筑博设计:筑博设计股份有限公司最近一期的财务报告

筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
筑博设计股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市筑博工程设计有限公司
以2011年11月30日为基准日整体变更设立；整体变更时公司的股本为7500.00万元，业经天健会计师事务所有限公司深圳分所于2011年12月29日出具天健深验[2011]74号验资报告验证。
2012年6月14日，公司名称变更为筑博设计股份有限公司；2017年4月10日，根
据股东会决议和修改后的章程的规定，同意公司将注册地变更到西藏自治区拉萨市。2017年05月24日，经拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局核准，公司取得统一社会信用代码:91440300192420826L 的企业法人营业执照，法定代表人徐先林，公司注册地址变更为西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号。
根据公司2019年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第五次会议决议、第三届董事会第八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1931号《关于核准筑博设计股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普
通股(A 股)2500 万股，增加注册资本人民币 2500.00 万元，变更后的注册资本为人民币1亿元。公司股票发行价格为22.69元/股，募集资金总额为人民币567250000.00元，
扣除承销商发行费用人民币38712264.15元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币16951965.41元，募集资金净额为人民币511585770.44元，其中注册资本(股本)人民币25000000.00元，资本溢价人民币486585770.44元。本次股本变动，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年11月5日出具信会师报字[2019]第 ZA15717号验资报告验证。
根据公司2021年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议、第四届
董事会第五次会议决议、第四届监事会第二次会议决议、第四届监事会第五次会议决议，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了
2021年限制性股票激励计划所涉及的限制性股票的授予登记工作。公司向2021年限制性
股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股的限制性股票。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 6 月 17 日出具了 XYZH/2021SZAA20326 号验资报告。截至2021年6月16日止，公司已收到68位激励对象缴纳的293万股的限制性股票认购款合计人民币36244100.00元（人民币叁仟陆佰贰拾肆万肆仟壹佰元整），其中增加股本2930000.00元，增加资本公积33314100.00元。2021年6月24日，公司293万股的限制性股票已完成授予登记。
根据公司2022年4月20日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会议及2022年5月16日召开的2021年度股东大会审议通过的《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的2名激励
6-1-19筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《2021年限制性股票激励计划》的相关规定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计60000股进行回购注销。公司申请减少注册资本60000.00元，本次变更后，公司股本变更为人民币
102870000.00元(人民币壹亿零贰佰捌拾柒万元整)。信永中和会计师事务所(特殊普通
合伙)于 2022 年 6月 21日出具了 XYZH/2022SZAA20319 号验资报告。
根据公司2022年4月20日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事会第九次会
议及2022年5月16日召开的2021年度股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币61722000.00元，以公司2021年12月31日的总股本102870000.00股为基数（本次拟回购注销的60000.00股限制性股票不参与公司2021年度利润分配），以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增后注册资本为人民币
164592000.00元。
根据公司2022年9月28日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第
十二次会议审议通过的了《关于调整2021年限制性股票回购价格和数量的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的3名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《激励计划》的相关规定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计208000股（调整后）进行回购注销。公司申请减少注册资本208000.00元，本次变更后，公司股本变更为人民币164384000.00元(人民币壹亿陆仟肆佰叁拾捌万肆仟元整)。
截至2022年12月31日，公司有限售条件股份为11038.40万股，占总股本的比例为67.15%；无限售条件股份为5400.00万股，占总股本的比例为32.85%。
公司的注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号；总部
地址:深圳市福田区泰然工业区深业泰然雪松大厦 B座 5层 5a；法定代表人：徐先林。
公司属于建筑设计行业，提供的服务产品主要有：建筑设计或城市规划相关的文件和图纸、与设计和规划相关的咨询和技术支持服务。
公司经营范围包括：建筑工程及工程咨询和装饰设计；房屋租赁。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括筑博设计(深圳)有限公司1家全资子公司。与上年相比，本年因子公司注销减少上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司2家。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
6-1-20筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和
会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确认和计量、固定资产分类及折旧方法、无
形资产摊销、收入确认和计量等。
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
6-1-21筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
6-1-22筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本
6-1-23筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和的差额计入当期损益。
6-1-24筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：*公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6-1-25筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
6-1-26筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险如与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据等。
除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策:组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征本公司基于所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息对商业承兑汇票组合的坏账准
备的计提比例进行估计如下:
账龄计提比例（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
6-1-27筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流与预期收取的所有现金流之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合1合并范围内关联方往来组合
个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以应收款项的账龄作为信用未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整组合2
风险特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
6-1-28筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄应收款项预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
12.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、11.应收账款”
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述“四、11.应收账款”。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
6-1-29筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
6-1-30筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算
6-1-31筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16.投资性房地产
本公司投资性房地产包括房屋及建筑物。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用年限平均法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物205.004.75
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
6-1-32筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他、房屋装修等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物205.004.75
2运输设备55.0019.00
3办公设备及其他35.0031.67
4房屋装修520.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励
6-1-33筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本是按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本是对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
6-1-34筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、使用权资产、使用
寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租入固定资产房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产房屋装修费用的摊销年限为5年。
23.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利
6-1-35筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
25.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
6-1-36筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
27.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情
6-1-37筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
28.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括建筑设计、城市规划及设计咨询业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
6-1-38筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1.本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2.本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3.本公司已将该商品的实物转移给客户。
4.本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5.客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司各业务类型收入具体确认方法如下:
在合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司为客户提供的建筑设计、城市规划、设计咨询等服务都是在一段时间内履行，履约过程中向客户提供的商品或服务都具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。建筑设计、城市规划、设计咨询按照产出法确定提供服务的履约进度。
本公司提供的咨询服务属于某一时点履行履约义务，公司向委托方提交咨询报告或成果之后，确认咨询服务业务收入。
29.政府补助
本公司的政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是
6-1-39筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
6-1-40筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租
6-1-41筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%。）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计
6-1-42筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
6-1-43筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32.持有待售
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
6-1-44筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本
应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
33.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
1）企业会计准则解释第15号
财政部于2021年12月31日发布实施《企业会计准则解释第15号》财会〔2021〕35号（以下简称“解释15号”），规范了关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理和关于亏损合同的判断。
企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理
6-1-45筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
解释第15号规定了企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产
品或副产品对外销售的，应该按照《企业会计准则第14号—收入》、《企业会计准则第1号—存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，
不应将试运行销售相关收入抵销成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出。同时企业应当在附注中单独披露试运行销售的相关收入和成本金额、具体列报项目以及确定试运行
销售相关成本时采用的重要会计估计等相关信息。该规定自2022年1月1日起施行，对于财务报表列报最早期间的期初至2022年1月1日之间发生的试运行销售，应当进行追溯调整。
执行企业会计准则解释15号对本公司本年度财务报表无重大影响。
2）企业会计准则解释第16号
财政部于2022年12月12日发布实施《企业会计准则解释第16号》财会〔2022〕31号（以下简称“解释16号”），规范了发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理。
关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理
解释第16号明确，对于企业按照《企业会计准则第37号——金融工具列报》等规定
分类为权益工具的金融工具，相关股利支出按照税收政策相关规定在企业所得税税前扣除的，企业应当在确认应付股利时，按照与过去产生可供分配利润的交易或事项时所采用的会计处理相一致的方式，将股利的所得税影响计入当期损益或所有者权益项目。该规定自
2022年11月30日起实施。对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年
1月1日至该规定施行日之间的，涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的，应当
按照上述规定进行调整。对于分类为权益工具的金融工具确认应付股利发生在2022年1月1日之前且相关金融工具在2022年1月1日尚未终止确认的，涉及所得税影响且未按照以上规定进行处理的，应当进行追溯调整。
执行企业会计准则解释16号对本公司本年度财务报表无重大影响。
（2）重要会计估计变更
2022年度，本公司无需要披露的重要会计估计变更事项。
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入6%、5%、3%
6-1-46筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）税种计税依据税率
城市维护建设税应交流转税额7%、3.5%
教育费附加应交流转税额3%、1.5%
地方教育费附加应交流转税额2%、1%
企业所得税应纳税所得额20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
本公司15%
筑博设计(深圳)有限公司15%
2.税收优惠
（1）增值税根据财政部、国家税务总局、海关总署公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]36号)的规定，公司及子公司均符合上述规定，自2019年4月1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。根据2022年财税政策方面变更，延续服务业增值税加计抵减政策，2022年对生产、生活性服务业纳税人当期可抵扣进项税额继续分别按10%和15%加计抵减应纳税额。
（2）附加税
根据财税〔2019〕13号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，筑博设计股份有限公司深圳分公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均减半征收，税率分别为3.5%、1.5%及1%。
（3）企业所得税
1）公司于2022年12月14日取由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅和国家
税务总局西藏自治区税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR202254000026，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017第24号)，公司
2022年的企业所得税税率为15%。
2）公司于2017年5月24日迁址至西藏自治区拉萨市，根据财政部、海关总署、国
家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
(2011)58号)，公司2022年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
6-1-47筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3）根据《企业所得税法》第二十九条规定，民族自治地方的自治机关对本民族自治
地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或免征。本公司
2022年度免征企业所得税中属于地方分享的部分符合西藏自治区优惠政策的条件。
5）公司子公司筑博设计(深圳)有限公司于2021年12月23日取得由深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号: GR202144203944。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年
第24号)，子公司筑博设计(深圳)有限公司2022年度的企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2022年1月1日，“年末”系指2022年12月31日，“本年”系指2022年1月1日至12月31日，“上年”系指2021年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金
银行存款446456791.41614361587.79
其他货币资金2888251.452335894.19
合计449345042.86616697481.98
其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
银行存款-冻结2731407.29
其他货币资金-保函保证金2888251.452335894.19
合计5619658.742335894.19
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产667435337.79535024099.08
其中：债务工具投资其他（注1）667435337.79535024099.08
合计667435337.79535024099.08
注：其他是指公司购买的银行理财产品投资。
6-1-48筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票400000.00
商业承兑汇票14764846.4539016924.78
合计14764846.4539416924.78
（2）年末无已用于质押的应收票据
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
（4）年末因出票人未履约而将其转应收账款的票据项目年末转为应收账款金额
商业承兑汇票26620782.24
合计26620782.24
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备15975617.43100.001210770.987.5814764846.45
其中：银行承兑汇票组合商业承兑汇票
15975617.43100.001210770.987.5814764846.45
组合
合计15975617.43100.001210770.987.5814764846.45
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备4791336.3910.832395668.2050.002395668.19
按组合计提坏账准备39454902.7989.172433646.206.1737021256.59
其中：银行承兑汇票
400000.000.90400000.00
组合商业承兑汇票
39054902.7988.272433646.206.2336621256.59
组合
合计44246239.18100.004829314.4010.9139416924.78
6-1-49筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1)按组合计提应收票据坏账准备
Ⅰ.按商业承兑汇票组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）13526750.52676337.525.00
1-2年2300000.00460000.0020.00
2-3年148866.9174433.4650.00
合计15975617.431210770.98—
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他转回核销
坏账准备4829314.40-3618543.421210770.98
合计4829314.40-3618543.421210770.98
（7）本年无实际核销的应收票据
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备37465541.1314.8124828970.9066.2712636570.23
按组合计提坏账准备215539110.2685.1949245197.3922.85166293912.87
其中：账龄组合215539110.2685.1949245197.3922.85166293912.87
合计253004651.39100.0074074168.2929.28178930483.10
（续）
6-1-50筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备31649972.6816.4415824986.3450.0015824986.34
按组合计提坏账准备160855154.3083.5627510296.4917.10133344857.81
其中：账龄组合160855154.3083.5627510296.4917.10133344857.81
合计192505126.98100.0043335282.8322.51149169844.15
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
蓝光集团30396099.0818237659.4560.00预期信用风险增加
遵义道桥集团4949293.084949293.08100.00预期信用风险增加
恒大集团1233096.621109786.9690.00预期信用风险增加
华夏幸福887052.35532231.4160.00预期信用风险增加
合计37465541.1324828970.90——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）123110512.386155525.625.00
1-2年52707265.1410541453.0220.00
2-3年14346227.997173114.0050.00
3年以上25375104.7525375104.75100.00
合计215539110.2649245197.39—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）123861698.60
1-2年56771706.99
2-3年36098722.65
3年以上36272523.15
合计253004651.39
6-1-51筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或其年末余额计提收回或转回核销他
坏账准备43335282.8332127119.241388233.7874074168.29
合计43335282.8332127119.241388233.7874074168.29
（4）本年无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)
深圳市正基房地产开发有限公司5552458.791年以内2.20277622.94
重庆柏炜锦瑞房地产开发有限公司5387296.312-3年2.133232377.79
深圳市创基实业投资有限公司5302680.001年以内2.10265134.00
2540650.813年以上1.002540650.81
乔新置地有限责任公司
2408642.272-3年0.952408642.27
深圳市凯德丰投资有限公司4283000.001年以内1.69214150.00
合计25474728.18-10.078938577.81
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款151686428.74不附追索权的应收账款转让-5781788.05
合计151686428.74--5781788.05
（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内905584.6096.18931023.8198.92
1－2年30895.163.2810171.801.08
2－3年5105.580.54
3年以上
6-1-52筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
合计941585.34100.00941195.61100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
保利华南实业有限公司149940.081年以内15.92
李二狗100823.311年以内10.71
北京筑而瑞科技有限公司97688.681年以内10.37
湖北新长江物业管理有限公司81613.381年以内8.67
广东万诺律师事务所78616.351年以内8.35
合计508681.80-54.02
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款6363801.107051500.51
合计6363801.107051500.51
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金及保证金6058112.906728680.72
代垫员工社保等款项1461424.802346359.07
备用金372954.05380245.08
应收租金144056.97157697.83
其他599261.26548519.32
合计8635809.9810161502.02
6-1-53筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额3110001.513110001.51
2022年1月1日其他
————应收款账面余额在本年
--转入第二阶段-2713518.022713518.02
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-130106.59-707886.04-837992.63本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余
266376.902005631.982272008.88
额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）5327538.05
1-2年1338966.81
2-3年462933.00
3年以上1506372.12
合计8635809.98
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销其他坏账
3110001.51-837992.632272008.88
准备
合计3110001.51-837992.632272008.88
（5）本年度实际核销的其他应收款：无
6-1-54筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
深业泰然（集团）股799860.001年以内9.2639993.00押金及保证金
份有限公司411354.003年以上4.76411354.00
深圳市人才安居集团押金及保证金500000.001年以内5.7925000.00TCL 建设管理（深押金及保证金350000.001年以内4.0517500.00
圳）有限公司深圳地铁前海国际发
押金及保证金300000.001年以内3.4715000.00展有限公司犍为县罗城镇人民政
押金及保证金260000.001年以内3.0113000.00府
合计—2621214.00—30.35521847.00
（7）涉及政府补助的应收款项：无
（8）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
7.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
建筑设计344579828.8993254097.02251325731.87
城市规划3888635.991330236.012558399.98
设计咨询4428014.311582684.052845330.26
合计352896479.1996167017.08256729462.11
（续）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
建筑设计294627592.0570966482.13223661109.92
城市规划3329436.011107978.002221458.01
设计咨询2599415.691206488.571392927.12
6-1-55筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
合计300556443.7573280948.70227275495.05
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因合同资产的账面价值在本年未发生重大变动金额。
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目本年计提本年转回本年转销/核销原因
按单项计提减值准备476400.38557123.39预期信用风险增加
按组合计提减值准备22966791.39预期信用风险增加
合计23443191.77557123.39—
8.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的大额存单50000000.0020000000.00
合计50000000.0020000000.00
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税853663.94780867.56
预缴及留抵税金801548.026534383.53
合计1655211.967315251.09
10.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8400422.077476631.04
其中：权益工具投资8400422.077476631.04
合计8400422.077476631.04
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
6-1-56筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物合计
1.年初余额6541030.506541030.50
2.本年增加金额14507599.2314507599.23
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入14507599.2314507599.23
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额21048629.7321048629.73
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额6213978.986213978.98
2.本年增加金额3944283.143944283.14
（1）计提或摊销130949.16130949.16
（2）固定资产转入3813333.983813333.98
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额10158262.1210158262.12
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值10890367.6110890367.61
2.年初账面价值327051.52327051.52
（2）年末无采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）年末无未办妥产权证书的投资性房地产
12.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产199226733.62229127993.11
6-1-57筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值年初账面价值固定资产清理
合计199226733.62229127993.11
12.1固定资产
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他
一、账面原值
1.年初余
348212524.969836189.8141979065.5733568970.05433596750.39
额
2.本年增
872056.583256669.784128726.36
加金额
（1）购置872056.583256669.784128726.36
（2）在建工程转入
3.本年减
16066946.031014429.15657272.2324723629.1542462276.56
少金额
（1）处置
1559346.801014429.15657272.2324723629.1527954677.33
或报废
（2）转入
投资性房14507599.2314507599.23地产
4.年末余
332145578.939693817.2444578463.128845340.90395263200.19
额
二、累计折旧
1.年初余
137667516.798749150.8431200627.5926851462.06204468757.28
额
2.本年增
16783055.63252193.384898110.871318775.6523252135.53
加金额
（1）计提16783055.63252193.384898110.871318775.6523252135.53
3.本年减
5372680.78955748.59632367.7224723629.1531684426.24
少金额
（1）处置1559346.80955748.59632367.7224723629.1527871092.26
6-1-58筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他或报废
（2）转入
投资性房3813333.983813333.98地产
4.年末余
149077891.648045595.6335466370.743446608.56196036466.57
额
三、减值准备
1.年初余
额
2.本年增
加金额
（1）计提
3.本年减
少金额
（1）处置或报废
4.年末余
额
四、账面价值
1.年末账
183067687.291656180.709104133.295398732.34199226733.62
面价值
2.年初账
210545008.171087038.9710778437.986717507.99229127993.11
面价值
（2）年末无暂时闲置的固定资产
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物10890367.61
合计10890367.61
6-1-59筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物7641353.02人才安居房无法办理产权证
合计7641353.02
12.2本期无固定资产清理情况
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额93738645.1693738645.16
2.本年增加金额2093921.082093921.08
（1）租入2093921.082093921.08
3.本年减少金额13016303.2513016303.25
（1）处置13016303.2513016303.25
4.年末余额82816262.9982816262.99
二、累计折旧
1.年初余额45803487.9845803487.98
