东方盛虹:天健审〔2023〕9564号

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—57页审计报告
天健审〔2023〕9564号
盛虹石化（连云港）港口储运有限公司股东：
一、审计意见
我们审计了盛虹石化（连云港）港口储运有限公司（以下简称石化港储公司）
财务报表，包括2022年12月31日、2023年8月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年1-8月的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了石化港储公司2022年12月31日、2023年8月31日的合并及母公
司财务状况，以及2022年度、2023年1-8月的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于石化港储公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
石化港储公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
第1页共57页财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估石化港储公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
石化港储公司治理层（以下简称治理层）负责监督石化港储公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对石化港储公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
第2页共57页准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致石化港储公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就石化港储公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年九月二十六日
第3页共57页盛虹石化（连云港）港口储运有限公司财务报表附注
2022年1月1月至2023年8月31月
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
盛虹石化（连云港）港口储运有限公司（以下简称公司或本公司）系由盛虹石化集团有
限公司投资设立，于2013年6月19日在国家东中西区域合作示范区（连云港徐圩新区）市场监督管理局登记注册，现持有统一社会信用代码为 91320700071060692Q的营业执照，注册资本131000.00万元。
本公司经营范围：码头及配套设施的建设与开发；货物仓储服务。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2022年1月1日起至2023年8月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
第12页共57页(五)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(七)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
第13页共57页采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
第14页共57页1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
第15页共57页除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
第16页共57页公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当
以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——应收本公司关参考历史信用损失经验，联方款项组合结合当前状况以及对未来款项性质
应收账款——应收本公司关联经济状况的预测，通过违方款项组合约风险敞口和未来12个月
其他应收款——低风险组合内或整个存续期预期信用政府部门款项、国有控股单位损失率，计算预期信用损应收账款——低风险组合款项、代扣代缴款项、保证金失
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票当前状况以及对未来经济状况
票据类型的预测，通过违约风险敞口和应收商业承兑汇票整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——账龄组合当前状况以及对未来经济状况
账龄的预测，编制应收账款账龄与应收账款——账龄组合整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）0.00
1-2年5.00
2-3年10.00
3-4年30.00
4-5年50.00
第17页共57页5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(八)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
按照一次转销法进行摊销。
(九)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
第18页共57页2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第19页共57页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
项目折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
第20页共57页房屋及建筑物直线法20、30、505.001.90、3.17、4.75
机器设备直线法5-205.004.75-19.00
运输工具直线法55.0019.00
办公及其他设备直线法55.0019.00
(十一)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十二)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
第21页共57页(十三)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）土地使用权50海域使用权50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十四)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十五)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十六)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
