中光防雷:2022年年度财务报告

四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
四川中光防雷科技股份有限公司
2022年年度财务报告
1四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2023年04月27日
审计机构名称四川华信(集团)会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号川华信审（2023）第0034号注册会计师姓名张兰王小敏邱燕审计报告正文
四川中光防雷科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了四川中光防雷科技股份有限公司（以下简称中光防雷公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中光防雷公司2022年12月
31日的合并及母公司财务状况以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中光防雷公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键事项如下：
(一)收入确认
请参阅财务报表附注“三、27、收入”所述的会计政策以及“五、36、营业收入”。
关键审计事项审计应对
2四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
中光防雷公司主要从事防雷产品的研我们执行的主要审计程序如下：
发、生产和销售以及提供防雷工程服务，与中光防雷公司管理层、业务部门及财务部门沟通，了解、评估产品
2022年度合并营业收入金额为55459.66万销售收入业务内部控制的建立情况，测试相关内部控制的有效性。
元，为中光防雷公司关键绩效指标之一，收结合对中光防雷公司销售业务流程的了解，检查中光防雷公司与客户入确认的真实性和完整性可能对中光防雷公签订的合同或订单中有关产品交付及验收的约定情况，评价中光防雷公司司财务报表产生重大影响，因此我们将收入收入确认会计政策是否符合收入准则的规定；
确认的真实性和完整性确定为关键审计事实施营业收入分析程序，分析营业收入构成及波动情况，并分析销售项。毛利率是否存在异常变动以及导致异常变动的原因；
执行营业收入细节测试，检查主要客户合同或订单、出库单、验收单、报关单、销售发票、回款记录等，评价相关收入确认的真实性及准确性，与收入确认的会计政策是否相符；
对于外销收入，查询海关电子口岸系统并下载报关单信息，检查中光防雷外销收入与收入确认会计政策是否相符；
进行收入确认的截止性测试，评价收入确认是否完整。
(二)应收账款坏账准备的计提
请参阅财务报表附注“三、11、应收款项”所述的会计政策以及“五、3、应收账款”。
截止2022年12月31日，中光防雷公司我们执行的主要审计程序如下：
应收账款账面余额30476.22万元，坏账准备检查中光防雷公司管理层制定的相关会计政策是否符合修订后的《企账面余额3493.19万元，应收账款账面价值业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等企业会计准则的相关规
26983.03万元，年末应收账款账面价值金额定；
较大，若应收账款不能按期收回或无法收回了解、评估中光防雷公司应收账款坏账准备的内部控制流程，测试关而发生坏账损失则可能对财务报表产生重大键控制执行的有效性；
影响，因此我们将应收账款坏账准备的计提向中光防雷公司管理层了解与客户的业务合作和应收账款结算情况，确定为关键审计事项。分析是否存在异常情况而可能导致应收账款不能按时收回或无法收回的情况；
复核管理层用来计算预期信用损失率的历史信用损失经验数据及关键
假设的合理性，评估管理层对应收账款的信用风险评估和识别的合理性；
获取中光防雷公司账龄分析表和坏账准准备计提表，分析、检查应收账款账龄划分是否准确，按坏账准备会计政策计提的坏账准备是否正确。
四、其他信息
中光防雷公司管理层对其他信息负责。其他信息包括中光防雷公司2022年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
中光防雷公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估中光防雷公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中光防雷公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中光防雷公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
3四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中光防雷公司持续
经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。
我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中光防雷公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就中光防雷公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们
负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：张兰（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·成都中国注册会计师：王小敏
中国注册会计师：邱燕
二〇二三年四月二十七日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
4四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：四川中光防雷科技股份有限公司
2022年12月31日
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金246847982.93314341855.40结算备付金拆出资金
交易性金融资产256732166.67衍生金融资产
应收票据29076904.4137695348.92
应收账款269830318.18319292622.17
应收款项融资14125534.8542702176.80
预付款项4507511.892816099.35应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款6125886.0213476079.01
其中：应收利息1335570.465341111.15应收股利买入返售金融资产
存货197589383.61179144639.93
合同资产5370934.313735539.19持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3418194.1082931948.46
流动资产合计1033624816.97996136309.23
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资
其他权益工具投资5556286.0010650365.00
其他非流动金融资产41938250.4021938250.40投资性房地产
固定资产81355863.5581854893.24在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产1254785.491430022.98
5四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
无形资产13453941.4112543661.49开发支出
商誉14146934.30
长期待摊费用5531805.086704587.84
递延所得税资产7161774.956287297.60
其他非流动资产1394284.124751074.66
非流动资产合计157646991.00160307087.51
资产总计1191271807.971156443396.74
流动负债：
短期借款3387142.11向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据64739263.8232492173.60
应付账款128759480.19160389616.76预收款项
合同负债5445956.414517152.83卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬21851230.3217856354.91
应交税费9681088.385548992.78
其他应付款6847066.589167439.80
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债938202.991241142.69
其他流动负债675206.12559633.88
流动负债合计242324636.92231772507.25
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债316582.50188880.29长期应付款长期应付职工薪酬
6四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
预计负债
递延收益76119.791085786.69
递延所得税负债109825.00其他非流动负债
非流动负债合计502527.291274666.98
负债合计242827164.21233047174.23
所有者权益：
股本326019466.00326019466.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积133058454.39133069540.73
减：库存股
其他综合收益-139482.51-359321.95专项储备
盈余公积58118829.5655726636.43一般风险准备
未分配利润440441499.38423620214.93
归属于母公司所有者权益合计957498766.82938076536.14
少数股东权益-9054123.06-14680313.63
所有者权益合计948444643.76923396222.51
负债和所有者权益总计1191271807.971156443396.74
法定代表人：王雪颖主管会计工作负责人：汪建华会计机构负责人：康厚建
2、母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2022年1月1日
流动资产：
货币资金216977539.30277348391.81
交易性金融资产250732166.67衍生金融资产
应收票据21778948.2029642837.27
应收账款170608988.96189131352.38
应收款项融资12185635.6041613950.30
预付款项3203016.09871187.05
其他应收款47006842.6172925885.82
其中：应收利息1335570.465341111.15应收股利
存货125864655.71123975327.06合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产74163.8280703237.82
流动资产合计848431956.96816212169.51
非流动资产：
债权投资
7四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
其他债权投资长期应收款
长期股权投资130011996.87149016779.18
其他权益工具投资5556286.0010650365.00
其他非流动金融资产41938250.4021938250.40投资性房地产
固定资产79311611.0779578247.10在建工程生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产10056053.6211122272.17开发支出商誉
长期待摊费用4940418.605871659.87
递延所得税资产7889456.822395890.02
其他非流动资产1394284.123449788.00
非流动资产合计281098357.50284023251.74
资产总计1129530314.461100235421.25
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据64739263.8232492173.60
应付账款105572888.43128037797.12预收款项
合同负债4311340.153500215.11
应付职工薪酬15926392.4613094153.81
应交税费6388067.162135454.34
其他应付款1576892.237534275.41
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债560474.22455027.97
流动负债合计199075318.47187249097.36
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债
8四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益76119.791085786.69
递延所得税负债109825.00其他非流动负债
非流动负债合计185944.791085786.69
负债合计199261263.26188334884.05
所有者权益：
股本326019466.00326019466.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积133058454.39133069540.73
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积58118829.5655726636.43
未分配利润413072301.25397084894.04
所有者权益合计930269051.20911900537.20
负债和所有者权益总计1129530314.461100235421.25
3、合并利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业总收入554596644.36591860991.20
其中：营业收入554596644.36591860991.20利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本508852806.38560063395.52
其中：营业成本394356050.82425785325.30利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加2869247.863472423.86
销售费用43969900.8346188128.34
管理费用28760184.4231771661.58
研发费用60678773.1952060818.02
财务费用-21781350.74785038.42
其中：利息费用392794.36
9四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
利息收入5122084.914998405.59
加：其他收益3786067.5213162960.09
投资收益（损失以“－”号填列）3832000.004832412.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）732166.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）-1303567.14-7550650.82
资产减值损失（损失以“-”号填列）-15766897.05-17895981.01
资产处置收益（损失以“-”号填列）3920.15-53024.72
三、营业利润（亏损以“－”号填列）37027528.1324293311.95
加：营业外收入287521.661693283.39
减：营业外支出105829.8117908.11
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）37209219.9825968687.23
减：所得税费用6827220.924744192.94
五、净利润（净亏损以“－”号填列）30381999.0621224494.29
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）30381999.0621224494.29
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润24755808.4929121597.04
2.少数股东损益5626190.57-7897102.75
六、其他综合收益的税后净额219839.44-123176.77
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额219839.44-123176.77
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益219839.44-123176.77
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额219839.44-123176.77
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额30601838.5021101317.52
归属于母公司所有者的综合收益总额24975647.9328998420.27
归属于少数股东的综合收益总额5626190.57-7897102.75
八、每股收益
（一）基本每股收益0.080.09
（二）稀释每股收益0.080.09
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：王雪颖主管会计工作负责人：汪建华会计机构负责人：康厚建
10四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
4、母公司利润表
单位：元项目2022年度2021年度
一、营业收入487618327.88481067213.72
减：营业成本358343953.81352071305.84
税金及附加2533635.632545462.90
销售费用20095551.6620246156.73
管理费用21471527.3023676230.92
研发费用34432737.8834495043.76
财务费用-24791808.10-804414.26
其中：利息费用
利息收入7809317.156497250.84
加：其他收益2701270.8312200154.31
投资收益（损失以“－”号填列）3707500.004433412.73
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确
认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）732166.67
信用减值损失（损失以“-”号填列）-37161002.37-3656891.09
资产减值损失（损失以“-”号填列）-19533771.20-17876719.48
资产处置收益（损失以“-”号填列）-53024.72
二、营业利润（亏损以“－”号填列）25978893.6343884359.58
加：营业外收入225316.841693281.90
减：营业外支出85003.33279860.79
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）26119207.1445297780.69
减：所得税费用2197275.895080393.15
四、净利润（净亏损以“－”号填列）23921931.2540217387.54
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
23921931.2540217387.54
列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
11四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
六、综合收益总额23921931.2540217387.54
七、每股收益：
（一）基本每股收益0.070.12
（二）稀释每股收益0.070.12
5、合并现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金630022922.11475275556.57客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还9737739.796888185.86
收到其他与经营活动有关的现金14570053.8111678759.01
经营活动现金流入小计654330715.71493842501.44
购买商品、接受劳务支付的现金343308095.81371653671.81客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金135128692.05114972474.88
支付的各项税费14567231.0919622897.73
支付其他与经营活动有关的现金47701314.8956709985.76
经营活动现金流出小计540705333.84562959030.18
经营活动产生的现金流量净额113625381.87-69116528.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6420000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额26000.0088888.00处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金489832000.00546832412.73
投资活动现金流入小计496278000.00546921300.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金11771729.9219110540.00
投资支付的现金21325921.0022075000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金662000000.00428000000.00
投资活动现金流出小计695097650.92469185540.00
投资活动产生的现金流量净额-198819650.9277735760.73
三、筹资活动产生的现金流量：
12四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
吸收投资收到的现金2726437.009706803.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金8224560.00收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计10950997.009706803.12
偿还债务支付的现金1362857.89
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5765325.474870970.24
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1737742.691597251.69
筹资活动现金流出小计8865926.056468221.93
筹资活动产生的现金流量净额2085070.953238581.19
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11895222.38-4206835.92
五、现金及现金等价物净增加额-71213975.727650977.26
加：期初现金及现金等价物余额312508211.22304857233.96
六、期末现金及现金等价物余额241294235.50312508211.22
6、母公司现金流量表
单位：元项目2022年度2021年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金529110317.87384254471.35
收到的税费返还9175065.696437502.28
收到其他与经营活动有关的现金10568268.376998687.63
经营活动现金流入小计548853651.93397690661.26
购买商品、接受劳务支付的现金269458983.70288504326.47
支付给职工以及为职工支付的现金95683243.8681596969.72
支付的各项税费10473825.4111440260.65
支付其他与经营活动有关的现金26798456.1237156269.65
经营活动现金流出小计402414509.09418697826.49
经营活动产生的现金流量净额146439142.84-21007165.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金6420000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
88888.00
的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金473707500.00494433412.73
投资活动现金流入小计480127500.00494522300.73
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
11388654.5218861812.37
的现金
投资支付的现金21325921.0022075000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额500000.00
支付其他与投资活动有关的现金665610000.00420890000.00
投资活动现金流出小计698324575.52462326812.37
投资活动产生的现金流量净额-218197075.5232195488.36
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金2726437.009706803.12取得借款收到的现金收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计2726437.009706803.12偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金5542330.914870970.24支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计5542330.914870970.24
13四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
筹资活动产生的现金流量净额-2815893.914835832.88
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响11795396.68-4173542.13
五、现金及现金等价物净增加额-62778429.9111850613.88
加：期初现金及现金等价物余额275514747.63263664133.75
六、期末现金及现金等价物余额212736317.72275514747.63
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权股资本专项盈余股东库存综合风险配利其他小计益合本优先永续其公积储备公积权益股债他股收益准备润计
326-
一、133-557423938923
01146
上年069359266620076396
94803
期末540.321.36.4214.536.222.