2.本年增加金额10298333.1010298333.10
（1）计提10298333.1010298333.10
3.本年减少金额9440369.959440369.95
（1）处置9440369.959440369.95
4.年末余额46661451.1346661451.13
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值36154811.8636154811.86
2.年初账面价值47935157.1847935157.18
6-1-60筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
14.无形资产
（1）无形资产明细项目软件合计
一、账面原值
1.年初余额20177145.7020177145.70
2.本年增加金额4444327.724444327.72
(1)购置4444327.724444327.72
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额24621473.4224621473.42
二、累计摊销
1.年初余额9023699.419023699.41
2.本年增加金额4443190.664443190.66
（1）计提4443190.664443190.66
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额13466890.0713466890.07
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值11154583.3511154583.35
2.年初账面价值11153446.2911153446.29
本年末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0%。
（2）本年无未办妥产权证书的土地使用权
15.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
房屋装修费6699091.871957840.242519299.696137632.42
合计6699091.871957840.242519299.696137632.42
6-1-61筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税资可抵扣暂时性差异递延所得税资产异产
资产减值准备96167017.088783198.5273280948.706721491.68
信用减值准备77556948.157039106.0251274598.744687373.00内部交易未实现利润可抵扣亏损限制性股票和期权行权
8927331.00803459.79
价格
合计182651296.2316625764.33124555547.4411408864.68
（2）无未经抵销的递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资抵销后递延所得递延所得税资抵销后递延所得税项目产和负债年末税资产或负债年产和负债年初资产或负债年初余互抵金额末余额互抵金额额
递延所得税资产16625764.3311408864.68递延所得税负债
（4）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损302996.32
合计302996.32
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2022年186745.85
2023年
2024年
2025年64389.65
2026年22047.58
2027年29813.24
6-1-62筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年份年末金额年初金额备注
2028年
合计302996.32—
17.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
大额存单30000000.0030000000.0050000000.0050000000.00
预付购房款51831422.8751831422.8725868262.0025868262.00以房抵设计
4275151.664275151.665614996.665614996.66
费
预付软件款1566304.871566304.871598406.571598406.57预付家具设
1037013.301037013.30
备款
预付装修款315596.34315596.34
合计87988475.7487988475.7484118678.5384118678.53
18.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付外包设计费63992052.1751337430.11
应付晒图费、图文制作费4798275.317934330.10
应付长期资产购置款2208268.342050748.65
应付房租、水电费744600.27156511.45
应付其他费用2042583.301539921.14
合计73785779.3963018941.45
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
应付外包设计费27257324.40项目尚未完结，未全部结算合计27257324.40—
6-1-63筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
建筑设计265245635.31291169832.04
城市规划12175001.8810342549.06
设计咨询14833203.1216069979.77
晒图8258.498258.49
合计292262098.80317590619.36
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无
20.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬225550677.40504821372.47572429085.47157942964.40
离职后福利-设定提存计
377334.0417950815.6318274193.0453956.63
划
辞退福利6211722.886211722.88一年内到期的其他福利
合计225928011.44528983910.98596915001.39157996921.03
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补
225051712.78464769041.49531922674.43157898079.84
贴
职工福利费10597717.0810597717.08
社会保险费311748.6212542894.5612809758.6244884.56
其中：医疗保险费290566.9810987545.6511239055.5139057.12
工伤保险费18105.32345053.98357331.865827.44
生育保险费3076.32315321.43318397.75
综合保险费894973.50894973.50
住房公积金187216.0016622889.5316810105.53工会经费和职工教育经
288829.81288829.81
费短期带薪缺勤
6-1-64筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额短期利润分享计划
合计225550677.40504821372.47572429085.47157942964.40
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险365911.2217395630.1017710234.2851307.04
失业保险费11422.82555185.53563958.762649.59
合计377334.0417950815.6318274193.0453956.63
21.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5448374.065930746.80
企业所得税12154151.949461263.14
个人所得税417921.541412279.98
城市维护建设税321323.39432189.79
教育费附加229516.71308707.01
合计18571287.6417545186.72
22.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息
应付股利1644000.00
其他应付款34019952.7938572787.62
合计35663952.7938572787.62
22.1应付股利
项目年末余额年初余额
限制性股票1644000.00
合计1644000.00
22.2其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
限制性股票回购义务32434527.3836244100.00
6-1-65筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末余额年初余额
押金及保证金694782.72997354.00
应付员工社保等款项236915.45727827.94
预提费用268609.38
其他653727.24334896.30
合计34019952.7938572787.62
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
保利（三亚）房地产开发有限公司470000.00保证金
合计470000.00—
23.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债7360038.119420888.11
合计7360038.119420888.11
24.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
预收账款价税分离17535725.9219055437.17
合计17535725.9219055437.17
25.租赁负债
项目年末余额年初余额
房屋租金30852902.1639338687.22
合计30852902.1639338687.22
26.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助2289173.65232014.402057159.25递延收益摊销
合计2289173.65232014.402057159.25—
（1）
6-1-66筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目
年初本年新增补本年计入营业本年计入其他本年冲减成其他年末与资产相关/政府补助项目余额助金额外收入金额收益金额本费用金额变动余额与收益相关深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置682740.0056895.00625845.00与资产相关
办公用房(2014)深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置762128.3463510.76698617.58与资产相关
办公用房(2015)深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置799305.3966608.72732696.67与资产相关
办公用房(2016)
重20160506基于建筑信息模型与资产/收益
44999.9244999.92
(BIM)的数字档案库研发 相关
合计2289173.65232014.402057159.25
1.
6-1-67筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
27.股本
本年变动增减（+、-）发项年初余额行送年末余额目公积金转股其他小计新股股股份
102930000.0061722000.00-268000.0061454000.00164384000.00
总额
注：（1）公司向2021年限制性股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价
格发行了293.00万股的限制性股票，鉴于公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的2名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计6.00万股进行回购注销。本次变更后，公司股本变更为人民币
10287.00万元。
（2）根据公司2022年4月20日召开的股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司以2021年12月31日的总股本10287.00万股为基数（本次拟回购注销的6.00万股限制性股票不参与公司2021年度利润分配），以资本公积向全体股东每10股转增6股（含税），转增后注册资本为人民币16459.20万元。
（3）鉴于公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的3名激励对象因个人原
因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20.80万股（调整后）进行回购注销。本次变更后，公司股本变更为人民币16438.40万元。
28.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价610750996.8663804300.00546946696.86
其他资本公积12840360.008739080.0021579440.00
合计623591356.868739080.0063804300.00568526136.86
6-1-68筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注：报告期公司实施的2021年限制性股票激励计划所涉及的2名激励对象因离职不
再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计6万股进行回购注销，资本公积减少68.22万元。公司权益分派以资本公积金向全体股东每10股转增6股，资本公积-股本溢价减少6172.20万元，公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的3名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，公司对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20.80万股（调整后）进行回购注销，资本公积减少140.01万元。
承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积873.91万元。
29.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股36244100.003994300.0032249800.00
合计36244100.003994300.0032249800.00
注：报告期公司完成的限制性股票激励2022年分红减少库存股164.40万元；回购限
制性股票减少235.03万元。
30.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积56324311.1714730340.4571054651.62
合计56324311.1714730340.4571054651.62
注：根据2022年母公司净利润按10%提取法定盈余公积。
31.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额521777405.70401792357.79
加：年初未分配利润调整数-1481045.12
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整-1481045.12会计政策变更
本年年初余额521777405.70400311312.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润149540642.89171466093.03
减：提取法定盈余公积14730340.45
应付普通股股利61644000.0050000000.00
本年年末余额594943708.14521777405.70
6-1-69筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务875105146.58531257492.821025182788.77650458867.78
其他业务1213548.50130949.161032059.90169733.98
合计876318695.08531388441.981026214848.67650628601.76
（2）营业收入扣除情况表本年度上年度项目具体扣除情况具体扣除情况（万元）（万元）
营业收入金额87631.87102621.48
营业收入扣除项目合计金额121.35103.20营业收入扣除项目合计金额占营
0.14—0.10—
业收入的比重（%）
一、与主营业务无关的业务收入
1.正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料其他业务收入-其他业务收入-进行非货币性资产交换，经营受121.35租赁业务、晒103.20租赁业务、晒托管理业务等实现的收入，以及图费图费虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
与主营业务无关的业务收入小计121.35103.20
营业收入扣除后金额87510.52102518.28
（3）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计商品类型
其中：
建筑设计826494741.32826494741.32
城市规划14037320.7714037320.77
设计咨询34573084.4934573084.49
其他业务1213548.501213548.50按经营地区分类
其中：
6-1-70筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同分类产品或服务合计
华南地区592120104.28592120104.28
西南地区89986848.8589986848.85
其他地区（单个地区收入占比低于10%）194211741.95194211741.95
合计876318695.08876318695.08
33.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税2746220.403762536.49
房产税2383261.252100494.45
教育费附加1961425.142688601.70
印花税416647.99523496.83
其他34330.5326229.97
合计7541885.319101359.44
34.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬17805730.6520605982.42
业务招待费4467565.719366081.83
广告宣传费782928.311131771.91
交通运输费467092.45375559.73
差旅费420238.061009107.65
办公费162530.17284624.38
折旧摊销142750.70280002.83
房租水电管理费93380.47177038.90
其他432132.67192744.69
合计24774349.1933422914.34
35.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬84016196.7892254860.41
业务招待费6598699.036854679.67
咨询服务费3803361.264508692.98
折旧摊销2023295.002482153.91
交通运输费2015448.591556062.75
办公费1763891.663799581.13
6-1-71筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
差旅费1538865.912324863.09
房租水电费1447218.511727013.16
其他3365057.122715642.05
合计106572033.86118223549.15
36.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬45321774.4352175453.63
直接投入2260839.781906460.48
折旧摊销1768031.771201401.58
其他2548476.533492279.06
合计51899122.5158775594.75
37.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用39663.01
减：利息收入4229052.554283965.06
加：汇兑损失
应收账款保理费用5781788.057211382.98
金融机构手续费203932.89198824.14
已确认融资费用2123997.131444216.59
合计3880665.524610121.66
38.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
拉萨市柳梧新区管理委员会综合考核奖励金43591780.5340463326.22
个人所得税手续费返还1496180.681439480.32
社保局稳岗补贴1118862.53122665.68
增值税加计抵减976445.27669051.29
深圳市福田区财政局国库科区产业发展专项资金-总部企
187014.48187014.48
业购置办公用房
深圳市科技创新委员会高新技术企业补助100000.00
重 20160506 基于建筑信息模型（BIM）的数字档案库研
44999.92213333.36
发政府补助摊销
住房和城乡建设部科技与产业化发展中心设计费2830.19
6-1-72筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
拉萨市柳梧新区管理委员会高新奖励金500000.00
黄浦区财政局产业扶持资金350000.00
基于资源消耗量评价方法的绿色商业楼宇关键技术研究25000.01
福田人力资源中心的招收高校毕业生补贴22469.21
深圳市福田区企业发展服务中心科创 8D 科技企业高成长
13700.00
-RD 投资支持 KC420 款项
福田区人力资源局（职业技能提升行动专项资金）13500.00
拉萨市柳梧新区管理委员会：西藏高校毕业生市场就业
9556.52
补贴款
合计47518113.6044029097.09
39.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-521544.3214357765.16
大额存单收益2593199.371619738.93
合计2071655.0515977504.09
40.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产14836892.638547455.24
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产1758593.471292033.70
其中：其他非流动金融资产1758593.471292033.70
合计16595486.109839488.94
41.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失3618543.423359146.45
应收账款坏账损失-30738885.46-25544480.24
其他应收款坏账损失837992.63-297498.86
合计-26282349.41-22482832.65
42.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-22886068.38-9540780.39
合计-22886068.38-9540780.39
6-1-73筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
43.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非项目本年发生额上年发生额经常性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益358192.4612961.63358192.46
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益
未划分为持有待售的非流动资产处置收益358192.4612961.63358192.46
其中:固定资产处置收益59103.77-3173.5759103.77无形资产处置收益
使用权资产处置收益299088.6916135.20299088.69
合计358192.4612961.63358192.46
44.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废收益822.0028280.34822.00
违约金30000.0030000.00
其他4086.188080.004086.18
合计34908.1836360.3434908.18
（2）计入当年损益的政府补助：无
（3）政府补助明细：无
45.营业外支出
计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
罚款、罚金、税收滞纳金81201.35237141.2581201.35
公益性捐赠支出617414.00255000.00617414.00
合同违约金支出246147.70246147.70
非流动资产毁损报废损失23315.8432173.4523315.84
其他330161.000.06330161.00
合计1298239.89524314.761298239.89
6-1-74筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
46.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用22050151.1820252619.48
递延所得税费用-5216899.65-2918520.65
合计16833251.5317334098.83
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额166373894.42
按法定/适用税率计算的所得税费用24956084.16
子公司适用不同税率的影响2419.41调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1758912.50
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1474.31本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-5987197.92
免征企业所得税地方享有部分的影响-3895492.31
所得税费用16833251.53
47.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助44813473.2541495217.63
个人所得税手续费返还1496180.681439480.32
利息收入4229052.554283965.06
收回押金及保证金7720620.123975778.50
租赁收入1203853.41947459.90
其他109687.49104605.83
合计59572867.5052246507.24
6-1-75筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
其他销售、管理费用支出32092154.0542240023.64
支付押金保证金支出7204625.303846470.00
使用受限资金变动3283764.55
手续费支出203932.89198824.14
捐赠支出617414.00255000.00
其他2125429.592645844.30
合计45527320.3849186162.08
3）收到的其他与投资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
以房抵设计款1339845.00
合计1339845.00
4）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
代收分红款涉及的税费3825045.013061880.46
合计3825045.013061880.46
5）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
租赁支出8641836.6114191235.30
代缴分红款涉及的税费3834106.553057669.04
限制性股票回购款2387615.50
合计14863558.6617248904.34
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润149540642.89171466093.03
加：资产减值准备22886068.389540780.39
信用减值损失26282349.4122482832.65
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧23383084.6922591616.27
使用权资产折旧10298333.1012473088.93
无形资产摊销4443190.663603687.14
6-1-76筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额上年金额
长期待摊费用摊销2519299.691516937.68处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-358192.4612961.63益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）-22493.843893.11
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-16595486.10-9839488.94
财务费用（收益以“-”填列）2123997.131444216.59
投资损失（收益以“-”填列）-2071655.05-15977504.09
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-5216899.65-2918520.65
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-77183596.66-85547266.40
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-77461800.47-88997215.20其他
经营活动产生的现金流量净额62566841.7241856112.14
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额443725384.12614361587.79
减：现金的年初余额614361587.79634223602.30
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-170636203.67-19862014.51
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金443725384.12614361587.79
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款443725384.12614361587.79可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额443725384.12614361587.79
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
6-1-77筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.股东权益变动表项目
（1）本年其他项变动原因具体详见附注六-27注。
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金5619658.74因冻结受限的银行存款、保函保证金
合计5619658.74—
50.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见附注六-3846021932.92其他收益46021932.92
合计46021932.9246021932.92
（2）本年无政府补助退回情况
七、合并范围的变化
1.其他原因的合并范围变动
本公司本年因子公司注销减少上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司2家。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要经注册业务持股比例（%）子公司名称取得方式营地地性质直接间接
筑博设计(深圳)有限公司深圳深圳建筑设计服务100.00设立
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些
6-1-78筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要来源于境外客户应收款项，由于本公司境外业务整体比例较低，应收款项可以及时结算，期末无大额的应收款项，未来的汇率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行长、短期借款，相关借款合同均为固定利率借款合同，相关风险受中国人民银行基准利率的变化影响。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)信用风险
于2022年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
6-1-79筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司业务分布全国，应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款前五大客户占比10.07%，本公司不存在重大的信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：25474728.18元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本公司持有的金融资产和金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
2022年12月31日金额：
项目一年以内一到二年二到五年五年以上合计金融资产
货币资金449345042.86449345042.86
交易性金融资产667435337.79667435337.79
应收票据14764846.4514764846.45
应收账款178930483.10178930483.10
其它应收款6363801.106363801.10金融负债
应付账款73785779.3973785779.39
其它应付款35663952.7935663952.79
应付职工薪酬157996921.03157996921.03
6-1-80筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产667435337.79667435337.79
1.以公允价值计量且其变动计
667435337.79667435337.79
入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他667435337.79667435337.79
（二）其他非流动金融资产8400422.078400422.07
1.以公允价值计量且其变动计
8400422.078400422.07
入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资8400422.078400422.07
持续以公允价值计量的资产总额675835759.86675835759.86
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息项目年末公允价值估值技术不可观察输入值
理财产品投资667435337.79预期收益率预测未来现金流量预期收益率
权益工具投资8400422.07净资产法净资产为16992.03万元
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
控股股东：
徐先林31.0643.50
实际控制人：
6-1-81筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
徐先林、徐江兄弟
徐先林31.0643.50
徐江8.538.53
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
1）直接持有本公司股份情况
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
徐先林33726400.0021079000.0020.5220.48
徐江14024000.008765000.008.538.52
合计47750400.0029844000.0029.0529.00
2）间接持有本公司股份情况
徐先林直接持有公司20.52%的股份通过深圳市筑先投资管理企业(有限合伙)、深圳
市筑为投资管理企业(有限合伙)、深圳市筑就投资管理企业(有限合伙)三家合伙企业间接
持有公司10.54%的股份，合计持有公司31.06%的股份；徐江直接持有公司8.53%的股份。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
杨为众公司持股5%以上股东、董事及副总经理
马镇炎公司股东、副总经理
深圳市筑先投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑为投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑就投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业广东中建新型建筑构件有限公司参股企业
（二）关联交易
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
（1）采购商品/接受劳务
6-1-82筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）获批的交易是否超过交关联方关联交易内容本年发生额上年发生额额度易额度广东中建新型建筑构
外包设计费172041.22无否件有限公司
合计172041.22
2.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本年发生额上年发生额
薪酬合计2240.272787.10
十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额1722000.00公司本年行权的各项权益工具总额
公司本年失效的各项权益工具总额268000.00
公司发行在外的股票期权为限制性股票，公司年末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同
行权价格为12.37元/股，2023年6月24剩余期限日至2026年6月24日为解锁期。
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和无合同剩余期限
其他说明：根据公司2022年4月20日召开的第四届董事会第九次会议、第四届监事
会第九次会议及2022年5月16日召开的2021年度股东大会决议以及修改后的公司章程规定，公司增加注册资本人民币6172.20万元，以公司2021年12月31日的总股本10287.00万股为基数（本次拟回购注销的6.00万股限制性股票不参与公司2021年度利润分配），以资本公积向全体股东每10股转增6股，转增后注册资本为人民币
16459.20万元。
根据公司2022年9月28日召开的第四届董事会第十二次会议、第四届监事会第
十二次会议审议通过的了《关于调整2021年限制性股票回购价格和数量的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》，鉴于公司实施的2021年限制性股票激励计划所确定的3名激励对象因个人原因离职不再具备激励资格，根据公司《激励计划》的相关规定，公司董事会决定对其已获授但尚未解除限售的限制性股票合计20.80万股（调整后）进行回购注销。
6-1-83筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价-授予价格根据最新取得的可行权职工人数变动等对可行权权益工具数量的确定依据后续信息确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额13579440.00
本年以权益结算的股份支付确认的费用总额8739080.00
3．以现金结算的股份支付情况：无
4．股份支付的终止或修改情况：无
十三、或有事项
截至2022年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
1.已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期最低租赁付款额
2023年9059457.72
2024年9126220.18
2025年9423021.72
2026年6920202.25
2027年及以后9109454.18
合计43638356.05
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