第22页共57页益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十七)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单
第23页共57页项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
仓储服务：公司与客户签订仓储合同，明确租赁方式、价格、期间和结算方法等合同要素，按合同约定每月定期与客户结算，并由客户签署结算单后，据此按照合同确认仓储服务
第24页共57页收入。
装卸服务：公司与客户签订合同，明确装卸品类、单价和结算方法等合同要素，按合同约定每月定期与客户结算，并由客户签署结算单后，据此按照合同确认装卸服务收入。
(十八)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(十九)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负
第25页共57页债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十一)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
第26页共57页或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产
第27页共57页转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(二十二)安全生产费公司按照财政部、应急部发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕
136号）的规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(二十三)企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计
第28页共57页政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣6%、9%、13%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额25%
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
银行存款110942978.1374117141.88
其他货币资金1440000.00
合计110942978.1375557141.88
(2)抵押、冻结等对使用有限制或存放在境外、或有潜在回收风险款项的说明项目期末数期初数
第29页共57页银行承兑汇票保证金1440000.00
合计1440000.00
2.应收账款
(1)明细情况
2023年8月31日
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备44438216.12100.004337.670.0144433878.45
合计44438216.12100.004337.670.0144433878.45(续上表）
2022年12月31日
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）
按组合计提坏账准备45711409.98100.004337.670.0145707072.31
合计45711409.98100.004337.670.0145707072.31
(2)采用组合计提坏账准备的应收账款
2023年8月31日2022年12月31日
项目计提比例
账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）
（%）
关联方组合43015228.1542047942.71
账龄组合1422987.974337.670.303663467.274337.670.12
小计44438216.124337.670.0145711409.984337.670.01
(3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2023年8月31日2022年12月31日
账龄计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备例（%）（%）
1年以内1418650.303659129.60
5年以上4337.674337.67100.004337.674337.67100.00
小计1422987.974337.670.303663467.274337.670.12
第30页共57页3.应收款项融资
2023年8月31日2022年12月31日
项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票160000.00
合计160000.00
4.预付款项
2023年8月31日2022年12月31日
账龄比例减值比例减值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准备（%）准备
1年以内5862076.4391.115862076.437685084.6196.087685084.61
1-2年560951.898.72560951.89313551.623.92313551.62
2-3年10881.000.1710881.00
合计6433909.32100.006433909.327998636.23100.007998636.23
5.其他应收款
(1)明细情况
2023年8月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备15081851.45100.005564.000.0415076287.45
合计15081851.45100.005564.000.0415076287.45
(续上表)
2022年12月31日
种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例（%）金额计提比例（%）
按组合计提坏账准备13877365.25100.005564.000.0413871801.25
合计13877365.25100.005564.000.0413871801.25
(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2023年8月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
低风险组合15076287.45
第31页共57页账龄组合5564.005564.00100.00
其中：5年以上5564.005564.00100.00
小计15081851.455564.000.04
(续上表)
2022年12月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
低风险组合13871801.25
账龄组合5564.005564.00100.00
其中：5年以上5564.005564.00100.00
小计13877365.255564.000.04
6.存货
2023年8月31日2022年12月31日