66.13.6
余额73953931451
003
加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
326-
二、133-557423938923
01146
本年069359266620076396
94803
期初540.321.36.4214.536.222.
66.13.6
余额73953931451
003
三、本期增减变动
-168194250金额219239562
110212222484
（减839.219619
86.384.430.621.2
少以443.130.57
4585“－”号填
列）
14四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（一
247249306
）综219562
558756018
合收839.619
08.447.938.5
益总440.57
930
额
（二）所
---有者
110110110
投入
86.386.386.3
和减
444
少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
支付---计入110110110
所有86.386.386.3者权444益的金额
4．
其他
（三---
239
）利793554554
219
润分452233233
3.13
配4.040.910.91
1．-
239
提取239
219
盈余219
3.13
公积3.13
2．
提取一般风险准备
3．
---对所
554554554
有者
233233233
（或
0.910.910.91
股
15四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
16四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
326
四、133-581440957-948
01
本期058139188441498905444
94
期末454.482.29.5499.766.412643.
66.
余额3951638823.0676
00
上期金额
单位：元
2021年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、324122-517403901-894上年733018236048391611678828期末466.160.145.97.6326.706.321495.余额007318888110.8823加
：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、324122-517403901-894本年733018236048391611678828期初466.160.145.97.6326.706.321495.余额007318888110.8823
三、本期
110-202364-285
增减128402
513123288648789677
变动600173
80.0176.88.030.071027.2
金额0.008.75
077532.758
（减少以
17四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告“－”号填
列）
（一-291289-211
）综
123215984789013
合收
176.97.020.271017.5
益总
77472.752
额
（二）所
110123123
有者128
513373373
投入600
80.080.080.0
和减0.00
000
少资本
1．
所有110123123
128
者投513373373
600
入的80.080.080.0
0.00
普通000股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三---
402
）利889487487
173
润分270097097
8.75
配8.990.240.24
1．-
402
提取402
173
盈余173
8.75
公积8.75
2．
提取一般风险准备
3．---
18四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
对所487487487有者097097097
（或0.240.240.24股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
19四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
-
四、326133-557423938923
146
本期019069359266620076396
803
期末466.540.321.36.4214.536.222.
13.6
余额0073953931451
3
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具
项目减：其他未分资本专项盈余其所有者权股本优先永续库存综合配利其他公积储备公积他益合计股债股收益润
一、
3260133055723970
上年911900
1946695466368489
期末537.20
6.000.73.434.04
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
3260133055723970
本年911900
1946695466368489
期初537.20
6.000.73.434.04
余额
三、本期
-23921598增减183685
1108193.7407
变动14.00
6.3413.21
金额
（减
20四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
少以“－”号填
列）
（一）综2392
239219
合收1931
31.25
益总.25额
（二）所
有者--
投入110811086.3
和减6.344少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
--入所
110811086.3
有者
6.344
权益的金额
4．其
他
（三-
2392-
）利7934
193.554233
润分524.
130.91
配04
1．提-
2392
取盈2392
193.
余公193.
13
积13
2．对
所有
-
者-
5542
（或554233
330.
股0.91
91
东）的分
21四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
22四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
2．本
期使用
（六）其他
四、
3260133058114130
本期930269
1946584588297230
期末051.20
6.004.39.561.25
余额上期金额
单位：元
2021年度
其他权益工具
项目减：其他未分所有者资本专项盈余股本优先永续库存综合配利其他权益合其他公积储备公积股债股收益润计
一、
3247122051703657
上年864216
3346181648976021
期末739.90
6.000.73.685.49
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
3247122051703657
本年864216
3346181648976021
期初739.90
6.000.73.685.49
余额
三、本期增减变动金额1286110540213132
47683
（减000.1380738.4678
797.30
少以00.0075.55“－”号填
列）
（一）综4021
40217
合收7387
387.54
益总.54额
（二1286110512337
23四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
）所000.1380380.00
有者00.00投入和减少资本
1．所
有者12861105
12337
投入000.1380
380.00
的普00.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三-
4021-
）利8892
738.48709
润分708.
7570.24
配99
1．提-
4021
取盈4021
738.
余公738.
75
积75
2．对
所有
者-
-
（或4870
48709
股970.
70.24
东）24的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公
24四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、
3260133055723970
本期911900
1946695466368489
期末537.20
6.000.73.434.04
余额
25四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革、改制情况
四川中光防雷科技股份有限公司(以下简称本公司或公司)是由四川中光防雷科技有限责任公司(以下简称有限公司)整
体变更形成的股份制企业。有限公司系由四川中光高技术研究所有限责任公司(以下简称“中光研究所”)、四川中光信息防护工程有限责任公司(以下简称“信息防护公司”)共同出资组建，于2004年2月18日经成都市工商行政管理局登记成立，成立时注册资本1000.00万元。
2009年7月12日，经有限公司股东会决议通过，有限公司新增注册资本5000.00万元，变更后注册资本为6000.00万元，由中光研究所单方面对有限公司进行增资，本次注册资本变更后，中光研究所持有有限公司股份5900.00万元，持股比例为98.33%；信息防护公司持有有限公司股份100.00万元，持股比例为1.67%。
2010年1月25日，经有限公司股东会决议通过，同意信息防护公司将其所持有有限公司股份100.00万元全部转让
给中光研究所，股权转让后，中光研究所持有有限公司股份6000.00万元，持股比例为100.00%。
2010年7月31日，经有限公司股东会决议通过，中光研究所将其持有有限公司股份1800.00万元转让给上海广信
科技发展有限公司(以下简称“上海广信”)，中光研究所将其持有有限公司股份720.00万元转让给自然人王雪颖。股权转让后，中光研究所持有有限公司股份3480.00万元，持股比例为58.00%；上海广信持有有限公司股份1800.00万元，持股比例为30.00%；自然人王雪颖持有有限公司股份720.00万元，持股比例为12.00%。有限公司于2010年8月27日完成本次股权变动的工商变更登记。
经有限公司2010年11月股东会决议通过，有限公司整体改制为四川中光防雷科技股份有限公司，根据截止2010年
8月31日经审计后的有限公司的净资产9125.10万元，按1：0.66折股6000.00万股，作为公司的股本，每股面值为一元，净资产超过股本部分3125.10万元，作为公司的资本公积。公司于2010年12月取得成都市工商行政管理局核发的股份有限公司企业法人营业执照，注册资本人民币6000.00万元。
经公司2011年第二次临时股东大会决议通过，同意周辉等56位自然人以每股2.69元对公司增资319.50万股。增资后，公司注册资本变更为6319.50万元。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2015]711号”文核准，公司于2015年5月8日首次公开发行2107.00万股人民币普通股（A股），注册资本变更为 8426.50 万元。
经公司于2015年9月1日召开的2015年第四次临时股东大会决议通过，公司以截止2015年6月30日的总股本
84265000股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增10股，共计转增84265000股，转增后公司总股本增加至
16853万股。
经中国证券监督管理委员会以“证监许可[2017]220号”文核准，公司于2017年4月7日非公开发行238.2351万股人民币普通股（A股），注册资本变更为 17091.24 万元。
经公司于2019年3月22日召开的第三届董事会第二十次会议通过的2018年度利润分配议案为：以2018年12月31日总股本170912351股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增9股。2019年4月12日，公司2018年股东会决议通过资本公积转增股本决议，同意公司以资本公积金向全体股东每10股转增9股，共计转增153821115.00股，转增后公司总股本增加至324733466.00股。
根据公司2020年12月17日召开的第四届董事会第八次会议审议通过了《关于公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件成就的议案》等议案，根据《上市公司股权激励管理办法》及公司《2019年股票期权激励计划(草案)》的相关规定，董事会认为公司2019年股票期权激励计划第一个行权期行权条件已经成就，同意对符合行权条件的26名激励对象可行权的129万份股票期权在可行权期内以自主行权方式行权。截止行权期届满，已累计行权1286000.00股，公司总股本增加至326019466.00股。
公司统一社会信用代码：91510100758751879A；法定代表人：王雪颖；注册资本：32601.95 万元。
公司注册地址及总部地址为：成都市高新区西部园区天宇路19号。
26四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（二）公司的行业性质、经营范围、主要产品及其变更和营业收入构成
1、行业性质
本公司系四川省科学技术厅、四川省财政厅、四川省国家税务局及四川省地方税务局认证的高新技术企业。生产经营的主要产品为各类防雷产品，根据中国证监会颁布的《上市公司行业分类指引》（2012年修订），发行人所属行业为“计算机、通信和其他电子设备制造业”（分类代码：C39）。
2、经营范围经营范围包括：研发、设计、生产、销售避雷器材及设备、通讯器材（不含无线广播电视发射及地面卫星接收设备）、广电器材（不含卫星地面接收器材）、信息保护器材和设施、金属结构件、模具、电力电子元器件、电容器及配
套设备、变压器、整流器和电感器、配电开关控制设备、电子工业专业设备、电子测量仪器、电工仪器仪表、实验分析
仪器、塑料零件及其他塑料制品、耐火材料（不含危险化学品）；软件开发；计算机系统安全工程设计及施工；建筑物电子信息安全保护器材及设施、安全保护工程设计及施工；货物及技术进出口；质检技术服务（国家有专项规定的除外）；电力工程、工程咨询；销售石油焦。（工程类经营项目经营凭资质许可证经营）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。
3、主要产品
主要产品包括电源 SPD、天馈 SPD、信号 SPD、接地产品、避雷针防雷产品、无线通信产品（小基站）、磁性元器
件、射频器件、轨道交通防雷产品工程以及其他雷电防护设备等产品销售收入和防雷工程服务收入等。
4、营业收入构成
公司营业收入主要包括电源 SPD、天馈 SPD、信号 SPD、接地产品、避雷针防雷产品、无线通信产品（小基站）、
磁性元器件、射频器件、轨道交通防雷产品工程以及其他雷电防护设备等产品销售收入和防雷工程服务收入等。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告的批准报出者是公司董事会，本财务报表业经公司第五届董事会第四次会议于2023年4月27日批准报出。
本公司将其全部子公司纳入合并财务报表范围，与上年相比，公司本年合并范围无变化。本年合并报表范围及其变化情况详见本附注“九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司以持续经营为前提，以权责发生制为基础，根据实际发生的交易和事项，按照中国财政部2006年2月颁布的《企业会计准则——基本准则》和其他各项会计准则以及之后修订及新增的会计准则（以下统称企业会计准则）的规定
进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
27四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
2、持续经营
本公司经营情况良好，从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长期的盈利能力、偿债能力等因素，认为本公司未来12个月持续经营能力良好，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司全体董事、公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人声明：本财务报告所载各报告期的财务信息
符合企业会计准则及相关规定，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以该营业周期作为划分资产和负债流动性的标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并的会计处理方法
合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额，调整资本公积中的股本溢价(或资本溢价)；资本公积中的股本溢价(或资本溢价)不足冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
（2）非同一控制下企业合并的会计处理方法
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
*在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）转入当期投资收益。
*在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
28四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
(1)合并范围的确定原则
公司合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，公司将其全部子公司纳入合并财务报表的合并范围。
(2)合并程序及合并方法本公司合并财务报表以母公司、纳入合并范围的子公司的财务报表和其他有关资料为依据，按照《企业会计准则第
33号——合并财务报表》及相关规定的要求编制。
*子公司与母公司采用一致的会计政策。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
*公司在编制合并财务报表时，根据子公司提供的财务报表、与母公司和其他子公司之间发生的所有内部交易的相关资料、所有者权益变动的有关资料及其他相关资料，以母公司和子公司的财务报表为基础，将内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收益与子公司利润分配及内部交易、债权、债务等进行抵销后编制合并财务报表。
*母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，调整合并资产负债表的期初数，并将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
因非同一控制下企业合并增加的子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。
母公司在报告期内处置子公司，在编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，但该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
已宣告被清理整顿的原子公司、已宣告破产的原子公司、母公司不能控制的其他被投资单位，不纳入母公司的合并财务报表的合并范围。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法未涉及。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款，现金流量表之现金等价物系指持有期限不超过
3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司对于发生的外币交易，采用与交易发生日当月月初即期汇率折合为本位币记账。期末，对各种外币货币性项目，按资产负债表日即期汇率进行调整，由此产生的折算差额，属于与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理，其他部分计入当期损益。以公允价值模式计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，其折算差额作为公允价值变动损益处理；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日当月月初即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
29四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
10、金融工具
（1）金融工具的分类
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：*以摊余成本计量的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
债务工具投资，其分类取决于本公司持有该项投资的商业模式；权益工具投资，其分类取决于本公司在初始确认时是否作出了以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的不可撤销的选择。本公司只有在改变金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。金融负债划分为以下两类：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；*以摊余成本计量的金融负债。
（2）金融工具的确认依据
1）金融资产
*以摊余成本计量的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：a、管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：a、管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；b、该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。在初始确认时，公司可以将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，列报为其他权益工具投资项目，并在满足条件时确认股利收入（该指定一经做出，不得撤销）。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将除以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（该指定一经做出，不得撤销）。
2）金融负债
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
本类中包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。在非同一控制下的企业合并中，公司作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，该金融负债按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（该指定一经做出，不得撤销）：a、能够消除或显著减少会计错配；b、根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
*以摊余成本计量的金融负债
除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：a、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；b、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；c、不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
30四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（3）金融工具的初始计量本公司金融资产或金融负债在初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公允价值通常为相关金融资产或金融负债的交易价格。金融资产或金融负债公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
（4）金融工具的后续计量
初始确认后，对不同类别的金融资产，分别以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
金融资产或金融负债的摊余成本，以该金融资产或金融负债的初始确认金额经下列调整后的结果确定：1）扣除已偿还的本金；2）加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额；3）
扣除累计计提的损失准备（仅适用于金融资产）。
除金融资产外，以摊余成本计量且不属于任何套期关系一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认时计入当期损益，或按照实际利率法摊销时计入相关期间损益。本公司在金融负债初始确认，依据准则规定将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益时，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。但如果该项会计处理造成或扩大损益中的会计错配的情况下，则将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（5）金融工具的终止确认
1）金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。本准则所称金融资产或金融负债终止确认，是指企业将之前确认的金资产或金融负债从其资产负债表中予以转出。
2）金融负债终止确认条件
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。金融负债（或其一部分）终止确认的，则将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。
（6）金融资产转移的确认依据和计量方法本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产；3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：*未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。*保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移：
1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
31四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
*被转移金融资产在终止确认日的账面价值；*因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和；