公司拟以总股本164384000股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利6.25元(含税)，共分配现金红利
经审议批准宣告发放的利润或股利
102740000.00元(含税)；不以资本公积金转增股本；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度。
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
6-1-84筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司主要提供设计服务，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确地进行区分。
（2）本年度报告分部的财务信息
单位：万元项目建筑设计城市规划咨询业务合计
主营业务收入81940.511403.734166.2787510.51
主营业务成本50124.91881.442119.4053125.75
十七、
6-1-85筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备37465541.1314.9324828970.9066.2712636570.23
按组合计提坏账准备213427628.9285.0748327943.5522.64165099685.37
其中：账龄组合213427628.9285.0748327943.5522.64165099685.37
合计250893170.05100.0073156914.4529.16177736255.60
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备31264155.8316.5315632077.9150.0015632077.92
按组合计提坏账准备157828944.1983.4726684898.1216.91131144046.07
其中：账龄组合157828944.1983.4726684898.1216.91131144046.07
合计189093100.02100.0042316976.0322.38146776123.99
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
蓝光集团30396099.0818237659.4560.00预期信用风险增加
遵义道桥集团4949293.084949293.08100.00预期信用风险增加
恒大集团1233096.621109786.9690.00预期信用风险增加
华夏幸福887052.35532231.4160.00预期信用风险增加
合计37465541.1324828970.90——
6-1-86筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）122623300.466131165.025.00
1-2年51794435.4210358887.0820.00
2-3年14344003.197172001.6050.00
3年以上24665889.8524665889.85100.00
合计213427628.9248327943.55—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）123374486.68
1-2年55858877.27
2-3年36096497.85
3年以上35563308.25
合计250893170.05
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额转销或年末余额计提收回或转回其他核销
坏账准备42316976.0332035263.771195325.3573156914.45
合计42316976.0332035263.771195325.3573156914.45
（4）本年无实际核销的应收账款
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备年末单位名称年末余额账龄末余额合计数余额
的比例(%)
深圳市正基房地产开发有限公司5552458.791年以内2.21277622.94
重庆柏炜锦瑞房地产开发有限公司5387296.312-3年2.153232377.79
深圳市创基实业投资有限公司5302680.001年以内2.11265134.00
2540650.813年以上1.012540650.81
乔新置地有限责任公司
2408642.272-3年0.962408642.27
深圳市凯德丰投资有限公司4283000.001年以内1.71214150.00
合计25474728.18-10.158938577.81
6-1-87筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款151115928.74不附追索权的应收账款转让-5759778.33
合计151115928.74-5759778.33
（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款13104113.126471292.04
合计13104113.126471292.04
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金保证金6038112.906722327.72
关联方应收款7467826.021433219.15
备用金372954.05360245.08
代垫员工社保等款项688153.34262899.02
应收租金144056.97157697.83
其他599261.26548519.32
合计15310364.549484908.12
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2022年1月1日余额3013616.083013616.08
2022年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段-2663035.472663035.47
--转入第三阶段
6-1-88筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提-117169.32-690195.34-807364.66本年转回本年转销本年核销其他变动
2022年12月31日余额233411.291972840.132206251.42
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）12136051.88
1-2年1225007.54
2-3年442933.00
3年以上1506372.12
合计15310364.54
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账3013616.08-807364.662206251.42
准合备计3013616.08-807364.662206251.42
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）筑博设计（深关联方往来7467826.021年以内48.78
圳）有限公司深业泰然（集799860.001年以内5.2239993.00团）股份有限押金及保证金
公司411354.003年以上2.69411354.00深圳市人才安
押金及保证金500000.001年以内3.2625000.00居集团
6-1-89筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
TCL 建设管理（深圳）有限押金及保证金350000.001年以内2.2917500.00公司深圳地铁前海
国际发展有限押金及保证金300000.001年以内1.9615000.00公司
合计—9829040.02—64.20508847.00
（6）涉及政府补助的应收款项：无
（7）本年无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）本年无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债
6-1-90筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资64272200.0064272200.0066272200.0066272200.00
合计64272200.0064272200.0066272200.0066272200.00
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
筑博设计(深圳)有限公司64272200.0064272200.00
上海筑全建筑科技有限公司1000000.001000000.00
深圳市筑博智能机电顾问有限公司1000000.001000000.00
合计66272200.002000000.0064272200.00
6-1-91筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务865955481.79529985439.66999264617.58639951811.98
其他业务1213548.50130949.161032059.90169733.98
合计867169030.29530116388.821000296677.48640121545.96
（2）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计商品类型
其中：
建筑设计819707796.02819707796.02
城市规划14037320.7714037320.77
设计咨询32210365.0032210365.00
其他业务1213548.501213548.50按经营地区分类
其中：
华南地区583490733.77583490733.76
西南地区89875328.1689875328.17
其他地区（单个地区收入占比低于10%）193802968.36193802968.36
合计867169030.29867169030.29
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益-888832.8413258771.26
大额存单收益2376755.431619738.93
合计1487922.5914878510.19
十八、财务报告批准本财务报告于2023年4月10日由本公司董事会批准报出。
6-1-92筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益335698.62
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国
45045487.65家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生
金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融18450697.21资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回1945357.17对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出255342.81其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计66032583.46
6-1-93筑博设计股份有限公司财务报表附注
（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明
减：所得税影响额7051174.18
少数股东权益影响额（税后）
合计58981409.28—
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的
11.350.920.91
净利润扣除非经常性损益后归属于
6.870.560.55
母公司普通股股东的净利润筑博设计股份有限公司
二○二三年四月十日
6-1-94筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
筑博设计股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市筑博工程设计有限公司
以2011年11月30日为基准日整体变更设立；整体变更时公司的股本为7500.00万元，业经天健会计师事务所有限公司深圳分所于2011年12月29日出具天健深验[2011]74号验资报告验证。
2012年6月14日，公司名称变更为筑博设计股份有限公司；2017年4月10日，根
据股东会决议和修改后的章程的规定，同意公司将注册地变更到西藏自治区拉萨市。2017年05月24日，经拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局核准，公司取得统一社会信用代码:91440300192420826L 的企业法人营业执照，法定代表人徐先林，公司注册地址变更为西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号。
根据公司2019年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第五次会议决议、第三届董事会第八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1931号《关于核准筑博设计股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普
通股(A 股)2500 万股，增加注册资本人民币 2500.00 万元，变更后的注册资本为人民币1亿元。公司股票发行价格为22.69元/股，募集资金总额为人民币567250000.00元，
扣除承销商发行费用人民币38712264.15元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币16951965.41元，募集资金净额为人民币511585770.44元，其中注册资本(股本)人民币25000000.00元，资本溢价人民币486585770.44元。本次股本变动，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年11月5日出具信会师报字[2019]第 ZA15717号验资报告验证。
根据公司2021年第二次临时股东大会决议、第四届董事会第二次会议决议、第四届
董事会第五次会议决议、第四届监事会第二次会议决议、第四届监事会第五次会议决议，经深圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司审核确认，公司完成了
2021年限制性股票激励计划所涉及的限制性股票的授予登记工作。公司向2021年限制性
股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股的限制性股票。信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)于 2021 年 6 月 17 日出具了 XYZH/2021SZAA20326 号验资报告。截至2021年6月16日止，公司已收到68位激励对象缴纳的293万股的限制性股票认购款合计人民币36244100.00元（人民币叁仟陆佰贰拾肆万肆仟壹佰元整），其中增加股本2930000.00元，增加资本公积33314100.00元。2021年6月24日，公司293万股的限制性股票已完成授予登记。
截至2021年12月31日，公司有限售条件股份为6918万股，占总股本的比例为
67.21%；无限售条件股份为3375万股，占总股本的比例为32.79%。
6-1-119筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司的注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号；总部
地址:深圳市福田区泰然工业区深业泰然雪松大厦 B座 5层 5a；法定代表人：徐先林。
公司属于建筑设计行业，提供的服务产品主要有：建筑设计或城市规划相关的文件和图纸、与设计和规划相关的咨询和技术支持服务。
公司经营范围包括：建筑工程及工程咨询和装饰设计；房屋租赁。
二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括筑博设计(深圳)有限公司、上海筑全建筑科技有限公司
和深圳市筑博智能机电顾问有限公司，共3家全资子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
6-1-120筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
6-1-121筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
6-1-122筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产，按照实际利率法摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。不属于任何套期关系的一部分的该类金融资产所产生的所有利得或损失，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
6-1-123筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流，仅为对本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，此类金融负债按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
此类金融负债，本公司按照金融资产转移相关准则规定进行计量。
*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。本公司作为此类金融负债的发行方的，在初始确认后按照依据金融工具
6-1-124筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）减值相关准则规定确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除依据收入准则相关规定所确定的累计摊销后的余额孰高进行计量。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6-1-125筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
10.应收票据
对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险如与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据等。
除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策:
6-1-126筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征本公司基于所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息对商业承兑汇票组合的坏账准
备的计提比例进行估计如下:
账龄计提比例（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
11.应收账款
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流与预期收取的所有现金流之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
6-1-127筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合1合并范围内关联方往来组合
个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以应收款项的账龄作为信用未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整组合2
风险特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收款项预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
12.其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照“四、11.应收账款”
13.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“四、11.应收账款”。
本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
6-1-128筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
14.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
15.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
6-1-129筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权为指定以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具，原计入其他综合收益的累计公允价值变动不得转入当期损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
6-1-130筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》核算的，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，适用《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量（财会[2017]7号）》进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
6-1-131筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
16.投资性房地产
本公司投资性房地产包括房屋及建筑物。采用成本模式计量。采用与本公司固定资产相同的折旧政策。
17.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他、房屋装修等。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物205.004.75
2运输设备55.0019.00
3办公设备及其他35.0031.67
4房屋装修520.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
18.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
6-1-132筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
19.使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
（1）初始计量
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量。该成本包括下列四项：
*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*发生的初始直接费用，即为达成租赁所发生的增量成本；*为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款
约定状态预计将发生的成本，属于为生产存货而发生的除外。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，即以成本减累计折旧及累计减值损失计量使用权资产，本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
使用权资产的折旧
自租赁期开始日起，本公司对使用权资产计提折旧。使用权资产通常自租赁期开始的当月计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本公司在确定使用权资产的折旧方法时，根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式做出决定，以直线法对使用权资产计提折旧。
本公司在确定使用权资产的折旧年限时，遵循以下原则：能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值
如果使用权资产发生减值，本公司按照扣除减值损失之后的使用权资产的账面价值，进行后续折旧。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者
6-1-133筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
6-1-134筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租入固定资产房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产房屋装修费用的摊销年限为5年。
23.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
25.租赁负债
（1）初始计量本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
6-1-135筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）租赁付款额
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
2）折现率
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用增量借款利率作为折现率。该增量借款利率，是指本公司在类似经济环境下为获得与使用权资产价值接近的资产，在类似期间以类似抵押条件借入资金须支付的利率。该利率与下列事项相关：*本公司自身情况，即公司的偿债能力和信用状况；*“借款”的期限，即租赁期；*“借入”资金的金额，即租赁负债的金额；*“抵押条件”，即标的资产的性质和质量；*经济环境，包括承租人所处的司法管辖区、计价货币、合同签订时间等。本公司以银行贷款利率为基础，考虑上述因素进行调整而得出该增量借款利率。
（2）后续计量
在租赁期开始日后，本公司按以下原则对租赁负债进行后续计量：*确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；*支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额；*因重估或租赁变更等原因导致租赁付款额发生变动时，重新计量租赁负债的账面价值。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。周期性利率是指本公司对租赁负债进行初始计量时所采用的折现率，或者因租赁付款额发生变动或因租赁变更而需按照修订后的折现率对租赁负债进行重新计量时，本公司所采用的修订后的折现率。
（3）重新计量
在租赁期开始日后，发生下列情形时，本公司按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。*实质固定付款额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*保余值预计的应付金额发生变动（该情形下，采用原折现率折现）；*用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*购买选择权的评估结果发生变化（该情形下，采用修订后的折现率折现）；*续租选择权或终止租赁选择权的评估结果或实际行使情况发生变化（该情形下，
6-1-136筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）采用修订后的折现率折现）。
26.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
27.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
28.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括建筑设计、城市规划及设计咨询业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同
6-1-137筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1.客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2.客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3.在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间
内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司各业务类型收入具体确认方法如下:
在合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司为客户提供的建筑设计、城市规划、设计咨询等服务都是在一段时间内履行，履约过程中向客户提供的商品或服务都具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履
6-1-138筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。建筑设计、城市规划、设计咨询按照产出法确定提供服务的履约进度。
本公司提供的咨询服务属于某一时点履行履约义务，公司向委托方提交咨询报告或成果之后，确认咨询服务业务收入。
29.政府补助
本公司的政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
6-1-139筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
30.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
31.租赁
（1）租赁的识别租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本公司作为承租人
1）租赁确认
在租赁期开始日，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产和租赁负债的确认和计量参见附注四“19.使用权资产”以及“25.租赁负债”。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
6-1-140筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了
租赁期限；*增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本公司采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。*其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价
值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本公司为出租人
在（1）评估的该合同为租赁或包含租赁的基础上，本公司作为出租人，在租赁开始日，将租赁分为融资租赁和经营租赁。
如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人将该项租赁分类为融资租赁，除融资租赁以外的其他租赁分类为经营租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常将其分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权；*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分（不低于租赁资产使用寿命的75%）；*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值（不低于租赁资产公允价值的90%）；*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能将其分类为融资租赁：*若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担；*资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人；*承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
6-1-141筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）融资租赁会计处理
初始计量
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率
折现的现值之和。租赁收款额，是指出租人因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收取的款项，包括：*承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额；存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；*购买选择权的行权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；*承租人行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；*由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
后续计量本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是指确定租赁投资净额采用内含折现率（转租情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）），或者融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁条件时按相关规定确定的修订后的折现率。
租赁变更的会计处理
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：*该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
如果融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理，且满足假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁条件的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值。
2）经营租赁的会计处理
租金的处理
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
6-1-142筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）提供的激励措施
提供免租期的，本公司将租金总额在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分配，免租期内应当确认租金收入。本公司承担了承租人某些费用的，将该费用自租金收入总额中扣除，按扣除后的租金收入余额在租赁期内进行分配。
初始直接费用
本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。
折旧
对于经营租赁资产中的固定资产，本公司采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，采用系统合理的方法进行摊销。
可变租赁付款额本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁的变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32.持有待售
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待
6-1-143筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
(6)后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以
前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(7)持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(8)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(9)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(10)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
33.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
6-1-144筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
34.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2018年12月7日，财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会【2018】35号）。本本公司第四届董事会第说明1公司于2021年1月1日起执行新租赁准七次董事会会议批准。
则。
说明1：2018年12月7日，中华人民共和国财政部发布了《关于修订印发的通知》（财会〔2018〕35号）（以下简称“新租赁准则”）。新租赁准则要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2019年1月1日起施行；其他执行企业会计准则的企业自2021年1月1日起施行。
公司于2021年1月1日起执行新的租赁准则，根据相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数备注
资产合计1879059722.891892715464.9513655742.06
其中：预付款项1910566.471582467.94-328098.53
使用权资产13983840.5913983840.59
负债合计735506157.07750642944.2515136787.18
其中：应付账款51075828.7451294224.24218395.50一年内到期的非流
10215632.3710215632.37
动负债
租赁负债4702759.314702759.31
股东权益合计1143553565.821142072520.70-1481045.12
其中：未分配利润401792357.79400311312.67-1481045.12
（2）重要会计估计变更
2021年度，本公司无需要披露的重要会计估计变更事项。
6-1-145筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）2021年起执行新租赁准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金636937284.44636937284.44结算备付金拆出资金
交易性金融资产590000000.00590000000.00衍生金融资产
应收票据99925561.1899925561.18
应收账款81872769.9281872769.92应收款项融资
预付款项1910566.471582467.94-328098.53应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5071605.175071605.17
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产存货
合同资产181050762.58181050762.58持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8563523.228563523.22
流动资产合计1605332072.981605003974.45-328098.53
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产6184597.346184597.34
投资性房地产496785.50496785.50
固定资产239728392.27239728392.27在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产13983840.5913983840.59
无形资产8919844.268919844.26开发支出商誉
长期待摊费用2757215.132757215.13
递延所得税资产8490344.038490344.03
6-1-146筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
其他非流动资产7150471.387150471.38
非流动资产合计273727649.91287711490.5013983840.59
资产总计1879059722.891892715464.9513655742.06
流动负债：
短期借款2290897.482290897.48向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款51075828.7451294224.24218395.50预收款项
