形资产包括土地使用权、专利权、非专利技术、软件、商标及著作权等，以实际成本进行初始计量。
2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、20“长期资产减值”。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
20、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
30深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
23、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
24、股份支付
（1）股份支付的种类本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
31深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
25、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具，同时符合以下条件的，作为权益工具：
*该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
*如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，则本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外，本公司发行的其他金融工具应归类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的，按照负债成分的公允价值确认为一项负债，按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额，确认为“其他权益工具”。发行复合金融工具发生的交易费用，在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具，其相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，除符合资本化条件的借款费用（参见本附注三、18“借款费用”）以外，均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
26、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务（简称商品）的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同承诺的对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；*本公司履约过程中
所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该时段内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直至履约进度能够合理确定。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
（2）收入计量原则公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。
该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
报告期内，企业与客户之间的合同同时满足下列条件时：
*合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；
*该合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；
*该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；
*该合同具有商业实质，即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额；
*企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
报告期内企业在客户取得相关商品控制权时确认收入。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
27、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件，且能够收到政府补助时，才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助，采用总额法，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益；
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益，已确认的政府补助需要退回的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助，采用总额法，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
28、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
29、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。
1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（新租赁准则第十二条规定了采用简化处理情形，承租人可以按照租赁资产的类别选择是否分拆合同包含的租赁和非租赁部分。选择不分拆的，将各租赁部分及其相关的非租赁部分分别合并成租赁。此处根据公司的实际情况进行描述。）租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
*使用权资产
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使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类别主要包括房屋建筑物、运输工具、其他设备（根据实际情况描述）。
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第1号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
*租赁负债租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行贷款利率等为基础，考虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动时，重新计量租赁负债。
*租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
*短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
*售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。
2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
*融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
*经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
3）售后租回交易
34深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。
30、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
*该组成部分是专为转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注三、13“持有待售资产”相关描述。
31、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关情况
□适用□不适用
32、其他
所得税
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
当期所得税是按照当期应纳税所得额计算的当期应交所得税金额。应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后得出。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
35深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售货物、应税销售服务收入、无形资产或者不动产13.00%、9.00%、5.00%
消费税应税电池销售额（量）4.00%
城市维护建设税实缴流转税税额7.00%
企业所得税15.00%、25.00%
教育费附加实缴流转税税额3.00%
地方教育费附加实缴流转税税额2.00%
土地使用税土地的实际占用面积每平方米4元、3元、2元
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，或以租金收入为纳税基准1.2%、12%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
深圳市长方集团股份有限公司15.00%
惠州市长方照明节能科技有限公司25.00%
深圳前海长方金融控股有限公司25.00%
江西长方半导体科技有限公司25.00%
长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司15.00%
深圳市前海康铭盛电子商务有限公司25.00%
江西康铭盛光电科技有限公司15.00%
上高高能佳电源科技有限公司25.00%
2、税收优惠
根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条规定，国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税。根据该规定，科技部、财政部、国家税务总局联合发布了国科发火〔2016〕32号《高新技术企业认定管理办法》和国科发火〔2016〕195号《高新技术企业认定管理工作指引》，规定经过认定属于国家需要重点扶持的高新技术企业，适用15%的优惠税率。
1）本公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》及指引，深圳市长方集团股份有限公司2019年度已通过高新技术企业复审，并于 2022 年 12 月 19 日取得了新的高新技术企业证书，证书号为 GR202244205181，有效期为三年，2022-2024年度按照15%的税率缴纳所得税。
2）长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定管理办法》及指引，长方集团康铭盛（深圳）科技有限公司2019 年度已通过高新技术企业复审，并于 2022 年 12 月 14 日取得了新的高新技术企业证书，证书号为 GR202244202285，
有效期为三年，2022-2024年度按照15%的税率缴纳所得税。
3）江西康铭盛光电科技有限公司
根据科技部、财政部、国家税务总局《高新技术企业认定办法》及指引，江西康铭盛光电科技有限公司2021年度已通过高新技术企业复审，并于 2021 年 12 月 15 日取得了新的高新技术企业证书，证书号为 GR202136001234，有效期为三年，
2021-2023年度按照15%的税率缴纳所得税。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金338824.62540845.04
银行存款33010799.5273906284.93
36深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他货币资金1071108.673017310.20
合计34420732.8177464440.17
因抵押、质押或冻结等对使用有限制的款项总额18190754.0575714586.53其他说明
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金1067830.433013549.12
用于担保的定期存款或通知存款50000000.00
冻结的银行存款17122923.6222701037.41
合计18190754.0575714586.53
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据5293233.516863181.87
