皖通高速:皖通高速备考审阅报告

安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表及审阅报告
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间安徽皖通高速公路股份有限公司
目录页次
审阅报告1-2
备考合并资产负债表3-4
备考合并利润表5-6
备考合并财务报表附注7-84补充资料
1.非经常性损益明细表1
2.净资产收益率和每股收益2审阅报告
安永华明（2023）专字第60904999_B09号安徽皖通高速公路股份有限公司
安徽皖通高速公路股份有限公司全体股东：
我们审阅了后附的安徽皖通高速公路股份有限公司（“贵公司”）按照备考合并
财务报表附注二所述的编制基础编制的备考合并财务报表，包括2022年12月31日、
2023年6月30日的备考合并资产负债表，2022年度及截至2023年6月30日止六个月期
间的备考合并利润表以及有限的备考合并财务报表附注。按照备考合并财务报表附注二所述的编制基础编制备考合并财务报表是贵公司管理层的责任，我们的责任是在实施审阅工作的基础上对备考合并财务报表出具审阅报告。
我们按照《中国注册会计师审阅准则第2101号——财务报表审阅》的规定执行了审阅业务。该准则要求我们计划和实施审阅工作，以对财务报表是否不存在重大错报获取有限保证。审阅主要限于询问公司有关人员和对财务数据实施分析程序，提供的保证程度低于审计。我们没有实施审计，因而不发表审计意见。
根据我们的审阅，我们没有注意到任何事项使我们相信后附的备考合并财务报表没有在所有重大方面按照备考合并财务报表附注二所述编制基础编制。
我们提醒备考合并财务报表使用者关注备考合并财务报表附注二对编制基础的说明。安徽皖通高速公路股份有限公司编制备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所申报发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜使用。因此，备考合并财务报表不适用于其他用途。本段内容不影响已提出的审阅结论。
我们的报告仅供安徽皖通高速公路股份有限公司向中国证券监督管理委员会及上
海证券交易所申报发行股份及支付现金购买资产并募集配套资金交易相关各方使用，而不应为除上述交易相关各方之外的其他方使用。
A member firm of Ernst & Young Global Limited审阅报告（续）
安永华明（2023）专字第60904999_B09号安徽皖通高速公路股份有限公司（本页无正文）
安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：赵国豪
中国注册会计师：赵文娇中国北京2023年10月13日
A member firm of Ernst & Young Global Limited安徽皖通高速公路股份有限公司备考合并财务报表附注
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
一、基本情况
1.本公司基本情况
安徽皖通高速公路股份有限公司（“本公司”）是由安徽省交通控股集团有限公司（“安徽交通控股集团”）为独家发起人以其拥有的与合宁高速公路相关的资产与负
债作价投入本公司，以取得本公司915600000股每股面值人民币1元的国有股。本公司于1996年8月15日在中华人民共和国（“中国”）注册成立，总部地址为中国安徽省合肥市。
本公司及其子公司（以下合称“本集团”）主要从事安徽省境内收费公路之建设、经营和管理及其相关业务。
本集团的控股股东为于中国成立的安徽省交通控股集团有限公司（“安徽交通控股集团”）。安徽交通控股集团由安徽省人民政府国有资产监督管理委员会控制，拥有中国安徽省境内高速公路资产的重要部分。
本备考合并财务报表业经本公司董事会于2023年10月13日决议批准报出。
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备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
一、基本情况（续）
1.本公司基本情况（续）
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团各收费公路的公路全长和特许经营权期限如下：
收费公路公路全长特许经营权期限（公里）自1996年8月16日至2031
大蜀山至周庄的高速公路（“合宁高速公路”）(i) 134年8月15日自1997年1月1日至2026
205国道天长段新线(“205天长段”）30年12月31日自1998年7月25日至2028宣州至广德高速公路(“宣广高速公路”）67年7月24日自1999年10月1日至2029高河至界子墩高速公路(“高界高速公路”）110年9月30日连云港至霍尔果斯公路(安徽段）自2003年1月1日至2032
54
(“连霍高速公路(安徽段)”)年6月30日自2002年3月27日至2027龟岭岗至双桥高速公路(“宣广高速公路南环段”）17年7月24日汊涧镇至釜山镇高速公路自2006年12月18日至
14
(“宁淮高速公路(天长段)”)2032年6月17日自2004年7月20日至2029广德至祠山岗高速公路(“广祠高速公路”）14年7月20日
南京至杭州高速公路(安徽段)之宣城至宁国段自2013年9月8日至2043
46(“宁宣杭高速宣宁段”）年9月7日
南京至杭州高速公路(安徽段)之宁国至千秋关段自2015年12月19日至
40(“宁宣杭高速宁千段”）2045年12月18日
南京至杭州高速公路(安徽段)之狸桥至宣城段自2017年12月30日至
27
(“宁宣杭高速狸宣段”) (ii) 2047年12月29日
岳西至武汉高速公路(安徽段)自2015年12月31日至
46
(“岳武高速(安徽段)”)2045年12月30日自2004年12月26日至安庆长江公路大桥6
2033年12月25日
(i) 合宁高速公路安徽段改扩建工程于2019年12月正式通车，特许经营权期限暂定为5年，自合宁高速公路原收费期限到期之日（2026年8月15日）起算。正式特许经营权期限将根据今后评估情况和有关规定确定，自2020年1月起，特许经营权暂按本集团预计的经营权期限，即剩余年限25年采用年限平均法摊销。
(ii) 宁宣杭高速狸宣段于2017年12月正式通车，公路全长27公里。本集团于2022年6月6日收到安徽省人民政府《关于宁宣杭高速公路狸桥至宣城段收费经营期限的批复》（皖政秘〔2022〕96号），确定特许经营期限为30年，自2017年12月
30日至2047年12月29日止。
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备考合并财务报表附注（续）
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一、基本情况（续）
2.标的公司基本情况
安徽省六武高速公路有限公司（“六武公司”）是由安徽交通控股集团于2022年12月
15日在中华人民共和国安徽省注册成立的有限责任公司，统一社会信用代码为
91341500MA8PU3NK68，住所地为安徽省六安市金安区城北乡北二十铺六安北高速公路
管理中心，注册资本为人民币5000000.00元。
六武公司经批准的经营范围：公路管理与养护（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：工程管理服务；交通设施维修（除许可业务外，可自主依法经营法律法规非禁止或限制的项目）。
六武公司的控股股东为于中国成立的安徽交通控股集团。安徽交通控股集团由安徽省人民政府国有资产监督管理委员会控制。
六武公司拥有六安至武汉高速公路安徽段（“六武高速公路安徽段”）收费公路之特许经营权，收费里程全长92.71公里。根据《安徽省人民政府关于六安至武汉高速公路安徽段收费经营期限的批复》（皖政秘[2012]545号），同意六安至武汉高速公路安徽段收费经营期限为30年，即从2009年12月28日至2039年12月27日。
3.收购交易基本情况
根据本公司于2023年4月17日召开的第九届董事会第三十次会议决议，批准本公司以发行股份及支付现金的方式购买安徽交通控股集团持有的六武公司100%股权，其中，85%的交易对价由本公司以发行股份的方式支付，15%的交易对价由本公司以现金支付。同时，本公司拟采用询价方式向不超过35名特定投资者发行股份募集配套资金。不超过本次重组中拟以发行股份及支付现金的方式购买资产交易价格的40%，且发行股份数量不超过本次交易前本公司总股本的30%。本次发行股份及支付现金购买资产的股票发行定价基准日为本公司第九届董事会第三十次会议决议公告之日，即2023年4月18日，本次交易的发行股份及支付现金购买资产的股票发行价格为人民币7.19元/股。鉴于本公司2022年度利润分配方案已经股东大会审议通过，该利润分配方案实施后，根据《发行股份及支付现金购买资产协议》及《发行股份及支付现金购买资金协议之补充协议》确定的本次重组的股份发行价格调整为人民币6.64元/股。最终的发行数量及价格将在本次发行股份募集配套资金经中国证监会作出予以注册决定后按照中国证监会的相关规定确定。
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备考合并财务报表附注（续）
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一、基本情况（续）
3.收购交易基本情况（续）本次交易依据中联资产评估集团有限公司出具的《安徽皖通高速公路股份有限公司拟收购安徽省六武高速公路有限公司股权所涉及的安徽省六武高速公路有限公司股东全部权益价值项目资产评估报告》（以下简称“《资产评估报告》”）（中联评报字[2023]第1418号），以2022年12月31日为基准日，六武公司100%股权采用资产基础法和收益法进行评估。经交易各方友好协商，确定六武公司100%股权的交易作价为人民币366600.39万元。其中，本公司拟向安徽交通控股集团支付现金对价人民币
54990.0585万元，其余人民币311610.3315万元对价拟按照人民币6.64元/股的发行
价格通过发行股份方式支付。
二、备考合并财务报表的编制基础本备考合并财务报表根据中国证券监督管理委员会《上市公司重大资产重组管理办法》、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第26号——上市公司重大资产
重组（2023年2月17日修订）》（“格式准则第26号”）的相关规定编制。本公司编制本备考合并财务报表是为了向中国证券监督管理委员会及上海证券交易所申报发行股
份及支付现金购买资产并募集配套资金事宜之目的。因此，本备考合并财务报表不适用于其他用途。
为给使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表之编制系假定附注一、3.收购交易基本情况中所述本次交易所形成的业务架构于备考合并财务报表之最早列报期初
（2022年1月1日）已经存在，并根据下述之具体方法编制：
1.本备考合并财务报表系以本集团截至2023年6月30日止六个月期间的未经审计的
合并财务报表以及2022年度经审计的合并财务报表、六武公司截至2023年6月30日止六个月期间及2022年度经审计的备考财务报表为基础编制而成。本集团
2022年度合并财务报表经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出
具了安永华明（2023）审字第60904999_B01号的无保留审计意见。六武公司截至2023年6月30日止六个月期间以及2022年度经审计的备考财务报表经安永华明
会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了安永华明（2023）专字第
60904999_B08号的无保留审计意见。
2.基于编制本备考合并财务报表的特定目的，本备考合并财务报表的股东权益按
“归属于母公司股东权益”和“少数股东权益”列示，不再区分股东权益明细项目。本备考合并财务报表仅列示相关期间经扩大集团（本集团合并六武公司）的备考合并资产负债表和备考合并利润表，未列示合并现金流量表、合并所有者权益变动表及相关附注。并且仅列报和披露备考合并财务信息，未列报本公司（母公司）财务信息。同时本备考合并财务报表仅列示与上述备考合并财务报表编制基础相关的且对财务报表使用者具有重大参考意义的有限备考合并财务报表附注。
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备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
二、备考合并财务报表的编制基础（续）
为给使用者提供更相关的信息，本备考合并财务报表之编制系假定附注一、3.收购交易基本情况中所述本次交易所形成的业务架构于备考合并财务报表之最早列报期初
（2022年1月1日）已经存在，并根据下述之具体方法编制：（续）
3.本备考合并财务报表根据附注一、3.收购交易基本情况考虑新发行股份的影响，假设本公司按照本次重组中拟以发行股份及支付现金方式购买资产的交易价格人民币366600.39万元，其中支付现金对价人民币54990.0585万元，其余人民币311610.3315万元对价以每股价格人民币6.64元新发行469292667股A
股股票购买安徽交通控股集团持有的六武公司100%股权，交易于2022年1月1日前已完成。
4.如附注一中所述，本公司及六武公司的最终实际控制方均为安徽交通控股集团。基于本次发行股份及支付现金方式购买资产的交易于2022年1月1日前已完成，收购完成后的组织架构及相关业务于2022年1月1日已存在的假设，本次发行股份及支付现金方式购买资产的交易合并适用同一控制下企业合并的会计处理原则，即自本备考合并财务报表之最早列报期初（2022年1月1日）起，将六武公司的资产、负债按照其在最终控制方财务报表中的账面价值并入备考合并
财务报表，与交易价格的差额调整资本公积。
5.根据格式准则第26号之相关规定，六武公司截至2023年6月30日止六个月期间及
2022年度经审计的备考财务报表已经按照与本公司相同的会计政策和会计估计编制。
6.备考合并财务报表附注一所述的相关交易议案能够经中国证监会作出予以注册决定，本次重组事项能够按此重组方案得以实施。
7.本备考合并财务报表未考虑本次重大重组事项而产生的费用、支出和税收等影响。
8.本备考合并财务报表已按上述假定交易完成后的业务架构，将本集团与六武公
司于相关期间及资产负债表日的重大交易及往来余额予以抵销。
除上述所述的假设外，本备考合并财务报表未考虑其他与本次发行股份及支付现金方式购买资产的交易可能相关的事项的影响。由于本备考合并财务报表的编制具有某些能够影响信息可靠性的固有限制，未必真实反映如果本次发行股份及支付现金方式购买资产的交易已于2022年1月1日完成的情况下本集团于2022年12月31日及2023年6月30日的合并财务状况、2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间的合并经营成果。
本备考合并财务报表以持续经营为基础列报。
编制本备考合并财务报表时，除某些金融工具外，均以历史成本为计价原则。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
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三、重要会计政策及会计估计
本集团根据实际业务经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在固定资产折旧、无形资产摊销、投资性房地产折旧、收入确认和计量、递延所得税资产计量、其他流动负债之公路修理费用和预期信用损失的计量方法等。
1.会计期间
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。惟为编制本备考合并财务报表，其中2023年的会计期间为2023年1月1日起至2023年6月30日止六个月期间。
2.记账本位币
本公司记账本位币和编制本备考合并财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。
本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
3.企业合并
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。
合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
3.企业合并（续）
非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。
非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和大于合并中取得的被购买方可辨认净
资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。
支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）及购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值的计量进行复核，复核后支付的合并对价的公允价值（或发行的权益性证券的公允价值）与购买日之前持有的被购买方的股权的公允价值之和仍小于合
并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
4.合并财务报表
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。
子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。