合同负债328578432.27328578432.27卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬311785846.38311785846.38
应交税费16494531.0716494531.07
其他应付款2841393.712841393.71
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债10215632.3710215632.37
其他流动负债19714705.9219714705.92
流动负债合计732781635.57743215663.4410434027.87
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4702759.314702759.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2724521.502724521.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2724521.507427280.814702759.31
负债合计735506157.07750642944.2515136787.18
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
6-1-147筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
资本公积585436896.86585436896.86
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积56324311.1756324311.17一般风险准备
未分配利润401792357.79400311312.67-1481045.12归属于母公司股东权益合计少数股东权益
股东权益合计1143553565.821142072520.70-1481045.12
负债和股东权益总计1879059722.891892715464.9513655742.06
2）母公司资产负债表
单位：元项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
流动资产：
货币资金617410406.71617410406.71
交易性金融资产535000000.00535000000.00衍生金融资产
应收票据99414936.1899414936.18
应收账款80042004.1680042004.16应收款项融资
预付款项1902083.221573984.69-328098.53
其他应收款4565360.934565360.93
其中：应收利息应收股利存货
合同资产180065191.95180065191.95持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产7493538.047493538.04
流动资产合计1525893521.191525565422.66-328098.53
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资66272200.0066272200.00其他权益工具投资
其他非流动金融资产6184597.346184597.34
投资性房地产496785.50496785.50
固定资产239606133.04239606133.04在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产13983840.5913983840.59
无形资产8275751.848275751.84
6-1-148筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数开发支出商誉
长期待摊费用2757215.132757215.13
递延所得税资产8060827.928060827.92
其他非流动资产7150471.387150471.38
非流动资产合计338803982.15352787822.7413983840.59
资产总计1864697503.341878353245.4013655742.06
流动负债：
短期借款2290897.482290897.48交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款54558452.9854776848.48218395.50预收款项
合同负债316329667.06316329667.06
应付职工薪酬299380393.16299380393.16
应交税费16114645.7516114645.75
其他应付款15296009.9515296009.95
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债10215632.3710215632.37
其他流动负债18979780.0118979780.01
流动负债合计722949846.39733383874.2610434027.87
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债4702759.314702759.31长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益2724521.52724521.50递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计2724521.507427280.814702759.31
负债合计725674367.89740811155.0715136787.18
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积585436896.86585436896.86
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积56324311.1756324311.17
6-1-149筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2020年12月31日2021年1月1日调整数
未分配利润397261927.42395780882.30-1481045.12
股东权益合计1139023135.451137542090.33-1481045.12
负债和股东权益总计1864697503.341878353245.4013655742.06
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入6%、5%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%、3.5%
教育费附加应交流转税额3%、1.5%
地方教育费附加应交流转税额2%、1%
企业所得税应纳税所得额20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
筑博设计股份有限公司15%
筑博设计(深圳)有限公司15%
上海筑全建筑科技有限公司20%
深圳市筑博智能机电顾问有限公司20%
2.税收优惠
（1）增值税
1)根据财政部、国家税务总局公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税[2019]13号)的规定，子公司上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司符合上述规定，自2021年1月1日至2021年12月31日，月销售额未超过10万元时免征增值税。
2)根据财政部、国家税务总局、海关总署公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]39号)的规定，公司及子公司均符合上述规定，自2019年4月
1日至2021年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
6-1-150筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）附加税
根据财税〔2019〕13号文《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，筑博设计股份有限公司深圳分公司城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加均减半征收，税率分别为3.5%、1.5%及1%。
（3）企业所得税
1）公司于2019年9月23日取得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅和国
家税务总局西藏自治区税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201954000017，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)，公司
2021年的企业所得税税率为15%。
2）公司于2017年5月24日迁址至西藏自治区拉萨市，根据财政部、海关总署、国
家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
(2011)58号)，公司2021年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
3）根据《企业所得税法》第二十九条规定，民族自治地方的自治机关对本民族自治
地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或免征。本公司
2021年度免征企业所得税中属于地方分享的部分符合西藏自治区优惠政策的条件。
4）根据财政部、税务总局公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税[2019]13号)的规定，公司子公司上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司自2021年1月1日至2021年12月31日其年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
5）公司子公司筑博设计(深圳)有限公司于2021年12月23日取得由深圳市科技创
新委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号: GR202144203944。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年
第24号)，子公司筑博设计(深圳)有限公司2021年度的企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2021年1月1日，“年末”系指2021年12月31日，“本年”系指2021年1月1日至12月31日，“上年”系指2020年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
6-1-151筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金
银行存款614361587.79634284089.38
其他货币资金2335894.192653195.06
合计616697481.98636937284.44
其中：存放在境外的款项总额使用受到限制的货币资金项目年末余额年初余额
银行存款-专项扶持资金60487.08
其他货币资金-保函保证金2335894.192653195.06
合计2335894.192713682.14
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产535024099.08590000000.00
其中：债务工具投资其他（注1）535024099.08590000000.00
合计535024099.08590000000.00
注1：其他是指公司购买的银行理财产品投资。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票400000.001500000.00
商业承兑汇票39016924.7898425561.18
合计39416924.7899925561.18
（2）年末无已用于质押的应收票据
（3）年末无已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
6-1-152筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备4791336.3910.832395668.2050.002395668.19
按组合计提坏账准备39454902.7989.172433646.206.1737021256.59
其中：银行承兑汇票
400000.000.90400000.00
组合商业承兑汇票
39054902.7988.272433646.206.2336621256.59
组合
合计44246239.18100.004829314.4010.9139416924.78
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108114022.03100.008188460.857.5799925561.18
其中：银行承兑汇票
1500000.001.391500000.00
组合商业承兑汇票
106614022.0398.618188460.857.6898425561.18
组合
合计108114022.03100.008188460.857.5799925561.18
1)按单项计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
恒大集团309228.56154614.2850.00预期信用风险增加
蓝光集团4482107.832241053.9250.00预期信用风险增加
合计4791336.392395668.20——
2)按组合计提应收票据坏账准备
Ⅰ.按银行承兑汇票组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
银行承兑汇票400000.00
6-1-153筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
合计400000.00——
Ⅱ.按商业承兑汇票组合计提应收票据坏账准备年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）37105638.381855281.925.00
1-2年1401125.16280225.0320.00
2-3年500000.00250000.0050.00
3年以上48139.2548139.25100.00
合计39054902.792433646.20—
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备8188460.85-3359146.454829314.40
合计8188460.85-3359146.454829314.40
（7）本年无实际核销的应收票据
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备31649972.6816.4415824986.3450.0015824986.34
按组合计提坏账准备160855154.3083.5627510296.4917.10133344857.81
其中：账龄组合160855154.3083.5627510296.4917.10133344857.81
合计192505126.98100.0043335282.8322.51149169844.15
（续）
6-1-154筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
其中：账龄组合99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
合计99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
蓝光集团29839052.2614919526.1350.00预期信用风险增加
恒大集团923868.07461934.0350.00预期信用风险增加
华夏幸福887052.35443526.1850.00预期信用风险增加
合计31649972.6815824986.34——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）114593653.645729682.305.00
1-2年23706970.584741394.1220.00
2-3年11030620.025515310.0150.00
3年以上11523910.0611523910.06100.00
合计160855154.3027510296.49—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）119478614.87
1-2年41729396.66
2-3年16312647.77
3年以上14984467.68
合计192505126.98
6-1-155筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备17790802.5925544480.2443335282.83
合计17790802.5925544480.2443335282.83
（4）本年实际核销的应收账款本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)
东莞大族科技有限公司5579686.481年以内2.90278984.32重庆柏炜锦瑞房地产开发有限公
5387296.311-2年2.802693648.16
司
广东省信托房产开发有限公司4922269.991年以内2.56246113.50
保利（三亚）房地产开发有限公
4246801.961年以内2.21212340.10
司
3097942.371-2年1.611548971.18
成都双流和骏置业有限公司120000.022-3年0.0660000.01
730804.413年以上0.38365402.21
合计24084801.54—12.525405459.48
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款176330820.30不附追索权的应收账款转让7211382.98
合计176330820.307211382.98
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内931023.8198.921582467.94100.00
1－2年10171.801.08
合计941195.61100.001582467.94100.00
6-1-156筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)深圳市五洲酒店管理有限公司深圳
140000.001年以内14.88
湾万丽酒店分公司
北京筑而瑞科技有限公司114260.001年以内12.14
广州佳裕投资有限公司72398.621年以内7.69
李二狗60493.971年以内6.43中国人民财产保险股份有限公司深
44811.321年以内4.76
圳市分公司
合计431963.91—45.90
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款7051500.515071605.17
合计7051500.515071605.17
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金及保证金6728680.725334493.72
代垫员工社保等款项2346359.071936054.90
备用金380245.08122501.12
应收租金157697.83154219.20
其他548519.32476438.88
合计10161502.028023707.82
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续期坏账准备期预期信未来12个月预期预期信用损合计
用损失(已
信用损失失(未发生发生信用
信用减值)
减值)
2021年1月1日余额2952102.652952102.65
2021年1月1日其他
————应收款账面余额在本年
6-1-157筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续整个存续期坏账准备期预期信未来12个月预期预期信用损合计
用损失(已
信用损失失(未发生发生信用
信用减值)
减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提297498.86297498.86本年转回本年转销
本年核销139600.00139600.00其他变动
2021年12月31日余
3110001.513110001.51
额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）6590702.84
1-2年864480.78
2-3年197496.40
3年以上2508822.00
合计10161502.02
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末金额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2952102.65297498.86139600.003110001.51
合计2952102.65297498.86139600.003110001.51
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
押金139600.00
合计139600.00
6-1-158筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
深业泰然42498.001年以内0.422124.90（集团）股押金及保证金
份有限公司1202044.003年以上11.831202044.00深圳联合产
权交易所股押金及保证金1200000.001年以内11.8160000.00份有限公司
深圳市泰然36500.001年以内0.361825.00物业管理服押金及保证金
务有限公司243327.503年以上2.39243327.50
保利华南实50000.001年以内0.492500.00押金及保证金
业有限公司213112.803年以上2.10213112.80深圳交易集其他（招标交225999.001年以内2.2211299.95团有限公司易服务费）34348.001-2年0.346869.60
合计—3247829.30—31.961743103.75
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）截至2021年12月31日因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）截至2021年12月31日转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
7.合同资产
（1）合同资产情况年末余额项目账面余额减值准备账面价值
建筑设计294627592.0570966482.13223661109.92
城市规划3329436.011107978.002221458.01
设计咨询2599415.691206488.571392927.12
合计300556443.7573280948.70227275495.05
（续）
6-1-159筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额项目账面余额减值准备账面价值
建筑设计240466244.5362570961.39177895283.14
城市规划2394536.001037672.201356863.80
设计咨询1930150.36131534.721798615.64
合计244790930.8963740168.31181050762.58
（2）合同资产的账面价值在本年内发生的重大变动金额和原因合同资产的账面价值在本年未发生重大变动金额。
（3）本年合同资产计提减值准备情况
项目年初余额本年计提本年转回本年转销/核销年末余额按单项计提减
2096774.772096774.77
值准备按组合计提减
63740168.317444005.6271184173.93
值准备
合计63740168.319540780.3973280948.70
8.一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额
一年内到期的大额存单20000000.00
合计20000000.00
9.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税780867.56840.00
预缴及留抵税金6534383.538562683.22
合计7315251.098563523.22
10.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产7476631.046184597.34
其中：权益工具投资7476631.046184597.34指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计7476631.046184597.34
6-1-160筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
11.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额6541030.506541030.50
2.本年增加金额
（1）外购
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额6541030.506541030.50
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额6044245.006044245.00
2.本年增加金额169733.98169733.98
（1）计提或摊销169733.98169733.98
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额6213978.986213978.98
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值327051.52327051.52
2.年初账面价值496785.50496785.50
（2）年末无采用公允价值计量模式的投资性房地产
（3）年末无未办妥产权证书的投资性房地产
12.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产229127993.11239728392.27固定资产清理
6-1-161筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末账面价值年初账面价值
合计229127993.11239728392.27
12.1固定资产
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他
一、账面原值
1.年初余
348212524.969461689.8138446850.9626971251.50423092317.23
额
2.本年增
374500.004918583.066597718.5511890801.61
加金额
（1）购置374500.004918583.066597718.5511890801.61
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本年减
1386368.451386368.45
少金额
（1）处置
1386368.451386368.45
或报废
4.年末余
348212524.969836189.8141979065.5733568970.05433596750.39
额
二、累计折旧
1.年初余
120878500.788565928.1628132741.0225786755.00183363924.96
额
2.本年增
16789016.01191181.784376977.441064707.0622421882.29
加金额
（1）计提16789016.01191181.784376977.441064707.0622421882.29
3.本年减
7959.101309090.871317049.97
少金额
（1）处置
7959.101309090.871317049.97
或报废
6-1-162筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他
4.年末余
137667516.798749150.8431200627.5926851462.06204468757.28
额
三、减值准备
1.年初余
额
2.本年增
加金额
（1）计提
3.本年减
少金额
（1）处置或报废
4.年末余
额
四、账面价值
1.年末账
210545008.171087038.9710778437.986717507.99229127993.11
面价值
2.年初账
227334024.18895761.6510314109.941184496.50239728392.27
面价值
（2）年末无暂时闲置的固定资产
（3）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物327051.52
合计327051.52
（4）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物8271546.18人才安居房无法办理产权证
合计8271546.18
6-1-163筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.年初余额47643429.7547643429.75
2.本年增加金额47082785.7547082785.75
（1）租入47082785.7547082785.75
3.本年减少金额987570.34987570.34
（1）处置987570.34987570.34
4.年末余额93738645.1693738645.16
二、累计折旧
1.年初余额33659589.1633659589.16
2.本年增加金额12473088.9312473088.93
（1）计提12473088.9312473088.93
3.本年减少金额329190.11329190.11
（1）处置329190.11329190.11
4.年末余额45803487.9845803487.98
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值47935157.1847935157.18
2.年初账面价值13983840.5913983840.59
14.无形资产
（1）无形资产明细项目软件合计
一、账面原值
1.年初余额27611933.9727611933.97
2.本年增加金额5837289.175837289.17
(1)购置5837289.175837289.17
3.本年减少金额13272077.4413272077.44
6-1-164筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目软件合计
(1)处置13272077.4413272077.44
4.年末余额20177145.7020177145.70
二、累计摊销
1.年初余额18692089.7118692089.71
2.本年增加金额3603687.143603687.14
（1）计提3603687.143603687.14
3.本年减少金额13272077.4413272077.44
(1)处置13272077.4413272077.44
4.年末余额9023699.419023699.41
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值11153446.2911153446.29
2.年初账面价值8919844.268919844.26
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权
15.长期待摊费用
本年其项目年初余额本年增加本年摊销年末余额他减少
房屋装修费2757215.135458814.421516937.686699091.87
合计2757215.135458814.421516937.686699091.87
16.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
资产减值准备73280948.706721491.6863737627.615855277.81
6-1-165筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税异资产异资产
信用减值准备51274598.744687373.0028886703.952635066.22
合计124555547.4411408864.6892624331.568490344.03
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损302996.322827256.87
合计302996.322827256.87
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2021年186745.85818090.85
2022年698590.26
2023年
2024年64389.6564389.65
2025年22047.5822047.58
2026年29813.24
2027年
2028年1224138.53
2029年
2030年
2031年
合计302996.322827256.87—
17.其他非流动资产
年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
大额存单50000000.0050000000.00
预付购房款25868262.0025868262.001960009.001960009.00以房抵设计
5614996.665614996.66
费
预付软件款1598406.571598406.57707547.15707547.15预付家具设
1037013.301037013.30
备款
6-1-166筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
预付装修款4482915.234482915.23
合计84118678.5384118678.537150471.387150471.38
18.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
商业承兑汇票贴现2290897.48
合计2290897.48
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款
19.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付外包设计费51337430.1141137728.17
应付晒图费、图文制作费7934330.108430326.38
应付长期资产购置款2050748.65106835.53
应付房租、水电费156511.45470134.82
应付其他费用1539921.141149199.34
合计63018941.4551294224.24
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
应付外包设计费16199149.97项目尚未完结，未全部结算合计16199149.97—
20.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
建筑设计291169832.04306574995.21
城市规划10342549.0613916869.29
6-1-167筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年末余额年初余额
设计咨询16069979.778066305.51
晒图8258.4920262.26
合计317590619.36328578432.27
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。
21.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬311785366.38634923424.98721158113.96225550677.40
离职后福利-设定
480.0019476249.8819099395.84377334.04
提存计划
辞退福利91353.1391353.13一年内到期的其他福利
合计311785846.38654491027.99740348862.93225928011.44
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
311389489.56581434836.20667772612.98225051712.78
和补贴
职工福利费19894849.0219894849.02
社会保险费212142.8213773417.3013673811.50311748.62
其中：医疗保险费195255.0811081637.4210986325.52290566.98
工伤保险费4865.34372398.41359158.4318105.32
生育保险费12022.40441483.77450429.853076.32
综合保险费1877897.701877897.70
住房公积金183734.0019706495.0519703013.05187216.00工会经费和职工教
113827.41113827.41
育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划
合计311785366.38634923424.98721158113.96225550677.40
6-1-168筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险480.0018875498.4518510067.23365911.22
失业保险费600751.43589328.6111422.82
合计480.0019476249.8819099395.84377334.04
22.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5930746.805879724.42
城市维护建设税432189.79407001.32
教育费附加308707.01290715.24
企业所得税9461263.148853175.92
个人所得税1412279.981063735.62
印花税178.55
合计17545186.7216494531.07
23.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款38572787.622841393.71
合计38572787.622841393.71
23.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
限制性股票回购义务36244100.00
押金及保证金997354.001982073.20
应付员工社保等款项727827.94241114.32
预提费用268609.38436609.61
其他334896.30181596.58
合计38572787.622841393.71
6-1-169筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）账龄超过1年的重要其他应付款单位名称年末余额未偿还或结转的原因
保利（三亚）房地产开发有限公司992700.00保证金
合计992700.00—
24.一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
一年内到期的租赁负债9420888.1110215632.37
合计9420888.1110215632.37
25.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
预收账款价税分离19055437.1719714705.92
合计19055437.1719714705.92
26.租赁负债
项目年末余额年初余额
房屋租金39338687.224702759.31
合计39338687.224702759.31
27.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助2724521.50435347.852289173.65
合计2724521.50435347.852289173.65—
（1）
6-1-170筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）政府补助项目本年冲减
本年新增本年计入营业本年计入其他与资产相关/与政府补助项目年初余额成本费用其他变动年末余额补助金额外收入金额收益金额收益相关金额深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置739635.0056895.00682740.00与资产相关
办公用房(2014)深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置825639.0463510.70762128.34与资产相关
办公用房(2015)深圳市福田区财政局国库科区产
业发展专项资金-总部企业购置865914.1766608.78799305.39与资产相关
办公用房(2016)
重20160506基于建筑信息模型与资产/收益相
258333.28213333.3644999.92
(BIM)的数字档案库研发 关
基于资源消耗量评价方法的绿色与资产/收益相
25000.0125000.01
商业楼宇关键技术研究关
高层建筑重大火灾防控及人员安与资产/收益相
10000.0010000.00
全疏离创新设计关
合计2724521.50425347.8510000.002289173.65
1.