商业承兑票据80427.75
减:应收票据坏账准备-2412.83
合计5371248.436863181.87
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例其
中：
按组合计提坏
537366537124686318686318
账准备100.00%2412.830.04%100.00%
1.268.431.871.87
的应收票据其
中：
银行承529323529323686318686318
98.50%100.00%
兑汇票3.513.511.871.87商业
80427.778014.9
承兑汇1.50%2412.833.00%
52
票
537366537124686318686318
合计100.00%2412.830.04%100.00%
1.268.431.871.87
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
银行承兑汇票5293233.510.000.00%
37深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
商业承兑汇票80427.752412.833.00%
合计5373661.262412.83
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据1168663.805243233.51
合计1168663.805243233.51
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
123748123748124398124398
账准备38.54%100.00%0.0037.32%100.00%0.00
302.53302.53302.53302.53
的应收账款其
中：
单项计提预期
123748123748124398124398
信用损38.54%100.00%0.0037.32%100.00%0.00
302.53302.53302.53302.53
失的应收账款按组合计提坏
197339473653149973208943468678162075
账准备61.46%24.00%62.68%22.43%
037.9699.93638.03571.7400.86770.88
的应收账款其
中：
账龄分
197339473653149973208943468678162075
析法组61.46%24.00%62.68%22.43%
037.9699.93638.03571.7400.86770.88
合
321087171113149973333341171266162075
合计100.00%53.29%100.00%51.38%
340.49702.46638.03874.27103.39770.88
按单项计提坏账准备：
单位：元名称期末余额
38深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户151982930.3151982930.31100.00%诉讼中，偿付能力有限。
客户217762423.9817762423.98100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户312127355.5912127355.59100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户410253193.3210253193.32100.00%公司已经注销。
客户56558104.006558104.00100.00%诉讼中，偿付能力有限。
客户66484380.006484380.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户74975457.004975457.00100.00%失信执行人，偿付能力有限。
客户83135245.513135245.51100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户92774036.192774036.19100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户102765420.162765420.16100.00%存在法律诉讼，无法收回。
客户112108348.752108348.75100.00%公司已经注销。
客户122107425.002107425.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户13713982.72713982.72100.00%公司已经注销。
合计123748302.53123748302.53
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内127743481.733830486.343.00%
1－2年28362099.225672419.8420.00%
2－3年6741926.523370963.2750.00%
3年以上34491530.4934491530.49100.00%
合计197339037.9647365399.94
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）127743481.73
1至2年42537556.22
2至3年15241926.52
3年以上135564376.02
3至4年43889827.18
4至5年7828902.16
5年以上83845646.68
合计321087340.49
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的
124398302.53650000.00123748302.53
应收账款
39深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按组合计提预期信用损失
46867800.864154596.983656997.9247365399.93
的应收账款
合计171266103.394154596.984306997.92171113702.46
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名51982930.3116.19%51982930.31
第二名18715318.885.83%561459.57
第三名17762423.985.53%17762423.98
第四名14978891.694.67%1372345.44
第五名12127355.593.78%12127355.59
合计115566920.4536.00%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内5520895.9176.00%4269917.1278.29%
1至2年894565.2912.31%403726.507.40%
2至3年158950.442.19%69720.351.28%
3年以上690341.229.50%710915.0013.03%
合计7264752.865454278.97
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况单位名称期末金额占预付账款总额的比例预付款时间未结算原因
第一名573151.447.89%1年以内材料尚未收到
第二名400800.005.52%1至2年预付材料款
第三名298575.184.11%1年以内预付保费
第四名231514.003.19%1年以内预付展费
第五名204752.002.82%1至2年预付材料款
合计1708792.6223.52%
5、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款18198243.9018645627.76
合计18198243.9018645627.76
40深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
保证金5623242.339478817.92
出口退税8849099.57
备用金416714.081396076.41
往来款13884022.1613367057.60
其他12632098.48
合计32556077.0533091051.50
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额955358.941760064.8011730000.0014445423.74
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-49974.6749974.670.00
本期计提398832.0311830.20410662.23
本期转回492427.065825.76498252.82
2023年6月30日余额811789.241816043.9111730000.0014357833.15
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）17810378.37
1至2年1074498.29
2至3年125156.48
3年以上13546043.91
3至4年183057.97
4至5年10081394.99
5年以上3281590.95
合计32556077.05
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额
41深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
计提收回或转回核销其他
按单项计提坏账准备的其他应收款1730000.001730000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款12715423.74410662.23498252.8212627833.15
合计14445423.74410662.23498252.8214357833.15其他应收款情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的其他应收款1730000.001730000.000.00
按组合计提坏账准备的其他应收款30826077.0512627833.1518198243.90
合计32556077.0514357833.1518198243.90续表期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
按单项计提坏账准备的其他应收款10579099.741730000.008849099.74
按组合计提坏账准备的其他应收款22511951.7612715423.749796528.02
合计33091051.5014445423.7418645627.76坏账准备
A.采用单项计提坏账准备的其他应收款项目账面余额整个存续期预期信用损失率坏账准备理由
应收员工占款1730000.00100.00%1730000.00预计无法收回
合计1730000.00100.00%1730000.00
B.采用组合计提坏账准备的其他应收款-账龄组合期末余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内17810378.37534311.343
1－2年1074498.29214899.6520
2－3年125156.4862578.2550
3年以上11816043.9111816043.91100
合计30826077.0512627833.15续表期初余额账龄
其他应收款坏账准备计提比例（%）
1年以内7279430.24218382.913
1－2年3330841.10666168.2220
2－3年141615.6270807.8150
3年以上11760064.8011760064.80100
合计22511951.7612715423.74
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期坏账准备期末余
42深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
末余额合计数的额比例
第一名往来款10000000.003年以上30.72%10000000.00
第二名保证金\押金2722208.791-5年8.36%380668.76
第三名往来款1730000.001-5年5.31%1730000.00
第四名其他1232787.711年以内3.79%990557.54
第五名往来款800000.001年以内2.46%24000.00
合计16484996.5050.64%13125226.30
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