项目跌价跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料13550761.8413550761.847496930.917496930.91
合计13550761.8413550761.847496930.917496930.91
7.其他流动资产
2023年8月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值
22851089.9522851089.9535909762.0835909762.08
税进项税额
合计22851089.9522851089.9535909762.0835909762.08
8.长期股权投资
(1)明细情况
2023年8月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对联营企业投资5746603.605746603.605812584.745812584.74
合计5746603.605746603.605812584.745812584.74
第32页共57页(2)对联营企业投资
1)2023年8月31日
被投资持股表决权损益其他权成本期末数
单位名称比例（%）比例（%）调整益变动连云港方虹港口储运有限
40.0040.006000000.00-253396.405746603.60
公司
合计6000000.00-253396.405746603.60
2)2022年12月31日
被投资持股表决权损益其他权成本期末数
单位名称比例（%）比例（%）调整益变动连云港方虹港口储运有限
40.0040.006000000.00-187415.265812584.74
公司
合计6000000.00-187415.265812584.74
9.固定资产
(1)2023年1-8月项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值
期初数2793099960.06358582523.411802165.2515763605.533169248254.25
本期增加金额52757220.02126119002.5389849.561743977.02180710049.13
1)购置950474.431728047.802678522.23
2)在建工程转入52757220.02125168528.1089849.5615929.22178031526.90
本期减少金额53247.86241531.52194806.32489585.70
1)处置或报废53247.86241531.52194806.32489585.70
期末数2845857180.08484648278.081650483.2917312776.233349468717.68累计折旧
期初数528182586.9679801734.17825733.509482593.28618292647.91
本期增加金额79324457.8521161471.52227121.151008045.52101721096.04
1)计提79324457.8521161471.52227121.151008045.52101721096.04
本期减少金额46345.65229454.94178546.76454347.35
1)处置或报废46345.65229454.94178546.76454347.35
期末数607507044.81100916860.04823399.7110312092.04719559396.60
第33页共57页账面价值
期末账面价值2238350135.27383731418.04827083.587000684.192629909321.08
期初账面价值2264917373.10278780789.24976431.756281012.252550955606.34
(2)2022年度项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公及其他设备合计账面原值
期初数2474016540.36274342073.101724416.1910863312.102760946341.75
本期增加金额319083419.7084394296.4677749.065055937.37408611402.59
1)购置77749.061628765.961706515.02
2)在建工程转入319826169.8084394296.463427171.41407647637.67
3)暂估调整-742750.10-742750.10
本期减少金额153846.15155643.94309490.09
1)处置或报废153846.15155643.94309490.09
期末数2793099960.06358582523.411802165.2515763605.533169248254.25累计折旧
期初数415565269.5154296416.21509595.888811505.61479182787.21
本期增加金额112617317.4525622078.64316137.62816232.71139371766.42
1)计提112617317.4525622078.64316137.62816232.71139371766.42
本期减少金额116760.68145145.04261905.72
1)处置或报废116760.68145145.04261905.72
期末数528182586.9679801734.17825733.509482593.28618292647.91账面价值
期末账面价值2264917373.10278780789.24976431.756281012.252550955606.34
期初账面价值2058451270.85220045656.891214820.312051806.492281763554.54
10.在建工程
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
在建工程630671531.03345851552.07
第34页共57页工程物资5883234.718342453.67
合计636554765.74354194005.74
(2)在建工程
1)明细情况
2023年8月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备徐圩港区六港池液体
96275482.7396275482.73
散货泊位工程
仓储四期210198465.87210198465.87197329805.79197329805.79
仓储四期配套工程21273335.8121273335.8120281504.2920281504.29
低温乙烯Ⅱ套41893448.2441893448.2430262076.1930262076.19
仓储五期352194421.08352194421.081702683.071702683.07
零星工程5111860.035111860.03
小计630671531.03630671531.03345851552.07345851552.07
2)重要在建工程项目本期变动情况
*2023年1-8月本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少徐圩港区六港池液