6-1-171筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
28.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金年末余额送股其他小计新股转股
股份总额100000000.002930000.002930000.00102930000.00
注：报告期公司完成了2021年限制性股票激励计划所安排的限制性股票的授予登记工作。公司向2021年限制性股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股限制性股票，增加股本2930000.00元，增加资本公积-股本溢价
33314100.00元。
29.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价（注）577436896.8633314100.00610750996.86
其他资本公积（注）8000000.004840360.0012840360.00
合计585436896.8638154460.00623591356.86
注：报告期公司完成了2021年限制性股票激励计划所安排的限制性股票的授予登记工作。公司向2021年限制性股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股限制性股票，增加股本2930000.00元，增加资本公积-股本溢价33314100.00元，承担股权激励费用增加资本公积-其他资本公积4840360.00元，
30.库存股
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
库存股36244100.0036244100.00
合计36244100.0036244100.00
注：报告期公司完成了2021年限制性股票激励计划所安排的限制性股票的授予登记工作。公司向2021年限制性股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股限制性股票，增加股本2930000.00元，增加资本公积-股本溢价
33314100.00元。根据会计准则的相关规定，同时确认库存股和限制性股票回购义务
36244100.00元。
6-1-172筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
31.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积56324311.1756324311.17
合计56324311.1756324311.17
32.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额401792357.79298385846.67
加：年初未分配利润调整数-1481045.12
其中：《企业会计准则》新规定追溯调整（注）-1481045.12会计政策变更
本年年初余额400311312.67298385846.67
加：本年归属于母公司所有者的净利润171466093.03138406511.12
减：提取法定盈余公积
应付普通股股利50000000.0035000000.00转作股本的普通股股利
本年年末余额521777405.70401792357.79
注：由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润-1481045.12元。
33.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务1025182788.77650458867.78959265863.27620562348.22
其他业务1032059.90169733.98965618.01412945.08
合计1026214848.67650628601.76960231481.28620975293.30
（2）营业收入扣除情况表项目本年发生额上年发生额
营业收入1026214848.67960231481.28
减：与主营业务无关的业务收入1032059.90965618.01不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具
1025182788.77959265863.27
备商业实质的收入后的营业收入
6-1-173筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计
商品类型1026214848.671026214848.67
其中：
建筑设计953146236.14953146236.14
城市规划15089622.6315089622.63
设计咨询56946930.0056946930.00
其他业务1032059.901032059.90
按经营地区分类1026214848.671026214848.67
其中：
华南地区556422506.66556422506.66
西南地区142986619.30142986619.30
华东地区113631953.79113631953.79
华中地区90379593.1790379593.17
西北地区63373837.8763373837.87
华北地区39052549.4839052549.48
东北地区15919178.2815919178.28
海外地区4448610.124448610.12
34.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税3762536.493627833.86
教育费附加2688601.702591309.90
房产税2100494.451939893.82
印花税523496.83477925.55
其他26229.9724610.20
合计9101359.448661573.33
35.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬20605982.4223035250.87
业务招待费9366081.838400332.65
广告宣传费1131771.911285512.06
差旅费1009107.65700049.75
办公费284624.38359254.03
交通运输费375559.73321156.07
6-1-174筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
折旧摊销280002.83235458.04
房租水电管理费177038.90147803.55
其他192744.69163747.82
合计33422914.3434648564.84
36.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬92254860.41100778451.26
业务招待费6854679.677846074.97
咨询服务费4508692.986149590.77
办公费3799581.134692394.51
差旅费2324863.092540566.69
折旧摊销2482153.912095875.78
房租水电费1727013.162055010.54
交通运输费1556062.751525871.78
其他2715642.054392445.75
合计118223549.15132076282.05
37.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬52175453.6344023691.25
直接投入1906460.481346522.80
折旧摊销1201401.581046042.89
其他3492279.062396831.49
合计58775594.7548813088.43
38.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用39663.01
减：利息收入4283965.063368639.56
加：汇兑损失
应收账款保理费用7211382.986058916.85
金融机构手续费198824.14283532.79
已确认融资费用1444216.59
合计4610121.662973810.08
6-1-175筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
39.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
拉萨市柳梧新区管理委员会2020年第一批综合奖励金40463326.22
拉萨市柳梧新区乡镇以上财政款项财政拨款39494170.29
个人所得税手续费返还1439480.322193825.95
增值税加计抵减669051.29977250.03
拉萨市柳梧新区管理委员会高新奖励金500000.00
黄浦区财政局产业扶持资金350000.00340000.00
重 20160506 基于建筑信息模型（BIM）的数字档案库研发政
213333.36677333.36
府补助摊销
深圳市福田区财政局国库科区产业发展专项资金-总部企业
187014.48187014.48
购置办公用房
社保局稳岗补贴122665.68506910.32
基于资源消耗量评价方法的绿色商业楼宇关键技术研究25000.01161111.09
福田人力资源中心的招收高校毕业生补贴22469.21
深圳市福田区企业发展服务中心科创 8D 科技企业高成长-RD
13700.00
投资支持 KC420 款项
福田区人力资源局（职业技能提升行动专项资金）13500.00
拉萨市柳梧新区管理委员会：西藏高校毕业生市场就业补贴
9556.5228752.98
款
深圳市福田区企业发展服务中心国高企业认定支持251500.00深圳市福田区科技创新局2018年国家高新技术企业认定奖
111000.00
金
合计44029097.0944928868.50
40.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益14357765.1621514841.05
大额存单收益1619738.93
合计15977504.0921514841.05
41.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产8547455.24以公允价值计量且其变动计入当期损益的
1292033.70959758.73
金融资产
6-1-176筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
其中：其他非流动金融资产1292033.70959758.73
合计9839488.94959758.73
42.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失3359146.45-2913310.88
应收账款坏账损失-25544480.24-4049272.09
其他应收款坏账损失-297498.86-338922.66
合计-22482832.65-7301505.63
43.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-9540780.39-19424874.37
合计-9540780.39-19424874.37
44.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非本年上年项目经常性损益发生额发生额的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益12961.63-26717.1412961.63未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益-3173.57-26717.14-3173.57无形资产处置收益
使用权资产处置收益16135.2016135.20
合计12961.63-26717.1412961.63
45.营业外收入
（1）营业外收入明细计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
非流动资产毁损报废收益28280.347170.0028280.34
其他8080.006182.478080.00
合计36360.3413352.4736360.34
6-1-177筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）计入当年损益的政府补助：无。
（3）政府补助明细：无。
46.营业外支出
计入本年非经常性项目本年金额上年金额损益的金额
非流动资产毁损报废损失32173.4537071.2132173.45
罚款、罚金、税收滞纳金237141.253649.23237141.25
对外捐赠255000.00255000.00
其他0.0679.960.06
合计524314.7640800.40524314.76
47.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用20252619.4816759117.23
递延所得税费用-2918520.65-2459835.89
合计17334098.8314299281.34
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额188800191.86
按法定/适用税率计算的所得税费用28320028.78
子公司适用不同税率的影响-2360.67调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1656223.18
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-416243.87本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵
43311.82
扣亏损的影响
研发费用加计扣除的影响-6612254.41
免征企业所得税地方享有部分的影响-5654606.00
所得税费用17334098.83
6-1-178筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
48.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助42934697.9542926159.54
利息收入4283965.063368639.56
收回押金及保证金3975778.502859652.12
租赁收入947459.90965265.31
其他104605.832186435.21
合计52246507.2452306151.74
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
其他销售、管理费用支出42240023.6443468200.14
支付押金保证金支出3846470.004265158.54
手续费支出198824.14283532.79
捐赠支出255000.00
其他2645844.303729.23
合计49186162.0848020620.70
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
代收分红款涉及的税费3061880.46850269.83
合计3061880.46850269.83
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
租赁支出14191235.30
代缴分红款涉及的税费3057669.04850269.83
上市发行股票费用407800.00
合计17248904.341258069.83
6-1-179筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润171466093.03138406511.12
加：资产减值准备9540780.3919424874.37
信用减值损失22482832.657301505.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧22591616.2719709666.63
使用权资产折旧12473088.93
无形资产摊销3603687.142906020.84
长期待摊费用摊销1516937.68677079.87处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
12961.6326717.14益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）3893.1129901.21
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-9839488.94-959758.73
财务费用（收益以“-”填列）1444216.59
投资损失（收益以“-”填列）-15977504.09-21514841.05
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2918520.65-2459835.89
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-85547266.40-78392063.36
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）-88997215.2090598445.32其他
经营活动产生的现金流量净额41856112.14175754223.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额614361587.79634223602.30
减：现金的年初余额634223602.30414183088.59
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-19862014.51220040513.71
6-1-180筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金614361587.79634223602.30
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款614361587.79634223602.30可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额614361587.79634223602.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
49.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金-其他货币资金2335894.19保函保证金
合计2335894.19—
50.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见附注六-3944029097.09其他收益44029097.09
合计44029097.0944029097.09
（2）政府补助退回情况种类金额原因高层建筑重大火灾防控及人员安全疏离创未在规定时间使用完毕
10000.00
新设计退回财政
七、合并范围的变化本年合并范围未发生变化。
6-1-181筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业的构成
持股比例（%）业务子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接建筑设计
筑博设计(深圳)有限公司深圳深圳100.00设立服务上海筑全建筑科技建筑设计
上海上海100.00设立有限公司服务深圳市筑博智能机电顾问有建筑设计
深圳深圳100.00设立限公司服务
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要来源于境外客户应收款项，由于本公司境外业务整体比例较低，应收款项可以及时结算，期末无大额的应收款项，未来的汇率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
6-1-182筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行长、短期借款，相关借款合同均为固定利率借款合同，相关风险受中国人民银行基准利率的变化影响。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)信用风险
于2021年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司业务分布全国，应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2021年12月31日，本公司应收账款前五大客户占比12.52%，本公司不存在重大的信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：24084801.54元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
6-1-183筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
第二层次
项目第一层次公允第三层次公允价公允价值合计价值计量值计量计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产535024099.08535024099.08
1.以公允价值计量且其变动
535024099.08535024099.08
计入当期损益的金融资产
（1）其他-理财产品投资535024099.08535024099.08
（二）其他非流动金融资产7476631.047476631.04
1.以公允价值计量且其变动
7476631.047476631.04
计入当期损益的金融资产
（1）权益工具投资7476631.047476631.04持续以公允价值计量的资产
542500730.12542500730.12
总额
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息项目年末公允价值估值技术不可观察输入值
理财产品投资535024099.08预期收益率预测未来现金流量预期收益率
权益工具投资7476631.04净资产法净资产为14953.26万元
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
控股股东及最终控制方名称对本公司的持股比例(%)对本公司的表决权比例(%)
控股股东：
徐先林31.0043.11
实际控制人：
徐先林、徐江兄弟39.5251.92
6-1-184筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
1）直接持有本公司股份情况
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
徐先林21079000.0021079000.0020.4821.08
徐江8765000.008765000.008.528.77
合计29844000.0029844000.0029.0029.85
2）间接持有本公司股份情况
徐先林直接持有公司20.48%的股份通过深圳市筑先投资管理企业(有限合伙)、深圳
市筑为投资管理企业(有限合伙)、深圳市筑就投资管理企业(有限合伙)三家合伙企业间接
持有公司10.52%的股份，合计持有公司31.00%的股份；徐江直接持有公司8.52%的股份。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
杨为众公司持股5%以上股东、董事及副总经理
马镇炎公司股东、副总经理
深圳市筑先投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑为投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑就投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业广东中建新型建筑构件有限公司参股企业
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本年发生额上年发生额
关键管理人员薪酬2787.102702.42
薪酬合计2787.102702.42
6-1-185筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十二、股份支付
1．股份支付总体情况
项目情况
公司本年授予的各项权益工具总额2930000.00公司本年行权的各项权益工具总额公司本年失效的各项权益工具总额
公司发行在外的股票期权为限制性股票，行权价格为公司年末发行在外的股票期权行权价
12.37元/股，2023年6月24日至2026年6月24日
格的范围和合同剩余期限为解锁期。
公司年末发行在外的其他权益工具行无权价格的范围和合同剩余期限
其他说明：根据公司第四届董事会第二次会议和第四届董事会第五次会议决议，公司向2021年限制性股票激励计划的68名激励对象，以12.37元/股的价格发行了293万股的限制性股票，每股面值1元。2021年6月24日，公司293万股的限制性股票已完成授予登记。
2．以权益结算的股份支付情况
项目情况
授予日权益工具公允价值的确定方法授予日收盘价-授予价格对可行权权益工具数量的确定依据根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息确定本年估计与上年估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的
4840360.00
累计金额本年以权益结算的股份支付确认的费用
4840360.00
总额
十三、或有事项
截至2021年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
十四、承诺事项
1.已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期最低租赁付款额
2022年11581857.17
6-1-186筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）剩余租赁期最低租赁付款额
2023年9425094.09
2024年9549305.46
2025年9788794.29
2026年及以后16100245.14
合计56445296.15
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
公司拟以总股本10287万股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利6.00元（含税），共分配现金红
经审议批准宣告发放的利润或股利利6172.20万元（含税）；以资本公积金向全体股东
每10股转增6股共计转增6172.20万股；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度
2.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他需要披露的
重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司主要提供设计服务，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确地进行区分。
（2）本年度报告分部的财务信息
6-1-187筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）单位：万元项目建筑设计城市规划咨询业务合计
主营业务收入95314.631508.965694.69102518.28
主营业务成本60214.75964.443866.6965045.88
6-1-188筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提计提比例账面价值比例账面价值金额金额比例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）
按单项计提坏账准备31264155.8316.5315632077.9150.0015632077.92
按组合计提坏账准备157828944.1983.4726684898.1216.91131144046.0797063579.17100.0017021575.0117.5480042004.16
其中：账龄组合157828944.1983.4726684898.1216.91131144046.0797063579.17100.0017021575.0117.5480042004.16
合计189093100.02100.0042316976.0322.38146776123.9997063579.17100.0017021575.0117.5480042004.16
1）
6-1-189筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按单项计提应收账款坏账准备
年末余额名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
蓝光集团29453235.4114726617.7050.00预期信用风险增加
华夏幸福887052.35443526.1850.00预期信用风险增加
恒大集团923868.07461934.0350.00预期信用风险增加
合计31264155.8315632077.91——
2）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）112278883.225613943.785.00
1-2年23704745.784740949.1620.00
2-3年11030620.025515310.0150.00
3年以上10814695.1710814695.17100.00
合计157828944.1926684898.12—
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）117163844.47
1-2年41727171.86
2-3年15926830.91
3年以上14275252.78
合计189093100.02
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额收回或转转销或计提其他回核销
坏账准备17021575.0125295401.0242316976.03
合计17021575.0125295401.0242316976.03
6-1-190筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年实际核销的应收账款本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末余单位名称年末余额账龄额合计数额
的比例(%)
东莞大族科技有限公司5579686.481年以内2.95278984.32重庆柏炜锦瑞房地产开发有限
5387296.311-2年2.852693648.16
公司
广东省信托房产开发有限公司4922269.991年以内2.60246113.50
保利（三亚）房地产开发有限
4246801.961年以内2.25212340.10
公司
3097942.371-2年1.641548971.18
成都双流和骏置业有限公司120000.022-3年0.0660000.01
730804.413年以上0.39365402.21
合计24084801.54-12.745405459.48
（6）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款6471292.044565360.93
合计6471292.044565360.93
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金保证金6722327.725309181.72
关联方应收款1433219.15284555.94
备用金360245.0892026.12
代垫员工社保等款项262899.021131292.66
应收租金157697.83154219.20
6-1-191筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款项性质年末账面余额年初账面余额
其他548519.32467621.74
合计9484908.127438897.38
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)
2021年1月1日余额2873536.452873536.45
2021年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提279679.63279679.63本年转回本年转销
本年核销139600.00139600.00其他变动
2021年12月31日余额3013616.083013616.08
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）6049503.37
1-2年777195.63
2-3年178724.80
3年以上2479484.32
合计9484908.12
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备2873536.45279679.63139600.003013616.08
合计2873536.45279679.63139600.003013616.08
6-1-192筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）本年度实际核销的其他应收款项目核销金额
押金139600.00
合计139600.00
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）深业泰然（集42498.001年以内0.452124.90团）股份有限押金及保证金
公司1202044.003年以上12.681202044.00深圳联合产权
交易所股份有押金及保证金1200000.001年以内12.6560000.00限公司
深圳市泰然物36500.001年以内0.381825.00业管理服务有押金及保证金
限公司243327.503年以上2.57243327.50
保利华南实业50000.001年以内0.532500.00押金及保证金
有限公司213112.803年以上2.25213112.80深圳交易集团其他（招标交225999.001年以内2.3811299.95有限公司易服务费）34348.001-2年0.366869.60
合计—3247829.30—34.251743103.75
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）截至2021年12月31日无因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（9）截至2021年12月31日无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债。
6-1-193筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资66272200.0066272200.0066272200.0066272200.00
合计66272200.0066272200.0066272200.0066272200.00
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
筑博设计(深圳)有限公司64272200.0064272200.00
上海筑全建筑科技有限公司1000000.001000000.00
深圳市筑博智能机电顾问有限公司1000000.001000000.00
合计66272200.0066272200.00
6-1-194筑博设计股份有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务999264617.58639951811.98932450765.94602760997.06
其他业务1032059.90169733.98963519.14412945.08
合计1000296677.48640121545.96933414285.08603173942.14
（2）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计
商品类型1000296677.481000296677.48
其中：
建筑设计935839933.08935839933.08