原材料36060715.035006514.1031054200.9344935125.367151182.3737783942.99
在产品22515540.911509420.1221006120.7921292151.432046953.1819245198.25
库存商品67088701.8334778500.3432310201.4962935544.9732381230.3430554314.63
发出商品279556.97279556.9711268001.6911268001.69委托加工
2663089.512663089.51
物资
合计125944514.7441294434.5684650080.18143093912.9641579365.89101514547.07
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料7151182.37742025.682886693.955006514.10
在产品2046953.182137148.772674681.831509420.12
库存商品32381230.3410028867.677631597.6734778500.34
合计41579365.8912908042.1213192973.4541294434.56
7、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
增值税留抵扣额5155907.395393992.37
合计5155907.395393992.37
43深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
8、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额折现率项目账面账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值区间价值分期收款销
26039656.8026039656.8026039656.8026039656.80
售商品
合计26039656.8026039656.8026039656.8026039656.80损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额无其他说明单项计提预期信用损失的长期应收款期末余额单位名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户126039656.8026039656.80100客户经营困难，预计无法收回合计26039656.8026039656.80100
9、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额147727463.0617030173.42164757636.48
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
44深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（2）其他转出
4.期末余额147727463.0617030173.42164757636.48
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额92344751.554272377.9896617129.53
2.本期增加金额2960783.87178015.763138799.63
（1）计提或摊销2960783.87178015.763138799.63
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额95305535.424450393.7499755929.16
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值52421927.6412579779.6865001707.32
2.期初账面价值55382711.5112757795.4468140506.95
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用其他说明期末用于抵押的投资性房地产项目账面价值
房屋及建筑物52421927.64
土地使用权12579779.68
合计65001707.32
10、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产389935680.97415240769.17
合计389935680.97415240769.17
45深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备电子设备及其他运输工具合计
一、账面原值：
1.期初余额363169160.90459367324.0076723929.7118131365.57917391780.18
2.本期增加
2144478.94487585.212632064.15
金额
（1）购
2127264.95453344.212580609.16
置
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
其他转入17213.9934241.0051454.99
3.本期减少
2629700.254126812.737211321.5913967834.57
金额
（1）处
2588284.324126812.737211321.5913926418.64
置或报废
其他减少41415.9341415.93
4.期末余额363169160.90458882102.6973084702.1910920043.98906056009.76
二、累计折旧
1.期初余额75387278.49288778648.0545624652.7714195817.02423986396.33
2.本期增加
8978823.6416716792.991146000.42386919.3127228536.36
金额
（1）计
7319672.3616716792.991146000.42386919.3125569385.08
提
其他转入1659151.281659151.28
3.本期减少
1784166.504880570.626594438.4113259175.53
金额
（1）处
1784166.503221419.346594438.4111600024.25
置或报废
其他减少1659151.281659151.28
4.期末余额84366102.13303711274.5441890082.577988297.92437955757.16
三、减值准备
1.期初余额42379906.9635750551.4134156.3178164614.68
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
8.1634.8943.05
金额
（1）处
8.1634.8943.05
置或报废
4.期末余额42379906.9635750543.2534121.4278164571.63
四、账面价值
46深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
1.期末账面
236423151.81119420284.9031160498.202931746.06389935680.97
价值
2.期初账面
245401975.45134838124.5431065120.633935548.55415240769.17
价值
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备60033719.6130631217.6118273710.3411128791.66
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物18666222.46正在提供资料办理中
11、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1360292.4366845.38
合计1360292.4366845.38
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他1360292.431360292.4366845.3866845.38
合计1360292.431360292.4366845.3866845.38
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元非专利项目土地使用权专利权软件商标权合计技术
一、账面原值
1.期初余额38724300.5017264600.0012299689.9734875000.00103163590.47
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
47深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额38724300.5017264600.0012299689.9734875000.00103163590.47
二、累计摊销
1.期初余额6769867.9017255919.7511158017.0134875000.0070058804.66
2.本期增加金额452851.532479.98348415.72803747.23
（1）计提452851.532479.98348415.72803747.23
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额7222719.4317258399.7311506432.7334875000.0070862551.89
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31501581.076200.27793257.240.0032301038.58
2.期初账面价值31954432.608680.251141672.960.0033104785.81
其他说明
（1）期末无形资产中土地使用权均被抵押用于融资
13、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额期末余额成商誉的事项企业合并形处置成的长方集团康铭盛（深
383378475.22383378475.22
圳）科技有限公司
合计383378475.22383378475.22
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名称或形本期增加本期减少期初余额期末余额成商誉的事项计提处置
48深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文长方集团康铭盛（深
383378475.22383378475.22
圳）科技有限公司
合计383378475.22383378475.22商誉所在资产组或资产组组合的相关信息无说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
无商誉减值测试的影响无其他说明无
14、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修支出56088860.4512516087.086877752.4561727195.08
广告费584905.61584905.610.00
融资手续费1975643.95454913.571520730.38
工商联会费210000.0030000.00180000.00
合计58859410.0112516087.087947571.6363427925.46
15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备23554813.743533222.0527081101.934062165.29
可抵扣亏损229840427.1534476064.07229189141.6034378371.24
递延收益15598126.812339719.0215898716.792384807.52
未实现利润4139119.47620867.923604738.20540710.73
合计273132487.1740969873.06275773698.5241366054.78
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
500万元以下固定资39432157.485914823.6244694425.136704163.77
49深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
产一次性税前扣除