编制合并财务报表时，子公司采用与本公司一致的会计期间和会计政策。对子公司可能存在的与本公司不一致的会计政策，已按照本公司的会计政策调整一致。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
4.合并财务报表（续）
如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。
5.现金及现金等价物现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
6.外币业务和外币报表折算
本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具
金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
金融工具的确认和终止确认本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取
的现金流量全额支付给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。
金融资产分类和计量本集团的金融资产于初始确认时根据本集团企业管理金融资产的业务模式和金融资产
的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
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7.金融工具（续）
金融资产分类和计量（续）
金融资产的后续计量取决于其分类：
以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出
售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融
资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。
只有能够消除或显著减少会计错配时，金融资产才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
企业在初始确认时将某金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产后，不能重分类为其他类金融资产；其他类金融资产也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
7.金融工具（续）
金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（续）
只有符合以下条件之一，金融负债才可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
（1）能够消除或显著减少会计错配；
（2）风险管理或投资策略的正式书面文件已载明，该金融工具组合以公允价值为基
础进行管理、评价并向关键管理人员报告；
（3）包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，除非嵌入衍生工具对混合工具的现
金流量没有重大改变，或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合工具中分拆；
（4）包含需要分拆但无法在取得时或后续的资产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具的混合工具。
企业在初始确认时将某金融负债指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债后，不能重分类为其他金融负债；其他金融负债也不能在初始确认后重新指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
以摊余成本计量的金融负债
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
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7.金融工具（续）
金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款、合同资产及财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
对于不含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于租赁应收款、包含重大融资成分的应收款项以及合同资产，本集团选择运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产、贷款承诺及财务担保合同，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以账龄组合为基础评估金融工具的预期信用损失。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结
果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。
8.存货
存货包括公路养护材料。
存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本和其他成本。发出存货，采用先进先出法确定其实际成本。
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8.存货（续）
存货的盘存制度采用永续盘存制。
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
9.长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。
长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）；合并日之前的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本），合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买日之前持有的因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，在处置该项投资时转入当期损益；其中，处置后仍为长期股权投资的按比例结转，处置后转换为金融工具的则全额结转；购买日之前持有的股权投资作为金融工具计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时全部转入留存收益。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；通过非货币性资产交换取得的，按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定初始投资成本；通过债务重组取得的，按照《企业会计准则第12号——债务重组》确定初始投资成本。
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。
采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
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9.长期股权投资（续）
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法时，取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照应享有的比例计算归属于投资方的部分（但内部交易损失属于资产减值损失的，应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认，但投出或出售的资产构成业务的除外。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本集团确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外股东权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入股东权益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因处置终止采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，全部转入当期损益；仍采用权益法的，原权益法核算的相关其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理并按比例转入当期损益，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他股东权益变动而确认的股东权益，按相应的比例转入当期损益。
10.投资性房地产
投资性房地产，是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠地计量，则计入投资性房地产成本。
否则，于发生时计入当期损益。
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10.投资性房地产（续）
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量。按其预计使用寿命及净残值率对建筑物计提折旧。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物25年-45年3%2.16%-3.9%
11.固定资产
固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。
固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。
除使用提取的安全生产费形成的之外，固定资产的折旧采用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下：
使用寿命预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物11年-45年3%2.16-8.8%
安全设施10年3%9.7%
通讯及监控设施10年3%9.7%
收费设施7年3%13.9%
机械设备9年3%10.8%
车辆9年3%10.8%
其他设备6年3%16.2%
本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。
12.在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产及无形资产。
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13.借款费用
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：
（1）资产支出已经发生；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，按照下列方法确定：
（1）专门借款以当期实际发生的利息费用，减去暂时性的存款利息收入或投资收益后的金额确定；
（2）占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率计算确定。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中，发生除达到预定可使用或者可销售状态必要的程序之外的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
14.无形资产
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。
无形资产包括本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设业务获得的特许收费经
营权(“收费公路特许经营权”)以及非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权及购入的软件等。
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14.无形资产（续）
无形资产除了本公司成立时安徽交通控股集团投入的收费公路特许经营权按评估确认
的价值作为入账基础外，其余以实际成本入账。
收费公路特许经营权系政府授予本集团采用建设经营移交方式参与收费公路建设，并在建设完成以后的一定期间负责提供后续经营服务并向公众收费的特许经营权。
本集团将公路施工成本作为相关资产的对价金额或确认的建造收入金额减去有权收取
可确定的现金（或其他金融资产）确认为无形资产之收费公路特许经营权进行核算，此外还包括借款费用资本化金额。
于2023年6月30日，本集团所有的收费公路特许经营权及经营期限列示于附注一。收费公路特许经营权按其入账价值依照特许经营权期限采用年限平均法摊销。
非归属于收费公路特许经营权项下的土地使用权及购入的软件等各项无形资产的使用
寿命如下：
使用寿命土地使用权30年外购软件2年使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
15.资产减值
对除存货、合同资产及与合同成本有关的资产、按公允价值模式计量的投资性房地
产、递延所得税、金融资产、持有待售资产外的资产减值，按以下方法确定：于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本集团将估计其可收回金额，进行减值测试；对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少于每年末进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本集团以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
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15.资产减值（续）
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本集团确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16.职工薪酬
职工薪酬，是指本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
短期薪酬
在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
离职后福利（设定提存计划）
本集团的职工参加由当地政府管理的养老保险和失业保险，相应支出在发生时计入相关资产成本或当期损益。
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16.职工薪酬（续）
离职后福利（设定受益计划）
本集团运作一项设定受益退休金计划，该计划要求向独立管理的基金缴存费用。该计划未注入资金，设定受益计划下提供该福利的成本采用预期累积福利单位法。
设定受益退休金计划引起的重新计量，包括精算利得或损失，资产上限影响的变动（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额）和计划资产回报（扣除包括在设定受益计划净负债利息净额中的金额），均在资产负债表中立即确认，并在其发生期间通过其他综合收益计入股东权益，后续期间不转回至损益。
在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期费用：修改设定受益计划时；本集团确认相关重组费用或辞退福利时。
利息净额由设定受益计划净负债或净资产乘以折现率计算而得。本集团在利润表的营业成本、管理费用、财务费用中确认设定受益计划净义务的如下变动：服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失；利息净额，包括计划资产的利息收益、计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
17.与客户之间的合同产生的收入
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务的控制权，是指能够主导该商品的使用或该服务的提供并从中获得几乎全部的经济利益。本集团各项收入的确认基础如下：
通行费收入本集团与客户之间的通行费收入合同通常仅包含提供公路运营服务的履约义务。本集团通常在综合考虑了下列因素的基础上，以车辆通过高速公路且本集团收到付款或有权收取付款时点确认收入，即取得服务的现时收款权利、客户接受该服务。
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17.与客户之间的合同产生的收入（续）
建造服务收入
对于PPP形式参与公共基础设施建设业务，本集团于项目建造阶段，按照收入准则确定本集团身份是主要责任人进行会计处理。对于PPP项目中实际提供的建造服务收入，属于在某一时段内履行的履约义务，并确认合同资产。本集团将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额减去有权收取可确定的现金（或其他金融资产）确认为无
形资产的部分，在相关建造期间确认的合同资产在资产负债表“无形资产”项目中列报。对于资产负债表日未完工的建造服务，集团根据累计实际发生的成本占预计总成本的比例确定履约进度，并按照履约进度，在合同期内确认收入。