城市规划15089622.6315089622.63
设计咨询48335061.8748335061.87
其他业务1032059.901032059.90
按经营地区分类1000296677.481000296677.48
其中：
华南地区540691634.52540691634.52
西南地区140964449.48140964449.48
华东地区109714972.66109714972.66
华中地区86131445.0786131445.07
西北地区63373837.8763373837.87
华北地区39052549.4839052549.48
东北地区15919178.2815919178.28
海外地区4448610.124448610.12
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益13258771.2619931243.48
大额存单收益1619738.93
合计14878510.1919931243.48
十八、财务报告批准本财务报告于2022年4月20日由本公司董事会批准报出。
6-1-195筑博设计股份有限公司财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益9068.52
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
43360045.80一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金25816993.03融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-484061.31其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计68702064.04
减：所得税影响额7633890.32
少数股东权益影响额（税后）
6-1-196筑博设计股份有限公司财务报表补充资料
2021年1月1日至2021年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年金额说明
合计61068155.72—
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于母公司普通股股东的净利润14.241.711.71扣除非经常性损益后归属于母公司普通
9.171.101.10
股股东的净利润筑博设计股份有限公司
二○二二年四月二十日
6-1-197筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）一、公司的基本情况
筑博设计股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由深圳市筑博工程设计有限公司
以2011年11月30日为基准日整体变更设立；整体变更时公司的股本为7500.00万元，业经天健会计师事务所有限公司深圳分所于2011年12月29日出具天健深验[2011]74号验资报告验证。
2012年6月14日，公司名称变更为筑博设计股份有限公司；2017年4月10日，根
据股东会决议和修改后的章程的规定，同意公司将注册地变更到西藏自治区拉萨市。2017年05月24日，经拉萨市工商行政管理局柳梧新区分局核准，公司取得统一社会信用代码:91440300192420826L 的企业法人营业执照，法定代表人徐先林，公司注册地址变更为西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号。
根据公司2019年第一次临时股东大会决议、第三届董事会第五次会议决议、第三届董事会第八次会议决议，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2019]1931号《关于核准筑博设计股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，公司向社会公开发行人民币普
通股(A 股)2500 万股，增加注册资本人民币 2500.00 万元，变更后的注册资本为人民币1亿元。公司股票发行价格为22.69元/股，募集资金总额为人民币567250000.00元，
扣除承销商发行费用人民币38712264.15元，减除其他与发行权益性证券直接相关的外部费用人民币16951965.41元，募集资金净额为人民币511585770.44元，其中注册资本(股本)人民币25000000.00元，资本溢价人民币486585770.44元。本次股本变动，业经立信会计师事务所（特殊普通合伙）于2019年11月5日出具信会师报字[2019]第 ZA15717号验资报告验证。
根据公司2021年第四届董事会第五次会议、第二次临时股东大会通过了公司2021年限制性股票激励计划相关议案
截至2020年12月31日，公司有限售条件股份为6977万股，占总股本的比例为
69.77%；无限售条件股份为3023万股，占总股本的比例为30.23%。
公司的注册地址：西藏自治区拉萨市柳梧新区国际总部城6幢2单元6层1号；总部
地址:深圳市福田区泰然工业区深业泰然雪松大厦 B座 5层 5a；法定代表人：徐先林。
公司属于建筑设计行业，提供的服务产品主要有：建筑设计或城市规划相关的文件和图纸、与设计和规划相关的咨询和技术支持服务。
公司经营范围包括：建筑工程及工程咨询和装饰设计；房屋租赁。
6-1-220筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）二、合并财务报表范围
本公司合并财务报表范围包括筑博设计(深圳)有限公司、上海筑全建筑科技有限公司
和深圳市筑博智能机电顾问有限公司，共3家全资子公司。
详见本附注“七、合并范围的变化”及本附注“八、在其他主体中的权益”相关内容。
三、财务报表的编制基础
（1）编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
（2）持续经营本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。
四、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2.会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3.营业周期
本公司以一年（12个月）作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4.记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
6-1-221筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6.合并财务报表的编制方法
本公司将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。
子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日
6-1-222筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及
权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
7.合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
6-1-223筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
8.现金及现金等价物
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9.外币业务和外币财务报表折算
（1）外币交易本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的
原则处理外，直接计入当期损益。
（2）外币财务报表的折算
外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
10.金融资产和金融负债
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该
金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
6-1-224筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产：*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该
金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的
合同权利终止；*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额
6-1-225筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
6-1-226筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即
第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次
输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使
用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
（4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免
以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交
6-1-227筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。
金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
11.预期信用损失的确定方法及会计处理
（1）预期信用损失的确定方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、分类为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流与预期收取的所有现金流之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于企业购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产信用调整的实际利率折现。
本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
当本公司不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本公司直接减记该金融资产的账面余额。
除某些金融资产基于单项为基础评估逾期信用损失之外，本公司还以账龄组合为基础评估以摊余成本计量金融资产的预期信用损失。
本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组合，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
6-1-228筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整组合1合并范围内关联方往来组合
个存续期预期信用损失率，计算该组合预期信用损失率0.00%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对以应收款项的账龄作为信用未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整组合2
风险特征个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合2的应收款项，账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收款项预期信用损失率（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
信用损失的转回，如有客观证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的信用损失予以转回，计入当期损益。
12.应收票据
对于应收票据无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险如与对方存在争议或涉及
诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据等。
除了单项评估信用风险的金融资产外本公司基于共同风险特征将票据划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。本公司按照共同风险特征，对应收票据进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策:组合分类预期信用损失会计估计政策
银行承兑汇票组合管理层评价该类款项具有较低的信用风险，一般不计提减值准备商业承兑汇票组合以应收票据的账龄作为信用风险特征本公司基于所有合理且有依据的信息包括前瞻性信息对商业承兑汇票组合的坏账准
备的计提比例进行估计如下:
6-1-229筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）账龄计提比例（%）
1年以内5.00
1-2年20.00
2-3年50.00
3年以上100.00
13.应收账款应收款项的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“四、11.预期信用损失的确定方法及会计处理”。
14.合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法，参照“四、11.预期信用损失的确定方法及会计处理”会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按其差额借记“资产减值损失”。
15.合同成本
（1）与合同成本有关的资产金额的确定方法本公司与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。
合同履约成本，即本公司为履行合同发生的成本，不属于其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用、明确由客户承担的成本以及仅
6-1-230筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；该资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。增量成本，是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出（如无论是否取得合同均会发生的差旅费等），在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2）与合同成本有关的资产的摊销
本公司与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）与合同成本有关的资产的减值
本公司在确定与合同成本有关的资产的减值损失时，首先对按照其他相关企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本
这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
16.长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制
定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份
6-1-231筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权如果是指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该股权原计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入留存收益；如果是以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该股权原计入公允价值变动损益的利得或损失无需转入投资收益。购买日之前持有的股权为其他权益工具投资的，该权益工具投资在购买日之前累计在其他综合收益的公允价值变动转入留存收益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
6-1-232筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，原权益法核算的相关其他综合收益应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当在终止采用权益法核算时全部转入当期投资收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则的有关规定核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础处理并按比例结转，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，应当按比例转入当期投资收益。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17.投资性房地产
本公司投资性房地产包括房屋及建筑物。用成本模式计量。采用与本公司固定资产相同的折旧政策。
6-1-233筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.固定资产
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、运输设备、办公设备及其他、房屋装修。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
序号类别折旧年限(年)预计残值率(%)年折旧率(%)
1房屋及建筑物205.004.75
2运输设备55.0019.00
3办公设备及其他35.0031.67
4房屋装修520.00
本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
融资租入固定资产以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中的较低者作为租入资产的入账价值。租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用。
融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策。能够合理确定租赁期届满时将取得租入资产所有权的，租入固定资产在其预计使用寿命内计提折旧；否则，租入固定资产在租赁期与该资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
19.借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
6-1-234筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超
过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。
资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
20.无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本公司对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
本公司的研究开发支出根据其性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出在以后期间不再确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产列报。
6-1-235筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
21.长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固
定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
22.长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括租入固定资产房屋装修费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。租入固定资产房屋装修费用的摊销年限为5年。
23.合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
24.职工薪酬
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。
短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费以及其他短期薪酬等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
辞退福利是由于在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿产生，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时、本公司确认涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时两者
6-1-236筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益，其中对于辞退福利预期在年度报告期间期末后十二个月内不能完全支付的辞退福利，实质性辞退工作在一年内实施完毕但补偿款项超过一年支付的辞退计划，本公司选择恰当的折现率，以折现后的金额计量应计入当期损益的辞退福利金额。
25.预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关
的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
26.股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
27.收入确认原则和计量方法
本公司的营业收入主要包括建筑设计、城市规划及设计咨询业务。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
6-1-237筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
（2）客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
（3）在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
（1）本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
（2）本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
（3）本公司已将该商品的实物转移给客户。
（4）本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
（5）客户已接受该商品或服务等。
6-1-238筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司各业务类型收入具体确认方法如下:
在合同开始日，对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关资产（商品或服务）的控制权时确认收入。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
本公司为客户提供的建筑设计、城市规划、设计咨询等服务都是在一段时间内履行，履约过程中向客户提供的商品或服务都具有不可替代用途，且在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。建筑设计、城市规划、设计咨询按照产出法确定提供服务的履约进度。
本公司提供的咨询服务属于某一时点履行履约义务，公司向委托方提交咨询报告或成果之后，确认咨询服务业务收入。
28.政府补助
本公司的政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内平均分期计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
6-1-239筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用（或以借款的公允价值作为借款的入账价值并按照实际利率法计算借款费用，实际收到的金额与借款公允价值之间的差额确认为递延收益。递延收益在借款存续期内采用实际利率法摊销，冲减相关借款费用）。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
29.递延所得税资产和递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的
差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳
税所得额为限，确认递延所得税资产。
30.租赁
本公司作为融资租赁承租方时，在租赁开始日，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为融资租入固定资产的入账价值，将最低租赁付
6-1-240筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）款额作为长期应付款的入账价值，将两者的差额记录为未确认融资费用。
本公司作为经营租赁承租方的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
31.持有待售
(1)本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据
类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
(2)本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
(3)本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本
公司是否保留部分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
(4)后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
(5)对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认
6-1-241筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(6)持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(7)持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继
续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
(8)终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
32.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单
独的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营
地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
33.重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更会计政策变更的内容和原因审批程序备注2017年7月5日，财政部发布了《企业会相关会计政策变更已经计准则第14号——收入》（财会【2017】本公司第三届第十三次说明1
22号）。本公司于2020年1月1日起执
董事会会议批准。
行新收入准则。
说明1：2017年7月5日财政部发布了【2017】22号文，公布了关于修订印发《企业会计准则第14号-收入》的通知，新《企业会计准则第14号——收入》自2018年1月1日起分阶段实施。要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报告的企业，自2018年1月1日起执行新收入准则，其他境内上市企业自2020年1月1日起执行。
6-1-242筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）公司于2020年1月1日起执行新的收入准则，根据相关规定，根据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导致影响如下：
单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数备注
应收账款250731713.4380552000.51-170179712.92应收暂估款重分类
合同资产170179712.92170179712.92应收暂估款重分类
预收账款306134835.97-306134835.97预收账款重分类
合同负债288806449.03288806449.03预收账款重分类
其他流动负债17328386.9417328386.94预收账款重分类
（2）重要会计估计变更
2020年度，本公司无需要披露的重要会计估计变更事项。
（3）2020年起执行新收入准则调整执行当年年初财务报表相关项目情况
1）合并资产负债表
单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金419856682.83419856682.83结算备付金拆出资金
交易性金融资产670000000.00670000000.00衍生金融资产
应收票据62163274.4362163274.43
应收账款250731713.4380552000.51-170179712.92应收款项融资
预付款项1137813.361137813.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款4132780.744132780.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
6-1-243筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数存货
合同资产170179712.92170179712.92持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6932098.626932098.62
流动资产合计1414954363.411414954363.41
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资
其他非流动金融资产5224838.615224838.61
投资性房地产909730.58909730.58
固定资产218431316.50218431316.50在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产8354064.458354064.45开发支出商誉
长期待摊费用1660559.381660559.38
递延所得税资产6030508.146030508.14
其他非流动资产29450000.0029450000.00
非流动资产合计270061017.66270061017.66
资产总计1685015381.071685015381.07
流动负债：
短期借款向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款42204977.7042204977.70
预收款项306134835.97-306134835.97
6-1-244筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
合同负债288806449.03288806449.03卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬280557719.90280557719.90
应交税费9901661.969901661.96
其他应付款2319150.412319150.41
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债17328386.9417328386.94
流动负债合计641118345.94641118345.94
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3749980.433749980.43递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3749980.433749980.43
负债合计644868326.37644868326.37
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积585436896.86585436896.86
6-1-245筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积56324311.1756324311.17一般风险准备
未分配利润298385846.67298385846.67
归属于母公司股东权益合计1040147054.701040147054.70少数股东权益
股东权益合计1040147054.701040147054.70
负债和股东权益总计1685015381.071685015381.07
2）母公司资产负债表
单位：元项目2019年12月31日2020年1月1日调整数
流动资产：
货币资金396889743.13396889743.13
交易性金融资产620000000.00620000000.00衍生金融资产
应收票据62163274.4362163274.43
应收账款246998497.6279282742.44-167715755.18应收款项融资
预付款项1137813.361137813.36
其他应收款4405598.954405598.95
其中：应收利息应收股利存货
合同资产167715755.18167715755.18持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产6691657.926691657.92
流动资产合计1338286585.411338286585.41
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资66272200.0066272200.00
6-1-246筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数其他权益工具投资
其他非流动金融资产5224838.615224838.61
投资性房地产909730.58909730.58
固定资产218230174.55218230174.55在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产7322322.357322322.35开发支出商誉
长期待摊费用1660559.381660559.38
递延所得税资产5792546.835792546.83
其他非流动资产29450000.0029450000.00
非流动资产合计334862372.30334862372.30
资产总计1673148957.711673148957.71
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款42337300.7442337300.74
预收款项299567655.03-299567655.03