合计39432157.485914823.6244694425.136704163.77
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产40969873.0641366054.78
递延所得税负债5914823.626704163.77
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损1141224343.061143865554.53
资产减值准备304950218.05299318805.12
合计1446174561.111443184359.65
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额
2023年2259992.802259992.80
2024年3137818.873137818.87
2025年14504729.5314504729.53
2026年127305257.37127305257.37
2027年41630453.3541630453.35
2028年180822843.28180822843.28
2029年239836540.01239836540.01
2030年188063701.92188063701.92
2031年60881208.5960881208.59
2032年282781797.34285423008.81
合计1141224343.061143865554.53
16、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1080000.001080000.001080000.001080000.00
合计1080000.001080000.001080000.001080000.00
17、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
50深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目期末余额期初余额
抵押借款138000000.00161000000.00
保证借款18000000.0018000000.00
票据及信用证贴现75000000.00
保证抵押借款20000000.00
未到期应付利息306991.68351319.17
合计176306991.68254351319.17
短期借款分类的说明：
借款银行借款起始日借款终止日币种利率借款条件期末余额
光大银行—高新技术园支行2022/7/52023/7/4人民币6.50%保证借款18000000.00
中信银行深圳分行2022/9/232023/9/23人民币6.69%抵押+保证42760000.00
中信银行深圳分行2022/9/262023/9/26人民币6.69%抵押+保证50240000.00
浙商银行-深圳分行2023/6/122023/12/12人民币6.00%抵押+保证35000000.00
浙商银行-深圳分行2023/6/132023/12/14人民币6.00%抵押+保证10000000.00
上饶银行高安支行2023/3/72024/2/28人民币4.65%抵押+保证10000000.00
工商银行高安支行2023/4/212024/4/19人民币4.95%抵押+保证10000000.00
未到期应付利息人民币306991.68
合计人民币176306991.68
（2）已逾期未偿还的短期借款情况其他说明报告期末不存在逾期的短期借款
18、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票1945294.99
合计1945294.99
19、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
应付材料款184364994.74191664882.89
应付工程款18250511.027404391.04
应付设备款15270317.5413320219.73
合计217885823.30212389493.66
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
51深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
单位18125137.27欠款未付
单位23493281.23欠款未付
单位32352269.96欠款未付
单位42338103.31欠款未付
单位52217671.09欠款未付
合计18526462.86
20、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收销售货款9600946.817872797.26
合计9600946.817872797.26
21、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14175056.0468048379.8970792223.3011431212.63
二、离职后福利-设定提存计划480007.403498028.463945118.9432916.92
三、辞退福利5132262.002191076.646189392.701133945.94
合计19787325.4473737484.9980926734.9412598075.49
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和
14035975.2762486329.5565367547.8011154757.02
补贴
2、职工福利费62875.892954317.042840118.04177074.89
3、社会保险费9397.381043444.261046982.425859.22
其中：医疗保险费4353.93791584.75790079.465859.22
工伤保险费5043.45213508.59218552.040.00
生育保险费0.0038350.9238350.920.00
4、住房公积金9628.001234287.001202511.0041404.00
5、工会经费和职工教育
57179.50330002.04335064.0452117.50
经费
合计14175056.0468048379.8970792223.3011431212.63
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险480007.403401692.863860722.3420977.92
52深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2、失业保险费0.0096335.6084396.6011939.00
合计480007.403498028.463945118.9432916.92
22、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税-746789.0910467203.38
消费税354456.06621383.13
个人所得税327084.68432405.63
城市维护建设税188878.35803903.73
房产税1502022.48550583.28
教育费附加86005.53358828.29
地方教育费附加60940.02242821.86
印花税176338.57250575.11
土地使用税195712.61150433.49
合计2144649.2113878137.90
23、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利122932.50122932.50
其他应付款245968965.30179638519.30
合计246091897.80179761451.80
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利122932.50122932.50
合计122932.50122932.50
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
押金及保证金4390722.684798966.38
水电费1382233.90865531.64
伙食费用848031.701313877.20
股权投资款13572851.0421914051.04
往来款12836283.6910868211.32
其他费用1823583.625649464.72
外部借款211115258.67134228417.00
合计245968965.30179638519.30
53深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
公司113572851.04资金紧张，尚未偿还公司23725387.67资金紧张，尚未偿还公司31785287.67资金紧张，尚未偿还合计19083526.38
24、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款27063699.9927096268.33
合计27063699.9927096268.33
25、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款中的销项税1409912.651023463.65
票据背书未终止确认5243233.515896430.34
合计6653146.166919893.99
26、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证抵押借款45500000.0059000000.00
减：一年内到期的长期借款-27000000.00-27000000.00
合计18500000.0032000000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位借款起始日借款终止日币种利率借款条件期末余额
农业银行深圳龙岗支行2019/4/222026/4/21人民币5.39%保证抵押借款45500000.00
合计45500000.00
27、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
预提仲裁赔款3945723.223945723.22
合计3945723.223945723.22
54深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
28、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助35942596.445628698.3430313898.10详见表1
合计35942596.445628698.3430313898.10
涉及政府补助的项目：
单位：元本期本期计本期冲其与资产相关新增入营业本期计入其他减成本他
负债项目期初余额期末余额/与收益相补助外收入收益金额费用金变关金额金额额动
LED 半导体高效
节能光源器材产业749859.21250000.02499859.19与资产相关化项目资金
LED 照明灯具 IC
200000.3249999.98150000.34与资产相关
驱动电源研发项目
LED 灯具扩产项
958333.67229999.98728333.69与资产相关
目深圳市节能环保产
业发展专项资金扶1360000.00255000.001105000.00与资产相关持计划深圳市战略性新兴
产业和未来产业发1723333.10235000.021488333.08与资产相关展专项资金
新安电器（深圳）有限公司生产设备
978750.00130500.00848250.00与资产相关
及灯具节能等项目资金市产业转型升级专
项资金两化融合项217007.51144578.3472429.17与资产相关目资助计划
江西长方装修工程7000000.003333333.363666666.64与资产相关技改倍增专项技术
改造投资项目第一107666.6917000.0090666.69与资产相关批资助计划企业技术改造扶持计划技术改造投资
7833.101000.006833.10与资产相关
项目第四批资助计划企业技术改造资助
类第二批产业发展1605833.28205000.061400833.22与资产相关专项资金深圳市龙华新区科
138750.0022500.00116250.00与资产相关
技创新资金
2016产业转型升
247500.00165000.0082500.00与资产相关
级专项企业技术改造产业
334333.29118000.00216333.29与资产相关
发展专项资金制造业技术改造升
617666.68109000.00508666.68与资产相关
级资助
2021年企业技术
改造资助类第一批180500.0019000.02161499.98与资产相关产业发展专项资金
55深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