2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部
分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分在终止确认日的账面价值；*终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
（7）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（8）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
1）本公司以预期信用损失为基础，评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
金融资产的预期信用损失，进行减值会计处理并确认损失准备。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，及全部现金短缺的现值。2）当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。
金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：*发行方或债务人发生重大财务困难；*债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；*债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；*债务人很可能破产或进行其他财务重组；*发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市
场消失；*以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
3）对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的
累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。
4）除本条3）计提金融工具损失准备的情形以外，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始
确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值有不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。
32四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征在划分组合的基础上计算预期信用损；在评估预期信用损失时，本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
5）为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成
的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。
6）按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具（包括其他应收款、长期应收款等）
项目确定组合的依据计量预期信用损失方法
其他应收款项-合并范围内关联方组合不计提
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况款项性质
其他应收款项-其他应收的暂付款组合的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（9）金融资产及金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：
1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；
2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
11、应收票据
详见“10、金融工具”。
12、应收账款
对于应收账款及应收商业承兑汇票，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
应收银行承兑汇票的承兑人为商业银行，因商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，一般情况下不计提预期信用损失。
本公司将应收账款及应收商业承兑汇票按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括参考历史信用损失经验，结合当前状况并考虑前瞻性信息，以账龄组合作为信息风险特征，并在此基础上估计应收款项预期信息损失。
公司按信用风险特征确定的组合及坏账准备计提方法如下：
组合名称计提方法合并范围内关联方组合不计提合并范围外的账龄组合按账龄分析法计提
公司应收账款及应收商业承兑汇票按信用风险特征组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表如下：
账龄计提比例（%）
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00
33四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
13、应收款项融资
详见“10、金融工具”。
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
详见“10、金融工具”。
15、存货
(1)存货分类
本公司存货主要分为原材料、在产品、产成品、低值易耗品、工程施工等。
(2)存货取得和发出的计价方法原材料在取得时按实际成本计价；发出时按加权平均法计价确定其成本。在产品日常成本归集仅核算其所耗用的原材料成本，其他费用全部由完工产品负担，产成品发出时按加权平均法计价；工程施工按项目归集和结转成本，其工程成本按实际成本计价核算。
(3)存货可变现净值的确认依据及跌价准备的计提方法
公司以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，确定存货的可变现净值。为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的，该材料仍然按照成本计量；材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本的，该材料按照可变现净值计量；为执行合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础，超出合同数量的存货，其可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末存货以成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，并计入当期损益。公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
(4)存货盘存制度：存货实行永续盘存制。
(5)低值易耗品的摊销低值易耗品在领用时采用一次摊销法。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，与本节“五、12、应收账款坏账准备确认标准及计提方法”规定的确定方法一致。会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备按其差额借记“资产减值损失”。
34四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
17、合同成本
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行推销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；*该成
本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：*因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；*为转让该相关商品估计将要发生的成本。以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款*减*的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
18、持有待售资产
（1）分类
公司将主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，在同时满足下列条件时，将其划分为持有待售类别：
1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为
3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
（2）计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产和处置组的公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的处置组的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（3）不再继续划分为持有待售类别及终止确认的会计处理非流动资产或处置组因不再满足划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，尚未确认的利得或损失计入当期损益。
35四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
19、债权投资未涉及。
20、其他债权投资未涉及。
21、长期应收款未涉及。
22、长期股权投资
(1)初始投资成本的确定
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，按合并日被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足调整的，调整留存收益。为合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以在合并(购买)日为取得对被合并(购买)方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本，在合并(购买)日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；
初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7号一非货币性资产交换》确定。通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号一债务重组》确定。实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项目单独核算。
(2)后续计量及损益确认方法
对具有实质控制的子公司的投资，采用成本法核算。追加或收回的投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算，在确认应享有被投资单位净损益时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。如被投资单位各项可辨认资产等的公允价值无法可靠确定或可辨认资产等的公允价值与账面价值之间差异较小，投资收益按被投资单位的账面净损益与持股比例计算确认。对不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资作为可供出售金融资产核算。
(3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指按照合同约定对某项经济活动共有的控制。在合营企业设立时，合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程中，必须由合营各方均同意才能通过。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(4)减值测试方法及减值准备计提方法
期末公司对长期股权投资进行减值测试，发现长期股权投资存在减值迹象时，按单项投资可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。减值损失一经计提，在以后会计期间不得转回。
36四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式不适用
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋、建筑物、运输设备以
及其他与生产经营有关的机器设备、仪器仪表、其他设备等实物资产。于该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法403％2.425
机器设备年限平均法5－153％6.47－19.40
运输设备年限平均法10－123％8.08－9.70
电子设备及其他年限平均法53％19.40
(1)固定资产计价：
*购入的固定资产按实际支付的价款、包装费、运杂费、安装费、缴纳的相关税费以及达到预定可使用状态所必要的支出入账。
*自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出入账。
*投资者投入的固定资产按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
(2)固定资产分类：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
(3)固定资产折旧采用直线折旧法平均计算，并按各类固定资产的原值和预计使用年限确定折旧率，(预留残值率
3％)。
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值(即固定资产原价减去累计折旧和已计提的减值准备)，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
无法为本公司产生收益或暂时未使用(季节性停用除外)的固定资产，作为闲置固定资产。闲置固定资产需重新估计预计使用寿命和折旧率，折旧直接计入当期损益。
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值损失一经计提，在以后会计期间不再转回。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法未涉及。
25、在建工程
(1)在建工程指尚未达到预定可使用状态的工程项目。在建工程按成本值入账，当工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出将其转入固定资产核算。
37四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
(2)在建工程减值准备的确认标准：期末对单项在建工程的账面价值高于其预计可收回金额的部份确认为在建工程减值准备。
(3)计提方法：存在下列一项或若干项情况的，应当计提在建工程减值准备：
*长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
*所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；
*其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。
26、借款费用
确认原则：本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间---1年以上（含1年)的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用开始资本化，需同时满足下列条件：
(1)资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
(2)借款费用已经发生；
(3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化金额的计算方法：在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，按照下列规定确定：
(1)为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
(2)为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加
权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
资本化的停止：购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。
由于管理决策上的原因或者其他不可预见方面的原因等所导致的应予资本化资产购建的非正常中断，且中断时间连续超过3个月的，则暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
27、生物资产未涉及。
28、油气资产未涉及。
29、使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。
38四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照减值准备的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
(1)无形资产计价：
*外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
*投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
*自行开发的无形资产，其成本包括自满足准则规定的条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
(2)无形资产摊销：本公司的各项无形资产，如果合同或法律、规章规定了有限使用期，按其中较短的有限使用期平均摊销，合同和法律、规章没有明确规定有效期的，按受益期摊销(最长不超过10年)。
本公司的无形资产摊销年限如下：
类别摊销年限土地使用权50年软件5年
(3)无形资产减值准备的计提方法：期末检查各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，当存在下列一项或
若干项情况时，应当计提无形资产减值准备：
*某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
*某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
*某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部份使用价值；
*其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
(4)当存在下列一项或若干项情况时，应当将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益：
*某项无形资产已被其他新技术等所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
*某项无形资产已超过法律保护期限，并且已不能为企业带来经济利益；
*其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。
（2）内部研究开发支出会计政策
1.划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
2.开发阶段支出资本化的具体条件
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
39四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
31、长期资产减值
资产负债表日公司资产存在可能发生减值的迹象时，对资产进行减值测试，当资产的可收回金额低于其账面价值时确认资产减值损失。公司一般以单项资产为基础估计其可收回金额。确实难以对单项资产的可收回金额进行估计时，公司以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产组的认定，是以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
（1）计提金融资产减值的依据
公司在资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
计提减值准备时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益。
（2）长期股权投资计提减值的依据期末时，若长期投资由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期投资的账面价值，则按单项长期投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期投资减值准备。
（3）固定资产、在建工程计提减值的依据期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
（4）无形资产、商誉及其他资产减值的依据。
期末时，根据各项无形资产预计给企业带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
32、长期待摊费用
长期待摊费用是指本公司已经支出、摊销期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在费用项目的受益期限内分期平均摊销，不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬是指本公司预期在职工提供相关服务的年度期间结束后十二个月内将全部予以支付的职工薪酬。包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；社会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；短期带薪缺勤；短期利润分享计划等。
40四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
本公司在职工为其提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利，是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与本公司解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利。分为两类：设定提存计划和设定受益计划。
1）设定提存计划：本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主体缴存的提存金，确
定为职工薪酬负债，计入当期损益或相关资产成本。
2）设定受益计划：本公司根据预期累计福利单位方确定的公式将设定公益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回到损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利，是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
本公司向职工提供辞退福利的，应当在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1）本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。
2）本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，除符合设定提存计划条件的其他长期职工福利外，按设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
35、租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
36、预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：
(1)该义务是本公司承担的现时义务；
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
41四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，本公司对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
37、股份支付
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（1）以权益工具结算的股份支付
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。
权益工具的公允价值的确定：
*对于授予职工的股份，其公允价值按本公司股份的市场价格计量，同时考虑授予股份所依据的条款和条件（不包括市场条件之外的可行权条件）进行调整。
*对于授予职工的股票期权等权益工具，如果不存在条款和条件相似的交易期权等权益工具，通过期权定价模型来估计所授予的权益工具的公允价值。
本公司在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），本公司确认已得到服务相对应的成本费用。
（2）以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据：在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数
变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量，以作出可行权权益工具的最佳估计。
（4）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，本公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；
如果修改增加了所授予的权益工具的数量，本公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果本公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，本公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，本公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，本公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果本公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外，则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
38、优先股、永续债等其他金融工具未涉及。
42四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照个单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