路损赔偿收入及施救收入路损赔偿收入及施救收入于服务提供时予以确认。
高速公路委托管理收入高速公路委托管理收入于服务提供时予以确认。
18.合同资产与合同负债
本集团根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本集团将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
合同资产
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
本集团对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见附注三、7。
合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
本集团与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。根据其流动性，分别列报在存货、其他流动资产和其他非流动资产中。
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产，除非该资产摊销期限不超过一年。
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18.合同资产与合同负债（续）
合同负债（续）
本集团为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围的，且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制
造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
本集团对与合同成本有关的资产采用与该资产相关的收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
19.政府补助
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的，作为与资产相关的政府补助；
政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的作为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值；或确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益（但按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益），相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
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19.政府补助（续）
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
20.递延所得税
本集团根据资产与负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计
税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法计提递延所得税。
各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，除非：
（1）应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：商誉的初始确认，或者具有以下特
征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非：
（1）可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足
下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
本集团于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。于资产负债表日，本集团重新评估未确认的递延所得税资产，在很可能获得足够的应纳税所得额可供所有或部分递延所得税资产转回的限度内，确认递延所得税资产。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
20.递延所得税（续）
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳
税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
21.租赁
在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
作为承租人
除了短期租赁和低价值资产租赁，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本集团将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过一定金额的租赁认定为低价值资产租赁。本集团对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
作为出租人租赁开始日实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
作为融资租赁出租人
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和，包括初始直接费用。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
作为经营租赁出租人
经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按直线法确认为当期损益，未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
21.租赁（续）
售后租回交易
本集团按照附注三、17评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照附注三、7对该金融负债进行会计处理。
作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，本集团作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本集团作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照附注三、7对该金融资产进行会计处理。
22.利润分配
本集团的现金股利，于股东大会批准后确认为负债。
23.安全生产费
根据《国务院关于进一步加强安全生产工作的决定》(国发(2004)2号)、安徽省于2017
年第十二届人大常委会第四十次会议修订后的《安徽省安全生产条例》以及财政部与国家安全生产监管总局于2022年11月颁布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资(2022)136号)的相关规定，本集团按上年度通行费收入的1%-1.5%（普通货运业务1%，客运业务、管道运输、危险品等特殊货运业务1.5%）提取安全费用，专项用于各类安全支出。若年末安全费用余额超过上年度通行费收入的1.5%，当年度暂不计提安全费用。
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；
使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
24.公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量衍生金融工具和权益工具投资。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
25.其他流动负债之公路修理费用
本集团有义务保持收费公路处于良好的可使用状态。此等公路养护责任，除属于改造服务外，需要预提公路修理费用。按照于资产负债表日本集团经营的各收费公路为保持处于良好的可使用状态需要的主要养护及路面重铺作业的次数及各作业预期发生的费用估计。
本集团预计负债系一年内需要支付的公路修理费用。为使已发生耗损的收费公路在移交给政府之前保持一定的使用状态等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为其他流动负债之公路修理费用。
其他流动负债之公路修理费用按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的其他流动负债之公路修理费用账面价值的增加金额，确认为利息费用。
于资产负债表日，对其他流动负债之公路修理费用的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。
26.分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
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三、重要会计政策及会计估计（续）
26.分部报告（续）
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动
中产生收入、发生费用；(2)本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果
和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本集团的经营主要为收费公路业务，包括建设、经营和管理收费公路。因此本集团不单独披露分部信息。
27.重大会计判断和估计
编制财务报表要求管理层作出判断、估计和假设，这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的列报金额及其披露，以及资产负债表日或有负债的披露。这些假设和估计的不确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
估计的不确定性
以下为于资产负债表日有关未来的关键假设以及估计不确定性的其他关键来源，可能会导致未来会计期间资产和负债账面金额重大调整。
无形资产的经营权期限无形资产的经营权期限使用直线法依照当地政府部门授予的经营权期限摊销。经营权期限由当地政府部门批准，本集团对经营权期限不享有更新或者提前终止的选择权。
针对那些没有授予正式特许经营期限的收费公路，集团管理层根据历史经验来确定估计授予的特许权期限。
当政府部门要求延长或缩短经营权期限时，本集团管理层将按未来适用法调整摊销费用，并评估是否需要计提无形资产的减值损失。
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四、税项
增值税–本公司、宣广公司、宁宣杭公司、安庆大桥公司和广祠
公司的通行费收入按3%及5%简易征收增值税；路损赔偿
收入按零税率征收增值税；道路施救收入、高速公路委
托管理收入、服务区及加油站经营租赁按6%征收增值税；通信管道、房屋及场地租赁按5%简易征收增值税。
根据财政部、税务总局制印《关于明确增值税减免增值税等政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第1号）的相关规定，本公司、宣广公司和宁宣杭公司作为现代服务业企业，自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
附加税费–除上述增值税外，本集团尚需按当期应交增值税的一定比例缴纳其他与增值税相关之税项，包括城市维护建设税、教育费附加和水利基金等。
企业所得税–除皖通香港外，本公司、本公司的子公司和联营公司所适用的企业所得税率均为25%；皖通香港所适用的企业所
得税率为16.5%。
代扣代缴所得税–根据所得税法的规定，本公司向境外股东支付股利时需代扣代缴10%的所得税。
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五、备考合并财务报表主要项目注释
1.货币资金
2023年6月30日2022年12月31日
银行存款(i) 2899754632.74 2903848420.00
其他货币资金(ii) 2655298051.75 1827650854.61
5555052684.494731499274.61
其中：存放在境外的款项(iii) 2088739.90 2013534.79
(i) 银行活期存款按照银行活期存款利率取得利息收入。于 2023年 6月 30日，本集团银行存款中包括七天通知存款人民币100000000.00元。于2023年6月30日，本集团使用受到限制的银行存款为人民币1771.39元、港币4014.43元（折合人民币3586.09元)。于2022年12月31日，本集团银行存款中包括七天通知存款人民币100000000.00元。于2022年12月31日，本集团使用受到限制的银行存款为人民币2068.28元、港币4014.43元（折合人民币
3556.78元)。
(ii) 于2023年6月30日，本集团其他货币资金中包括到期日在三个月以上的定期存款人民币2551000000.00元、港币1900000.00元(折合人民币1751762.00元)；定期存款之应收利息人民币102540158.58元、港币6650.00元(折合人民币6131.17元）。于2022年12月31日，本集团其他货币资金中包括到期日在三个月以上的定期存款人民币1766000000.00元、港币1900000.00元(折合人民
币1672624.75元)；定期存款之应收利息人民币59976911.72元、港币
1465.74元(折合人民币1318.14元）。
(iii) 存放在境外的款项系本公司存放于香港派息户的活期港币存款、皖通香港的活期港币存款及定期港币存款。
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2.其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
应收股利26592040.00-
其他应收款257560835.02537744328.73
其他应收款284152875.02537744328.73
其他应收款的账龄分析如下：
2023年6月30日2022年12月31日
1年以内233655807.35512861011.51
1年至2年1613081.772078729.97
2年至3年1181160.261206637.05
3年以上50627052.1951033222.95
287077101.57567179601.48
减：其他应收款坏账准备29516266.5529435272.75
257560835.02537744328.73
其他应收款按性质分类如下：
2023年6月30日2022年12月31日
应收通行费收入160946940.1967071938.98
应收工程款62928288.4262928288.42
应收通行费补偿款-25958370.00
发放典当贷款19643250.0019643250.00
应收关联方往来款（i） - 58530752.77
应收补助款-300000000.00
其他43558622.9633047001.31
287077101.57567179601.48
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2.其他应收款（续）
其他应收款按照未来12个月预期信用损失及整个存续期预期信用损失分别计提的坏账
准备的变动如下：
截至2023年6月30日止六个月期间
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
期初余额659447.75-28775825.0029435272.75
本期新增119181.82--119181.82
本期转回----
本期核销(38188.02)--(38188.02)
转入第三阶段----
期末余额740441.55-28775825.0029516266.55
2022年
第一阶段第二阶段第三阶段合计未来12个月预期整个存续期预期已发生信用减值信用损失信用损失金融资产
（整个存续期预期信用损失）
年初余额277949.83-35646275.4335924225.26
本年新增1077541.45--1077541.45
本年转回--(927959.72)(927959.72)
本年核销(696043.53)-(5942490.71)(6638534.24)
转入第三阶段----
年末余额659447.75-28775825.0029435272.75
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五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
2.其他应收款（续）
于2023年6月30日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析如下:整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备
单项计提：
应收工程款30051100.0050.00%(15025550.00)
典当贷款19643250.0070.00%(13750275.00)
49694350.00(28775825.00)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款均处于第三阶段，分析如下:整个存续期预期账面余额信用损失率坏账准备