合同负债282610995.31282610995.31
应付职工薪酬276704747.32276704747.32
应交税费9738699.719738699.71
其他应付款2370565.902370565.90
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债16956659.7216956659.72
流动负债合计630718968.70630718968.70
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股
6-1-247筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目2019年12月31日2020年1月1日调整数永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益3749980.433749980.43递延所得税负债其他非流动负债
非流动负债合计3749980.433749980.43
负债合计634468949.13634468949.13
所有者权益：
股本100000000.00100000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积585436896.86585436896.86
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积56324311.1756324311.17
未分配利润296918800.55296918800.55
股东权益合计1038680008.581038680008.58
负债和股东权益总计1673148957.711673148957.71
五、税项
1.主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税销售收入6%、5%、3%
城市维护建设税应交流转税额7%
教育费附加应交流转税额3%
地方教育费附加应交流转税额2%
企业所得税应纳税所得额20%、15%
不同企业所得税税率纳税主体说明：
纳税主体名称所得税税率
筑博设计股份有限公司15%
6-1-248筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）纳税主体名称所得税税率
筑博设计(深圳)有限公司15%
上海筑全建筑科技有限公司20%
深圳市筑博智能机电顾问有限公司20%
2.税收优惠
（1）增值税
1)根据财政部、国家税务总局公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税[2019]13号)的规定，子公司上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司符合上述规定，自2020年1月1日至2020年12月31日，月销售额未超过10万元时免征增值税。
2)根据财政部、国家税务总局、海关总署公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税[2019]39号)的规定，公司及子公司均符合上述规定，自2019年4月
1日至2020年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%抵减应纳税额。
（2）企业所得税
1）公司于2019年9月23日取得由西藏自治区科学技术厅、西藏自治区财政厅和国
家税务总局西藏自治区税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201954000017，有效期三年。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第24号)，公司
2020年的企业所得税税率为15%。
2）公司于2017年5月24日迁址至西藏自治区拉萨市，根据财政部、海关总署、国
家税务总局发布的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》(财税
(2011)58号)，公司2020年度享受企业所得税税率为15%的税收优惠。
3）根据《企业所得税法》第二十九条规定，民族自治地方的自治机关对本民族自治
地方的企业应缴纳的企业所得税中属于地方分享的部分，可以决定减征或免征。本公司符合西藏自治区优惠政策的条件，公司2020年度免征企业所得税中属于地方分享的部分。
4）根据财政部、税务总局公布的《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》
(财税[2019]13号)的规定，公司子公司上海筑全建筑科技有限公司和深圳市筑博智能机电顾问有限公司自2020年1月1日至2020年12月31日其年应纳税所得额不超过100万
元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税;对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
6-1-249筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5）公司子公司筑博设计(深圳)有限公司于2018年11月9日取得由深圳市科技创新
委员会、深圳市财政委员会和国家税务总局深圳市税务局颁发的高新技术企业证书，证书编号:GR201844202977。根据《企业所得税法》第二十八条第二款及国家税务总局发布的《关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第
24号)，子公司筑博设计(深圳)有限公司2020年度的企业所得税税率为15%。
六、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2020年1月1日，“年末”系指2020年12月31日，“本年”系指2020年1月1日至12月31日，“上年”系指2019年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1.货币资金
项目年末余额年初余额库存现金
银行存款634284089.38415030552.56
其他货币资金2653195.064826130.27
合计636937284.44419856682.83
其中：存放在境外的款项总额
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下:项目年末余额年初余额
银行存款-专项扶持资金60487.08847463.97
其他货币资金-保函保证金2653195.064826130.27
合计2713682.145673594.24
2.交易性金融资产
项目年末余额年初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产590000000.00670000000.00
其中：债务工具投资权益工具投资其他（注1）590000000.00670000000.00指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：债务工具投资混合工具投资其他
合计590000000.00670000000.00
6-1-250筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）注1：其他是指公司购买的银行理财产品投资。
3.应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票1500000.003370000.00
商业承兑汇票98425561.1858793274.43
合计99925561.1862163274.43
（2）年末无已用于质押的应收票据。
（3）年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
商业承兑汇票2290897.48
合计2290897.48
（4）年末无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
（5）按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备108114022.03100.008188460.857.5799925561.18
其中：银行承兑汇票
1500000.001.391500000.00
组合
商业承兑汇票组合106614022.0398.618188460.857.6898425561.18
合计108114022.03100.008188460.857.5799925561.18
（续）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备67438424.40100.005275149.977.8262163274.43
其中：银行承兑汇票
3370000.005.003370000.00
组合
6-1-251筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年初余额类别账面余额坏账准备计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
商业承兑汇票组合64068424.4095.005275149.978.2358793274.43
合计67438424.40100.005275149.977.8262163274.43
1)按银行承兑汇票组合计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
银行承兑汇票1500000.00
合计1500000.00——
2)按商业承兑汇票组合计提应收票据坏账准备
年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）96246755.234812337.765.00
1-2年7767547.871553509.5720.00
2-3年1554210.82777105.4150.00
3年以上1045508.111045508.11100.00
合计106614022.038188460.85—
（6）本年计提、收回、转回的应收票据坏账准备本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备5275149.972913310.888188460.85
合计5275149.972913310.888188460.85
（7）本年无实际核销的应收票据。
4.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
6-1-252筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
其中：账龄组合99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
合计99663572.51100.0017790802.5917.8581872769.92
（续）年初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备94293531.01100.0013741530.5014.5780552000.51
其中：账龄组合94293531.01100.0013741530.5014.5780552000.51
合计94293531.01100.0013741530.5014.5780552000.51
1）按账龄组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）65047067.513252353.385.00
1-2年21524696.054304939.2120.00
2-3年5716597.912858298.9650.00
3年以上7375211.047375211.04100.00
合计99663572.5117790802.59-
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）65047067.51
1-2年21524696.05
2-3年5716597.91
3年以上7375211.04
合计99663572.51
（3）本年应收账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏帐准备13741530.504049272.0917790802.59
合计13741530.504049272.0917790802.59
6-1-253筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（4）本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年坏账准备单位名称年末余额账龄末余额合计数年末余额
的比例(%)
3540682.781年以内3.55177034.14
成都紫光芯源科技服务有限公司
880382.341-2年0.88176076.47
2299024.311年以内2.31114951.22
成都双流和骏置业有限公司120000.021-2年0.1224000.00
730804.412-3年0.73365402.21
1205131.831年以内1.2160256.59
东莞市天集科技产业园有限公司
1599000.001-2年1.60319800.00
陕西保利荣安房地产开发有限公1959100.381年以内1.9797955.02
司697093.613年以上0.70697093.61
长沙利湖置业有限公司2268078.001年以内2.28113403.90
合计15299297.68-15.352145973.16
（6）本年因金融资产转移而终止确认的应收账款情况与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款143110954.40不附追索权的应收账款转让6058916.85
合计143110954.40-6058916.85
5.预付款项
（1）预付款项账龄年末余额年初余额项目
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内（含1年）1910566.47100.001134225.3499.68
1－2年3588.020.32
合计1910566.47100.001137813.36100.00
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
上海鸿翼软件技术股份有限公司350442.481年以内18.34
郑州海汇商业管理有限公司270477.741年以内14.16
深圳穆森智能办公系统有限公司127433.621年以内6.67
广东万诺律师事务所78616.351年以内4.11
6-1-254筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占预付款项年末余额单位名称年末余额账龄
合计数的比例(%)
湖北乔木森家具有限公司48938.061年以内2.56
合计875908.25-45.84
6.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款5071605.174132780.74
合计5071605.174132780.74
6.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末账面余额年初账面余额
押金及保证金5334493.723604281.30
代垫员工社保等款项1936054.901605791.40
应收租金154219.20
备用金122501.12495554.00
其他476438.881040334.03
合计8023707.826745960.73
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2020年1月1日余额2613179.992613179.99
2020年1月1日其他应
————收款账面余额在本年
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提338922.66338922.66本年转回本年转销本年核销其他变动
6-1-255筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预未来12个月预合计
信用损失(未发期信用损失(已期信用损失
生信用减值)发生信用减值)
2020年12月31日余额2952102.652952102.65
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）4891495.86
1-2年384027.32
2-3年234924.47
3年以上2513260.17
合计8023707.82
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额年末余额类别年初余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2613179.99338922.662952102.65
合计2613179.99338922.662952102.65
（5）本年度无实际核销的其他应收款。
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄年末余额合计年末余额
数的比例（%）
深业泰然（集团）
租赁保证金1202044.003年以上14.981202044.00股份有限公司上海保利建锦房地
投标保证金500000.001年以内6.2325000.00产有限公司深圳高星项目管理
投标保证金450000.001年以内5.6122500.00有限公司深圳市泰然物业管
租赁保证金355588.503年以上4.43355588.50理服务有限公司茂名华侨城投资发
投标保证金300000.001年以内3.7415000.00展有限公司
合计-2807632.50-34.991620132.50
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）截至2020年12月31日因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）截至2020年12月31日转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：无。
6-1-256筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
7.合同资产
（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
建筑设计240466244.5362570961.39177895283.14212269535.7443840032.62168429503.12
城市规划2394536.001037672.201356863.801863636.02452281.801411354.22
设计咨询1930150.36131534.721798615.64361835.1022979.52338855.58
合计244790930.8963740168.31181050762.58214495006.8644315293.94170179712.92
6-1-257筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）本年合同资产计提减值准备情况
本年转销/核项目本年计提本年转回原因销
建筑设计18730928.77
城市规划585390.40
设计咨询108555.20
合计19424874.37
8.其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣进项税840.0075662.17
预缴及留抵税金8562683.226856436.45
合计8563523.226932098.62
9.其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
6184597.345224838.61
益的金融资产
其中：权益工具投资6184597.345224838.61债务工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
合计6184597.345224838.61
10.投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.年初余额6541030.506541030.50
2.本年增加金额
（1）外购
3.本年减少金额
（1）处置
4.年末余额6541030.506541030.50
二、累计折旧和累计摊销
1.年初余额5631299.925631299.92
2.本年增加金额412945.08412945.08
（1）计提或摊销412945.08412945.08
6-1-258筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额6044245.006044245.00
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值496785.50496785.50
2.年初账面价值909730.58909730.58
（2）年末无采用公允价值计量模式的投资性房地产。
（3）年末无未办妥产权证书的投资性房地产。
11.固定资产
项目年末账面价值年初账面价值
固定资产239728392.27218431316.50固定资产清理
合计239728392.27218431316.50
11.1固定资产
（1）固定资产情况办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他
一、账面原值
1.年初余
315948416.249749338.8132979419.1026657482.75385334656.90
额
2.本年增
32264108.728165190.25313768.7540743067.72
加金额
（1）购置32264108.728165190.25313768.7540743067.72
3.本年减
287649.002697758.392985407.39
少金额
6-1-259筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）办公设备及项目房屋建筑物运输设备房屋装修合计其他
（1）处置
287649.002697758.392985407.39
或报废
4.年末余
348212524.969461689.8138446850.9626971251.50423092317.23
额
二、累计折旧
1.年初余
104970276.458665801.6727480507.2825786755.00166903340.40
额
2.本年增
15908224.33173393.043215104.1819296721.55
加金额
（1）计提15908224.33173393.043215104.1819296721.55
3.本年减
273266.552562870.442836136.99
少金额
（1）处置
273266.552562870.442836136.99
或报废
4.年末余
120878500.788565928.1628132741.0225786755.00183363924.96
额
三、减值准备
1.年初余
额
2.本年增
加金额
（1）计提
3.本年减
少金额
（1）处置或报废
4.年末余
额
四、账面价值
1.年末账
227334024.18895761.6510314109.941184496.50239728392.27
面价值
2.年初账
210978139.791083537.145498911.82870727.75218431316.50
面价值
（2）年末无暂时闲置的固定资产。
（3）年末无通过融资租赁租入的固定资产。
（4）通过经营租赁租出的固定资产项目年末账面价值
房屋建筑物496785.50
合计496785.50
6-1-260筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（5）未办妥产权证书的固定资产项目账面价值未办妥产权证书原因
房屋及建筑物8901739.62人才安居房无法办理产权证
合计8901739.62
12.无形资产
（1）无形资产明细项目软件合计
一、账面原值
1.年初余额24140133.3224140133.32
2.本年增加金额3471800.653471800.65
(1)购置3471800.653471800.65
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额27611933.9727611933.97
二、累计摊销
1.年初余额15786068.8715786068.87
2.本年增加金额2906020.842906020.84
（1）计提2906020.842906020.84
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额18692089.7118692089.71
三、减值准备
1.年初余额
2.本年增加金额
（1）计提
3.本年减少金额
(1)处置
4.年末余额
四、账面价值
1.年末账面价值8919844.268919844.26
2.年初账面价值8354064.458354064.45
（2）年末无未办妥产权证书的土地使用权。
6-1-261筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
13.长期待摊费用
项目年初余额本年增加本年摊销本年其他减少年末余额
房屋装修费1660559.381773735.62677079.872757215.13
合计1660559.381773735.62677079.872757215.13
14.递延所得税资产和递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产年末余额年初余额项目递延所得税可抵扣暂时性差递延所得税可抵扣暂时性差异资产异资产
资产减值准备63737627.615855277.8144315293.944057416.48
信用减值准备28886703.952635066.2221629860.461973091.66
合计92624331.568490344.0365945154.406030508.14
（2）未确认递延所得税资产明细项目年末余额年初余额
可抵扣亏损2827256.875260725.28
合计2827256.875260725.28
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末金额年初金额备注
2020年52397.56
2021年818090.853221209.28
2022年698590.26698590.26
2023年
2024年64389.6564389.65
2025年22047.58
2026年
2027年
2028年1224138.531224138.53
2029年
2030年
合计2827256.875260725.28
6-1-262筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
15.其他非流动资产
年末余额年初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备
预付购房款1960009.001960009.0029450000.0029450000.00
预付装修款4482915.234482915.23
预付购买软件款707547.15707547.15
合计7150471.387150471.3829450000.0029450000.00
16.短期借款
（1）短期借款分类借款类别年末余额年初余额
商业承兑汇票贴现2290897.48
合计2290897.48
（2）年末无已逾期未偿还的短期借款。
17.应付账款
（1）应付账款列示项目年末余额年初余额
应付外包设计费41137728.1735615201.09
应付晒图费、图文制作费8430326.384896145.61
应付房租、水电费251739.32240767.82
应付长期资产购置款106835.53193367.57
应付其他费用1149199.341259495.61
合计51075828.7442204977.70
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
应付外包设计费4144830.09项目尚未完结，未全部结算合计4144830.09-
6-1-263筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
18.合同负债
(1)合同负债情况项目年末余额年初余额
建筑设计306574995.21270905650.80
城市规划13916869.2912582266.03
设计咨询8066305.515228989.08
晒图20262.2620262.26
租金69280.86
合计328578432.27288806449.03
(2)合同负债的账面价值在本年发生的重大变动情况：无。
19.应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬280304566.54638452023.18606971223.34311785366.38
离职后福利-设定
253153.366670997.426923670.78480.00
提存计划辞退福利一年内到期的其他福利
合计280557719.90645123020.60613894894.12311785846.38
（2）短期薪酬项目年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴
279948045.84593690241.82562248798.10311389489.56
和补贴
职工福利费18331739.1318331739.13
社会保险费190242.708798017.908776117.78212142.82
其中：医疗保险费166634.307376709.777348088.99195255.08
工伤保险费12801.96211279.42219216.044865.34
生育保险费10806.44463400.56462184.6012022.40
综合保险费746628.15746628.15
住房公积金166278.0016500228.5116482772.51183734.00工会经费和职工教
157974.82157974.82
育经费短期带薪缺勤短期利润分享计划
6-1-264筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目年初余额本年增加本年减少年末余额
其他973821.00973821.00
合计280304566.54638452023.18606971223.34311785366.38
（3）设定提存计划项目年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险243798.946488645.296731964.23480.00
失业保险费9354.42182352.13191706.55企业年金缴费
合计253153.366670997.426923670.78480.00
20.应交税费
项目年末余额年初余额
增值税5879724.421825942.60
城市维护建设税407001.32108450.99
教育费附加290715.2477464.99
企业所得税8853175.926526424.71
个人所得税1063735.621338674.25
房产税8454.62
印花税178.5516249.80
合计16494531.079901661.96
21.其他应付款
项目年末余额年初余额应付利息应付股利
其他应付款2841393.712319150.41
合计2841393.712319150.41
21.1其他应付款
（1）其他应付款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金及保证金1982073.201672073.20
预提费用436609.61488035.58
应付员工社保等款项241114.32
其他181596.58159041.63
合计2841393.712319150.41
6-1-265筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（2）年末无账龄超过1年的重要其他应付款。
22.其他流动负债
（1）其他流动负债分类项目年末余额年初余额
预收账款价税分离19714705.9217328386.94
合计19714705.9217328386.94
23.递延收益
（1）递延收益分类项目年初余额本年增加本年减少年末余额形成原因
政府补助3749980.431025458.932724521.50
合计3749980.431025458.932724521.50—
（2）政府补助项目本年本年计其与资产
新增入营业本年计入其他相关/政府补助项目年初余额年末余额补助外收入他收益金额变与收益金额金额动相关深圳市福田区财政局国库科区产与资产
业发展专项资金796530.0056895.00739635.00相关
-总部企业购置
办公用房(2014)深圳市福田区财政局国库科区产与资产
业发展专项资金889149.7463510.70825639.04相关
-总部企业购置
办公用房(2015)深圳市福田区财政局国库科区产与资产
业发展专项资金932522.9566608.78865914.17相关
-总部企业购置
办公用房(2016)重20160506基与资产
于建筑信息模型相关/
935666.64677333.36258333.28
(BIM)的数字档 与收益案库研发相关基于资源消耗量与资产
评价方法的绿色相关/
186111.10161111.0925000.01
商业楼宇关键技与收益术研究相关与资产高层建筑重大火
相关/
灾防控及人员安10000.0010000.00与收益全疏离创新设计相关
6-1-266筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）本年本年计其与资产
新增入营业本年计入其他相关/政府补助项目年初余额年末余额补助外收入他收益金额变与收益金额金额动相关
合计3749980.431025458.932724521.50-
24.股本
本年变动增减（+、-）项目年初余额发行公积金其年末余额送股小计新股转股他
股份总额100000000.00100000000.00
25.资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价577436896.86577436896.86
其他资本公积8000000.008000000.00
合计585436896.86585436896.86
26.盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积56324311.1756324311.17
合计56324311.1756324311.17
27.未分配利润
项目本年上年
上年年末余额298385846.67200674950.88
加：年初未分配利润调整数-796222.88
其中：《企业会计准则》新规定追溯调
-796222.88整会计政策变更重要前期差错更正同一控制合并范围变更其他调整因素
本年年初余额298385846.67199878728.00
加：本年归属于母公司所有者的净利润138406511.12142639602.01
减：利润分配
提取法定盈余公积14132483.34提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利35000000.0030000000.00
6-1-267筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年上年转作股本的普通股股利
本年年末余额401792357.79298385846.67
28.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务959265863.27620562348.22923353951.63593292459.97
其他业务965618.01412945.08796372.75309708.81
合计960231481.28620975293.30924150324.38593602168.78
（2）营业收入具体情况项目本年发生额上年发生额
营业收入960231481.28924150324.38
减：与主营业务无关的业务收入965618.01796372.75不具备商业实质的收入扣除与主营业务无关的业务收入和不具备