96275482.7367225145.63163500628.36
体散货泊位工程
仓储四期197329805.7912868660.08210198465.87
仓储四期配套工程20281504.29991831.5221273335.81
低温乙烯Ⅱ套30262076.1911631372.0541893448.24
仓储五期1702683.07350491738.01352194421.08
零星工程19642758.5714530898.545111860.03
小计345851552.07462851505.86178031526.90630671531.03
*2022年度本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少徐圩港区六港池液
135919836.21296218140.79335862494.2796275482.73
体散货泊位工程
仓储四期82523726.35114806079.44197329805.79
第35页共57页仓储四期配套工程6695474.3913586029.9020281504.29
低温乙烯Ⅱ套19561.0630242515.1330262076.19
仓储五期1702683.071702683.07
零星工程141231.0371643912.3771785143.40
小计225299829.04528199360.70407647637.67345851552.07
3)2023年1-8月借款费用资本化金额为18303989.63元，资本化率（年率）为4.34%；
2022年度借款费用资本化金额为11497145.83元，资本化率（年率）为3.19%。
(3)工程物资项目2023年8月31日2022年12月31日
专用材料5883234.715494499.88
专用设备2847953.79
小计5883234.718342453.67
11.使用权资产
(1)2023年1-8月项目海域使用权管廊使用权合计账面原值
期初数8890600.068890600.06
本期增加金额133278147.18133278147.18
1)租入133278147.18133278147.18
本期减少金额
1)合约到期
期末数8890600.06133278147.18142168747.24累计折旧
期初数283202.39283202.39
本期增加金额129901.60129901.60
1)计提129901.60129901.60
本期减少金额
1)合约到期
第36页共57页期末数413103.99413103.99账面价值
期末账面价值8477496.07133278147.18141755643.25
期初账面价值8607397.678607397.67
(2)2022年度项目海域使用权合计账面原值
期初数4417499.894417499.89
本期增加金额4473100.174473100.17
1)租入4473100.174473100.17
本期减少金额
1)合约到期
期末数8890600.068890600.06累计折旧
期初数88350.0088350.00
本期增加金额194852.39194852.39
1)计提194852.39194852.39
本期减少金额
1)合约到期
期末数283202.39283202.39账面价值
期末账面价值8607397.678607397.67
期初账面价值4329149.894329149.89
12.无形资产
(1)2023年1-8月项目土地使用权海域使用权合计账面原值
期初数137681748.0012685900.00150367648.00
第37页共57页本期增加金额本期减少金额
期末数137681748.0012685900.00150367648.00累计摊销
期初数22220063.412570044.0924790107.50
本期增加金额1835756.64170014.392005771.03
1)计提1835756.64170014.392005771.03
本期减少金额
期末数24055820.052740058.4826795878.53账面价值
期末账面价值113625927.959945841.52123571769.47
期初账面价值115461684.5910115855.91125577540.50
(2)2022年度项目土地使用权海域使用权合计账面原值
期初数137681748.0012685900.00150367648.00本期增加金额本期减少金额
期末数137681748.0012685900.00150367648.00累计摊销
期初数19466428.452315022.5121781450.96
本期增加金额2753634.96255021.583008656.54
1)计提2753634.96255021.583008656.54
本期减少金额
期末数22220063.412570044.0924790107.50账面价值
期末账面价值115461684.5910115855.91125577540.50
期初账面价值118215319.5510370877.49128586197.04
13.递延所得税资产、递延所得税负债
第38页共57页(1)未经抵销的递延所得税资产
2023年8月31日2022年12月31日
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
资产减值准备5837.671459.425837.671459.42
递延收益29901678.877475419.7254608899.9713652224.99
租赁负债4330053.391082513.35
合计34237569.938559392.4954614737.6413653684.41
(2)未经抵销的递延所得税负债
2023年8月31日2022年12月31日
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
固定资产加速折旧17841463.204460365.8019445190.204861297.55
使用权资产4295596.181073899.05
合计22137059.385534264.8519445190.204861297.55
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2023年8月31日2022年12月31日
抵销后抵销后项目递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产和负债互抵金额和负债互抵金额或负债余额或负债余额
递延所得税资产4362845.204196547.293575159.4310078524.98
递延所得税负债4362845.201171419.653575159.431286138.12
14.其他非流动资产
2023年8月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备预付长期资产
4770760.364770760.361003874.681003874.68
购置款
合计4770760.364770760.361003874.681003874.68
15.短期借款
借款条件2023年8月31日2022年12月31日