单项计提：
应收工程款30051100.0050.00%(15025550.00)
典当贷款19643250.0070.00%(13750275.00)
49694350.00(28775825.00)
其他应收款坏账准备的变动如下：
期/年初余额本期/年计提本期/年转回本期/年核销期/年末余额截至2023年
6月30日
止六个月
期间29435272.75119181.82-38188.0229516266.55
2022年35924225.261077541.45927959.726638534.2429435272.75
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2.其他应收款（续）
于2023年6月30日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余坏账准备期末余额额合计数的比例性质账龄期末余额安徽省高速公路联网运营有限公司（“安徽高速联网运营”）160946940.1951.31应收通行费收入一年以内(450274.04)
南京市公共工程建设中心32877188.4210.48应收工程款一年以内(154620.56)
宣城市人民政府30051100.009.58应收工程款三年以上(15025550.00)
典当贷款借款人19643250.006.26应收典当贷款三年以上(13750275.00)安徽安联高速公路有限公司（“安联公司”）310000.020.10应收往来款一年以内(1314.57)
243828478.6377.73(29382034.17)
于2022年12月31日，其他应收款金额前五名如下：
占其他应收款余坏账准备年年末余额额合计数的比例性质账龄末余额
宣城市交通运输局300000000.0052.89应收补助款一年以内-安徽省高速公路联网运营有限公司（“安徽高速联网运营”）67071761.2211.83应收通行费一年以内(281812.63)安徽省交通控股集团有限公
司(i) 58530752.77 10.32 应收关联方往来款 一年以内 -
南京市公共工程建设中心32877188.425.80应收工程款一年以内(154620.56)
宣城市人民政府30051100.005.30应收工程款三年以上(15025550.00)
488530802.4186.14(15461983.19)
(i) 基于六武公司备考财务报表编制基础，于2022年12月31日，该笔其他应收款项为六武公司应收安徽交通控股集团的关联方往来款，主要系由安徽交通控股集团为六武公司代收代付款项余额（附注八、5）。
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3.存货
2023年6月30日2022年12月31日
跌价准备跌价准备/
账面余额/减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
公路养护材料4267853.69-4267853.694835577.33-4835577.33
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团管理层认为存货无重大减值迹象，无需计提存货跌价准备。
4.其他流动资产
2023年6月30日2022年12月31日
待抵扣进项税17408599.644753195.72
5.长期股权投资
截至2023年6月30日止六个月期间期初本期变动期末期末追加减少权益法下投资其他综其他权减值余额投资投资损益合收益益变动宣告现金股利余额准备联营企业安徽高速传媒有限公司(“高速传媒”)138407112.63--8050544.72---146457657.35安徽交控信息产业有
限公司(i) 8218167.80 - - (48231.62 ) - - - 8169936.18亚欧明珠（香港）投资控股有限公司
(ii) 4.57 - - - - - - 4.57
146625285.00--8002313.10---154627598.10
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5.长期股权投资（续）
2022年
年初本年变动年末年末追加减少权益法下投资其他综其他权减值余额投资投资损益合收益益变动宣告现金股利余额准备联营企业安徽高速传媒有限公司(“高速传媒”)129642766.94--16609445.69--7845100.00138407112.63-安徽交控信息产业有
限公司(i) 7249943.78 - - 1127998.63 - - 159774.61 8218167.80 -亚欧明珠（香港）投资控股有限公司
(ii) 4.57 - - - - - - 4.57 -
136892715.29--17737444.32--8004874.61146625285.00-
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团不存在长期股权投资变现及收益汇回的重大限制，也无需计提长期股权投资减值准备。
(i) 于2019年6月，本公司与安徽交通控股集团、招商新智科技有限公司、上海联银创业投资有限公司、安徽髙速联网运营及安徽省交通规划设计研究总院股份
有限公司（“安徽交规设计院”）共同投资设立了安徽交控信息产业公司（“交控信息产业”）。交控信息产业注册资本为人民币60000000.00元。
交控信息产业主要从事交通收费系统建设及运营与计算机软件开发。于2023年
6月30日及2022年12月31日，本公司出资金额为人民币6000000.00元，占其
10%的权益。
本公司对交控信息产业的持股比例虽然低于20%，但是交控信息产业董事会7名董事中的1名由本公司任命，本公司从而能够对交控信息产业施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
(ii) 于2020年4月，皖通香港与佳选控股有限公司、Best Investment Holdings(HK) Limited、浙江沪杭甬国际(香港)有限公司、江苏宁沪国际(香港)有限公司及信成香港投资有限公司共同投资设立了亚欧明珠。亚欧明珠注册资本为10美元。于2023年6月30日及2022年12月31日，皖通香港出资0.7美元，占其7%的权益。
本集团对亚欧明珠的持股比例虽然低于20%，但是亚欧明珠董事会6名董事中的1名由本集团任命，本集团从而能够对亚欧明珠施加重大影响，故将其作为联营企业核算。
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6.其他权益工具投资
截至2023年6月30日止六个月期间累计计入其他综指定为以公允价值计合收益的公允价量且其变动计入其他值变动公允价值本年股利收入综合收益的原因本期终止确认仍持有的权的权益工具益工具
安徽新安金融集团股份有限公司(59067814.57)66760000.00--不以交易目的而持有
安徽新安资本运营管理股份有限公司(63272185.43)10900000.00--不以交易目的而持有
合肥市皖通小额贷款有限公司(2792770.00)12207230.00--不以交易目的而持有
安徽交控金石私募基金管理有限公司2732259.613107259.61--不以交易目的而持有
安徽交控招商私募基金管理有限公司879550.261254550.26--不以交易目的而持有
(121520960.13)94229039.87--
2022年
累计计入其他综指定为以公允价值计合收益的公允价量且其变动计入其他值变动公允价值本期股利收入综合收益的原因本期终止确认仍持有的权的权益工具益工具
安徽新安金融集团股份有限公司(68384774.96)57443039.61--不以交易目的而持有
安徽新安资本运营管理股份有限公司(35061655.49)39110529.94-3946.04不以交易目的而持有
合肥市皖通小额贷款有限公司-15000000.00--不以交易目的而持有
安徽交控金石私募基金管理有限公司2474685.872849685.87--不以交易目的而持有
安徽交控招商私募基金管理有限公司730617.501105617.50-425000.00不以交易目的而持有
(100241127.08)115508872.92-428946.04
7.其他非流动金融资产
2023年6月30日2022年12月31日
安徽交控金石并购基金合伙企业（有限合伙）（“交控金石并购基金”）152479347.86128943542.37
安徽交控招商产业投资基金（有限合伙）（“交控招商产业基金”）122393124.55103820042.89安徽交控金石股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“交控金石股权投资基金”）98071450.3970424699.36中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券投资
基金316879400.00408411100.00
689823322.80711599384.62
41安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
8.投资性房地产
采用成本模式进行后续计量：
截至2023年6月30日止六个月期间房屋及建筑物原价
期初余额632723379.19
固定资产转入/转出(72435641.68)
期末余额560287737.51累计折旧和摊销
期初余额280434127.35
计提8185436.29
固定资产转入/转出(33306054.67)
期末余额255313508.97账面价值
期末304974228.54
期初352289251.84
2022年
房屋及建筑物原价
年初及年末余额632723379.19累计折旧和摊销
年初余额262484278.93
计提17949848.42年末余额280434127.35账面价值
年末352289251.84年初370239100.26
42安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
8.投资性房地产（续）
截至2023年6月30日止六个月期间及2022年度，本集团无资本化计入投资性房地产的借款费用。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团投资性房地产无减值迹象，无需计提投资性房地产减值准备。
9.固定资产
2023年6月30日2022年12月31日
固定资产1123286418.131162202205.51
固定资产清理--
1123286418.131162202205.51
43安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
9.固定资产（续）
截至2023年6月30日止六个月期间房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备合计原价
期初余额936838386.18843519122.12507154575.79383923111.2544743262.4071888988.17451143673.763239211119.67
购置-12600.0042450.00483800.00-1254380.53924528.112717758.64
在建工程转入-179950.00676938.10409940.50--914001.802180830.40
投资性房地产转入/转出72435641.68------72435641.68
处置及报废(33630.61)-(1199951.67)(110274.77)(551000.00)(7321273.92)(6234018.94)(15450149.91)
期末余额1009240397.25843711672.12506674012.22384706576.9844192262.4065822094.78446748184.733301095200.48累计折旧
期初余额331164893.60665350331.51353364846.40252629920.4130521439.1551394580.38392582902.712077008914.16
计提18340577.8717677690.9114959812.4017824114.662496253.652286320.758820842.4582405612.69
投资性房地产转入/转出33306054.67------33306054.67
处置及报废(10513.61)-(1158631.52)(106966.53)(534470.00)(7059340.44)(6041877.07)(14911799.17)
期末余额382801012.53683028022.42367166027.28270347068.5432483222.8046621560.69395361868.092177808782.35减值准备
期初及期末余额--------账面价值
期末626439384.72160683649.70139507984.94114359508.4411709039.6019200534.0951386316.641123286418.13
期初605673492.58178168790.61153789729.39131293190.8414221823.2520494407.7958560771.051162202205.51
44安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
9.固定资产（续）
2022年
房屋及建筑物安全设施通讯及监控设施收费设施机械设备车辆其他设备合计原价
年初余额796164738.82820508370.37491501478.92341190296.1242875885.0468163058.35437099299.102997503126.72
购置8980337.84195885.006006237.462787504.542325500.006659296.206909291.8333864052.87
在建工程转入126981770.8811267257.2517112046.7266865980.62833845.23-7587521.90230648422.60
竣工决算资产类别重分类-11696829.502475723.56(16039763.99)--1867210.93-
竣工决算原值调整4711538.64(35220.00)(505965.35)2129471.34--(149082.25)6150742.38
处置及报废-(114000.00)(9434945.52)(13010377.38)(1291967.87)(2933366.38)(2170567.75)(28955224.90)
年末余额936838386.18843519122.12507154575.79383923111.2544743262.4071888988.17451143673.763239211119.67.累计折旧
年初余额301551471.42625810795.59335155635.19213981535.7525872276.2549105341.72377629688.421929106744.34
计提29613422.1836164570.2226858990.8355467934.274672301.505110659.2416700655.80174588534.04
竣工决算资产类别重分类-3488965.70428830.69(4240114.57)--322318.18-
处置及报废-(114000.00)(9078610.31)(12579435.04)(23138.60)(2821420.58)(2069759.69)(26686364.22)
年末余额331164893.60665350331.51353364846.40252629920.4130521439.1551394580.38392582902.712077008914.16减值准备
年初及年末余额--------账面价值
年末605673492.58178168790.61153789729.39131293190.8414221823.2520494407.7958560771.051162202205.51年初494613267.40194697574.78156345843.73127208760.3717003608.7919057716.6359469610.681068396382.38
45安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
9.固定资产（续）
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无暂时闲置的固定资产、融资租入的固定资产、持有待售的固定资产，本集团内六武公司的房屋及建筑物均为六武高速附属设施，由于建设时纳入房屋及建筑物统一建设，暂时无法办理产权证书。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团固定资产无减值迹象，无需计提固定资产减值准备。
10.在建工程
2023年6月30日2022年12月31日
在建工程257496355.94260280674.61
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合肥管理处机电系统优化工程17660061.95-17660061.9518538791.46-18538791.46
宁宣杭公司机电系统优化工程15156516.71-15156516.7115156516.71-15156516.71