扶持企业技术改
7966112.0097944.007868168.00与资产相关
造资金财政补助土地实用
6703438.0077646.006625792.00与资产相关
款
项目“机器化换人”
1229166.79124999.981104166.81与资产相关
项目奖补工业园区企业发
展扶持资金(基础2234959.3227255.602207703.72与资产相关
设施扶持资金)
企业发展资金(基
础设施扶持1381553.4815940.981365612.50与资产相关
资金)
合计35942596.445628698.3430313898.10
29、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数790108769.00790108769.00
30、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）755950504.27755950504.27
其他资本公积61645.001798833.331860478.33
合计756012149.271798833.33757810982.60
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
实际控制人王敏先生提供的借款为无息借款，无需向股东支付利息，公司按银行同期贷款利率计算的利息金额为179.88万元，等额计入资本公积。
31、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积27652251.5127652251.51
合计27652251.5127652251.51
32、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1381730339.88-1156846727.07
调整后期初未分配利润-1381730339.88-1156846727.07
加：本期归属于母公司所有者的净利
-52378550.61-72886525.40润
期末未分配利润-1434108890.49-1229733252.47
56深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
33、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务315932537.12262919959.13424855302.23383394358.20
其他业务9916443.874590239.8210063223.314023708.77
合计325848980.99267510198.95434918525.54387418066.97
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计商品类型
其中：
贴片式 LED（含大功率） 20206139.92 74105851.90
移动照明应用产品295726397.20350749450.33
其他业务收入9916443.8710063223.31按经营地区分类
其中：
国内155908260.93209517883.24
国外160024276.19215337418.99
其他业务收入9916443.8710063223.31市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计325848980.99434918525.54
34、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
消费税405461.91330704.01
城市维护建设税250300.67611971.28
教育费附加116086.91267355.73
房产税2052605.761847600.04
57深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
土地使用税346146.10346146.10
车船使用税9104.8015008.80
印花税319645.33398179.89
地方教育费附加77389.73185566.61
环保税1519.341140.75
合计3578260.554003673.21
35、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利费用7856411.957104715.36
参展广告费3887083.931851468.67
折旧费5138.4912274.39
办公费及物耗费140892.5016980.62
样品赠送117578.63722648.36
差旅费及交通费573072.62911374.98
商品保险费14760.25791172.52
销售返利奖励13121040.1115160731.36
其他3669243.955660307.02
合计29385222.4332231673.28
36、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
工资福利费14978796.1015483927.85
办公费264051.39284118.79
业务招待费2436127.401479656.50
折旧摊销费10368482.277945734.16
审计评估咨询费5876307.202646968.23
租赁费2779805.962349324.18
知识产权费30326.93
服务费及差旅费1151063.462293057.64
商业保险费190.00101676.59
其他4810625.084531209.24
合计42665448.8637146000.11
37、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
员工薪酬保险15059498.0317917711.06
办公费16634.9957993.83
试验检验费228428.22
差旅费及汽车支出169665.971470.28
业务招待费3038.001500.00
折旧及摊销4796673.726322076.19
物料消耗及维修费5561052.787588515.49
认证费26415.09
水电及租赁费637695.691160512.65
58深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
中介及审核服务费403.77306465.01
其他829885.965416864.25
合计27329392.2238773108.76
38、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息支出11609751.9313753600.13
减：利息收入1169686.23551100.42
汇兑损益-2660212.28-2390567.60
银行手续费及其他182791.551226135.92
合计7962644.9712038068.03
39、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助7369983.2410252422.28
个税手续费返还42763.7717962.41
合计7412747.0110270384.69
40、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他应收款坏账损失87590.59-793624.47
应收账款坏账损失147689.52-4627966.04
商业承兑坏账损失-2412.83
合计232867.28-5421590.51
41、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减
-4619990.07-16981692.70值损失
合计-4619990.07-16981692.70
42、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-1061700.583717062.06
43、营业外收入
单位：元
59深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助280.00
其他1235.47314854.881235.47
合计1235.47315134.881235.47
44、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠704.6044282.74704.60
罚款及滞纳金支出2044774.82120975.152044774.82
违约赔偿金150.00150.00
其他0.34506410.970.34
合计2045629.76671668.862045629.76
45、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用-675706.85-5614909.18
递延所得税费用396181.72-6946058.58
合计-279525.13-12560967.76
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-52662657.64
按法定/适用税率计算的所得税费用-7899398.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响91371.33
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响11627911.02
研发费用加计扣除影响-4099408.83
所得税费用-279525.13
46、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
银行存款利息收入28857.1565659.70
政府补助款1742284.907659623.97
往来款11379365.468785159.16
司法冻结款解冻21633563.8612311.90
其他1596296.40733878.67
60深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合计36380367.7717256633.40
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
付现费用30931180.3723822388.32
往来款14053913.118557884.42
银行手续费61399.87300740.78
司法冻结款16055450.071617133.21
其他10150.3450.00
合计61112093.7634298196.73
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他0.0020.00
合计20.00
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回的保证金52045450.5710198850.24
其他0.0032000020.00
合计52045450.5742198870.24
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的保证金99731.8851701698.26
融资租赁费用0.001181920.00
合计99731.8852883618.26
47、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-52383132.51-72903467.50
加：资产减值准备4387122.7922403283.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28708184.7129501720.08使用权资产折旧
61深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
无形资产摊销803747.233053746.92
长期待摊费用摊销7947571.634638598.09处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
1061700.58-3717062.06益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）11609751.9321513445.00
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）396181.72-6440870.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-789340.15-505188.86
存货的减少（增加以“－”号填列）17149398.2237773407.70