（1）满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
（2）对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已
取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
*本公司已将该商品的实物转移给客户。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
*客户已接受该商品或服务等。
（3）收入确认具体方法
*销售商品收入确认方法：
A、内销收入确认方法
公司内销业务一般根据与客户签订的销售合同和/或采购订单的约定，由客户自提或公司负责将货物运输到约定的交货地点，经客户验收，获得收款权利时确认销售收入。公司在南京爱立信、中兴康讯和华为设有异地库房，公司根据客户需求预测先将货物发送到异地库房，公司通过供应链网站查询货物的领用和库存情况，在客户领取货物后确认销售收入。
B、外销出口收入确认方法
公司外销出口产品主要为定制产品，根据公司与客户签订的合同和/或订单的约定进行生产、发货和运输，将货物交付承运人，报关出口获得海关签发的报关单时确认产品销售收入。
*提供劳务收入的确认原则
在同一年度内开始并完成的，在完成劳务时确认收入；如劳务跨年度，在交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入；在交易的结果不能可靠估计的情况下，在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本金额确认收入，并按相同金额结转成本；如果预计发生的成本不能得到补偿，不确认收入，将发生的成本全部确认为费用。
公司提供劳务主要系公司全资子公司信息防护公司承揽的防雷工程，同一年度开始并完成的工程业务，根据合同、协议的约定，工程项目部在工程项目完工并经验收合格后确认收入；对于跨年度的工程项目，在报表日根据工程完工进度确认收入。
*让渡资产使用权收入的确认原则
43四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
确定与交易相关的经济利益能够流入公司以及相关的收入和成本能够可靠的计量时，按有关合同、协议规定的收费时间和方法计算确认。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
（1）政府补助类型
政府补助是本公司从政府有关部门无偿取得的货币性资产与非货币性资产(不包括政府作为公司所有者投入的资本)。
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助；与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括款项用途属于补贴购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
（2）政府补助的计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（3）政府补助会计处理方法
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
如果已确认的政府补助需要返还的，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）计税基础
公司采用资产负债表债务法对所得税进行核算，并以应纳税所得额为基础予以确认。
公司在取得资产、负债时，确定其计税基础，并将资产、负债的账面价值与其计税基础存在的差异，分别确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（2）所得税费用的确认
公司将当期和以前期间应交未交的所得税确认为负债，将已支付的所得税超过应支付的部分确认为资产。
公司将存在的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异，确认为递延所得税资产和递延所得税负债。
（3）所得税的计量原则
*公司在资产负债表日，对于当期或以前期间形成的当期所得税负债(或资产)按照税法规定计算的预期应交纳(或返还)的所得税金额计量。
*公司在资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
公司在资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，已减记的金额予以转回。
*除企业合并，以及直接在股东权益中确认的交易或者事项外，公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
44四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
与直接在股东权益中确认的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税，计入股东权益。
42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司评估该合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的公司或客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
（2）单独租赁
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：*承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；*该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
（3）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（4）本公司作为承租人
本公司于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。
*使用权资产
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用、为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本等，并扣除已收到的租赁激励。
本公司按照直线法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节31、长期资产减值的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
*租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益。
*短期租赁和低价值租赁
45四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
*租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本公司将其作为一项单独租赁进行会计处理：A.该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，本公司在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）本公司作为出租人
租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，其他的租赁为经营租赁。
*作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁收款额应当在实际发生时计入当期损益。
*作为经营租赁出租人
在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
*租赁变更
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：A.该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；B.增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：A.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；B.假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节10、金融工具确认和计量关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（6）转租赁
本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产，而不是原租赁的标的资产，对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本公司选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
（7）售后租回
*本公司作为卖方（承租人）
本公司按照附注三、27、收入确认的规定评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资
产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照附注三、10、金
融工具的规定对该金融负债进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
*本公司作为买方（出租人）
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、10、金融工具的规定对该金融资产进行会计处理。该资产转让属于销售的，本公司根据其他适用的企业会
计准则对资产购买进行会计处理，并对资产出租进行会计处理。
46四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（2）融资租赁的会计处理方法
详见（1）。
43、其他重要的会计政策和会计估计
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用会计政策变更的内容和原因审批程序备注
2021年12月30日，财政部发布了《关于印发的通知》〔财会[2021]35号)(以
下简称""准则解释第15号3.规定了关
经第五届董事会第四次会议于于企业将固定资产达到预定可使用状
2023年4月27日决议通过，本公司自本公司管理层认为前述规定未对
态前或者研发过程中产出的产品或副
2022年1月1日起开始执行前述规本公司财务报告产生重大影响。
产品对外销售的会计处理，关于资金定。
集中管理相关列报、关于亏损合同的判断。根据上述规定，本集团对原会计政策进行相应变更，并从规定的起始日开始执行。
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》，涉及*关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会
计处理；*关于发行方分类为权益工
经第五届董事会第四次会议于本公司管理层认为，前述规定未具的金融工具相关股利的所得税影响
2023年4月27日决议通过对本公司财务报告产生重大影响。
的会计处理；*关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股
份支付的会计处理；其中*自2023年
1月1日期施行，也可以选择自发布
年度起施行，*、*自公布之日起。
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
增值税应税收入5%、6%、9%、13%
城市维护建设税应纳流转税额7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%
教育费附加应纳流转税额3%
47四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
地方教育费附加应纳流转税额2%
房产税房产原值的70%1.2%土地使用税土地面积每平方米6元
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
四川中光防雷科技股份有限公司15%
深圳铁创科技发展有限公司15%
深圳凡维泰科技服务有限公司15%
四川中光信息防护工程有限责任公司20%
2、税收优惠
（1）企业所得税
公司系四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认证的高新技术企业，2020年9月11日，公司取得四川省科学技术厅、四川省财政厅、国家税务总局四川省税务局认定的高新技术企业证书（编号GR202051000669），有效期为三年，本公司 2020 年至 2022 年减按 15%税率征收企业所得税。
全资子公司深圳铁创科技发展有限公司系深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局以及深圳市税
务局认证的高新技术企业，2020年12月11日，公司取得深圳铁创科技发展有限公司系深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、深圳市国家税务局深圳市税务局认定的高新技术企业证书（编号 GR202044200152），有效期为三年， 2020 年至2022年减按15%税率征收企业所得税。
控股子公司深圳凡维泰科技服务有限公司注册于深圳前海深港现代服务业合作区，根据财政部、国家税务总局《关于广东横琴新区福建平潭综合实验区深圳前海深港现代服务业合作区企业所得税优惠政策及优惠目录的通知》规定，经深圳凡维泰科技服务有限公司向主管税务机关备案，减按15%税率征收企业所得税。
根据《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》第二条对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2021年第
12号），为进一步支持小微企业和个体工商户发展，现就实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策有关事项公告如下：
1、对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号）第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
本年全资子公司四川中光信息防护工程有限责任公司满足小微企业条件，按其规定税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金87416.1944448.94
银行存款239808028.41310820590.40
其他货币资金6952538.333476816.06
合计246847982.93314341855.40
其中：存放在境外的款项总额2121124.692886476.88
其他说明：
48四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
注：年末其他货币资金系银行承兑汇票保证金。年末受限的货币资金包括银行承兑汇票保证金合计4241221.58元以及保函保证金1312525.85元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
256732166.67
益的金融资产
其中：
银行理财产品256732166.67
其中：
合计256732166.67
其他说明：
注：年末交易性金融资产较年初增加了256732166.67元，主要系公司本年购买的保本型理财产品于年末未到期，增加交易性金融资产年末数所致。
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据24232924.2318643824.09
商业承兑票据5098926.5120054236.66
减：坏账准备-254946.33-1002711.83
合计29076904.4137695348.92
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
2933125494629076386981002737695
账准备100.00%0.87%100.00%2.59%
850.74.33904.41060.7511.83348.92
的应收票据
其中：
商业承5098917.38%2549465.00%484392005451.82%100275.00%19051
49四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
兑汇票26.51.3380.18236.6611.83524.83银行承24232242321864318643
82.62%48.18%
兑汇票924.23924.23824.09824.09
2933125494629076386981002737695
合计100.00%0.87%100.00%2.59%
850.74.33904.41060.7511.83348.92
按组合计提坏账准备：254946.33元。
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票5098926.51254946.335.00%
合计5098926.51254946.33
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提1002711.83-747765.50254946.33
合计1002711.83-747765.50254946.33
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据11123933.42
合计11123933.42
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元项目期末转应收账款金额
其他说明：
50四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比金额比例金额值计提比金额比例金额值例例
其中：
按组合计提坏
3047623493126983035331934026319292
账准备100.00%11.46%100.00%9.63%
168.40850.22318.18618.02995.85622.17
的应收账款
其中：
3047623493126983035331934026319292
合计100.00%11.46%100.00%9.63%
168.40850.22318.18618.02995.85622.17
按组合计提坏账准备：1
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合304762168.4034931850.2211.46%
合计304762168.4034931850.22
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）208942131.81
1至2年55819377.99
2至3年16696835.36
3年以上23303823.24
51四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
3至4年13841012.80
4至5年4099390.43
5年以上5363420.01
合计304762168.40
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提34026995.851866073.07961218.6934931850.22
合计34026995.851866073.07961218.6934931850.22
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款961218.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户 A 货款 341060.19 无法收回 按公司内部程序审批 否
客户 B 货款 220000.00 无法收回 按公司内部程序审批 否
其他零星客户货款400158.50无法收回按公司内部程序审批否
合计961218.69
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户130339926.339.96%1516996.32
客户217029765.625.59%851488.28
客户313903231.554.56%695161.58
客户49615235.663.15%480761.78
客户59092985.452.98%416141.60
合计79981144.6126.24%
52四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据14125534.8542702176.80
合计14125534.8542702176.80应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用□不适用其他累计在其他综合收益中确认项目年初数本年新增本年终止确认年末数变动的损失准备
应收票据-银
42702176.8081623647.58110200289.5314125534.85
行承兑汇票
合计42702176.8081623647.58110200289.5314125534.85
公司视其日常资金管理的需要，将银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司按照整个存续期信用损失计量应收款项融资减值准备，本公司认为商业银行具有较高的信用，不存在重大的信用风险，不计提坏账准备。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用□不适用
其他说明：
注：应收款项融资年末较年初减少28576641.95元，下降66.92%，主要系本年以承兑汇票方式结算货款且年末尚未到期的承兑汇票较年初减少所致。
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4334150.6496.15%2566610.6891.15%
1至2年168361.253.74%73257.592.60%
2至3年5000.000.11%28250.001.00%
3年以上147981.085.25%
合计4507511.892816099.35
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
53四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
公司按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为3453094.46元，占预付账款年末余额合计数的比例为
76.61%。
其他说明：
预付账款年末较年初增加1691412.54元，增长60.06%，主要系公司年末预付原材料采购款增加所致。
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1335570.465341111.15
其他应收款4790315.568134967.86
合计6125886.0213476079.01
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款1335570.465341111.15
合计1335570.465341111.15
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
54四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金402981.64751413.04
保证金及押金4467065.543828437.82
往来款2030630.742030630.74
尚未划转股权激励行权款2726437.00
借款146313.80150000.00
其他617070.821336536.67
合计7664062.5410823455.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损失合计
预期信用损失失(未发生信用减值)(已发生信用减值)
2022年1月1日余额657856.672030630.742688487.41
2022年1月1日余额在本期
本期计提185259.57185259.57
2022年12月31日余额843116.242030630.742873746.98
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）3255963.04
1至2年1327412.26
2至3年465732.96
3年以上584323.54
3至4年217284.54
4至5年106255.00
5年以上260784.00
合计5633431.80
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
55四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2030630.742030630.74
组合计提坏账准备657856.67185259.57843116.24
合计2688487.41185259.572873746.98
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末坏账准备期末单位名称款项的性质期末余额账龄余额合计数的比例余额
四川西金联合电气股份有限公司往来款2030630.745年以上26.50%2030630.74
中电商务（北京）有限公司保证金及押金470000.001年以内6.13%23500.00中国铁建电气化局集团有限公司
第一分公司南沿江城际铁路项目保证金及押金284532.001-2年3.71%28453.20经理部中铁电气化局集团有限公司（新建中卫至兰州铁路站后工程项目保证金及押金264531.201-2年3.45%26453.12经理部）中铁武汉电气化局集团有限公司
保证金及押金235614.001年以内3.07%11780.70
潍烟铁路 WYSDSG-1 标项目部
合计3285307.9442.87%2120817.76
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
56四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
注：其他应收款年末较年初减少3344652.30元，下降41.11%，主要系本年收到上年末尚未划转的股票期权行权款，导致年末其他应收款减少。
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备或合同存货跌价准备或合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
75220750.743894017425243374152317.9
原材料831348.94100115.11
61.67.065
12042813.120428131189192711891927.6
在产品
13.13.699
82639654.819117666404123563557469.0
库存商品727888.61483766.72
86.25.753
29245402.292454022954292529542925.2
工程施工
56.56.266
1991486211975893817972852179144639.