萧县东道口扩建工程4182203.64-4182203.644225267.08-4225267.08
高界管理处机电系统优化工程2472653.27-2472653.272472653.27-2472653.27
萧县管理处机电系统优化工程13191633.69-13191633.6913191633.69-13191633.69
合肥肥东服务区改造提升项目62750726.93-62750726.9362750726.93-62750726.93
天长釜山服务区改造提升项目28939500.00-28939500.0028939500.00-28939500.00
零星工程113143059.75-113143059.75115005585.47-115005585.47
--
257496355.94-257496355.94260280674.61-260280674.61
46安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
10.在建工程（续）
重要在建工程截至2023年6月30日止六个月期间变动如下：
本期增加/（减本期转入固定资本期转入无形资工程投入占工程名称工程所属路段预算数期初余额少）产产期末余额资金来源预算比例合肥管理处机电系统优合宁高速公路
化工程43150000.0018538791.46(878729.51)--17660061.95自有资金96.5%宁宣杭公司机电系统优宁宣杭高速公
化工程路36063000.0015156516.71---15156516.71自有资金96.6%连霍高速公路萧县东道口扩建工程（安徽段）33466015.154225267.08(43063.44)--4182203.64自有资金85.5%高界管理处机电系统优高界高速公路
化工程22990000.002472653.27---2472653.27自有资金89.2%萧县管理处机电系统优连霍高速公路
化工程（安徽段）29000000.0013191633.69---13191633.69自有资金84.5%合肥肥东服务区改造提合宁高速公路
升项目66390500.0062750726.93---62750726.93自有资金94.5%天长釜山服务区改造提宁淮高速公路
升项目(天长段)29269281.0028939500.00---28939500.00自有资金98.9%
零星工程不适用不适用115005585.47318304.68(2180830.40)-113143059.75自有资金不适用
减：在建工程减值准备-----
合计260280674.61(603488.27)(2180830.40)-257496355.94
47安徽皖通高速公路股份有限公司
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
10.在建工程（续）
重要在建工程2022年变动如下：
本年增加/工程投入占
工程名称工程所属路段预算年初余额（减少）本年转入固定资产本年转入无形资产年末余额资金来源预算比例合肥管理处机电系统优化合宁高速公路
工程43150000.0042514527.25-(22539734.05)(1436001.74)18538791.46自有资金98.5%宁宣杭公司机电系统优化宁宣杭高速公路
工程36063000.0034827178.73-(17211893.25)(2458768.77)15156516.71自有资金96.6%连霍高速公路萧县东道口扩建工程（安徽段）33466015.1528807037.56(145309.00)(8572945.28)(15863516.20)4225267.08自有资金85.6%高界管理处机电系统优化高界高速公路
工程22990000.0022255597.37(1958241.54)(15801379.36)(2023323.20)2472653.27自有资金89.2%萧县管理处机电系统优化连霍高速公路工程（安徽段）29000000.0016930131.972092248.24(5830746.52)-13191633.69自有资金84.5%合肥肥东服务区改造提升合宁高速公路
项目66390500.00-62750726.93--62750726.93自有资金94.5%天长釜山服务区改造提升宁淮高速公路
项目(天长段)29269281.00-28939500.00--28939500.00自有资金98.9%六武高速（安徽仙花互通迁建工程
段）141945193.6450825615.7591119577.89(141945193.64)--自有资金100.0%
零星工程不适用不适用81608647.0462881751.29(18746530.50)(10738282.36)115005585.47自有资金不适用
减：在建工程减值准备-----
合计277768735.67245680253.81(230648422.60)(32519892.27)260280674.61
截至2023年6月30日止六个月期间及2022年度，本集团在建工程无利息费用资本化。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团在建工程无减值迹象，无需计提在建工程减值准备。
48安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
11.无形资产
截至2023年6月30日止六个月期间
其中：收费公路土收费公路特许经营权地使用权土地使用权外购软件合计原价
期初余额28319189792.723375730465.5922039100.2950799648.1328392028541.14
购置712668156.79-52668352.28286850.00765623359.07
期末余额29031857949.513375730465.5974707452.5751086498.1329157651900.21累计摊销
期初余额12489954373.791012970233.1716714709.7045120377.6112551789461.10
计提445007167.3433216567.31800483.882815450.52448623101.74
期末余额12934961541.131046186800.4817515193.5847935828.1313000412562.84账面价值
期末16096896408.382329543665.1157192258.993150670.0016157239337.37
期初15829235418.932362760232.425324390.595679270.5215840239080.04
2022年
其中：收费公路土收费公路特许经营权地使用权土地使用权外购软件合计原价
年初余额27284779621.182427580011.4422039100.2934352857.9727341171579.44
购置1025660400.96956287714.05-1149364.641026809765.60
在建工程转入16887030.48--15632861.7932519892.27
处置(8137259.90)(8137259.90)-(335436.27)(8472696.17)
年末余额28319189792.723375730465.5922039100.2950799648.1328392028541.14累计摊销
年初余额11607147628.82951563672.5015991547.8233934984.0111657074160.65
计提888177015.0066776830.70723161.8811520829.87900421006.75
处置(5370270.03)(5370270.03)-(335436.27)(5705706.30)
年末余额12489954373.791012970233.1716714709.7045120377.6112551789461.10账面价值
年末15829235418.932362760232.425324390.595679270.5215840239080.04年初15677631992.361476016338.946047552.47417873.9615684097418.79
49安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
11.无形资产（续）
截至2023年6月30日止六个月期间以及2022年度，本集团新增借款费用资本化金额分别为人民币11987238.22元及人民币6417709.00元。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团所属宁淮高速公路天长段、宁宣杭高速宣宁段、广德主线站扩建工程、G50沪渝高速广德至宣城段改扩建工程相关土地的
土地权证尚在办理中。六武公司仙花互通相关土地的土地权证尚在办理中，大顾店收费站相关土地已无偿划转至六武公司所有，其土地权证因建设期历史原因与安徽交通控股集团下属的其他高速公路主线用地办理在同一权证中，证载权利人为安徽交通控股集团。
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团无形资产无减值迹象，无需计提无形资产减值准备。
12.递延所得税资产/负债
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
可抵扣亏损30795724.357698931.0926200735.126550183.78
递延收益101472169.1525368042.29104893732.5926223433.15其他权益工具投资公允价
值和计税基础差异121520960.1330380240.04100241127.0925060281.78
高速公路净值差异462921056.45115730264.11476104792.99119026198.25
其他流动负债-公路修理
费用67758673.3716939668.3567758673.3716939668.35
专项储备-安全费用47086126.6712524999.5547086126.6712524999.55
效益工资22886900.006341475.0022886900.006341475.00
其他应收款减值准备731104.76182776.19641236.55160309.14其他非流动金融资产公允
价值和计税基础差异106353600.0026588400.0114821900.003705475.00
961526314.88241754796.63860635224.38216532024.00
于2023年6月30日及2022年12月31日，因效益工资、专项储备-安全费用、其他流动负债-公路修理费用、其他应收款坏账准备及其他非流动金融资产的账面价值和计税基础差异产生了递延所得税资产；因可抵扣亏损产生的递延所得税资产预计在2023年至
2028年间实现；因递延收益产生的递延所得税资产预计在2023年至2032年间实现；因
高速公路净值差异产生的递延所得税资产预计在2023年至2045年间实现；因其他权益工具投资公允价值和计税基础差异产生的递延所得税资产预计在其他权益工具投资处置时实现。
50安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
12.递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
2023年6月30日2022年12月31日
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
高速公路净值差异108201627.7827050406.95115966629.3228991657.33其他非流动金融资产公允价值和计税基础差
异69780034.3617445008.5951571513.2012892878.30长期借款摊余成本和计
税基础差异17836320.474459080.1119065399.574766349.90
195817982.6148954495.65186603542.0946650885.53
于2023年6月30日及2022年12月31日，因长期借款摊余成本和计税基础差异产生的递延所得税负债预计在2023年至2036年间实现；因高速公路净值差异产生的递延所得税负
债预计在2023年至2047年间实现；因其他非流动金融资产、交易性金融资产公允价值和计税基础差异产生的递延所得税负债预计在该金融资产处置时实现。
递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
2023年6月30日2022年12月31日
抵销金额抵销后余额抵销金额抵销后余额
递延所得税资产25143939.68216610856.9519443062.08197088961.92
递延所得税负债25143939.6823810555.9719443062.0827207823.45
未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损如下：
2023年6月30日2022年12月31日
可抵扣暂时性差异34793559.6927248522.54
可抵扣亏损1731392646.671632864030.27
1766186206.361660112552.81
51安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
12.递延所得税资产/负债（续）
未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债：（续）
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年6月30日2022年12月31日
2023年311484416.26311484416.26
2024年305912318.39305912318.39
2025年340251701.77340251701.77
2026年308803195.57308803195.57
2027年369524557.46366412398.28
2028年95416457.22-
1731392646.671632864030.27
13.应付账款
应付账款不计息。
2023年6月30日2022年12月31日
应付工程款596165700.86619911239.55
于2023年6月30日及2022年12月31日，本集团账龄超过1年的应付账款为人民币
110568447.72元和人民币181003667.47元，主要为应付工程款，待工程结算时支付。
52安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
14.应付职工薪酬
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬27660862.99188768888.51127496363.2688933388.24离职后福利（设定提存计划）817136.5730364525.7929563969.791617692.57
28477999.56219133414.3157060333.0590551080.81
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
短期薪酬27829034.93383825807.03383993978.9727660862.99离职后福利（设定提存计划）901653.2560693383.5960777900.27817136.57
28730688.18444519190.62444771879.2428477999.56
短期薪酬如下：
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴2570382.77145705478.9590198317.6658077544.06
效益工资22886900.00--22886900.00
职工福利费-14982973.249887273.245095700.00
社会保险费-10045370.2310045370.23-
其中：医疗保险费-9559815.099559815.09-
其他-485555.14485555.14-
住房公积金113695.2015017651.2914862449.29268897.20
工会经费2089885.022471975.861957513.902604346.98
职工教育经费-545438.94545438.94-
27660862.99188768888.51127496363.2688933388.24
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备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
14.应付职工薪酬（续）
短期薪酬如下：（续）
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
工资、奖金、津贴和补贴2569412.65293028347.28293027377.162570382.77
效益工资22886900.00--22886900.00
职工福利费-33286211.5533286211.55-
社会保险费43767.4520749884.7120793652.16-
其中：医疗保险费35614.1419452922.7119488536.85-
其他8153.311296962.001305115.31-
住房公积金198318.2030174936.0030259559.00113695.20