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）25470967.78-15628791.70
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-48986997.98-76386233.34其他
经营活动产生的现金流量净额-4624844.05-56697412.58
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额16229978.7643310914.79
减：现金的期初余额1749853.6472204586.00
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额14480125.12-28893671.21
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金16229978.761749853.64
其中：库存现金338824.62540845.04
可随时用于支付的银行存款15887875.901209008.60
可随时用于支付的其他货币资金3278.24
三、期末现金及现金等价物余额16229978.761749853.64
48、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因银行票据保证金和用于担保的定期存
货币资金1067830.43款或通知存款
固定资产236423151.81抵押借款
无形资产31501581.07抵押借款
62深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
货币资金17122923.62冻结的银行存款
投资性房地产65001707.32抵押借款及司法冻结1036.17万元
合计351117194.25
49、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元1056355.567.22587633014.01欧元港币应收账款
其中：美元5808977.017.225841974506.08欧元港币长期借款
其中：美元欧元港币预收账款
其中：美元540571.507.22583906061.54欧元港币
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
50、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
计入递延收益的政府补助递延收益5628698.34
计入其他收益的政府补助7412747.01其他收益1784048.67
合计7412747.017412747.01
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
63深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
单位：元项目金额原因退回2021年产业发展资金出口信用保险保费资
56670.00补助金差额退回
助-深圳市龙华区工业和信息化局
八、合并范围的变更
1、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经营持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式地直接间接
长方集团康铭盛（深圳）
深圳深圳制造业99.96%非同一控制下企业合并科技有限公司江西康铭盛光电科技有限
江西高安制造业99.96%非同一控制下企业合并公司上高高能佳电源科技有限
江西上高制造业99.96%非同一控制下企业合并公司深圳市前海康铭盛电子商
广东深圳商务服务业99.96%非同一控制下企业合并务有限公司惠州市长方照明节能科技
广东惠州制造业100.00%投资设立有限公司深圳前海长方金融控股有
广东深圳投资管理100.00%投资设立限公司江西长方半导体科技有限
江西南昌制造业100.00%投资设立公司
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东的本期向少数股东子公司名称少数股东持股比例期末少数股东权益余额损益宣告分派的股利
长方集团康铭盛（深圳）
0.04%-4581.900.00628333.42
科技有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元子公期末余额期初余额司名流动非流资产流动非流负债流动非流资产流动非流负债
64深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
称资产动资合计负债动负合计资产动资合计负债动负合计产债产债长方集团康铭盛244363330357739334173161536579244743526259737340903340537431
（深0453.8922.9375.9257.572.84830.2211.8933.1145.6646.199.61846.圳）0412163131497565380242科技有限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量长方集团
康铭盛-----
2965879312453335.35189721（深圳）11454754.11454754.40442747.40442747.7303910.0
1.03871.46
科技有限090966669公司
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。
本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何可能令本公司承受信用风险的担保。
65深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。
（三）市场风险
1、汇率风险本公司的主要经营位于中国境内，但境外业务占比也较大，本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约来达到规避汇率风险的目的。
（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。
2、利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款、融资租赁等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
十一、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例
一般项目:电力电子元器件销售电
力电子元器件制造技术服务、技术
开发、技术咨询、技术交流、技术江西省南昌市南
转让、技术推广土地使用权租赁昌高新技术产业南昌光谷集团非居住房地产租赁项目策划与公关
开发区京东大道13000万元9.93%15.85%有限公司服务教育咨询服务（不含涉许可审
698号创业大厦批的教育培训活动）以自有资金从
D 区 501 室事投资活动企业管理咨询科技中介服务（除依法须经批准的项目外凭营业执照依法自主开展经营活
66深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
动）本企业的母公司情况的说明
南昌光谷集团有限公司直接持有公司9.93%股权，通过表决权委托的方式持有公司5.92%股份，合计占公司总股本的
15.85%，为公司控股股东。南昌光谷集团有限公司系2009年11月30日在江西省南昌市注册成立的有限责任公司，注册地
址位于江西省南昌市南昌高新技术产业开发区京东大道 698 号创业大厦 D 区 501 室。
本企业最终控制方是王敏。
其他说明：
南昌光谷集团有限公司于2023年7月更名为南昌祥平科技集团有限公司
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九。
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系王敏董事长刘志刚董事姜泽宇董事
江玮董事、董事会秘书、副总经理朱星文独立董事王寿群独立董事阮军独立董事田洪平监事会主席黄楚钰监事张运娟职工代表监事吴涛祥总经理陈君维财务负责人
梁涤成董事（历任）
陈兵职工代表监事（历任）
骆科树持有公司5%以上股份股东
李迪初持有公司5%以上股份股东聂卫李迪初的一致行动人唐秋南李迪初的一致行动人李映红李迪初的一致行动人李细初李迪初的一致行动人聂向红李迪初的一致行动人
江学南昌光谷董事长、法定代表人
万卫国南昌光谷董事、总经理张珮南昌光谷董事胡淑平南昌光谷董事潘晓峰南昌光谷董事黄丽娟南昌光谷监事
南昌鑫旺资本企业（有限合伙）公司持股5%以上股东，与南昌光谷为一致行动关系深圳市高新投保证担保有限公司与一致行动人高新投小贷合计持股5%以上股东
深圳市高新投小额贷款有限公司与一致行动人高新投担保合计持股5%以上股东晶能光电股份有限公司王敏控制的企业中节能晶和科技有限公司王敏任该企业副董事长
共青城致本投资有限公司王敏任该企业总经理、执行董事
共青城悦芯投资有限公司王敏任该企业总经理、执行董事江西求思科技有限公司王敏控制的企业
67深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
南昌成章科技发展有限公司王敏控制的企业南昌求睿科技有限公司王敏控制的企业江西开物电器有限公司王敏控制的企业江西晶亮光电科技协同创新有限公司王敏控制的企业江西省昌大光电科技有限公司王敏控制的企业上海晶宗汽车电子有限公司王敏控制的企业江西省晶能半导体有限公司王敏控制的企业
共青城观通投资合伙企业（有限合伙）王敏控制的企业
共青城致真投资合伙企业（有限合伙）王敏控制的企业
共青城思睿投资合伙企业（有限合伙）王敏控制的企业深圳车仆实业控股有限公司王敏亲属控制的企业惠州市友创实业发展有限公司刘志刚任该企业执行董事江西福安路润滑材料有限公司刘志刚任该企业董事江西晶弘新材料科技有限责任公司姜泽宇任该企业董事北京金沙江联合资本创业投资管理有限公司姜泽宇为该企业投资合伙人
南昌光谷光电产业基金合伙企业（有限合伙）姜泽宇为该企业合伙人深圳列拓科技有限公司梁涤成任该企业董事略川（上海）管理咨询中心（有限合伙）梁涤成持股80%企业
深圳市君诺投资顾问有限公司王寿群持股60%企业
华商林李黎（前海）联营律师事务所王寿群任该所执行主任广东华商律师事务所王寿群为该所高级合伙人北京智芯互联半导体科技有限公司阮军任该企业董事常州国邦新泰电子科技有限公司阮军任该企业董事江苏科慧半导体研究院有限公司阮军任该企业执行董事
北京智创华科半导体研究院有限公司阮军任该企业执行董事、经理
常州国科创业投资中心（有限合伙）阮军持股57.77%企业
常州蓝光空间创业投资中心（有限合伙）阮军任该企业执行事务合伙人中关村半导体照明工程研发及产业联盟阮军任秘书长
国创半导体应用科技（江苏）有限公司阮军控制的企业
东莞市奥嘉特高分子材料有限公司田洪平持股80%企业
JW Hope Investment Limited 江玮投资企业
深圳世代培恩控股有限合伙企业（有限合伙）吴涛祥持股52.78%江西车仆实业有限公司吴涛祥任该企业董事深圳宣泽生物医药有限公司吴涛祥任该企业董事长
共青城星辰同力投资合伙企业（有限合伙）吴涛祥任该企业执行事务合伙人江西省晶合咨询有限公司南昌光谷投资企业南昌光谷产业园有限公司南昌光谷投资企业共青城光谷投资有限公司南昌光谷投资企业江西省绿野汽车照明有限公司南昌光谷投资企业南昌光谷光电工业研究院有限公司南昌光谷投资企业江西龚杏临空电子信息产业园有限公司南昌光谷投资企业
4、关联交易情况
（1）关联担保情况本公司作为被担保方
单位：元担保是否已担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
惠州长方、康铭盛、王敏、李迪初45500000.002019年04月22日2026年04月21日否
南昌光谷、王敏、彭国平18000000.002022年07月05日2023年07月04日否
王敏、彭国平，惠州长方93000000.002022年09月23日2023年09月26日否王敏、康铭盛、上高高能佳10000000.002023年02月28日2024年02月28日否
68深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
康铭盛、长方集团、王敏、上高高能佳10000000.002023年04月19日2024年04月19日否
彭国平、王敏45000000.002023年06月12日2023年12月14日否关联担保情况说明
1、2019年4月3日，公司与中国农业银行股份有限公司深圳龙岗支行签署了编号为81200201800022891，授信额度为
30000万元的《最高额综合授信合同》，授信期间为2019年4月3日起至2020年3月25日止。惠州长方、康铭盛、王敏、李迪初为公司提供连带责任担保，并与农业银行股份有限公司深圳龙岗支行签订了合同编号为81100520190000397的《最高额保证合同》。