合计1559237.55583881.83.163.611.7693
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料100115.11831348.94100115.11831348.94
库存商品483766.72626287.51382165.62727888.61
合计583881.831457636.45482280.731559237.55
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元项目期末余额期初余额
57四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
未到期质保金5997661.43626727.125370934.314199940.01464400.823735539.19
合计5997661.43626727.125370934.314199940.01464400.823735539.19
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元项目变动金额变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目本期计提本期转回本期转销/核销原因
按组合计提坏账准备162326.30
合计162326.30——
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
留抵及待抵扣增值税3386199.642889268.62
理财产品80000000.00
预缴企业所得税31994.4642679.84
合计3418194.1082931948.46
其他说明：
14、债权投资
单位：元
58四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损失(未发整个存续期预期信用损失(已发合计
期信用损失生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元期初应计本期公允价期末累计公允价累计在其他综合收益中确认的项目成本备注余额利息值变动余额值变动损失准备重要的其他债权投资
单位：元其他债权期末余额期初余额项目面值票面利率实际利率到期日面值票面利率实际利率到期日减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段
坏账准备整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损失(已发合计未来12个月预期信用损失
(未发生信用减值)生信用减值)
2022年1月1日余额在本期损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值坏账准备减值情况
59四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信整个存续期预期信用损失整个存续期预期信用损合计
用损失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初余期末余被投资额（账权益法宣告发减值准其他综额（账备期末单位面价追加投减少投下确认其他权放现金计提减合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
一、合营企业
二、联营企业
其他说明：
18、其他权益工具投资
单位：元项目期末余额期初余额
成都鹰击长空投资中心有限合伙（注1）6420000.00
江西一创新材料有限公司（注2）5406286.004080365.00雷神（浙江）智慧科技有限公司（注3）150000.00150000.00
合计5556286.0010650365.00分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元项目确认的股累计累计其他综合收益转入指定为以公允价值计量且其变其他综合收益转入留存名称利收入利得损失留存收益的金额动计入其他综合收益的原因收益的原因
其他说明：
注1：根据公司第三届董事会第十六次会议决议审议通过《关于拟参与设立产业投资基金暨关联交易的议案》：为
促进高新产业实体经济发展，投资计算机、通信和其他电子设备制造业的非上市公司股权，公司拟与四川商投资本股权投资基金管理有限公司、四川川商股权投资基金管理有限公司、自然人黄谦、叶平、吴婕、陈英、肖鲲合作设立产业投资基金，基金规模为人民币3081.6万元，公司认缴出资金额为人民币642.00万元。
2018年11月17日根据公司签订的《成都鹰击长空投资中心〈有限合伙〉合伙协议》约定：合伙企业的目的在于致
力于促进高新产业实体经济发展，投资非上市公司股权，为全体合伙人获取良好回报，主要投资于计算机、通信和其他
60四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
电子设备制造业。合伙企业经营期限为5年，自合伙企业的营业执照签发之日起计算。其中投资期3年，投资退出期2年。经基金管理人提议并经全体合伙人同意，投资期和投资退出期可以延长，但延长期限均不得超过2年。该合伙企业普通合伙人和执行事务合伙人为四川商投资本股权投资基金管理有限公司，合伙企业的执行事务合伙人由普通合伙人担任，并由其委派的代表执行合伙事务。2022年11月，根据协议约定，公司于本年收回投资本金642.00万元。
注2：根据公司2020年6月5日召开的总经理办公会决议通过，公司同意此次对江西一创新材料有限公司进行认缴出资，认缴出资521.1547万元（其中计入注册资本480.5211万元，计入资本公积40.6336万元），持有江西一创新材料有限公司10%股份；408.0365万元将在江西一创新材料有限公司工商变更完成五个工作日内缴纳，公司2020年依据投资协议出资408.0365万元，2022年缴纳剩余认缴金额及新增出资金额132.5921万元。
注3：根据公司2020年10月26日召开的总经理办公会决议通过，同意公司与浙江金通商务信息咨询有限公司、自然人任晓辉、王贯英、邓蕾、黄林刚出资设立合资公司-雷神（浙江）智慧科技有限公司，开展防雷产品在大交通领域的销售经营活动。公司认缴出资150万元，占合资公司的15%股权；2021年4月30日前公司实缴30万元人民币，剩余认缴的实际出资经审批后支付。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产41938250.4021938250.40
其中：权益工具投资
合计41938250.4021938250.40
其他说明：
项目年末数年初数
成都数之联科技有限公司11938250.4011938250.40
成都市鸿侠科技有限责任公司10000000.0010000000.00
海南复诚宏利创业投资基金合伙企业2000000.00
厦门喜越友瑞投资合伙企业（有限合伙）8000000.00
海南复裕乾恒创业投资基金合伙企业（有限合伙）2000000.00
青岛星通启悦私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）8000000.00
合计41938250.4021938250.40
注1：经公司2021年11月30日召开的总经理办公会决议通过，公司受让转让人李治均持有的成都市鸿侠科技有限责任公司176634.8741元股权;2021年12月6日，公司与李治均、成都市鸿侠科技有限责任公司以及其股东游云洪、李中荣、游侠、王勇签订《关于成都市鸿侠科技有限责任公司的股权转让协议书》，按照投资前估值67500万元取得鸿侠科技176634.8741元股权（每份股权转让价格为56.6140元），占鸿侠科技注册资本比例的1.4815%。
注2：根据公司2021年4月19日召开的总经理办公会决议通过，同意公司受让成都鼎兴量子投资管理有限公司持有的成都数之联科技有限公司的股权。根据《股权转让协议》约定，公司受让成都鼎兴量子投资管理有限公司持有成都数之联科技有限公司1.0929%的股权（注册资本为13.468万元)。注3：根据公司2022年3月1日召开的总经理办公会决议通过，公司拟与成都鼎兴量子投资管理有限公司等投资人设立投资基金（海南复诚宏利创业投资基金合伙企业），基金规模为人民币1200万元，公司认缴出资金额为人民币200万元，向成都鼎兴量子投资管理有限公司推荐的洛阳航辉新材料有限公司的股权项目投资。公司出资金额占合伙企业的比例为16.67%；
注4：根据公司2022年6月10日召开的总经理办公会决议通过，同意公司认购由深圳友博私募股权投资基金管理有限公司发行的合伙型基金产品厦门喜越友瑞投资合伙企业（有限合伙），公司不为合伙企业的执行事务合伙，基金规模为人民币3000.00万元，公司认缴出资金额为人民币800.00万元；
注5：根据公司2022年7月4日召开总经理办公会决议通过，公司拟与成都鼎兴量子投资管理有限公司等投资人设立投资基金海南复裕乾恒创业投资基金合伙企业（有限合伙）），基金规模为人民币1200.00万元，公司认缴出资金额为人民币200.00万元，向成都鼎兴量子投资管理有限公司推荐的西安航天民芯科技有限公司的股权项目投资，公司出资金额占合伙企业的比例为16.67%；
61四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告注6：根据公司2022年9月11日召开的总经理办公会决议通过，同意公司与上海星通创业投资管理中心（有限合伙）等投资人设立投资基金青岛星通启悦私募股权投资基金合伙企业（有限合伙），基金规模为人民币18000.00万元，公司认缴出资金额为人民币800.00万元，向上海星通创业投资管理中心（有限合伙）推介的江西志存锂业有限公司的股权项目予以投资。合伙企业的经营期限为5年，自本合伙协议通过合伙人会议审议之日起算，公司持有合伙企业4.4444%的股权。
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产81355863.5581854893.24
合计81355863.5581854893.24
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋建筑物机器设备交通运输设备电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额60200779.1182544727.306921780.459153031.54158820318.40
2.本期增加金额11333747.6882123.89939466.5412355338.11
（1）购置11333747.6882123.89939466.5412355338.11
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额1369649.95754742.1554823.762179215.86
（1）处置或报废1369649.95754742.1554823.762179215.86
4.期末余额60200779.1192508825.036249162.1910037674.32168996440.65
62四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
二、累计折旧
1.期初余额16201493.9248555002.644735227.196164206.4175655930.16
2.本期增加金额1458359.169774042.85627337.37895409.4312755148.81
（1）计提1458359.169774042.85627337.37895409.4312755148.81
3.本期减少金额1304981.75721836.0853179.042079996.87
（1）处置或报废1304981.75721836.0853179.042079996.87
4.期末余额17659853.0857024063.744640728.487006436.8086331082.10
三、减值准备
1.期初余额1309495.001309495.00
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额1309495.001309495.00
四、账面价值
1.期末账面价值42540926.0334175266.291608433.713031237.5281355863.55
2.期初账面价值43999285.1932680229.662186553.262988825.1381854893.24
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值厂房（房屋建筑物）1672768.38
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（5）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
63四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目本期计提金额计提原因
其他说明：
（4）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
64四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
单位：元项目房屋建筑物合计
一、账面原值：
1.期初余额2809266.012809266.01
2.本期增加金额1393718.181393718.18
（1）租入1393718.181393718.18
3.本期减少金额
4.期末余额4202984.194202984.19
二、累计折旧
1.期初余额1379243.031379243.03
2.本期增加金额1568955.671568955.67
（1）计提1568955.671568955.67
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额2948198.702948198.70
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值1430022.981430022.98
2.期初账面价值1254785.491254785.49
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标著作权合计
一、账面原值：
65四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
1.期初余额12572737.997928196.46317600.0020818534.45
2.本期增加金额2844371.672844371.67
（1）购置2844371.672844371.67
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额12572737.9910772568.13317600.0023662906.12
二、累计摊销
1.期初余额2897201.565060071.40317600.008274872.96
2.本期增加金额280530.841653560.911934091.75
（1）计提280530.841653560.911934091.75
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额3177732.406713632.31317600.0010208964.71
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值9395005.594058935.8213453941.41
2.期初账面价值9675536.432868125.0612543661.49
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额项目期初余额内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益期末余额
66四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
合计
其他说明：
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名称或形成商誉的本期增加本期减少期初余额期末余额事项企业合并形成的处置
深圳市铁创科技发展有限公司45051324.1545051324.15
深圳凡维泰科技服务有限公司1242151.991242151.99
合计46293476.1446293476.14
（2）商誉减值准备
单位：元本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
深圳市铁创科技发展有限公司30904389.8514146934.3045051324.15
深圳凡维泰科技服务有限公司1242151.991242151.99
合计32146541.8414146934.3046293476.14商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
注1：公司对深圳市铁创科技发展有限公司（以下简称“铁创科技”）的商誉45051324.15元，系根据公司于2016年10月27日与自然人史俊伟、何亨文、史淑红签订的《四川中光防雷科技股份有限公司与史俊伟、何亨文、史淑红之发行股份及支付现金购买资产协议》（以下简称购买资产协议），公司以非公开发行股份及支付现金方式收购深圳市铁创科技发展有限公司100%股权形成的商誉。
注2：根据公司2017年2月27日召开的第三届董事会第三次会议审议通过的《关于公司通过增资方式投资控股深圳凡维泰科技服务有限公司的议案》，基于公司经营发展的需要，逐步涉足于无线通信产品领域，开拓 4G、5G无线基站相关技术产品的市场，一致同意公司以自有资金向深圳凡维泰科技服务有限公司（以下简称“凡维泰科技”）出资
610.00万元人民币，增资完成后，公司持有凡维泰科技54.95%的股权，凡维泰科技成为公司的控股子公司，对合并成本
大于购买日享有的凡维泰科技净资产的部分在合并报表时确认为商誉。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期等）及商誉减值损失的确认方法：
1、商誉减值测试说明：
1）商誉资产组或资产组组合的相关情况
公司商誉主要系非同一控制下企业合并形成的、在合并报表时产生的合并商誉，公司年末商誉包括收购铁创科技
100%股权和凡维泰科技54.95%股权形成的商誉。
公司本年进行商誉减值测试所确定的资产组范围主要以长期资产为主，铁创科技资产组包括与主营业务直接相关的固定资产816057.91元、无形资产27138.59元和长期待摊费用615308.51元等。
本年进行商誉减值测试的上述资产组与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
2、商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法
1）商誉减值迹象分析
67四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
A、铁创科技
2022年虽然全球经济有一定复苏，但是国内外高铁市场的建设尚未完全恢复到以前水平。高铁总体建设规模放缓，
高铁站场设置数量也相对减少，铁路防雷市场总体需求下降。另铁路招投标采购导致市场竞争激烈，毛利率下降。上述原因导致铁创科技的盈利能力下降，年末商誉存在减值迹象。
2）商誉减值测试
商誉减值测试根据估算与商誉相关的资产组的可收回金额进行测算，可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
公司本年聘请具有证券业务资格的评估机构上海集联资产评估有限公司对公司收购深圳市铁创科技发展有限公司股
权所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可收回金额进行了评估，为公司对该项商誉减值测试提供依据；上海集联资产评估有限公司出具了《四川中光防雷科技股份有限公司拟对并购深圳市铁创科技发展有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可收回金额评估报告》（沪集联评报字〔2023〕第2006号），依据评估报告，评估方法分别采用收益现值法和成本法分别确定各资产组的可收回价值，与以前年度商誉减值测试方法一致，最终以成本法认定的评估结论确认包含商誉在内的资产组存在减值。
依据上海集联资产评估有限公司出具的《四川中光防雷科技股份有限公司拟对并购深圳市铁创科技发展有限公司所形成的商誉进行减值测试涉及的相关资产组可收回金额评估报告》（沪集联评报字〔2023〕第2006号），经公司测试，公司收购铁创科技100%股权在2022年12月31日末需计提减值准备1414.69万元；本次商誉减值准备计提后，公司收购铁创科技100%股权形成的商誉已全额计提减值准备。
其他说明：
29、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
检测中心改造及装修费7866.287866.28
1-2号厂房外墙改造1110880.48229252.22404235.62935897.08
办公室装修费536040.10175351.73360688.37
老库房改造678624.38254912.24423712.14
实验楼外立面装饰费558548.17171860.97386687.20
GDT 项目 756331.00 216094.57 540236.43
2号厂房动力改造及地板
129868.5037105.2892763.22
静电改造
三楼员工活动室102574.2529306.9373267.32
2号园区车棚门卫及防水457999.84103698.08354301.76
物流通道603648.31136675.09466973.22
CRCC 产品认证费 640889.33 178852.80 462036.53
生产线改造615388.17482687.29187115.73910959.73
其他505929.03160194.21141841.16524282.08