工会经费2130636.635481052.645521804.252089885.02
职工教育经费-1105374.851105374.85-
27829034.93383825807.03383993978.9727660862.99
设定提存计划如下：
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险费5153.5220445164.1719272464.171177853.52
补充养老保险811488.019319915.009692059.00439344.01
失业保险费495.04599446.62599446.62495.04
817136.5730364525.7929563969.791617692.57
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
基本养老保险费100643.7639963663.7440059153.985153.52
补充养老保险794948.0119521654.0019505114.00811488.01
失业保险费6061.481208065.851213632.29495.04
901653.2560693383.5960777900.27817136.57
54安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
15.应交税费
2023年6月30日2022年12月31日
应交企业所得税117054634.1535895565.46
应交增值税10061567.244945139.48
应交土地使用税-1632153.35
应交房产税-1640057.37
其他税项2795774.006238769.87
129911975.3950351685.53
16.其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
应付股利912235500.00-
其他应付款635462935.56643694435.74
1547698435.56643694435.74
应付股利
2023年6月30日2022年12月31日
安徽交通控股集团288554321.00-
招商局公路网络科技控股股份有限公司222305325.55-
其他持有本公司5%以下表决权股份的股东401375853.45-
912235500.00-
55安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
16.其他应付款（续）
其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
工程项目存入押金(i) 25834510.47 31452512.39
应付征地款(ii) 8666162.60 8666162.60
应付通行费结算服务费(iii) 7090421.56 8295866.15
应付本次重组现金对价(iv) 549900585.00 549900585.00
其他43971255.9345379309.60
635462935.56643694435.74
(i) 工程项目存入押金系向为本集团施工的工程单位收取的无息保证押金；
(ii) 应付征地款系合宁路改扩建工程土地款；
(iii) 应付通行费结算服务费系安徽高速联网运营和安徽交通一卡通控股有限公司为本集团代收通行费而收取的结算服务费；
(iv) 基于本备考合并财务报表编制基础，于2023年6月30日及2022年12月31日，六武公司的合并对价包含应付安徽交通控股集团收购款人民币54990.0585万元。
于2023年6月30日及2022年12月31日，上述其他应付款不计息。
于2023年6月30日及2022年12月31日，账龄超过一年的其他应付款为人民币
19665502.41元和人民币20770792.39元，主要为应付工程项目存入押金，押金待
工程竣工决算后支付。
17.一年内到期的非流动负债
2023年6月30日2022年12月31日
一年内到期的长期借款(附注五、19)480544791.60452611336.41
一年内到期的长期应付款(附注五、20)23757680.2743424418.53
504302471.87496035754.94
56安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
18.其他流动负债
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
公路修理费用（附注三、25）72913139.23116176052.0999974581.7789114609.55
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
公路修理费用（附注三、25）78483436.01239371125.88244941422.6672913139.23
19.长期借款
2023年6月30日2022年12月31日质押借款（i) 3439715151.57 3443748609.57信用借款(ii) 3060000000.00 3200000000.00
应付利息9977727.2510848652.66
6509692878.826654597262.23
减：一年内到期的长期借款480544791.60452611336.41
6029148087.226201985925.82
于2023年6月30日及2022年12月31日，上述借款的年利率为1.2%-4.9%。
(i) 于2023年6月30日，银行质押借款人民币340000000.00元系以本集团享有的合宁高速公路通行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2023年至
2027年期间偿还，固定年利率为1.2%。
银行质押借款人民币743833592.35元系以本公司享有的宁宣杭高速狸宣段通
行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2023年至2035年期间偿还；
银行质押借款人民币1796060000.00元系以本公司享有的宁宣杭高速宣宁段
通行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2023年至2040年期间偿还；银行质押借款人民币559821559.22元系以本公司享有的宁宣杭髙速宁千
段通行费收入作为质押，利息每半年或每季度支付一次，本金于2023年至2036年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
57安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
19.长期借款（续）
(i) 于2022年12月31日，银行质押借款人民币380000000.00元系以本集团享有的合宁高速公路通行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2022年至
2027年期间偿还，固定年利率为1.2%。
银行质押借款人民币763747050.35元系以本公司享有的宁宣杭高速狸宣段通
行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2023年至2035年期间偿还；
银行质押借款人民币1733560000.00元系以本公司享有的宁宣杭高速宣宁段
通行费收入作为质押，利息每季度支付一次，本金于2023年至2040年期间偿还；银行质押借款人民币566441559.22元系以本公司享有的宁宣杭髙速宁千
段通行费收入作为质押，利息每半年或每季度支付一次，本金于2023年至2036年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
(ii) 于2023年6月30日，银行信用借款人民币2110000000.00元系由本集团为收购安庆大桥公司股权及相关债权的借款，利息每季度支付一次，本金于2023年至2028年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币200000000.00元系由本集团用于日常经营周转需要的借款，利息每季度支付一次，本金于2024年至2025年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币50000000.00元系由本集团为G50沪渝高速广德至宣城段
改扩建工程项目的借款，利息每季度支付一次，本金于2025年至2042年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币700000000.00元系由本集团为G50沪渝高速广德至宣城
段改扩建工程项目的借款，利息每季度支付一次，本金于2025年至2052年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
58安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
19.长期借款（续）
(ii) 2022年12月31日，银行信用借款人民币2250000000.00元系由本集团为收购安庆大桥公司股权及相关债权的借款，利息每季度支付一次，本金于2023年至
2028年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中
心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币200000000.00元系由本集团用于日常经营周转需要的借款，利息每季度支付一次，本金于2024年至2025年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币50000000.00元系由本集团为G50沪渝高速广德至宣城段
改扩建工程项目的借款，利息每季度支付一次，本金于2025年至2042年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
银行信用借款人民币700000000.00元系由本集团为G50沪渝高速广德至宣城
段改扩建工程项目的借款，利息每季度支付一次，本金于2025年至2052年期间偿还。上述长期借款利率按借款合同规定随全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率（“LPR”）每年调整一次。
20.长期应付款
2023年6月30日2022年12月31日
长期应付款77559700.0077559700.00长期应付款
2023年6月30日2022年12月31日
应付安徽交通控股集团77559700.0097059700.00
应付利息23757680.2723924418.53
101317380.27120984118.53
减：一年内到期的长期应付款23757680.2743424418.53
77559700.0077559700.00
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
21.递延收益
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增加本期减少期末余额
政府补助113852667.12-(6465104.58)107387562.54
2022年
年初余额本年增加本年减少年末余额
政府补助126782876.261670000.00(14600209.14)113852667.12
于2023年6月30日，涉及政府补助的负债项目如下：
期初余额本期新增本期计入其他收益期末余额与资产/收益相关机电系统优化工程
资金补贴47276432.44-(4363979.16)42912453.28与资产相关白帽互通收费站补
贴46677653.07-(1014731.58)45662921.49与资产相关高速公路建设资金
补贴19898581.61-(1086393.84)18812187.77与资产相关
113852667.12-(6465104.58)107387562.54
于2022年12月31日，涉及政府补助的负债项目如下：
年初余额本年新增本年计入其他收益年末余额与资产/收益相关机电系统优化工程
资金补贴56004390.721670000.00(10397958.28)47276432.44与资产相关白帽互通收费站补
贴48707116.25-(2029463.18)46677653.07与资产相关高速公路建设资金
补贴22071369.29-(2172787.68)19898581.61与资产相关
126782876.261670000.00(14600209.14)113852667.12
60安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
22.股本
截至2023年6月30日止六个月期间期初余额本期增减变动期末余额发行公积金新股送股转股其他小计
人民币普通股1634892667.00-----1634892667.00
境外上市的外资股493010000.00-----493010000.00
2127902667.00-----2127902667.00
2022年
年初余额本年增减变动年末余额发行公积金新股送股转股其他小计
人民币普通股1634892667.00-----1634892667.00
境外上市的外资股493010000.00-----493010000.00
2127902667.00-----2127902667.00
根据本备考合并财务报表附注二所述的编制基础，假设于2022年1月1日，本公司已完成为本次发行股份购买资产所涉及的股份增发，共发行469292667股每股面值为人民币1元的A股普通股股票。
23.营业收入及成本
截至2023年6月30日止六个月期间2022年收入成本收入成本
主营业务2575010143.381080252563.925661628771.433153486814.07
其他业务26147137.479099023.3568889206.5124575255.89
2601157280.851089351587.275730517977.943178062069.96
61安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
23.营业收入及成本（续）
营业收入列示如下：
截至2023年6月30日止六个月期间2022年与客户之间的合同产生的收入2566520655.385670110910.06
服务区租赁收入25479646.5043543987.56
其他租金收入9156978.9716863080.32
2601157280.855730517977.94
62安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
23.营业收入及成本（续）
与客户之间合同产生的营业收入分解情况如下：
截至2023年6月30日止六个月期间通行费收入建造服务收入路损赔偿收入高速公路委托管理收入施救收入其他合计收入确认时间在某一时点确认收入
主营业务收入2313356086.06-----2313356086.06
其他业务收入-9376710.74-722106.2696294.3410195111.34在某一时段内确认收入
主营业务收入-236174410.82----236174410.82
其他业务收入---6795047.16--6795047.16
2313356086.06236174410.829376710.746795047.16722106.2696294.342566520655.38
2022年
通行费收入建造服务收入路损赔偿收入高速公路委托管理收入施救收入其他合计收入确认时间在某一时点确认收入
主营业务收入4200530489.15-----4200530489.15
其他业务收入--36842131.88-1489997.902018996.5240351126.30在某一时段内确认收入
主营业务收入-1417554294.72----1417554294.72
其他业务收入---11674999.89--11674999.89
4200530489.151417554294.7236842131.8811674999.891489997.902018996.525670110910.06
63安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
24.税金及附加
截至2023年6月30日止六个月期间2022年城市维护建设税5034290.769486302.57
土地使用税-6515640.62
房产税-6470740.90
教育费附加3714643.746775924.02
其他1835439.123432204.00
10584373.6232680812.11
25.管理费用
截至2023年6月30日止六个月期间2022年工资薪酬及福利56749566.48115650856.35
办公费用4803528.6813578097.68
折旧3514111.644911486.68
审计费用990000.001980000.00
董事会费用801678.843003082.69
其他专业服务费3399126.136531584.12
路产管理服务费3935814.329192384.07
其他3219407.6718590585.05
77413233.76173438076.64
26.财务费用
截至2023年6月30日止六个月期间2022年利息支出118216962.33232938278.32
减：利息资本化金额11987238.226417709.00
减：利息收入53642013.9680316705.94