2、2022 年 7 月 1 日，公司与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订编号为 ZH39022206003，授信额度为 2000 万元
的《综合授信协议》，授信期间为2022年7月4日至2023年7月3日。南昌光谷、王敏、彭国平分别为公司提供连带责任保证，并与中国光大银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为 GB39022206003-2、GB39022206003-3、GB39022206003-4。
3、2022年9月20日，公司与中信银行股份有限公司深圳分行签订编号为2022深银坪山综字第0017号，授信额度为
11700万元的《综合授信合同》，授信期间为2022年9月20日至2023年9月9日。王敏、彭国平，惠州长方为公司提供
连带责任保证，并与中信银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为2022深银坪山最保字第0014号、2022深银坪山最保字第0015号。
4、2023 年 2 月 28 日，江西康铭盛与上饶银行股份有限公司高安支行签订编号为 H10167806，借款金额为 1000 万元
的《流动资金借款合同》，借款期限为2023年2月28日至2024年2月28日。王敏、康铭盛、上高高能佳为江西康铭盛提供连带责任保证并分别与上饶银行股份有限公司高安支行签订《保证合同》，合同编号为 H10167806-3 号、H10167806-4 号、H10167806-5 号。同时，上高高高能佳和江西康铭盛以各自厂房和土地使用权提供顺位抵押担保并分别签订了《抵押合同》，合同编号分别为 H10167806-1 号、H10167806-2 号。
5、2023年4月10日，江西康铭盛与中国工商银行股份有限公司高安支行签订编号为0150800008-2023年（高安）字
00295号，借款金额为1000万元的《流动资金借款合同》，借款期限为12个月。康铭盛、长方集团、王敏为江西康铭盛
提供连带责任保证并分别与中国工商银行股份有限公司高安支行签订《最高额保证合同》，合同编号为2023年康铭盛（保）字01号、2023年康铭盛（保）字02号、2023年康铭盛（保）字03号。同时，江西康铭盛和上高高能佳以各自厂房和土地使用权提供第三顺位抵押担保并分别签订了《最高额抵押合同》，合同编号分别为0150800008-2023年高安（抵）字
0022号、0150800008-2023年高安（抵）字0023号。
6、2023年6月9日，公司与浙商银行股份有限公司深圳分行签订编号为（584101）浙商银综授字（2023）第06081号，授信额度为7150万元的《综合授信协议》，授信额度期间为2023年6月8日至2023年10月18日。彭国平、王敏为公司提供连带责任保证并分别与浙商银行股份有限公司深圳分行签订《最高额保证合同》，合同编号为（584101）浙商银高保字（2023）第06081号、（584101）浙商银高保字（2023）第06082号。同时，公司以名下位于青研一路以南、青研二路以西长方集团楼房产提供抵押担保并签订了《最高额抵押合同》，合同编号为（584101）浙商银高抵字（2023）第
06081号。
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
董监高薪酬1913794.321430956.67
（3）其他关联交易关联方向公司提供借款借款方期初借款余额本期借款金额本期还款金额期末借款余额年利率
深圳车仆实业控股有限公司78000000.0087000000.000.00165000000.004.30%
深圳车仆实业控股有限公司0.0040000000.000.0040000000.006.00%
王敏50000000.000.0050000000.000.000%
合计128000000.00127000000.0050000000.00205000000.00/
69深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
5、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款江西车仆实业有限公司340.00
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款晶能光电（江西）有限公司0.003.82
其他应付款永州鹏康企业管理合伙企业（有限合伙）13572851.0413572851.04
其他应付款深圳车仆实业控股有限公司205000000.0078000000.00
其他应付款王敏0.0050000000.00
6、关联方承诺
（1）业绩承诺
2017年12月8日，公司与深圳市康铭盛科技实业股份有限公司共29名股东签署了附生效条件的《股份转让协议》。
康铭盛公司29名股东承诺在2018年度、2019年度和2020年度实现的净利润（按照扣除非经常性损益后归属于母公司所有者的净利润确定）分别不低于1.25亿元、1.40亿元和1.55亿元合计4.2亿元。如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度截至当期期末累计实际盈利数未达到截至当期期末累计承诺盈利数的90%，康铭盛公司29名股东将逐年向长方集团公司承担现金补偿义务；如康铭盛公司在盈利承诺期间内各年度累计实际盈利数未达到累计承诺盈利数的100%，康铭盛公司29名股东将一次性向长方集团公司承担现金补偿义务。
据大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告，康铭盛2018年度、2019年度、2020年度净利润实现数如下：
扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润（万年度
元）
2018年度13463.26
2019年度12925.58
2020年度7558.34
2018年、2019年、2020年累计实际盈利数为33947.18万元，累计完成承诺业绩的80.83%。
2022年7月25日公司向深圳市中级人民法院提起诉讼并获得立案（案号为（2022）粤03民初5000号），请求判令李
迪初、聂卫、彭立新等29名被告向公司支付业绩补偿款共计人民币115170338.75元及相关的违约金和利息，同时深圳市中级人民法院依据（2022）粤03执保689号民事裁定书以115170338.75元为限查封、扣押、冻结了29名被告的银行账
户、不动产等资产。
如2022年度审计报告《中兴财光华审会字（2023）第225005号》财务报表附注十二、其他重要事项说明2、前期会计差错更正事项所述，2023年1月17日，公司召开第四届董事会第31次会议审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，经核查发现康铭盛公司在2020年末虚增应收账款3.16亿元；康铭盛公司原管理人员彭某、李某因涉嫌隐匿、故意销毁会计凭证及破坏企业生产经营等案件被公安部门立案侦查，2023年2月3日，康铭盛公司因涉嫌拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权，被中国证监会稽查部门立案调查；鉴于上述立案调查尚未形成最终的调查结论，公司后续如掌握更多关键证据将向法院提请追加业绩补偿诉讼金额，或依据司法机关结论进行相应的处理，依法维护公司及广大投资者利益。
（2）应收账款保证李迪初、聂卫(以下简称甲方）与公司在2019年12月31日签署应收账款保证协议，甲方作为长方集团康铭盛（深圳）有限公司的实际经营者（担任总经理、法人代表）向公司承诺：长方集团康铭盛（深圳）有限公司所有客户截止2019年
12月31日的应收账款，甲方承诺回款总额不低于90%，如因甲方故意或重大过失或其他甲方原因，导致上述应收账款未
能回收的，对未收回的应收账款公司可追究李迪初、聂卫承担连带清偿责任；但如上述范围内的应收账款后续又回款的，已经回款的部分要相应的返还给李迪初、聂卫；如因遭受不可抗力影响，如战争等，导致上述应收账款无法收回的，就此未收回部分李迪初、聂卫免责。
70深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文李迪初、聂卫(以下简称甲方）与公司在2020年12月31日签署应收账款保证协议，甲方作为长方集团康铭盛（深圳）有限公司的实际经营者（担任总经理、法人代表）向公司承诺：甲方确保长方集团康铭盛（深圳）有限公司所有客户截止
2020年12月31日的应收账款的真实性，甲方承诺在其任职期间或辞职后回款总额不低于90%，如因甲方故意或重大过失
或其他甲方原因，导致上述应收账款未能回收的，对未收回的应收账款公司可追究李迪初、聂卫承担连带清偿责任；但如上述范围内的应收账款后续又回款的，已经回款的部分要相应的返还给李迪初、聂卫；如因遭受不可抗力影响，如疫情、战争等，导致上述应收账款无法收回的，就此未收回部分李迪初、聂卫免责。
2023年1月17日，公司召开第四届董事会第三十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》，经核查发现，截至2020年12月31日，康铭盛虚增应收账款3.16亿元。
十二、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺无
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数1、2021年少计提存货跌价2023年1月17日，公司第依据《企业会计准则第28号-会计政准备1409.45万元。四届董事会第三十一次会议策、会计估计变更和差错更正》第十三
2、2021年末虚增的应收账及第四届监事会第二十次会条的规定，确定前期会计差错影响数不
71深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文款为3.69亿元，其中2021议审议通过了《关于前期会切实可行的，可以从可追溯重述的最早年年初（即2020年末）虚计差错更正的议案》，公司期间开始调整留存收益的期初余额，财增的应收账款3.16亿元。对2021年度财务报表进行务报表的其他相关项目的期初余额也应
3、公司收购康铭盛形成的了会计差错更正。当一并调整。受深圳康铭盛原管理人员
商誉应在2021年初全额计2023年8月29日，公司第彭某、李某涉嫌隐匿、故意销毁会计凭提商誉减值准备，应将四届董事会第三十五次会议证及破坏企业生产经营等案件的影响，
2021年度计提的商誉减值及第四届监事会第二十三次对2021年年初（即2020年末）虚增的损失14883.90万元追溯更会议审议通过了《关于前期应收账款3.16亿元无法再向以前年度追正到2021年年初计提。会计差错更正的议案》，公溯不切实可行，因此将该项虚增应收账4、上述3项会计差错已在司对2022年第一季度、款3.16亿元调整减少能追溯年初（即
2021年年报及2022年年报2022年半年度、2022年第2021年）的期初留存收益，其他会计差
进行更正，现对2022年第三季度财务报表进行了会计错更正事项已经追溯调整。受此影响，一季度、2022年半年度、差错更正。2022年一季报、半年报及三季报期初期
2022年第三季度财务报表末数均做相应更正。
相应科目进行会计差错更正。
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
康铭盛公司某员工涉嫌隐匿销毁会计凭证等案件被深圳市龙华区公安部门立案侦查；2023年2月3日因本公司控股子
公司康铭盛涉嫌拒绝、阻碍证券监督管理机构及其工作人员依法履行监督检查职权，被证监会稽查部门立案调查十五、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
123748123748124398124398
账准备60.46%100.00%0.0061.90%100.00%0.00
302.53302.53302.53302.53
的应收账款其
中：
按单项计提坏
123748123748124398124398
账准备60.46%100.00%0.0061.90%100.00%0.00
302.53302.53302.53302.53
的应收账款按组合计提坏
809462236873572588765693219472546220
账准备39.54%29.26%38.10%28.66%
50.6964.0286.6756.9288.7468.18
的应收账款其
中：
按账龄49085723.98%23687348.26%25398367065533.37%21947232.73%451182
72深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
分析法56.1364.0292.1116.4688.7427.72计提坏账准备的应收账款合并范围内单318604318604950384950384