保证借款193220000.0010000000.00
第39页共57页信用借款10000000.00
应付利息12069.4512069.45
合计193232069.4520012069.45
16.应付票据
种类2023年8月31日2022年12月31日
银行承兑汇票1310000.00
合计1310000.00
17.应付账款
项目2023年8月31日2022年12月31日
应付工程、设备款147960955.91151889426.00
应付货款、费用款35644728.8331156815.20
合计183605684.74183046241.20
18.合同负债
项目2023年8月31日2022年12月31日
预收货款354461.34144770.62
合计354461.34144770.62
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
短期薪酬10139791.0211679797.47
合计10139791.0211679797.47
(2)短期薪酬明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
工资、奖金、津贴和补贴10139791.0211679797.47
小计10139791.0211679797.47
第40页共57页20.应交税费项目2023年8月31日2022年12月31日
增值税231412.36454940.11
企业所得税5484685.246655503.19
代扣代缴个人所得税216174.40212920.50
印花税551879.31
房产税62185.20
土地使用税81775.32
合计6076232.527875243.11
21.其他应付款
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
应付股利40000000.00
其他应付款483884086.851585775221.72
合计523884086.851585775221.72
(2)应付股利单位名称2023年8月31日2022年12月31日
盛虹石化集团有限公司40000000.00
小计40000000.00
(3)其他应付款项目2023年8月31日2022年12月31日
押金保证金4546445.337296950.00
关联方往来款478986846.001576486846.00
应付暂收款350795.521991425.72
小计483884086.851585775221.72
22.一年内到期的非流动负债
项目2023年8月31日2022年12月31日
第41页共57页一年内到期的长期借款179681412.72227561506.30
一年内到期的租赁负债4401372.5661268.49
合计184082785.28227622774.79
23.其他流动负债
项目2023年8月31日2022年12月31日
待转销项税额46079.9718762.38
合计46079.9718762.38
24.长期借款
借款条件2023年8月31日2022年12月31日
抵押及保证借款442501166.67791087441.66
保证借款528180000.00159709565.28
合计970681166.67950797006.94
25.租赁负债
项目2023年8月31日2022年12月31日
尚未支付的租赁付款额222540391.2021644334.00
减：未确认融资费用80653826.7812902813.44
减：转入一年内到期的非流动负债4401372.5661268.49
合计137485191.868680252.07
26.递延收益
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
委托土地开发款64856555.5366982999.97
合计64856555.5366982999.97
(2)政府补助具体明细情况
1)2023年1-8月
第42页共57页本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
额益[注]与收益相关
委托土地开发款66982999.972126444.4464856555.53与资产相关
小计66982999.972126444.4464856555.53
2)2022年度
本期新增补助金本期计入当期损与资产相关/项目期初数期末数
额益[注]与收益相关
委托土地开发款70172666.643189666.6766982999.97与资产相关
小计70172666.643189666.6766982999.97
[注]政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
27.实收资本
(1)明细情况
1)2023年1-8月
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数盛虹石化集团有
10000000.001300000000.001310000000.00
限公司
合计10000000.001300000000.001310000000.00
2)2022年度
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数盛虹石化集团有
10000000.0010000000.00
限公司
合计10000000.0010000000.00
(2)其他说明
根据《盛虹石化（连云港）港口储运有限公司股东决定》，公司股东盛虹石化集团有限公司于2023年8月作出决定，同意向公司现金增资130000万元。
28.专项储备
(1)2023年1-8月项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费8942902.213653986.81490454.4412106434.58
合计8942902.213653986.81490454.4412106434.58
第43页共57页(2)2022年度项目期初数本期增加本期减少期末数
安全生产费7585367.545030389.293672854.628942902.21
合计7585367.545030389.293672854.628942902.21
29.盈余公积
(1)明细情况项目2023年8月31日2022年12月31日
法定盈余公积4968464.62
合计4968464.62
(2)其他说明
公司2023年1-8月盈余公积增加系按照净利润的10%计提法定盈余公积。
30.未分配利润
(1)明细情况
项目2023年1-8月2022年度
期初未分配利润113255928.9249532201.23
加：本期归属于母公司所有者的净利润45615087.7063723727.69
减：提取法定盈余公积4968464.62
应付普通股股利40000000.00
期末未分配利润113902552.00113255928.92
(2)其他说明根据2023年8月31日公司股东盛虹石化集团有限公司作出的《盛虹石化集团有限公司股东决定》，公司向盛虹石化集团有限公司分配4000万元股利。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2023年1-8月2022年度
项目收入成本收入成本