汇兑损益-净额(89361.28)(2051529.54)
其他62002.39113706.97
52560351.26144266040.81
64安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
26.财务费用（续）
借款费用资本化金额已计入无形资产之收费公路特许经营权。
27.其他收益
截至2023年6月30日止六个月期间2022年机电系统优化工程资金补贴4363979.1610397958.28
建设资金补贴1086393.842172787.68
白帽互通工程1014731.582029463.18
增值税进项加计抵减-437995.30
代扣代缴个人所得税手续费返还329155.05189273.55
稳岗补贴-354779.39
税费减免1071.81133154.44
三供一业财政补助资金-273300.00
6795331.4415988711.82
与日常活动相关的政府补助如下：
截至2023年6月30日与资产/收益止六个月期间2022年相关
机电系统优化工程资金补贴4363979.1610397958.28与资产相关
建设资金补贴1086393.842172787.68与资产相关
白帽互通工程1014731.582029463.18与资产相关
稳岗补贴-354779.39与收益相关
三供一业财政补助资金-273300.00与收益相关
6465104.5815228288.53
65安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
28.投资收益
截至2023年6月30日止六个月期间2022年其他非流动金融资产投资持有期间取得的投
资收益26592040.0019924033.33
权益法核算的长期股权投资收益8002313.1017737444.32
其他权益工具投资持有期间取得的股利收入-428946.04
34594353.1038090423.69
29.公允价值变动（损失）/收益
截至2023年6月30日止六个月期间2022年交易性金融资产-结构性存款788194.446496094.52
其他非流动金融资产(71588561.83)(5882532.02)
(70800367.39)613562.50
30.信用减值损失
截至2023年6月30日止六个月期间2022年其他应收款-典当贷款坏账转回-927959.72
其他应收款-其他坏账损失(119181.82)(1054011.31)
(119181.82)(126051.59)
66安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
31.资产处置收益
截至2023年6月30日止六个月期间2022年固定资产处置收益240316.01362763.91
无形资产处置收益-8285993.03
240316.018648756.94
32.营业外收入
计入截至2023年6月30日截至2023年6月30日止六个月期间非经常性止六个月期间2022年损益
违约赔偿款45000.001056887.7545000.00
罚款收入63780.0079050.0063780.00
其他56895.89130072.0856895.89
165675.891266009.83165675.89
33.营业外支出
计入截至2023年6月30日截至2023年6月30日止六个月期间非经常性止六个月期间2022年损益
捐赠支出852.0043594.07852.00
固定资产报废损失-218424.40-
罚金及滞纳金888.8824.19888.88
其他20409.0065934.0020409.00
22149.88327976.6622149.88
67安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
34.费用按性质分类
本集团营业成本、管理费用按照性质分类的补充资料如下：
截至2023年6月30日止六个月期间2022年建造服务成本236174410.821417554294.72
折旧费和摊销费用539214150.721092959389.21
工资薪酬及福利219133414.30444519190.62
通行养护支出116176052.09239371125.88
中控维护费19718392.5745742876.60
通行费结算服务费11521612.8627533928.67
办公费6715958.3516281571.36
路损业务成本983005.117160479.01
交通费1989267.715686651.25
审计费用990000.001980000.00
董事会费用801678.843003082.69
施救业务成本597978.601596733.77
其他12748899.0648110822.82
1166764821.033351500146.60
35.所得税费用
截至2023年6月30日止六个月期间2022年按税法及相关规定计算的当期度所得税369951527.46605664283.21
递延所得税(17599204.23)29703455.21
352352323.23635367738.42
68安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
35.所得税费用（续）
所得税费用与利润总额的关系列示如下：
截至2023年6月30日止六个月期间2022年利润总额1342101712.292266224414.95
按适用税率计算的所得税费用(注)335525428.08566556103.74
香港子公司适用不同税率的影响(6392.43)(6453.16)
非应纳税所得的投资收益的影响(8648588.27)(4541597.59)
依税法不得扣除的成本、费用和损失674942.932594282.33使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂
时性差异(206744.65)(13146042.00)当期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
差异2093003.93309148.23
当期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损23966385.6091603099.57
其他(1045711.96)(8000802.70)
所得税费用352352323.23635367738.42
注：本集团所得税按在中国境内取得的估计应纳税所得额适用税率25%计算。源于其他地区应纳税所得的税项根据本集团经营所受管辖区域的现行法律、解释公告和惯例，按照适用税率计算。
36.每股收益
截至2023年6月30日止六个月期间2022年元/股元/股
基本每股收益（i）
持续经营0.45450.7810
稀释每股收益（ii）
持续经营0.45450.7810
69安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
36.每股收益（续）
（i） 基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权平均数计算。
（ii） 稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于本公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。截至2023年6月30日止六个月期间及2022年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
基本每股收益的具体计算如下：
截至2023年6月30日止六个月期间2022年收益归属于本公司普通股股东的当期净利润
持续经营967234130.711661869747.93
持续经营967234130.711661869747.93
调整后归属于本公司普通股股东的当期净利润967234130.711661869747.93
归属于：
持续经营967234130.711661869747.93股份
本公司发行在外普通股的加权平均数（注）2127902667.002127902667.00
调整后本公司发行在外普通股的加权平均数2127902667.002127902667.00
注：于资产负债表日至本备考合并财务报表批准报出日期间内未发生导致发行在外普通股或潜在普通股数量变化的事项。
根据本备考合并财务报表附注二所述的编制基础，假设于2022年1月1日，本公司已完成为本次发行股份购买资产所涉及的股份增发，共发行469292667股每股面值为人民币1元的A股普通股股票。
70安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
五、备考合并财务报表主要项目注释（续）
37.外币货币性项目
截至2023年6月30日止六个月期间2022年原币汇率折合人民币原币汇率折合人民币货币资金
港币2666264.790.922440461.432675581.520.882363938.18
六、合并范围的变动
1.注销子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）减少原因直接间接
合肥皖通典当安徽省典当企业；经营范围为动产质押典当、财产权质押典当、
有限公司安徽省，中国合肥市房地产抵押典当、绝当物品变卖、鉴定评估咨询等71.43-注销经2021年6月21日召开的第九届董事会第九次会议通过，董事会同意合肥皖通典当有限公司（“皖通典当”）清算解散，并授权公司经营层办理清算解散的所有相关事宜。
2022年12月6日，皖通典当收到合肥市市场监督管理局核发的《准予注销登记通知书》，准予皖通典当注销登记，皖通典当注销完毕。自2022年12月6日后不再纳入集团合并范围。
2022年度皖通典当按股权比例计算其净亏损归属于本公司的部分为人民币
1314437.83元；归属于少数股东的净亏损部分为人民币525775.13元。
2.新设子公司
子公司名称主要经营地注册地业务性质持股比例（%）增加原因直接间接安徽省广宣高
速公路有限安徽省公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主责任公司 安徽省，中国 宣城市 要建设G50沪渝高速广德至宣城段改扩建工程 - 54.92 新设宣广公司与安徽交通控股集团(“合资双方”)于2022年2月合资设立安徽省广宣高速公
路有限责任公司(“广宣公司”)。广宣公司注册资本为人民币400000000.00元，宣广公司与安徽交通控股集团的持股比例分别为99%和1%。
截至2023年6月30日及2022年12月31日，宣广公司累计以现金向广宣公司增资人民币
1244000000.00元，安徽交通控股集团累计以现金向广宣公司增资人民币
6000000.00元，合计增资为人民币1250000000.00元，全部计入广宣公司资本公积。
71安徽皖通高速公路股份有限公司
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
七、在其他主体中的权益
1.在子公司中的权益
本公司子公司的情况如下：
主要经营地注册地注册资本
业务性质持股比例（%）（人民币元）直接间接通过设立或投资等方式取得的子公司
宣广公司安徽省，中国安徽省宣城市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主
111760000.0055.47-
要建设、管理及经营宣广高速公路
宁宣杭公司安徽省，中国安徽省宣城市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主
300000000.0051.00-
要建设、管理及经营宁宣杭
高速公路（安徽段）
皖通香港不适用香港，中国公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前尚1817000.00100.00-未开始运营
广宣公司安徽省，中国安徽省宣城市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主附注
400000000.00-54.92
要建设G50沪渝高速广德至宣 六、2城段改扩建工程同一控制下企业合并取得的子公司
广祠公司安徽省，中国安徽省宣城市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主
56800000.0055.47-
要建设、管理及经营广祠高速公路
安庆大桥公司安徽省，中国安徽省安庆市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主
150000000.00100.00-
要建设、管理及经营安庆长江公路大桥及岳武高速
六武公司安徽省，中国安徽省六安市公路类企业；经营范围为公路建设、管理及经营，目前主
5000000.00100.00-附注二
要建设、管理及经营六武高速公路
2.在合营企业和联营企业中的权益
注册资本
主要经营地注册地业务性质（人民币元）持股比例（%）会计直接间接处理联营企业
高速传媒安徽省，中国安徽省合肥市广告类50000000.0038.00-权益法本集团对重要联营企业安徽高速传媒有限公司采用权益法核算，该投资对本集团活动具有战略性。
72安徽皖通高速公路股份有限公司
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易
1.母公司
对本公对本公司司表决注册资本持股比例权比例
公司名称注册地业务性质（人民币元）(%)(%)
公路及相关基础设施建设、监理、检测、设计、施工、技术咨询与服务；投资及资产管理；房地产开发经营；道路运输；物流服务；
安徽交通控安徽省高速公路沿线服务区经营管理；收费、养护、路产路权保护等运营
股集团合肥市管理；广告制作、发布16000000000.0031.6331.63
本公司的控股股东是安徽省交通控股集团有限公司（“安徽交通控股集团”）。
2.子公司
子公司详见附注七、1。
3.合营企业和联营企业
合营企业和联营企业详见附注七、2。
73安徽皖通高速公路股份有限公司
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八、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方
关联方关系
安徽安联高速公路有限公司（“安联公司”）受安徽交通控股集团控制
安徽省高速石化有限公司（“高速石化”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控物业服务有限公司（“交控物业”）（原名“合肥市邦宁物业管理有限公司”）受安徽交通控股集团控制安徽省高速公路试验检测科研中心有限公司（“高速检测中心”）受安徽交通控股集团控制安徽省交控建设管理有限公司（“交控建设管理”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控工程集团有限公司（“交控工程”）(原名“安徽省高路建设有限公司”）受安徽交通控股集团控制安徽省驿达高速公路服务区经营管理有限公司（“驿达公司”）受安徽交通控股集团控制
合肥市皖通小额贷款有限公司（“皖通小贷”）受安徽交通控股集团控制
安徽高速融资租赁有限公司（“高速融资租赁”）受安徽交通控股集团控制安徽交规设计院受安徽交通控股集团控制
安徽省七星工程测试有限公司（“七星工程”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控道路养护有限公司（“交控道路养护”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控材料科技有限公司（“交控材料”）（原名“安徽省环宇公路建设开发有限责任公司”）受安徽交通控股集团控制安徽省中兴工程监理有限公司（“中兴工程监理”）受安徽交通控股集团控制安徽高速联网运营受安徽交通控股集团控制
安徽望潜高速公路有限公司（“望潜高速”）受安徽交通控股集团控制
安徽省扬绩高速公路有限公司（“扬绩高速”）受安徽交通控股集团控制
安徽省溧广高速公路有限公司（“溧广高速”）受安徽交通控股集团控制
安徽省芜雁高速公路有限公司（“芜雁高速”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控资本投资管理有限公司（“交控资本”）受安徽交通控股集团控制
安徽省经工建设集团有限公司（“经工建设”）受安徽交通控股集团控制安徽交运集团汽车销售有限公司（“交运汽车销售”）受安徽交通控股集团控制
安徽交运集团安庆汽运有限公司("交运集团安庆汽
运")受安徽交通控股集团控制
74安徽皖通高速公路股份有限公司
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
4.其他关联方（续）
关联方关系
安徽交通一卡通控股有限公司（“一卡通公司”）受安徽交通控股集团控制
安徽高速清风传媒有限公司（“清风传媒”）受安徽交通控股集团控制安徽省盛轩市政园林工程有限公司（“盛轩市政园林”）受安徽交通控股集团控制安徽省交通勘察设计院有限公司（“交通勘察设计院”）受安徽交通控股集团控制高速传媒受安徽交通控股集团控制交控信息产业受安徽交通控股集团控制交控招商产业基金受安徽交通控股集团重大影响交控金石并购基金受安徽交通控股集团重大影响交控金石股权投资基金受安徽交通控股集团重大影响安徽交控招商私募基金管理公司（“交控招商基金管理公司”）受安徽交通控股集团重大影响安徽交控金石私募基金管理有限公司（“交控金石基金管理公司”）受安徽交通控股集团重大影响中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券投资基金受安徽交通控股集团控制宣城交投本集团之少数股东