959265863.27923353951.63
商业实质的收入后的营业收入
（3）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计
商品类型960231481.28960231481.28
其中：
建筑设计887573592.83887573592.83
城市规划22594936.6122594936.61
设计咨询49097333.8349097333.83
其他业务965618.01965618.01
按经营地区分类960231481.28960231481.28
其中：
华南地区531875492.91531875492.91
西南地区172601756.36172601756.36
华东地区96541599.6896541599.68
华中地区73964463.3773964463.37
西北地区47599771.0347599771.03
华北地区26294275.5826294275.58
东北地区11354122.3511354122.35
6-1-268筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
29.税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税3627833.863439794.70
教育费附加2591309.902454364.98
房产税1939893.822079572.82
印花税477925.55472131.20
其他24610.2020747.63
合计8661573.338466611.33
30.销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬23035250.8718935959.03
业务招待费8400332.657054804.44
广告宣传费1285512.06
差旅费700049.75844836.94
办公费359254.03253084.05
交通运输费321156.07276198.68
折旧摊销235458.04253846.61
房租水电管理费147803.55
其他163747.821349136.57
合计34648564.8428967866.32
31.管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬100778451.26102729984.37
业务招待费7846074.976845121.57
咨询服务费6149590.775424289.92
办公费4692394.513604260.08
差旅费2540566.695978003.99
折旧摊销2095875.781874941.33
房租水电费2055010.542070877.86
交通运输费1525871.782085244.94
其他4392445.754953790.66
合计132076282.05135566514.72
6-1-269筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
32.研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬44023691.2534596297.91
直接投入1346522.801454874.78
折旧摊销1046042.891206315.35
其他2396831.492876206.78
合计48813088.4340133694.82
33.财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息费用478500.00
减：利息收入3368639.561930740.90
加：汇兑损失
应收账款保理费用6058916.854188995.11
其他支出283532.79107172.43
合计2973810.082843926.64
34.其他收益
产生其他收益的来源本年发生额上年发生额
拉萨市柳梧新区乡镇以上财政款项财政拨款39494170.2937734534.58
代扣代缴个人所得税手续费返还2193825.95317207.31
进项税加计抵减977250.03428695.86
重 20160506 基于建筑信息模型(BIM)的数字档案库研发 677333.36 117333.36
社保局稳岗补贴506910.32248339.60
黄浦区财政局产业扶持资金340000.00520000.00
深圳市福田区企业发展服务中心国高企业认定支持251500.00200000.00
深圳市福田区财政局国库科区产业发展专项资金-总部企业购置
187014.48187014.48
办公用房
基于资源消耗量评价方法的绿色商业楼宇关键技术研究161111.0998579.43
深圳市福田区科技创新局2018年国家高新技术企业认定奖金111000.0050000.00
拉萨市柳梧新区管理委员会：西藏高校毕业生市场就业社保补
28752.98
贴款
拉萨市柳梧新区管理委员会高新奖励金300000.00
BIM 技术在创业投资大厦项目中的技术集成示范 150000.00
民生科技-城市标准立体绿化系统设计30000.00
深圳市民营及中小企业发展专项资金-EHR 系统 64499.83
成都市武侯区企业扶持资金9000.00
高层建筑重大火灾防控及人员安全疏离创新设计5777.77
合计44928868.5040460982.22
6-1-270筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
35.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益21514841.059115049.83
合计21514841.059115049.83
36.公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产959758.73109530.70
其中：其他非流动金融资产959758.73109530.70
合计959758.73109530.70
37.信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收票据坏账损失-2913310.88-4580640.70
应收账款坏账损失-4049272.09-812285.51
其他应收款坏账损失-338922.66-93888.80
合计-7301505.63-5486815.01
38.资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
合同资产减值损失-19424874.37
合计-19424874.37
39.资产处置收益（损失以“－”号填列）
计入本年非经常项目本年发生额上年发生额性损益的金额持有待售处置组处置收益
非流动资产处置收益-26717.146115.10-26717.14
其中:划分为持有待售的非流动资产处置收益-26717.146115.10-26717.14
其中:固定资产处置收益-26717.146115.10-26717.14无形资产处置收益未划分为持有待售的非流动资产处置收益
其中:固定资产处置收益无形资产处置收益
合计-26717.146115.10-26717.14
6-1-271筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
40.营业外收入
（1）营业外收入明细项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产处置利得7170.007170.00
其中：固定资产处置利得7170.007170.00
政府补助2000000.00
其他6182.47208877.316182.47
合计13352.472208877.3113352.47
（2）计入当年损益的政府补助：无。
（3）政府补助明细：无。
41.营业外支出
项目本年金额上年金额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失37071.2137071.21
罚款、罚金、税收滞纳金3649.233649.23
对外捐赠2100000.00
其他79.9690916.6779.96
合计40800.402190916.6740800.40
42.所得税费用
（1）所得税费用项目本年发生额上年发生额
当年所得税费用16759117.2316694302.48
递延所得税费用-2459835.89-541539.24
合计14299281.3416152763.24
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
本年合并利润总额152705792.46
按15%税率计算的所得税费用22905868.87
子公司适用不同税率的影响-1668.57调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1718407.39
6-1-272筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-791495.13
本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响435083.23
研发费用加计扣除的影响-5491472.45
免征企业所得税地方享有部分的影响-4475442.00
所得税费用14299281.34
43.现金流量表项目
（1）收到/支付的其他与经营/投资/筹资活动有关的现金
1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
政府补助42926159.5441807777.35
利息收入3368639.561930740.90
收回押金及保证金2859652.123281026.67
租赁收入965265.31622751.81
其他2186435.21794328.70
合计52306151.7448436625.43
2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
其他销售、管理费用支出43468200.1448136640.58
支付押金保证金支出4265158.545314816.23
手续费支出283532.79107172.43
捐赠支出2100000.00
其他3729.23291559.75
合计48020620.7055950188.99
3）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
代收分红款涉及的税费850269.83
合计850269.83
4）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本年发生额上年发生额
上市发行股票费用407800.0015677182.00
代缴分红款涉及的税费850269.83
6-1-273筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）项目本年发生额上年发生额
合计1258069.8315677182.00
（2）合并现金流量表补充资料项目本年金额上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：——
净利润138406511.12142639602.01
加：资产减值准备19424874.37
信用减值损失7301505.635486815.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
19709666.6318944984.76
产折旧
无形资产摊销2906020.842573053.63
长期待摊费用摊销677079.871447221.01
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
26717.14-6115.10失（收益以“-”填列）
固定资产报废损失（收益以“-”填列）29901.21
公允价值变动损失（收益以“-”填列）-959758.73-109530.70
财务费用（收益以“-”填列）478500.00
投资损失（收益以“-”填列）-21514841.05-9115049.83
递延所得税资产的减少（增加以“-”填列）-2459835.89-541539.24
递延所得税负债的增加（减少以“-”填列）
存货的减少（增加以“-”填列）
经营性应收项目的减少（增加以“-”填列）-78392063.36-101003403.72
经营性应付项目的增加（减少以“-”填列）90598445.3296434427.27其他
经营活动产生的现金流量净额175754223.10157228965.10
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额634223602.30414183088.59
减：现金的年初余额414183088.59294623660.45
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额220040513.71119559428.14
6-1-274筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3）现金和现金等价物项目年末余额年初余额
现金634223602.30414183088.59
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款634223602.30414183088.59可随时用于支付的其他货币资金现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
年末现金和现金等价物余额634223602.30414183088.59
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
44.所有权或使用权受到限制的资产
项目年末账面价值受限原因
货币资金-其他货币资金2653195.06保函保证金
货币资金-银行存款60487.08专项扶持资金
合计2713682.14—
45.政府补助
（1）政府补助基本情况种类金额列报项目计入当期损益的金额
详见附注六-3444928868.50其他收益44928868.50
合计44928868.5044928868.50
七、合并范围的变化本年合并范围未发生变化。
八、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
（1）企业的构成
持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式
筑博设计(深圳)有
深圳深圳建筑设计服务100.00设立限公司上海筑全建筑科技
上海上海建筑设计服务100.00设立有限公司
6-1-275筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）持股比例（%）取得子公司名称主要经营地注册地业务性质直接间接方式深圳市筑博智能机
深圳深圳建筑设计服务100.00设立电顾问有限公司
九、与金融工具相关风险
本公司的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项、交易性金融资产等，各项金融工具的详细情况说明见本附注六。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
(1)市场风险
1)汇率风险
本公司承受汇率风险主要来源于境外客户应收款项，由于本公司境外业务整体比例较低，应收款项可以结算及时，期末无大额的应收款项，未来的汇率波动不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。本公司期末无外币金融资产和外币金融负债。
本公司密切关注汇率变动对本公司的影响。
2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行长、短期借款，相关借款合同均为固定利率借款合同，相关风险受中国人民银行基准利率的变化影响。在其他变量不变的假设下，利率发生合理、可能的50%基准点的变动时，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
(2)信用风险
于2020年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失以及本公司承担的财务担保，具体包括：
6-1-276筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额；对于以公允价值计量的金融工具而言，账面价值反映了其风险敞口，但并非最大风险敞口，其最大风险敞口将随着未来公允价值的变化而改变。
为降低信用风险，本公司成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本公司采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。本公司业务分部全国，应收账款风险点分布多个合作方和多个客户，截至2020年12月31日，本公司应收账款前五大客户占比15.35%，本公司不存在重大的信用集中风险。
应收账款前五名金额合计：15299297.68元。
(3)流动风险流动风险为本公司在到期日无法履行其财务义务的风险。本公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
十、公允价值的披露
1.以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
一、持续的公允价值计量————
（一）交易性金融资产590000000.00590000000.00
1.以公允价值计量且其变动
590000000.00590000000.00
计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
（4）其他-理财产品投资590000000.00590000000.00
（二）其他非流动金融资产6184597.346184597.34
6-1-277筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）年末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价合计允价值计量允价值计量值计量
1.以公允价值计量且其变
6184597.346184597.34
动计入当期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资6184597.346184597.34
（3）衍生金融资产
（4）其他
（三）其他权益工具投资
（四）投资性房地产
2.持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及
定量信息项目年末公允价值估值技术不可观察输入值
理财产品投资590000000.00预期收益率预测未来现金流量预期收益率
权益工具投资6184597.34净资产法净资产为12369.19万元
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.控股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方对本公司的持股比对本公司的表决权控股股东及最终控制方名称
例(%)比例(%)
控股股东：
徐先林31.9144.68
实际控制人：
徐先林、徐江兄弟40.6753.44
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
1）直接持有本公司股份情况
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例
徐先林21079000.0021079000.0021.0821.08
徐江8765000.008765000.008.778.77
合计29844000.0029844000.0029.8529.85
6-1-278筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2）间接持有本公司股份情况
徐先林直接持有公司21.08%的股份通过深圳市筑先投资管理企业(有限合伙)、深圳
市筑为投资管理企业(有限合伙)、深圳市筑就投资管理企业(有限合伙)三家合伙企业间接
持有公司10.83%的股份，合计持有公司31.91%的股份；徐江直接持有公司8.77%的股份。
2.子公司
子公司情况详见本附注“八、1.（1）企业的构成”相关内容。
3.其他关联方
其他关联方名称与本公司关系
杨为众公司股东、董事及副总经理马镇炎公司股东欧阳旭公司股东
深圳市筑先投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑为投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
深圳市筑就投资管理企业（有限合伙）公司股东、实际控制人徐先林控制的其他企业
苏州松禾成长二号创业投资中心(有限合伙)公司股东拉萨城投金融投资控股集团有限公司公司股东广东中建新型建筑构件有限公司参股企业
（二）关联交易
1.关键管理人员薪酬
单位：万元项目名称本年发生额上年发生额
关键管理人员薪酬2702.423000.35
合计2702.423000.35
十二、股份支付
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的股份支付事项。
十三、或有事项
截至2020年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
6-1-279筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十四、承诺事项
1.已签订的正在履行的租赁合同及财务影响
剩余租赁期最低租赁付款额
2021年10344163.80
2022年3074571.81
2023年1318531.48
2024年576576.44
2025年及以后354449.76
合计15668293.29
2.除上述承诺事项外，截至2020年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
十五、资产负债表日后事项
1.利润分配情况
项目内容
公司拟以总股本10000万股为基数，向全体股东每
10股派发现金红利5.00元（含税），共分配现金红
经审议批准宣告发放的利润或股利
利5000万元（含税）；不以公积金转增股本；不送红股；剩余未分配利润结转以后年度
2.关于2021年限制性股票激励的事项
本公司分别于2021年3月12日、2021年4月9日召开第四届董事会第二次会议、第四届监事会第二次会议、第二次临时股东大会，决议审议通过了《关于及其摘要的议案》。本次激励计划拟向激励对象授予限制性股票数量为299.00万股，占本激励计划草案公告日公司股份总额的2.99%。
激励对象共计71人，包括公司公告本激励计划时在公司（含子公司）任职的高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员（包含外籍员工）。授予价格为12.87元/股。
3.除存在上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他重大资产负债表日后事项。
6-1-280筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十六、其他重要事项
1.分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分:
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
本公司主要提供设计服务，本公司以产品分部为基础确定报告分部，各产品分部之间共同使用的资产、负债不能够明确地进行区分。
（2）本年度报告分部的财务信息
单位：万元项目建筑设计城市规划咨询业务合计
主营业务收入88757.362259.494909.7395926.59
主营业务成本57418.091539.603098.5462056.23
6-1-281筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）十七、母公司财务报表主要项目注释
1.应收账款
（1）应收账款按坏账计提方法分类列示年末余额年初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值计提比例比例账面价值金额金额例金额金额比例
（%）（%）
（%）（%）按单项计提坏账准备按组合计提坏账准
97063579.17100.0017021575.0117.5480042004.1692634537.30100.0013351794.8614.4179282742.44
备
其中：账龄组合97063579.17100.0017021575.0117.5480042004.1692634537.30100.0013351794.8614.4179282742.44
合计97063579.17100.0017021575.0117.5480042004.1692634537.30100.0013351794.8614.4179282742.44
6-1-282筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1）按组合计提应收账款坏账准备
年末余额账龄
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）63156289.073157814.455.00
1-2年21524696.054304939.2120.00
2-3年5647545.412823772.7150.00
3年以上6735048.646735048.64100.00
合计97063579.1717021575.01
（2）应收账款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）63156289.07
1-2年21524696.05
2-3年5647545.41
3年以上6735048.64
合计97063579.17
（3）本年应账款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备13351794.863669780.1517021575.01
合计13351794.863669780.1517021575.01
（4）本年无实际核销的应收账款。
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)余额
成都紫光芯源科技服务有3540682.781年以内3.65177034.14
限公司880382.341-2年0.91176076.47
2299024.311年以内2.37114951.22
成都双流和骏置业有限公
120000.021-2年0.1224000.00
司
730804.412-3年0.75365402.21
东莞市天集科技产业园有1205131.831年以内1.2460256.59
限公司1599000.001-2年1.65319800.00
陕西保利荣安房地产开发1959100.381年以内2.0297955.02
有限公司697093.613年以上0.72697093.61
6-1-283筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占应收账款年末余坏账准备年末单位名称年末余额账龄
额合计数的比例(%)余额
长沙利湖置业有限公司2268078.001年以内2.33113403.90
合计15299297.6815.762145973.16
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款与终止确认相关的利项目终止确认金额金融资产转移的方式得或损失
应收账款141962050.00不附追索权的应收账款转让6013170.15
合计141962050.006013170.15
（7）本年无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债。
2.其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款4565360.934405598.95
合计4565360.934405598.95
2.1其他应收款
（1）其他应收款按款项性质分类款项性质年末余额年初余额
押金保证金5309181.723584281.30
代垫员工社保等款项1131292.661030086.95
关联方应收款284555.94924186.54
应收租金154219.20
备用金92026.12410899.00
其他467621.741026204.89
合计7438897.386975658.68
（2）其他应收款坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
2020年1月1日
2570059.732570059.73
余额
2020年1月1日
其他应收款账面————余额在本年
6-1-284筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本年计提303476.72303476.72本年转回本年转销本年核销其他变动
2020年12月31
2873536.452873536.45日余额
（3）其他应收款按账龄列示账龄年末余额
1年以内（含1年）4150310.20
1-2年293401.62
2-3年206578.00
3-4年2788607.56
合计7438897.38
（4）其他应收款坏账准备情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转回转销或核销
坏账准备2570059.73303476.722873536.45
合计2570059.73303476.722873536.45
（5）本年度无实际核销的其他应收款
（6）按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）
深业泰然（集团）
租赁保证金1202044.003年以上16.161202044.00股份有限公司
6-1-285筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）占其他应收款年末坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄余额合计年末余额数的比例
（%）上海保利建锦房地
投标保证金500000.001年以内6.7225000.00产有限公司深圳高星项目管理
投标保证金450000.001年以内6.0522500.00有限公司深圳市泰然物业管
租赁保证金355588.503年以上4.78355588.50理服务有限公司茂名华侨城投资发
投标保证金300000.001年以内4.0315000.00展有限公司
合计—2807632.50—37.741620132.50
（7）涉及政府补助的应收款项：无。
（8）截至2020年12月31日因金融资产转移而终止确认的其他应收款：无。
（9）截至2020年12月31日转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额：
无。
6-1-286筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
3.长期股权投资
（1）长期股权投资分类年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资66272200.0066272200.0066272200.0066272200.00
对联营、合营企业投资
合计66272200.0066272200.0066272200.0066272200.00
（2）对子公司投资被投资单位年初余额本年增加本年减少年末余额本年计提减值准备减值准备年末余额
筑博设计(深圳)有限公司64272200.0064272200.00
上海筑全建筑科技有限公司1000000.001000000.00
深圳市筑博智能机电顾问有限公司1000000.001000000.00
合计66272200.0066272200.00
6-1-287筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
4.营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务932450765.94602760997.06903434978.79581246439.25
其他业务963519.14412945.08786386.90309708.81
合计933414285.08603173942.14904221365.69581556148.06
（2）营业收入具体情况项目本年发生额上年发生额
营业收入933414285.08904221365.69
减：与主营业务无关的业务收入963519.14786386.90不具备商业实质的收入
扣除与主营业务无关的业务收入和不具备932450765.94903434978.79商业实质的收入后的营业收入
（3）合同产生的收入的情况合同分类产品或服务合计
商品类型933414285.08933414285.08
其中：
建筑设计868192667.79868192667.79
城市规划22594936.6122594936.61
设计咨询41663161.5441663161.54
其他业务963519.14963519.14
按经营地区分类933414285.08933414285.08
其中：
华南地区518725934.29518725934.29
西南地区162642463.91162642463.91
华东地区96201977.0496201977.04
华中地区72387670.9172387670.91
西北地区47599771.0347599771.03
华北地区26294275.5826294275.58
东北地区9562192.329562192.32
6-1-288筑博设计股份有限公司财务报表附注
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
5.投资收益
项目本年发生额上年发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益19931243.489115049.83
合计19931243.489115049.83
十八、财务报告批准本财务报告于2021年4月22日由本公司董事会批准报出。
6-1-289筑博设计股份有限公司财务报表补充资料
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）财务报表补充资料
1.本年非经常性损益明细表
项目本年金额说明
非流动资产处置损益-57380.53
越权审批或无正式批准文件或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照43951618.47详见本附注六、国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）34计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、
衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易22474599.78性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得投资收益
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出12091.28其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计66380929.00
减：所得税影响额7430828.25
少数股东权益影响额（税后）
合计58950100.75—
6-1-290筑博设计股份有限公司财务报表补充资料
2020年1月1日至2020年12月31日（本财务报表补充资料除特别注明外，均以人民币元列示）
2.净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益（元/股）报告期利润
净资产收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于母公司普通股股东的
12.641.381.38
净利润扣除非经常性损益后归属于
7.260.790.79
母公司普通股股东的净利润筑博设计股份有限公司
二○二一年四月二十二日
6-1-2916-1-2976-1-2986-1-2996-1-3006-1-3016-1-3026-1-3036-1-3046-1-3056-1-3066-1-3076-1-308