15.56%4.73%
位的应94.5694.560.460.46收账款
204694147435572588200967146345546220
合计100.00%72.03%100.00%72.82%
553.22666.5586.67659.45591.2768.18
按单项计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户151982930.3151982930.31100.00%诉讼中，偿付能力有限。
客户217762423.9817762423.98100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户312127355.5912127355.59100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户410253193.3210253193.32100.00%公司已经注销。
客户56558104.006558104.00100.00%诉讼中，偿付能力有限。
客户66484380.006484380.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户74975457.004975457.00100.00%失信执行人，偿付能力有限。
客户83135245.513135245.51100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户92774036.192774036.19100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户102765420.162765420.16100.00%存在法律诉讼，无法收回。
客户112108348.752108348.75100.00%公司已经注销。
客户122107425.002107425.00100.00%质量纠纷，预计无法收回。
客户13713982.72713982.72100.00%公司已经注销。
合计123748302.53123748302.53
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内17308294.53519227.203.00%
1－2年9985629.961997125.9920.00%
2－3年1241641.63620820.8250.00%
3年以上20550190.0120550190.01100.00%
合计49085756.1323687364.02
确定该组合依据的说明：
特殊风险组合期末余额款项性质
账面余额坏账准备计提比例（%）
集团内关联方往来31860494.56
合计31860494.56
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
73深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
账龄期末余额
1年以内（含1年）42215069.99
1至2年31114806.06
2至3年9741641.63
3年以上121623035.54
3至4年43498387.77
4至5年7806745.13
5年以上70317902.64
合计204694553.22
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期信用损失的
124398302.53650000.00123748302.53
应收账款按组合计提预期信用损失
21947288.741970007.39229932.1123687364.02
的应收账款
合计146345591.271970007.39879932.11147435666.55
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元占应收账款期末余额合计数单位名称应收账款期末余额坏账准备期末余额的比例
第一名51982930.3125.40%51982930.31
第二名17762423.988.68%17762423.98
第三名14978891.697.32%1372345.44
第四名12127355.595.92%12127355.59
第五名10253193.325.01%10253193.32
合计107104794.8952.33%
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款56922984.16232093770.81
合计56922984.16232093770.81
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
74深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合并范围内往来款55993762.60230013321.90
保证金169867.67141234.67
备用金179102.26310231.80
其他往来款10667705.8310994663.31
其他77224.00979429.85
合计67087662.36242438881.53
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
预期信用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额279850.3265260.4010000000.0010345110.72
2023年1月1日余额在本期
--转入第二阶段-49974.6749974.670.00
本期转回180432.52180432.52
2023年6月30日余额49443.13115235.0710000000.0010164678.20
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄期末余额
1年以内（含1年）56890114.44
1至2年62012.85
2至3年20300.00
3年以上10115235.07
3至4年49974.67
4至5年10008927.40
5年以上56333.00
合计67087662.36
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
账龄分析法组合10345110.72180432.5210164678.20
合计10345110.72180432.5210164678.20其他应收款情况期末余额项目账面余额坏账准备账面价值
75深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
其他应收款67087662.3610164678.2056922984.16
合计67087662.3610164678.2056922984.16续表期初余额项目账面余额坏账准备账面价值
其他应收款242438881.5310345110.72232093770.81
合计242438881.5310345110.72232093770.81
*坏账准备
A. 采用组合计提坏账准备的其他应收款期末余额项目账面余额坏账准备计提比例
账龄分析法组合11093899.7610164678.2091.62%
特殊风险组合-集团内关联方往来55993762.60
合计67087662.3610164678.2015.15%续表期初余额项目账面余额坏账准备计提比例
账龄组合12425559.7710345110.7283.26%
特殊风险组合-集团内关联方往来230013321.76
合计242438881.5310345110.724.27%其中，账龄分析法组合的情况如下：
期末余额账龄账面余额坏账准备计提比例
1年以内896351.8426890.563.00%
1－2年62012.8512402.5720.00%
2－3年20300.0010150.0050.00%
3年以上10115235.0710115235.07100.00%
合计11093899.7610164678.20
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额额合计数的比例
第一名合并范围内往来款32619033.131年以内48.62%
第二名合并范围内往来款12743098.771年以内18.99%
第三名往来款10000000.003年以上14.91%10000000.00
第四名合并范围内往来款9206816.701年以内13.72%
第五名合并范围内往来款1233844.831年以内1.84%
合计65802793.4398.08%10000000.00
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公
1483900316.05751440470.34732459845.711483900316.05751440470.34732459845.71
司投资
76深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
合计1483900316.05751440470.34732459845.711483900316.05751440470.34732459845.71
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期末余被投资单位价值）减少投计提减值追加投资其他值）额资准备惠州市长方照明
节能科技有限公190000000.00190000000.00司长方集团康铭盛（深圳）科技有517459845.71517459845.71751440470.34限公司深圳前海长方金
25000000.0025000000.00
融控股有限公司
合计732459845.71732459845.71751440470.34
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务18727555.2012101144.3376440301.0474084610.45
其他业务23315439.0219489930.658843684.504118969.60
合计42042994.2231591074.9885283985.5478203580.05
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2本期发生额上期发生额合计商品类型
其中：
贴片式 LED（含大功率） 18727555.20 76440301.04
其他业务收入23315439.028843684.50按经营地区分类
其中：
国内16586684.0047592115.00
国外2140871.2028848186.04
其他业务收入23315439.028843684.50市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
77深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计42042994.2285283985.54
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益0.00299877067.50
合计0.00299877067.50
十六、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）-1061700.58计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
7412747.01照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回650000.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2044394.29
减：所得税影响额760121.16
少数股东权益影响额531.85
合计4195999.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资每股收益报告期利润
产收益率基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润-31.58%-0.0663-0.0663扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-34.11%-0.0716-0.0716的净利润
78深圳市长方集团股份有限公司2023年半年度报告全文
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
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