第44页共57页主营业务收入331735959.82229830990.54435332264.98292737600.23
其他业务收入11398247.7810669810.537409174.954645712.91
合计343134207.60240500801.07442741439.93297383313.14
(2)主营业务收入/主营业务成本
2023年1-8月
项目收入成本利润
仓储服务252754947.27173990041.1078764906.17
装卸服务77255753.6054575269.2422680484.36
码头停泊等服务1725258.951265680.20459578.75
小计331735959.82229830990.54101904969.28
(续上表)
2022年度
项目收入成本利润
仓储服务319128641.30235014436.9384114204.37
装卸服务112919882.7256109977.8256809904.90
码头停泊等服务3283740.961613185.481670555.48
小计435332264.98292737600.23142594664.75
2.税金及附加
项目2023年1-8月2022年度
印花税237300.971018025.67
房产税62185.2014730.58
土地使用税81775.32-0.11
车船税1140.003023.60
环境保护税103028.0197005.80
合计485429.501132785.54
3.其他收益
项目2023年1-8月2022年度
与资产相关的政府补助[注]2126444.443189666.67
第45页共57页与收益相关的政府补助[注]576700.001104391.00
代扣个人所得税手续费返还51711.5931124.03
增值税加计抵减29794.441850653.74
合计2784650.476175835.44
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)2之说明
4.投资收益
项目2023年1-8月2022年度
权益法核算的长期股权投资收益-65981.14-187415.26
合计-65981.14-187415.26
5.信用减值损失
项目2023年1-8月2022年度
坏账损失-4413.63
合计-4413.63
6.资产处置收益
项目2023年1-8月2022年度
固定资产处置收益17070.32-14623.01
合计17070.32-14623.01
7.营业外收入
项目2023年1-8月2022年度
罚没收入503701.75462613.63
其他27594.149135.97
合计531295.89471749.60
8.营业外支出
项目2023年1-8月2022年度
第46页共57页非流动资产毁损报废损失20089.2115233.56
海事局保障经费分摊850000.00850000.00
其他640.0343509.37
合计870729.24908742.93
9.所得税费用
项目2023年1-8月2022年度
当期所得税费用20265864.6425634691.01
递延所得税费用5767259.22195101.82
合计26033123.8625829792.83
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料2023年1-8月2022年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润43314556.1857780523.83
加：资产减值准备4413.63
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧101721096.04139371766.42
使用权资产折旧129901.59194852.39
无形资产摊销2005771.033008656.54
长期待摊费用摊销339840.00处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-17070.3214623.01益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20089.2115233.56
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）18628703.8140874631.64
投资损失（收益以“－”号填列）65981.14187415.26
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）5881977.69354633.09
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-114718.47-159531.27
存货的减少（增加以“－”号填列）-6053830.93-1354364.25
第47页共57页经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）12721606.42116632654.34
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）6814459.13-18376050.54
其他3163532.374561463.75
经营活动产生的现金流量净额188282054.89343450761.40
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额110942978.1374117141.88
减：现金的期初余额74117141.88116046582.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额36825836.25-41929440.97
2.现金和现金等价物的构成
项目2023年1-8月2022年度
(1)现金110942978.1374117141.88
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款110942978.1374117141.88可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额110942978.1374117141.88
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
项目期末数期初数
银行承兑汇票保证金1440000.00
合计1440000.00
第48页共57页(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
无形资产9945841.52用于银行借款抵押担保
使用权资产4181899.89用于银行借款抵押担保
合计14127741.41
2.政府补助
(1)明细情况
1)与资产相关的政府补助
总额法
*2023年1-8月期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目连云港徐圩新区管委会《年产360万吨醇基多联产项目和连云委托土地开
66982999.972126444.4464856555.53其他收益港荣泰化工仓储有限