合计6704587.84872133.722044916.485531805.08
其他说明：
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损8229176.001234376.40
68四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
坏账准备38396874.425584465.3237870685.085457987.71
存货跌价准备976726.53146508.98583881.8387582.27
政府补助118893.8717834.08
股份支付11001.041650.16
固定资产减值准备1309495.00196424.251309495.00196424.25
未实现内部收益3505460.89525819.13
合计48912271.957161774.9543399417.716287297.60
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
交易性金融资产公允价值变动732166.67109825.00
合计732166.67109825.00
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产7161774.956287297.60
递延所得税负债109825.00
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
可抵扣亏损111344619.0982015738.98
资产减值准备1015254.53311910.83
合计112359873.6282327649.81
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2027年39715483.332022年未弥补亏损
2026年28508062.0628351563.002021年未弥补亏损
2025年17883187.9118521764.822020年未弥补亏损
2024年17552736.3917552736.392019年未弥补亏损
2023年7685149.407685149.402018年度未弥补亏损
合计111344619.0972111213.61
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
69四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付设备款1394284.121394284.124751074.664751074.66
合计1394284.121394284.124751074.664751074.66
其他说明：
注：其他非流动资产年末较年初减少3356790.54元，降低70.65%，主要系预付的设备款减少所致。
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款3387142.11
合计3387142.11
短期借款分类的说明：
注：短期借款年末较年初增加3387142.11元，主要系控股子公司本年借款增加所致。
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
银行承兑汇票64739263.8232492173.60
70四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
合计64739263.8232492173.60
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内123561158.09156208702.16
1-2年3372783.732128720.24
2-3年521462.44895651.60
3年以上1304075.931156542.76
合计128759480.19160389616.76
（2）账龄超过1年的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
注：年末余额中账龄超过一年的款项主要为尚未结算的材料采购款，无账龄一年以上的重要应付账款。
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
38、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款5445956.414517152.83
合计5445956.414517152.83报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元变动金项目变动原因额
71四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬17856354.91127996131.95124001256.5421851230.32
二、离职后福利-设定提存计划10983280.1610983280.16
三、辞退福利182030.00182030.00
合计17856354.91139161442.11135166566.7021851230.32
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴17594058.61114193657.06110238041.8421549673.83
2、职工福利费47702.505275184.745265377.2457510.00
3、社会保险费5365523.605365523.60
其中：医疗保险费4870726.774870726.77
工伤保险费106647.01106647.01
生育保险费37808.7537808.75
其他保险费350341.07350341.07
4、住房公积金2099786.922099786.92
5、工会经费和职工教育经费214593.801061979.631032526.94244046.49
合计17856354.91127996131.95124001256.5421851230.32
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险10623986.3310623986.33
2、失业保险费359293.83359293.83
合计10983280.1610983280.16
其他说明：
注：应付职工薪酬-----工资、奖金、津贴和补贴项目年末余额主要系公司计提的尚未支付2022年12月工资和预提
的年终奖，2022年12月工资将于下一月份支付，预提的年终奖将在下一年度发放。
40、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税3394138.543011978.91
企业所得税5106756.101618160.11
个人所得税169775.76124943.19
72四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
城市维护建设税433934.10306798.81
房产税196382.23189346.30
印花税114426.34119156.90
教育费附加157359.64104902.97
地方教育费附加108302.5873695.51
其他税费13.0910.08
合计9681088.385548992.78
其他说明：
41、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应付款6847066.589167439.80
合计6847066.589167439.80
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
运费552024.646213266.60
非金融借款外部借款3774560.00
保证金及押金38709.3533709.35
计提的未付报销款1486198.801846117.44
其他995573.791074346.41
合计6847066.589167439.80
2）账龄超过1年的重要其他应付款
单位：元
73四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额未偿还或结转的原因
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的租赁负债938202.991241142.69
合计938202.991241142.69
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额675206.12559633.88
合计675206.12559633.88
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
74四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面值债券名发行日债券期发行金期初余本期发溢折价本期偿期末余面值计提利称期限额额行摊销还额息
合计——
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
应付租赁款1254785.491430022.98
减：一年内到期的租赁负债-938202.99-1241142.69
合计316582.50188880.29
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
75四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助1085786.691009666.9076119.79注
合计1085786.691009666.9076119.79
涉及政府补助的项目：
单位：元本期计入
本期新增本期计入营业本期冲减成其他与资产相关/负债项目期初余额其他收益期末余额补助金额外收入金额本费用金额变动与收益相关金额军用舰船综
合防雷系统86697.5086697.50与资产相关改造项目
战略性新兴595472.23519352.476119.79与资产相关
76四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
产业专项资4金移动基站用
防雷产品改32197.0132197.01与资产相关造项目款
雷电防护改371419.9
371419.95与资产相关
扩建项目5
1085786.1009666
合计76119.79
69.90
其他说明：
注1：根据成都高新区经贸发展局成高经发[2010]239号文通知，公司于2010年收到军用舰船综合防雷系统改造项目扶持资金151万元，该项目于2016年完成验收工作，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销8.67万元计入其他收益；
注2：根据四川省财政厅出具的川财建【2013】62号《关于下达2012年第二批省级战略性新兴产业发展专项资金通知》，公司2013年收到战略性新兴产业专项资金785.40万元，该项目于2021年9月完成验收工作，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销51.94万元计入其他收益；
注3：根据成都高新区企业技术改造项目资金申报书，公司2013年收到移动基站用防雷产品改造项目款137万元，该项目于2016年完成验收工作，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销3.22万元计入其他收益；
注4：根据成都市财政局、成都市经济和信息化委员会成财建【2014】85号关于下达省安排2014年军民结合产业发
展专项资金的通知，公司2014年收到军事及重工防雷接地项目款50万元及雷电防护改扩建项目款200万元，2015年收到雷电防护改扩建项目款200万元，合计收到项目款400万元，该项目于2019年完成验收工作，根据公司资产已使用年限及尚可使用年限摊销收益，本年合计摊销37.14万元计入其他收益。
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
326019466.0
股份总数326019466.00
0
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外的期初本期增加本期减少期末
77四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）133058454.39133058454.39
其他资本公积11086.3411086.34
其中：股份支付-股票期权11086.3411086.34
合计133069540.7311086.34133058454.39
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计
项目期初余额本期所得减：前期计入减：所税后归入其他综合税后归属于期末余额税前发生其他综合收益得税费属于少收益当期转母公司额当期转入损益用数股东入留存收益
二、将重
--
分类进损219839.4
359321.9219839.44139482.5
益的其他4
51
综合收益
外币--
219839.4
财务报表359321.9219839.44139482.5
4
折算差额51
--
其他综合219839.4
359321.9219839.44139482.5
收益合计4
51
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
78四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积55726636.432392193.1358118829.56
合计55726636.432392193.1358118829.56
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：各年法定盈余公积增加系本公司按当年实现净利润的10%提取法定盈余公积所致。
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润423620214.93403391326.88
调整后期初未分配利润423620214.93403391326.88
加：本期归属于母公司所有者的净利润24755808.4929121597.04
减：提取法定盈余公积2392193.134021738.75
应付普通股股利5542330.914870970.24
期末未分配利润440441499.38423620214.93
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务553848281.42392655007.53591276370.97425564996.55
其他业务748362.941701043.29584620.23220328.75
合计554596644.36394356050.82591860991.20425785325.30经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
79四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“39、收入”。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税940806.841263922.65
教育费附加404138.78544939.76
房产税660963.59667427.47
土地使用税308798.34308790.27
印花税276621.77308814.68
地方教育费附加264747.26363657.16
其他税费13171.2814871.87
合计2869247.863472423.86
其他说明：
注：税金及附加本年较上年减少603176.00元，下降17.37%，主要系公司本年应缴纳的增值税减少导致需缴纳的流转税减少所致。
63、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
80四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
职工薪酬19851813.5217477298.92
办公费620370.34588847.08
差旅费2764918.843740195.00
业务经费6332669.919562539.91
运杂费5071513.655690902.02
咨询服务认证费1197873.171255292.33
汽车费用460661.71448138.67
低值易耗品摊销1167812.50697614.69
售后服务费4732375.554649714.47
房租物管费644828.32601679.07
其他1125063.321475906.18
合计43969900.8346188128.34
其他说明：
64、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬15820567.6416710826.77
办公费765710.19802861.74
差旅费770042.08873822.63
业务经费1098173.261088790.86
低值易耗品摊销416542.66421994.96
汽车费用814046.87790834.17
房租物管水电费784849.93820915.64
折旧费1872425.511939074.78
修理费1328903.631652058.97
咨询服务认证费2631497.563113043.21
无形资产摊销555688.78606742.44
其他1901736.312950695.41
合计28760184.4231771661.58
其他说明：
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接从事研发活动的企业在职人员费用40093848.9329349057.15
直接消耗的材料、燃料和动力费用11796493.5611585899.30
仪器设备折旧及无形资产摊销2327193.842542853.40
房租及水电燃气费1587458.701286044.02
中间试验和产品试制的有关费用1443324.832727897.32
研发论证、评审、验收、鉴定、认证费1850106.252228933.67
其他1580347.082340133.16
合计60678773.1952060818.02
其他说明：
注：研发费用本年较上年增加8617955.17元，增长16.55%，主要系公司本年研发投入增加所致。
66、财务费用
单位：元
81四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
项目本期发生额上期发生额
财务费用：
利息支出392794.36
减：利息收入5122084.904998405.59
汇兑损失134097.415387001.53
减：汇兑收益17484258.1361651.80
其他298100.52458094.28
合计-21781350.74785038.42
其他说明：
注：财务费用本年较上年减少22566389.16元，下降2874.56%，主要系公司外销客户货款以美元结算，本年美元升值导致汇兑收益增加所致。
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助3786067.5213162960.09
68、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品当期取得的投资收益3832000.004832412.73
合计3832000.004832412.73
其他说明：
注：本年投资收益较上年减少1000412.73元，下降20.70%，主要系本年购买理财产品取得的投资收益较上年减少所致。
69、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产732166.67
合计732166.67
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
82四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
坏账损失-1303567.14-7550650.82
合计-1303567.14-7550650.82
其他说明：
注：信用减值损失本年较上年减少6247083.68元，下降82.74%，主要系本年按照公司预期信用损失率计算的坏账损失减少所致。
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-1457636.45-177601.55
十一、商誉减值损失-14146934.30-17876719.48
十二、合同资产减值损失-162326.30158340.02
合计-15766897.05-17895981.01
其他说明：
注：资产减值损失本年较上年减少2129083.96元，下降11.90%，主要系公司收购铁创科技形成的商誉出现进一步的减值，本年计提商誉减值准备减少所致。
73、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置利得小计3920.15
其中：固定资产处置利得3920.15无形资产处置利得
非流动资产处置损失合计53024.72
其中：固定资产处置损失53024.72
合计3920.15-53024.72
74、营业外收入
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
政府补助129603.78
非流动资产报废利得4077.674077.67
其他利得283443.991563679.61283443.99
合计287521.661693283.39287521.66
计入当期损益的政府补助：
单位：元
发放补贴是否影是否特本期发上期发与资产相关/补助项目发放主体性质类型原因响当年盈亏殊补贴生金额生金额与收益相关因从事国家鼓励和扶
人力资源持特定行业、产业而
129603稳岗补贴和社会保补助获得的补助（按国家否否与收益相关.78障局级政策规定依法取