招商局公路网络科技控股股份有限公司持本公司5%以上表决权股东安徽省合枞高速公路有限责任公司（“合枞高速”）受安徽交通控股集团控制
安徽交控资源有限公司（“交控资源”）受安徽交通控股集团控制
安徽省经工物资有限公司（“经工物资”）受安徽交通控股集团控制
招商智广科技（安徽）有限公司（“招商智广”）本公司第二大股东之子公司
安徽省高速地产集团有限公司（“高速地产”）受安徽交通控股集团控制安徽省岳黄高速公路有限责任公司（“岳黄高速”）受安徽交通控股集团控制安徽交运集团飞雁旅游客运有限公司（“交运飞雁旅游”）受安徽交通控股集团控制
仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业，不构成关联方。
75安徽皖通高速公路股份有限公司
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2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易
除本备考合并财务报表其他部分详述的关联交易外，本公司在报告期内的关联交易如下：
（1）关联方商品和劳务交易
自关联方购买、销售商品和提供、接受劳务截至2023年6月30日关联交易内容止六个月期间2022年交控工程接受工程建设管理服务20296380.1756946840.32
安徽交规设计院接受养护工程管理服务11179390.84-
交控工程接受养护工程管理服务8104298.2039311847.88
交控材料商品采购7990197.40-
一卡通公司接受通行费结算服务6693227.5215202669.18
安徽交通控股集团提供高速公路联网收费系统管理服务5226415.089754716.98
安徽高速联网运营接受通行费结算服务4732091.0010630129.61
安徽交通控股集团接受高速公路路段委托管理服务3935814.329192384.07
经工建设接受工程建设管理服务2957632.8939089884.81
交运汽车销售固定资产采购1254380.535288443.52
交控物业接受物业管理服务1093204.984154065.38
合枞高速提供高速公路联网收费系统管理服务754716.96377358.49
安徽交规设计院接受工程建设管理服务497422.58-
七星工程接受质量检测服务445075.664322283.69
安徽交规设计院接受施工检测及研究设计服务351774.79163697849.65
安联公司提供高速公路联网收费系统管理服务292452.84584905.64
盛轩市政园林接受养护工程管理服务290452.662406557.61
交运飞雁旅游接受租车服务184746.08-
高速传媒接受广告设计服务146883.653064165.80
扬绩高速提供高速公路联网收费系统管理服务103773.59207547.17
望潜高速提供高速公路联网收费系统管理服务70754.70141509.40
溧广高速提供高速公路联网收费系统管理服务51886.79103773.58
岳黄高速提供高速公路联网收费系统管理服务50314.47-
交控信息产业 接受IT及ETC运维服务 33600.00 14025554.59
高速地产场地租赁及会务费27584.609901.00
芜雁高速提供高速公路联网收费系统管理服务23584.9247169.78
经工建设接受养护工程管理服务-9313737.50
中兴工程监理接受工程施工监理服务-555582.17
高速检测中心接受施工检测服务-449058.20
驿达公司商品采购-4882366.60
经工物资商品采购-98815.00
76安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁作为出租人截至2023年6月30日止租赁资产种类六个月期间租赁收入2022年租赁收入
高速石化加油站15562635.8128194328.16
驿达公司服务区5403321.958429144.17
驿达公司房地产787940.39901428.60
交控道路养护房地产555200.01-
招商智广房地产383666.2863944.38
高速融资租赁房地产210571.44421142.88
合枞高速房地产121828.57-
交控信息产业房地产121142.86-
皖通小贷房地产106127.16160219.36
望潜高速房地产13714.2627428.52
交控工程房地产13714.2618285.68
交控资源房地产12380.95459485.69
安徽交通控股集团房地产11428.565494411.31
交运飞雁旅游房地产8380.95-
交控建设管理房地产-1686491.40
安联公司房地产-421019.40
高速石化房地产-301209.43
交控资本房地产-192785.70
交控招商基金管理公司房地产-41642.86
交控金石基金管理公司房地产-66628.56
77安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（2）关联方租赁（续）作为承租人截至2023年6月30日止六个月期间简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租增加的赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利使用权租赁资产种类赁的租金费用租赁付款额支付的租金息支出资产
宣城交投土地使用权250000.00-250000.00--
2022年
简化处理的短期租未纳入租赁负承担的租增加的赁和低价值资产租债计量的可变赁负债利使用权租赁资产种类赁的租金费用租赁付款额支付的租金息支出资产
宣城交投土地使用权500000.00-500000.00--
78安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）其他关联方交易截至2023年6月30日止六个月期间2022年关键管理人员薪酬1927255.445353182.47利息费用
安徽交通控股集团2093446.4313735475.27
宣城交投-2252179.56
2093446.4315987654.83
分配股利中金安徽交控高速公路封闭式
基础设施证券投资基金26592040.00-
交控招商产业基金-13283333.33
高速传媒-7845100.00
交控金石并购基金-6641700.00
交控信息产业-159774.61
交控招商基金管理公司-425000.00
26592040.0028354907.94
对外投资
交控招商产业基金19925000.0033208333.00
交控金石股权投资基金33208333.3433208333.33中金安徽交控高速公路封闭式
基础设施证券投资基金-423232000.00
53133333.34489648666.33
关联方代收款项
安徽交通控股集团 （ii） 131514760.45 544332932.56关联方代付款项
安徽交通控股集团 （ii） (24375109.54 ) (287723512.89)关联方代收通行费收入
安徽高速联网运营2313356086.064106275959.41
79安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
5.本集团与关联方的主要交易（续）
（3）其他关联方交易（续）
（i）本公司与关联方之间的交易乃由双方参照市场价格协商确定。
（ii）于截至 2023 年 6 月 30 日止六个月期间及 2022 年度，六武公司在业务划转实际完成日之前由关联方安徽交通控股集团为其代收代付款项。
6.关联方应收应付款项余额
（1）其他应收款
2023年6月30日2022年12月31日
账面余额坏账准备账面余额坏账准备
安徽高速联网运营160946940.19450274.0467071761.22281669.64中金安徽交控高速公路封闭式基础设施证券
投资基金26592040.00---
驿达公司--329352.552206.66
安徽交通控股集团--58530752.77-
安联公司310000.021314.57384133.802573.70
187848980.21451588.61126316000.34286450.00
（2）应付账款
2023年6月30日2022年12月31日
交控工程10968372.8126648592.00
安徽交规设计院20702939.8561930486.24
经工建设4148808.017113653.87
交控材料4542085.774730580.27
高速检测中心143908.19512388.29
中兴工程监理833323.46846189.46
七星工程1045666.751116799.10
高速传媒552907.61714868.51
交控信息产业753857.951309257.95
交通勘察设计院1200.001200.00
盛轩市政园林72196.72465443.69
交运汽车销售137079.00137079.00
驿达公司13264.00123904.40
43915610.12105650442.78
80安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应付款项余额（续）
（3）其他应付款
2023年6月30日2022年12月31日
安徽交通控股集团291015034.341984525.97
招商局公路网络科技控股股份有限公司222305325.55-
一卡通公司4221909.654806545.07
安徽高速联网运营2746710.403517842.07
交控工程2098090.132213825.63
经工建设229735.943847462.21
安徽交规设计院744676.03852262.03
驿达公司505400.004562384.10
皖通小贷100000.00100000.00
盛轩市政园林-40000.00
高速融资租赁30000.0030000.00
中兴工程监理40301.8540301.85
交控物业-20000.00
交运汽车销售-310000.00
高速传媒-87440.78
交控信息产业40310.0012369.00
交控资源36000.0036000.00
招商智广300000.00300000.00
524413493.8922760958.71
（4）长期应付款（包括一年内到期部分）
2023年6月30日2022年12月31日
安徽交通控股集团90432380.86110099118.57
宣城交投10884999.4110884999.96
101317380.27120984118.53
81安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
6.关联方应付款项余额（续）
（5）预收款项
2023年6月30日2022年12月31日
高速石化48069842.7634317474.76
驿达公司5655640.152714285.81
望潜高速-2400.00
皖通小贷-55716.75
高速融资租赁-110550.00
招商智广134283.20134283.20
交控道路养护561840.00-
交控信息产业63600.00-
54485206.1137334710.52除于附注八、6（4)中所述之长期应付款外，与关联方之其他应收款、应付账款、其他应付款及预收款项，均不计利息、无抵押，于6个月内结算支付。
82安徽皖通高速公路股份有限公司
备考合并财务报表附注（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
八、关联方关系及其交易（续）
7.关联方承诺
关联交易内容2023年6月30日2022年12月31日
交控物业接受劳务–物业管理4482286.645575491.62
中兴工程监理接受劳务–工程施工监理136042.11118260.00
交控工程接受劳务–道路养护施工8942670.2756190947.84
交控信息产业接受劳务–道路养护施工1869898.113230.00
盛轩市政园林接受劳务–道路养护施工-66631.98
高速检测中心接受劳务–施工检测服务15588244.81561802.33
安徽交规设计院接受劳务–设计服务55738519.3945972836.69
七星工程接受劳务–质量检测服务1283700.581963419.22
一卡通公司接受劳务–通行费结算服务8000000.0015000000.00
安徽高速联网运营接受劳务–通行费结算服务5500000.0010000000.00
经工建设接受劳务–工程建设管理3575176.66331423.38
交控信息产业 接受劳务–IT及ETC运维服务 794718.22 2182941.86
安徽交通控股集团提供劳务–委托管理收入5540000.0011080000.00
安联公司提供劳务–委托管理收入310000.00620000.00
扬绩高速提供劳务–委托管理收入110000.00220000.00
望潜高速提供劳务–委托管理收入75000.00150000.00
溧广高速提供劳务–委托管理收入60000.00110000.00
芜雁高速提供劳务–委托管理收入25000.0050000.00
合枞高速提供劳务–委托管理收入800000.001600000.00
岳黄高速提供劳务–委托管理收入160000.00-
高速石化租赁–租出109875497.52125438133.33
驿达公司租赁–租出29721907.6635913170.00
安徽交通控股集团租赁–租出6000.006000.00
望潜高速租赁–租出67885.7481600.00
交控工程租赁–租出24685.749600.00
招商智广租赁–租出287749.72671416.00
交控材料商品采购223663794.80-
交控道路养护接受劳务–道路养护施工106809161.55-
安徽交通控股集团接受劳务–高速公路路段委托管理服务3681430.80-
安徽高速联网运营接受劳务–收费系统升级改造350000.00-
交运集团安庆汽运接受劳务–车辆维修服务343170.00-
高速融资租赁租赁–租出10528.56-
皖通小贷租赁–租出5306.34-
交控资源租赁–租出619.05-
交运飞雁旅游租赁–租出2419.05-
合枞高速租赁–租出2192971.43-
交控信息产业租赁–租出642057.14-
交控道路养护租赁–租出1797759.99-
交控招商产业基金对外投资46491667.0066416667.00交控金石股权投资
基金对外投资-33208333.34交控金石基金管理
公司对外投资375000.00375000.00
交控道路养护接受工程建设管理服务6050299.72-
交控工程接受工程建设管理服务600536922.97-
83安徽皖通高速公路股份有限公司
补充资料
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
1.非经常性损益明细表
截至2023年6月30日止六个月期间2022年非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分240316.018648756.94计入当期损益的政府补助（与正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）6465104.5818038464.44
除同公司正常经营业务相关的有效套期业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性
金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债
权投资取得的投资收益(70800367.39)613562.50
单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准
备转回-927959.72
除上述各项之外的其他营业外收入和支出143526.01938033.17
(63951420.79)29166776.77
所得税影响数(16220072.95)6032083.93
少数股东权益影响数（税后）737816.812868678.71
(48469164.65)20266014.13
根据本备考合并财务报表附注二所述的编制基础，假设于2022年1月1日，本公司已完成为本次发行股份及支付现金购买资产交易，因此并本备考合并财务报表无因同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益的非经常性损益。
1安徽皖通高速公路股份有限公司
补充资料（续）
2022年度及截至2023年6月30日止六个月期间人民币元
2.净资产收益率和每股收益
截至2023年6月30日止六个月期间
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润6.630.45450.4545扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润6.960.47730.4773
2022年
加权平均净资产收益率（%）每股收益基本稀释
归属于公司普通股股东的净利润12.090.78100.7810扣除非经常性损益后归属于公司普
通股股东的净利润11.950.77150.7715本集团无稀释性潜在普通股。
根据本备考合并财务报表附注二所述的编制基础，假设于2022年1月1日，本公司已完成为本次发行股份购买资产所涉及的股份增发，共发行469292667股每股面值为人民币1元的A股普通股股票。计算每股收益及扣除非经常性损益的每股收益时，把该股份视同在2022年1月1日即已发行在外的普通股处理进行加权平均计算。计算加权平均净资产收益率及扣除非经常性损益的加权平均净资产收益率时，将六武公司的净资产从
2022年1月1日起进行加权计算。
2