发款
公司 PTA 及醇基多联产配套化学品罐区项目》补助款
小计66982999.972126444.4464856555.53
*2022年度期初期末本期摊销项目本期新增补助本期摊销说明递延收益递延收益列报项目连云港徐圩新区管委会《年产360万吨醇基多联产项目和连云委托土地开
70172666.643189666.6766982999.97其他收益港荣泰化工仓储有限
发款
公司 PTA 及醇基多联产配套化学品罐区项目》补助款
小计70172666.643189666.6766982999.97
2)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
*2023年1-8月
第49页共57页项目金额列报项目说明
连云港市财政局、连云港市发展和改革委员会服务业企业奖励资
520000.00其他收益《关于下达服务业企业奖励资金的通知》(连财
金
建〔2023〕16号)国家东中西区域合作示范区安全生产委员会
2022年徐圩新区安《关于表彰徐圩新区2022年度安全生产优秀全生产目标考核优30000.00其他收益单位及先进个人的通知》(示范区安发〔2023〕秀单位
5号)
适岗、扩岗培训26700.00其他收益
小计576700.00
*2022年度项目金额列报项目说明连云港市人力资源和社会保障局《关于大力开以工代训272000.00其他收益展以工代训支持稳就业保就业的通知》(连人社
发〔2020〕139号)
连云港市人力资源和社会保障局、连云港市财政局关于印发《连云港市青年就业见习实施办就业见习补贴361938.00其他收益法》的通9知(连人社发〔2020〕97号、连财
社〔2020〕65号)
连云港市人力资源和社会保障局、连云港市财
政局、国家税务总局连云港市税务局市人力资源和社会保障局市财政局市税务局《关于做好失业保险稳岗位提技能防失业工作的通知》(连
稳岗补贴145309.00其他收益
人社发〔2022〕78号)；连云港市人民政府文件《市政府印发关于进一步帮助市场主体经困解难推动实体经济加快恢复着力稳定经济增长若千政策措施的通知》(连政发〔2022〕29号)市人社局《关于延续实施部分减负稳岗扩就业政策措施的通知》(连人社发〔2021〕105号)；
连云港市人民政府文件《市政府关于落实就业优先政策进一步做好稳就业工作的实施意见》
(连政发〔2020〕83号)；连云港市人民政府办
扩岗补贴105000.00其他收益公室实施方案(2019-2021年)》政策解读(连政
办发〔2022〕49号)；人力资源社会保障部办公厅财政部办公厅《关于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》(人社厅发〔2022〕
41号)交通运输局救援演市交通运输局《港务处分配使用有关工作的通
103640.00其他收益习费用知》
第50页共57页江苏省交通运输厅关于切实做好省级交通运输
纾困资金（苏交运函〔2022〕146号）；连云纾困资金补助52900.00其他收益港市水利局文件《市水利局关于下达节水纾困资金、补助资金及嘉奖资金的通知》(连水节水
〔2022〕35号)
其他63604.00其他收益收到其他零星补助
小计1104391.00
(2)计入当期损益的政府补助金额
项目2023年1-8月2022年度
计入当期损益的政府补助金额2703144.444294057.67
六、在其他主体中的权益
(一)重要子公司的构成
主要注册持股比例（%）子公司名称业务性质取得方式经营地地直接间接连云港荣泰化工仓
江苏江苏仓储服务100.00同一控制下企业合并储有限公司连云港新荣泰码头码头及仓
江苏江苏100.00非同一控制下企业合并有限公司储服务连云港虹洋港口储码头及仓
江苏江苏60.00设立运有限公司储服务
(二)重要的非全资子公司主要财务信息
1.2023年8月31日/2023年1-8月
期末期末期末本期营业本期被投资单位资产总额负债总额净资产总额收入总额净利润连云港虹洋港口
735752628.90627749279.29108003349.6113411600.41-5751328.81
储运有限公司
2.2022年12月31日/2022年度
期末期末期末本期营业本期被投资单位资产总额负债总额净资产总额收入总额净利润连云港虹洋港口
503322323.28389570397.44113751925.842202060.99-14858009.66
储运有限公司
七、公允价值的披露
2022年12月31日
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第51页共57页持续的公允价值计量
1.应收款项融资160000.00160000.00
持续以公允价值计量的资产总额160000.00160000.00
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系
缪汉根、朱红梅夫妇本公司实际控制人苗卫芳实际控制人之亲属江苏盛虹科技股份有限公司同一实际控制人江苏盛虹新材料集团有限公司同一实际控制人
盛虹科技(上海)有限公司同一实际控制人盛虹控股集团有限公司同一实际控制人江苏虹港石化有限公司同一实际控制人江苏斯尔邦石化有限公司同一实际控制人
盛虹炼化（连云港）有限公司同一实际控制人
盛虹炼化（连云港）港口储运有限公司同一实际控制人江苏盛虹进出口有限公司同一实际控制人连云港虹洋热电有限公司苗卫芳控制的公司吴江嘉誉实业发展有限公司苗卫芳控制的公司盛虹（苏州）集团有限公司母公司之股东盛虹石化集团有限公司母公司连云港广弘实业有限公司同一母公司
(二)关联方交易情况
1.采购货物
关联方名称2023年1-8月2022年度
盛虹炼化（连云港）有限公司27500208.9210416656.12
连云港虹洋热电有限公司23840945.457590901.08
江苏斯尔邦石化有限公司6858912.3136687429.54
第52页共57页盛虹炼化（连云港）港口储运有限公司1719813.96
连云港广弘实业有限公司67306.3092294.14
江苏虹港石化有限公司267482.4815719740.20
小计60254669.4270507021.08
2.销售货物、提供劳务或服务
关联方名称2023年1-8月2022年度
盛虹炼化(连云港)有限公司129440953.6110590934.35
江苏斯尔邦石化有限公司130377373.57263454800.41
吴江嘉誉实业发展有限公司39578621.60
盛虹炼化(连云港)港口储运有限公司6674753.582046472.13
江苏虹港石化有限公司4712446.5753784862.13
江苏盛虹新材料集团有限公司5164143.01
盛虹科技(上海)有限公司491469.30
江苏盛虹进出口有限公司406943.32358628.18
小计311191092.25335891309.51
3.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
2023年8月31日2022年12月31日
项目名称关联方坏账坏账账面余额账面余额准备准备
应收账款江苏斯尔邦石化有限公司21365995.7427935394.22
盛虹炼化（连云港）有限公司15599178.4310538470.97
江苏虹港石化有限公司610314.701343422.90