得）
83四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
其他说明：
注：营业外收入本年较上年减少1405761.73元，下降83.02%，主要系公司本年取得的业务赔款较上年下降所致。
75、营业外支出
单位：元项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠37979.8237979.82
非流动资产报废损失37661.9437661.94
赔偿金、违约金及罚款支出268.054247.32268.05
其他支出29920.0013660.7929920.00
合计105829.8117908.11105829.81
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用7591873.275556777.90
递延所得税费用-764652.35-812584.96
合计6827220.924744192.94
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额37209219.98
按法定/适用税率计算的所得税费用5581383.00
子公司适用不同税率的影响-96031.41
不可抵扣的成本、费用和损失的影响2959303.82
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响5970546.25
研发支出加计扣除影响-7604366.80
其他影响（以前年度汇算差异等原因）16386.07
所得税费用6827220.92
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注附注57、其他综合收益。
84四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入9127625.595408537.42
政府补助2776400.624094406.85
保证金、往来及其他2666027.602175814.74
合计14570053.8111678759.01
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发费用8201008.3311517837.14
咨询服务认证费3829370.734368335.54
运杂费5071513.655690902.02
差旅费3534960.924614017.63
业务经费7430843.1710651330.77
汽车费用1274708.581238972.84
广告宣传费117780.80205562.01
售后服务费4732375.554649714.47
其他支出7130110.868892964.08
往来及保证金等支出6378642.304880349.26
合计47701314.8956709985.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品投资款及理财收益489832000.00546832412.73
合计489832000.00546832412.73
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
注：收到其他与投资活动有关的现金489832000.00元，主要系公司利用闲置自有资金在股东大会授权范围内购买理财产品当年取得的收益款项和收回的投资款。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品支出的投资款项662000000.00428000000.00
合计662000000.00428000000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
85四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
注：支付其他与投资活动有关的现金662000000.00元，系公司利用闲置自有资金在股东大会授权范围内购买理财产品支出的投资款项。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付使用权资产租金1737742.691597251.69
合计1737742.691597251.69
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润30381999.0621224494.29
加：资产减值准备17070464.1925446631.83
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧12755148.8112248386.92
使用权资产折旧1568955.671379243.03
无形资产摊销1934091.751512268.13
长期待摊费用摊销2045483.341928506.74处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-3920.1553024.72益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）33584.27
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-732166.67
财务费用（收益以“－”号填列）-11660935.184317536.69
投资损失（收益以“－”号填列）-3832000.00-4832412.73
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-874477.35-812584.96
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）109825.00
存货的减少（增加以“－”号填列）-19420099.40-50892611.43
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）85469918.97-133566339.30
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-1440329.8852000504.10
其他219839.44876823.23
经营活动产生的现金流量净额113625381.87-69116528.74
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
86四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额241294235.50312508211.22
减：现金的期初余额312508211.22304857233.96
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-71213975.727650977.26
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金241294235.50312508211.22
其中：库存现金87416.1944448.94
可随时用于支付的银行存款238495502.56310820590.40
可随时用于支付的其他货币资金2711316.751643171.88
三、期末现金及现金等价物余额241294235.50312508211.22
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物5553747.431833644.18
其他说明：
注：年末其他货币资金中的应付票据保证金4241221.58元系3个月以上应付票据保证金，按照公司现金及现金等价物会计政策，不属于现金及现金等价物；年末银行存款中1312525.85元系保函保证金，使用受限，按照公司现金及现金等价物会计政策，不属于现金及现金等价物。
87四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元项目期末账面价值受限原因
其他说明：
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元11655878.696.964681178532.72
欧元42568.637.4229315982.68
港币735033.100.8883652897.54应收账款
其中：美元7865177.986.964654777818.56欧元港币
预收款项5194.596.964636178.24
其中：美元长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
公司于2019年3月5日召开第三届董事会第十九次会议，审议并通过了《关于对外投资设立境外子公司的议案》，因公司全球化布局以及出口业务发展等需求，公司拟在香港设立控股子公司中光国际（香港）有限公司，计划投资
350.00万人民币，占子公司70%股权，主要从事避雷器材及设备的技术咨询、贸易、以及产业合作和投资、新技术开发等。公司于2019年7月11日成立中光国际（香港)有限公司，公司出资350.00万元人民币。公司记账本位币为人民币，未发生变化。
88四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元种类金额列报项目计入当期损益的金额
战略性新兴产业专项资金7854000.00递延收益519352.44
军用舰船综合防雷系统改造项目1510000.00递延收益86697.50
移动基站用防雷产品改造项目1370000.00递延收益32197.01
雷电防护改扩建项目4000000.00递延收益371419.95
技术标准研制资助250000.00其他收益250000.00
增值税即征即退553806.36其他收益553806.36
研发投入补贴462200.00其他收益462200.00
国家高新技术企业奖补资金250000.00其他收益250000.00
国家专精特新“小巨人”奖励500000.00其他收益500000.00
产品认证补贴182000.00其他收益182000.00
稳岗补贴288314.21其他收益288314.21
其他专项资金及产权补贴290080.05其他收益290080.05
合计17510400.623786067.52
（2）政府补助退回情况
□适用□不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日购买日至期购买日至期被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的确定末被购买方末被购买方名称时点成本比例方式依据的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
89四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
90四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元企业合并构成同一控合合并日合并当期期初合并当期期初比较期间比较期间被合并方中取得的制下企业合并的确定至合并日被合至合并日被合被合并方被合并方名称权益比例并的依据日依据并方的收入并方的净利润的收入的净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
91四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成主要经持股比例子公司名称注册地业务性质取得方式营地直接间接四川中光信息防护工同一控制下企
成都成都设计、施工100.00%程有限责任公司业合并取得深圳市铁创科技发展非同一控制下
深圳深圳防雷设备、产品销售、防雷工程100.00%有限公司企业合并
电子设备、电子元器件、嵌入式软
件、通讯设备的技术研发、技术咨深圳凡维泰科技服务非同一控制下
深圳深圳询、技术服务、技术转让和销售；通54.95%有限公司企业合并
讯工程、网络工程的技术研发、技术
咨询、技术服务四川阿库雷斯检测认
成都成都质检技术服务等100.00%新设成立证有限责任公司中光国际（香港)有避雷器材及设备的技术咨询、贸易、香港香港70.00%新设成立
限公司以及产业合作和投资、新技术开发
研发、生产、销售滤波器、光无源器四川中光一创新材料
成都成都件、光电耦合器件、微波元器件、电51.00%新设成立有限责任公司子元器件
技术服务、开发、咨询、交流推广
等;信息安全设备销售、制造;通信设四川中光天宇科技有
成都成都备制造、销售﹔环境监测专用仪器仪51.00%新设成立限责任公司
表制造、销售；电子元器件制造、销售等
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
92四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
93四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
差额
其中：调整资本公积调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益
94四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对联营企业权益投资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值营业收入净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
95四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
公司的主要金融工具包括银行存款、应收款项、应付款项等，相关金融工具的详细情况说明见本节五、10。
公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对公司经营和财务的不利影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本策略是确认和分析面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。公司的金融工具面临的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险，与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策概括如下：
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
公司银行存款主要存放于大型国有银行和其它大中型股份制银行，银行信用良好，银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收款项，公司设定相关政策以控制信用风险敞口。公司基于对债务人的财务状况、外部评级、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估债务人的信用资质并设置相应的赊销信用政策。公司会定期对债务人的履约情况及信
96四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
用记录进行监督，对于违约或信用记录不良的债务人，公司会采用书面催款、缩短信用期或取消赊销政策等方式，以确保公司应收款项的整体信用风险在可控的范围内。
公司应收账款前五名金额合计79981144.61元，占年末应收账款余额的26.24%，系公司为其配套的大客户，长期合作关系稳定，信用良好，不存在信用集中风险，也无坏账发生；除前五名大客户外，公司其他客户均不存在重大信用集中风险。
2、流动风险
流动风险为公司在到期日无法履行其财务义务的风险。公司管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对公司信誉造成损害；公司定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金，截止2022年12月31日，公司流动比率为426.55%，资产负债率为20.38%，公司财务结构合理，长短期偿债能力良好，不存在流动性风险。
3、市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。报告期末，公司无长、短期借款，也无需要支付利息的其他借款，公司的市场风险主要是外汇汇率风险。
外汇风险是因汇率变动而产生的风险。公司面临的汇率变动风险主要与公司外币货币性资产有关。公司2022年
12月31日外币货币性资产折算的人民币余额为136925231.51元，占公司总资产的比例为11.49%；由于外币货币性资
产余额占总资产的比例较低，汇率的变动不会对公司造成较大的汇率变动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价第二层次公允价值计
第三层次公允价值计量合计值计量量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产256732166.67256732166.67
（4）理财产品256732166.67256732166.67
（八）应收款项融资14125534.8514125534.85
二、非持续的公允价值计量--------
97四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本业的持股比例的表决权比例四川中光高技术研究技术推广服务；商务服务
成都市3200000040.88%40.88%所有限责任公司业；商品批发与零售本企业的母公司情况的说明
四川中光高技术研究所有限责任公司系2002年9月3日经四川省工商行政管理局批准，由原四川省中光高技术研究所改制并增资扩股成立的有限责任公司。
截止2022年12月31日止，公司的注册资本为3200.00万元，各股东出资额及注册资本的比例如下：
股东出资额（元）占注册资本比例(%)
王雪颖25523200.0079.76
上海广信科技发展有限公司5516800.0017.24
夏从年960000.003.00
合计32000000.00100.00
公司法定住所：成都市锦江区东大街牛王庙段 100 号 1 栋 1 单元 19 楼 1903 号附 B29；组织形式：有限责任公司；
经营范围：一般经营项目（以下范围不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）：技术推广服务；商务服务业；商品批发与零售。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）本企业最终控制方是王雪颖。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、在其他主体中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
98四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元出租方租赁资简化处理的短期未纳入租赁负债承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金名称产种类租赁和低价值资计量的可变租赁利息支出产
99四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告产租赁的租金费付款额（如适用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额关联租赁情况说明
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕本公司作为被担保方
单位：元担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕四川中光高技术研究
60000000.002022年03月11日2023年03月11日否
所有限责任公司四川中光高技术研究
60000000.002022年08月01日2024年07月31日否
所有限责任公司关联担保情况说明
1、四川中光高技术研究所有限责任公司于2022年3月11日与上海浦东发展银行签订协议为公司向上海浦东发展
银行股份有限公司成都分行在合同期间内发生的各类融资业务所发生的债务提供最高不超6000万元的连带责任担保，担保期限为2022年3月11日至2023年3月11日。
2、四川中光高技术研究所有限责任公司于2022年8月31日与中国建设银行股份有限公司郫都支行为公司向中国
建设银行股份有限公司郫都支行在合同期间内签订人民币借款合同、外汇资金借款合同、银行承兑协议、信用证开证合
同、出具保函协议等最高不超6000万元的连带责任担保，担保期限为2022年8月1日至2024年7月31日。
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付给董事、监事及高级管理人员薪
2928000.003010000.00
酬
100四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
101四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
单位：元
拟分配的利润或股利5216311.46
经审议批准宣告发放的利润或股利5216311.46
以2022年12月31日总股本326019466股为基数，每10股派发现金红利0.16利润分配方案
元人民币（含税），合计派发现金红利人民币5216311.46元，送红股0股。
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
1、资产负债表日后利润分配及资本公积转增股本方案的说明
经四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2022年度母公司实现净利润23921931.25元。根据《公司法》和《公司章程》的有关规定，提取10%的法定盈余公积2392193.13元，2022年度公司实现可供股东分配的利润21529738.12元，2022年度末公司累计可供股东分配的利润为413072301.25元。