吴江嘉誉实业发展有限公司5439739.28
盛虹炼化(连云港)港口储运有
2230654.62
限公司
小计43015228.1542047942.71
(2)应付关联方款项项目名称关联方2023年8月31日2022年12月31日
应付账款盛虹炼化（连云港）有限公司4008242.663549359.92
连云港虹洋热电有限公司2296728.006031986.97
第53页共57页江苏斯尔邦石化有限公司1606743.881404219.75
连云港广弘实业有限公司325748.601601796.42
盛虹炼化（连云港）港口储运
59463.14
有限公司
江苏虹港石化有限公司48212.801313472.12
小计8345139.0813900835.18
盛虹炼化（连云港）港口储运
合同负债176849.91有限公司
小计176849.91
其他应付款盛虹石化集团有限公司[注]518986846.001576486846.00
连云港广弘实业有限公司50913.62
小计519037759.621576486846.00
[注]包含应付股利4000.00万元
4.本公司作为被担保方
担保担保担保是否已经担保方担保金额起始日到期日履行完毕
江苏盛虹科技股份有限公司75000000.002014/10/312024/10/30否江苏盛虹新材料集团有限公司；盛虹
石化集团有限公司；公司质押持有连410000000.002019/6/272027/6/26否
云港荣泰仓储有限公司45%的股权
盛虹石化集团有限公司；缪汉根、朱
12320000.002018/12/142023/12/13否
红梅夫妇
盛虹控股集团有限公司213180000.002022/9/232032/3/22否
盛虹石化集团有限公司10000000.002022/9/292023/9/28否
盛虹控股集团有限公司705613004.092021/9/152041/8/30否
盛虹控股集团有限公司258000000.002021/10/272033/12/13否
盛虹控股集团有限公司3220000.002023/3/312023/9/28否
盛虹控股集团有限公司90000000.002023/6/22023/12/4否盛虹（苏州）集团有限公司70000000.002023/6/262023/12/26否盛虹（苏州）集团有限公司20000000.002023/7/142024/1/15否
5.租赁
公司作为承租人
出租方2023年1-8月2022年度
第54页共57页连云港广弘实业有限公司2202475.121376546.95
江苏虹港石化有限公司38385.52387926.37
小计2240860.641764473.32
6.关联方资金拆借
业务关联方期初金额本期增加数本期减少数期末金额
2022年度
本公司借入盛虹石化集团有限公司1573086846.0090145400.0086745400.001576486846.00
2023年1-8月
本公司借入盛虹石化集团有限公司1576486846.00232500000.001330000000.00478986846.00
九、承诺及或有事项
公司仓储五期项目，计划总投入26亿元，截止2023年8月31日累计已投资支付3.71亿。
十、资产负债表日后事项公司无需要说明的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
(一)租赁
1.公司作为承租人
(1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)11之说明。
(2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(二十一)之说明。本期计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目2023年1-8月2022年度
短期租赁费用4058770.783779417.79
合计4058770.783779417.79
(3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目2023年1-8月2022年度
租赁负债的利息费用421199.98357962.76
与租赁相关的总现金流出4545048.784021847.79
第55页共57页(4)租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
1)租赁负债的到期期限
未折现合同金额剩余期限
2023年8月31日2022年12月31日
1年以内10555394.76486278.00
1-2年10555394.76486278.00
2-3年10555394.76486278.00
3-4年10555394.76486278.00
4-5年10555394.76486278.00
5年以后169763417.4019212944.00
合计222540391.2021644334.00
2)流动性风险管理
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
十二、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
(1)明细情况
2023年8月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资1313400700.001313400700.001313400700.001313400700.00
对联营企业投资5746603.605746603.605812584.745812584.74
合计1319147303.601319147303.601319213284.741319213284.74
(2)对子公司投资持股表决权被投资单位名称2023年8月31日2022年12月31日比例（%）比例（%）连云港荣泰化工仓储有
100.00100.001000000000.001000000000.00
限公司
第56页共57页连云港新荣泰码头有限
100.00100.00232400700.00232400700.00
公司连云港虹洋港口储运有
60.0060.0081000000.0081000000.00
限公司
小计1313400700.001313400700.00
(3)对联营企业投资
1)2023年8月31日
被投资持股表决权损益其他权成本期末数
单位名称比例（%）比例（%）调整益变动连云港方虹港口储运有限
40.0040.006000000.00-253396.405746603.60
公司
合计6000000.00-253396.405746603.60
2)2022年12月31日
被投资持股表决权损益其他权成本期末数
单位名称比例（%）比例（%）调整益变动连云港方虹港口储运有限
40.0040.006000000.00-187415.265812584.74
公司
合计6000000.00-187415.265812584.74
(二)母公司利润表项目注释
1.投资收益
项目2023年1-8月2022年度
权益法核算的长期股权投资收益-65981.14-187415.26
成本法核算的长期股权投资收益50000000.00
合计49934018.86-187415.26
盛虹石化（连云港）港口储运有限公司
二〇二三年九月二十六日