根据中国证监会鼓励上市公司现金分红，给予投资者稳定、合理回报的指导意见，在符合利润分配原则、保证公司正常经营和长远发展的前提下，为更好的兼顾股东的即期利益和长远利益，根据《公司法》及《公司章程》的相关规定，公司拟定的2022年度利润分配预案为：以2022年12月31日总股本326019466股为基数，每10股派发现金红利
0.16元人民币（含税），合计派发现金红利人民币5216311.46元，送红股0股。
上述利润分配及资本公积转增股本方案的议案尚须提交公司2022年度股东大会审议批准。
2、关于使用闲置自有资金购买低风险理财产品事宜
为提高资金使用效率，在不影响正常经营的情况下，公司拟使用闲置自有资金进行现金管理，用于购买银行发行的低风险且投资期限不超过12个月的保本型理财产品，增加闲置自有资金的收益，为公司和股东谋取较好的投资回报。
公司使用不超过人民币50000万元闲置自有资金进行现金管理，在上述额度内，资金可以滚动使用。
102四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
3、产业投资基金进展情况公司与上海星通创业投资管理中心（有限合伙）等合作方签署了《青岛星通启悦私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）合伙协议》（以下简称“合伙协议”）。公司拟以自有资金认缴出资人民币800万元，作为有限合伙人之一参与投资青岛星通启悦私募股权投资基金合伙企业（有限合伙）（以下简称“基金”或“星通启悦”），持有基金4.4444%的份额。经星通启悦告知，基金的资金募集已经完毕，并完成对标的公司企业江西志存锂业有限公司（现更名为志存锂业集团有限公司）的投资。
4、关于转让深圳凡维泰科技服务有限公司45.9550%股权的相关事宜
（1）交易基本情况
2017年，公司通过向深圳凡维泰科技服务有限公司（以下简称“凡维泰科技”）增资610万元的方式，取得凡维
泰科技 54.9550%股权，涉足于无线通信产品领域，开拓 4G、5G无线基站相关技术产品的市场。增资后，凡维泰科技今年主要经营情况：
1）凡维泰科技相关的 4G、5G 通信产品的研发项目所需的人力、5G测试仪器设备、软件开发、硬件材料等成本较高，研发投入巨大，但尚未产生盈利；2021 年开始，凡维泰科技的业务模式转变为 ODM 业务模式与直接向终端通信运营商客户销售并行，经营成本进一步提高；以上因素，叠加近三年的形势对业务开展的不利影响，使得凡维泰科技一直处于亏损状态。
2）凡维泰科技参与投标运营商的部分招标活动，投入研发、市场成本较大，并取得了积极的产品成果，但与公司
主要客户形成了直接的业务竞争关系，为业务开展带来了风险和障碍。2022年度，公司认为直接参与运营商投标与大客户配套并行的业务模式，既不利于公司与主要客户业务合作关系的维护，也不利于凡维泰科技新产品的推广。
鉴于以上情况，公司作为通信设备配套厂商，通过处置部分资产、收缩部分产品业务来避免与公司主要客户产生直接的竞争关系，同时为提高公司经营质量，减少子公司亏损对公司整体业绩的拖累，公司决定转让凡维泰科技49.9550%股权。
（2）交易价格
凡维泰科技经营多年，在市场上具有一定知名度以及直接向运营商客户销售产品的经验。交易对方系凡维泰科技创始人，具有继续经营凡维泰科技的意愿，公司考虑凡维泰科技能够持续为公司已有产品提供持续和迭代的技术支持，积极与交易对方沟通，经过协商交易对方同意受让公司决定转让凡维泰科技的49.9550%股权，但考虑到凡维泰科技目前处于亏损状态且净资产为负，同时预计未来需要持续投入，经交易双方商定，交易价格确定为1元（大写壹元）。
（3）财务资助形成的借款及担保
根据公司与凡维泰科技签定的一系列的借款合同及补充协议，截止2023年2月28日，公司向凡维泰科技提供财务资助形成的借款本息为8627.50万元，其中借款本金7999.60万元，利息627.90万元（利率按中国人民银行公布的基准贷款利率计算），凡维泰科技承诺：
*2024年10月31日前向公司偿还人民币（大写）伍仟万元（￥5000.00万元）。
*2025年12月31日前向公司偿还人民币（大写）叁仟陆佰贰拾柒点伍万元（￥3627.5万元）。
*凡维泰科技未按约定足额偿还第一期款项的，公司有权要求凡维泰科技立即偿还全部欠款及利息。
*凡维泰科技未按本承诺函支付任何一期款项的，公司有权按照《借款合同》及其补充协议的约定追究责任。
103四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
凡维泰科技的其他股东就借款总额的45%及利息承担不可撤销的连带保证责任，凡维泰科技股东庞军书面承诺在股权完成变更登记后，将受让的49.9550%股权质押给公司，作为凡维泰科技偿还本金和利息的担保物。
公司转让深圳凡维泰科技服务有限公司45.9550%股权的决议已经公司2023年3月30日第五届董事会第二次决议通过，并经公司2023年4月20日召开的临时股东大会审议通过。
（4）工商变更情况
经公司临时股东大会审议通过后，公司正在积极办理工商变更手续，截止报告日，工商变更正在办理中。
截止2023年4月27日，公司无其他需披露的资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元会计差错更正的内容处理程序受影响的各个比较期间报表项目名称累积影响数
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元项目收入费用利润总额所得税费用净利润归属于母公司所有者的终止经营利润
其他说明：
104四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因。
（4）其他说明
公司主要从事各类防雷产品和非防雷产品的生产、研发及销售，不存在不同经济特征的多种经营，主要市场和客户为通信配套商和运营商，同时公司也没有依据内部组织结构、管理要求、内部报告制度等确定经营分部，故公司不存在需披露的报告分部。公司按产品类别及地区分类的主营业务收入及主营业务成本详见“第三节经营情况讨论与分析四、主营业务分析”。
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
1、暂时闲置自有资金购买保本型银行理财产品
经公司2022年3月24日第四届董事会第十四次会议审议通过，为提高资金使用效率，在不影响正常经营的情况下，公司拟使用闲置自有资金进行现金管理，用于购买银行发行的低风险且投资期限不超过12个月的保本型理财产品，增加闲置自有资金的收益，为公司和股东谋取较好的投资回报。
公司使用不超过人民币50000万元闲置自有资金进行现金管理，在上述额度内，资金可以滚动使用。
本年度内，公司已使用闲置自有资金购买理财产品情况如下：
资金买入到期投资金实现收单位名称理财产品名称来源日日额益
上海浦东发展银行成都分 公司稳利 21JG6419 期人民币对公结构性存 自有 2021/1 2022/1 800000 640000
行营业部 款（3 个月网点专属 B 款） 资金 0/11 /11 00.00 .00上海浦东发展银行股份有 公司稳利 22JG3016 期（3 个月网点专属 B 自有 2022/1 2022/4 300000 236250限公司成都分行款）资金/7/700.00.00上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG5002 期（1 月特供 B 自有 2022/2 2022/5 700000 595000限公司成都分行款）资金/7/700.00.00上海浦东发展银行股份有 公司稳利 22JG3206 期（3 个月网点专属 B 自有 2022/4 2022/7 500000 393750限公司成都分行款）资金/8/800.00.00上海浦东发展银行股份有 公司稳利 22JG3548 期（3 个月网点专属 B 自有 2022/5 2022/8 800000 610000限公司成都分行款）资金/11/1100.00.00
上海浦东发展银行股份有自有2022/72022/1700000533750
公司稳利 22JG3665 期（3 个月早鸟款）
限公司成都分行资金/110/1100.00.00上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG3714 期（3 个月早鸟 自有 2022/8 2022/1 400000 305000限公司成都分行款）资金/81/800.00.00
上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG7540 期（三层看涨） 自有 2022/8 2023/0 800000未到期
限公司成都分行人民币对公结构性存款资金/112/800.00上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG3790 期（3 个月早鸟 自有 2022/9 2022/1 500000 393750限公司成都分行款）资金/192/1900.00.00上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG3823 期（3 个月早鸟 自有 2022/1 2023/1 800000未到期限公司成都分行款）人民币对公结构性存款资金0/17/1700.00
105四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告上海浦东发展银行股份有 利多多公司稳利 22JG3879 期（3 个月早鸟 自有 2022/1 2023/2 400000未到期限公司成都分行款）人民币对公结构性存款资金1/14/1400.00
上海浦东发展银行股份有自有2022/12023/3500000
22JG3963 期人民币对公结构性存款 未到期
限公司成都分行资金2/26/2700.00上海浦东发展银行成都分 公司稳利 22JG3016 期（3 个月网点专属 B 自有 2022/1 2022/4 500000 39375.行款）资金/7/70.0000上海浦东发展银行成都分 公司稳利 22JG3206 期（4 个月网点专属 B 自有 2022/4 2022/7 500000 39375.行款）资金/8/80.0000
上海浦东发展银行成都分自有2022/72022/160000045750.稳利 22JG3678 期（3 个月早鸟款）
行资金/180/180.0000
上海浦东发展银行成都分自有2022/12023/1600000
稳利 22JG3838 期（3 个月早鸟款） 未到期
行资金0/20/200.00
74200038320
合计
000.0000.00
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提金额比例金额值金额比例金额值例比例
其中：
按组合计提坏
181809112001706082021271299573189131
账准备100.00%6.16%100.00%6.43%
551.82562.86988.96083.951.57352.38
的应收账款
其中：
181809112001706082021271299573189131
合计100.00%6.16%100.00%6.43%
551.82562.86988.96083.951.57352.38
按组合计提坏账准备：-847850.02元
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
账龄组合181809551.8211200562.866.16%
合计181809551.8211200562.86
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用□不适用按账龄披露
单位：元
106四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
账龄账面余额
1年以内（含1年）162007760.73
1至2年17130162.39
2至3年488954.82
3年以上2182673.88
3至4年235924.36
4至5年201289.80
5年以上1745459.72
合计181809551.82
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
组合计提12995731.57-847850.02947318.6911200562.86
合计12995731.57-847850.02947318.6911200562.86
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元单位名称收回或转回金额收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
货款947318.69
合计947318.69
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
客户 A 货款 341060.19 无法收回 按公司内部程序审批 否
客户 B 货款 220000.00 无法收回 按公司内部程序审批 否
零星客户汇总货款386258.50无法收回按公司内部程序审批否
合计947318.69
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元单位名称应收账款期末余额占应收账款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
客户130339926.3316.69%1516996.32
客户217029765.629.37%851488.28
客户313903231.557.65%695161.58
客户411322817.796.23%
客户59615235.665.28%480761.78
107四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
合计82210976.9545.22%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
注：客户4为公司子公司，按规定未计提坏账准备。
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息1335570.465341111.15
其他应收款45671272.1567584774.67
合计47006842.6172925885.82
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
定期存款1335570.465341111.15
合计1335570.465341111.15
2）重要逾期利息
单位：元借款单位期末余额逾期时间逾期原因是否发生减值及其判断依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
108四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
项目(或被投资单位)期末余额账龄未收回的原因是否发生减值及其判断依据
3）坏账准备计提情况
□适用□不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
往来款84805707.3465330463.82
备用金244455.14479315.52
保证金及押金1023034.60876976.32
尚未划转股权激励出资款2726437.00
其他301187.99317877.61
合计86374385.0769731070.27
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失(未发生信用减值)失(已发生信用减值)
2022年1月1日余额115664.862030630.742146295.60
2022年1月1日余额在本期
本期计提-22000.1038578817.4238556817.32
2022年12月31日余额93664.7640609448.1640703112.92
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用按账龄披露
单位：元账龄账面余额
1年以内（含1年）1304451.89
1至2年248830.00
2至3年13795.84
3年以上1600.00
3至4年1600.00
合计1568677.73
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
109四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
单项计提坏账准备2030630.7438578817.4240609448.16
组合计提坏账准备115664.86-22000.1093664.76
合计2146295.6038556817.3240703112.92
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元单位名称转回或收回金额收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期末余额合计单位名称款项的性质期末余额账龄坏账准备期末余额数的比例深圳凡维泰科技
往来款82775076.601-4年内95.83%38578817.42有限公司四川西金联合电
往来款2030630.745年以上2.35%2030630.74气股份有限公司中电商务（北保证金及押金470000.001年以内0.54%23500.00
京）有限公司中国电信股份有
限公司重庆分公保证金及押金189000.001-2年0.22%18900.00司成都天勤良宇精其他（代收代付
161518.371年以内0.19%8075.92密模具有限公司款及房租）
合计85626225.7199.13%40659924.08
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
单位名称政府补助项目名称期末余额期末账龄预计收取的时间、金额及依据
110四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
181163321.51151324.1130011996.181163321.32146541.8149016779.
对子公司投资
0258702418
181163321.51151324.1130011996.181163321.32146541.8149016779.
合计
0258702418
（1）对子公司投资
单位：元本期增减变动期初余额（账面期末余额（账面价减值准备期末被投资单位价值）追加减少计提减值准备其他值）余额投资投资四川中光信息
防护工程有限21263915.3821263915.38责任公司深圳市铁创科
技发展有限公110640015.7914146934.3096493081.4945051324.15司深圳凡维泰科
4857848.014857848.010.006100000.00
技有限公司四川阿库雷斯
检测认证有限8000000.008000000.00责任公司中光国际（香
3500000.003500000.00
港)有限公司四川中光一创
新材料有限责255000.00255000.00任公司四川中光天宇
科技有限责任500000.00500000.00公司
合计149016779.1819004782.31130011996.8751151324.15
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初余期末余投资单额（账权益法宣告发减值准其他综额（账追加投减少投下确认其他权放现金计提减备期末位面价合收益其他面价
值）资资的投资益变动股利或值准备余额调整值）损益利润
111四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务486576966.79356581655.53480284564.65351850977.09
其他业务1041361.091762298.28782649.07220328.75
合计487618327.88358343953.81481067213.72352071305.84
收入相关信息：
单位：元合同分类分部1分部2合计商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“39、收入”。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
112四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品当期取得的投资收益3707500.004433412.73
合计3707500.004433412.73
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动资产处置损益-29664.12计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符详见本报告“第十节、七、67、其他合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补3274205.80收益”。
助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及详见本报告“第十节、七、68、投资
4564166.67处置交易性金融资产交易性金融负债和可供出售金融资产取得收益，70、公允价值变动收益”。
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出173331.48
减：所得税影响额1171602.36
少数股东权益影响额107353.63
合计6703083.84--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润2.65%0.080.08扣除非经常性损益后归属于公司普通
1.93%0.060.06
股股东的净利润
113四川中光防雷科技股份有限公司2022年财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
114