云南能投:云南能源投资股份有限公司关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告

证券代码：002053证券简称：云南能投公告编号：2023-145
云南能源投资股份有限公司
关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
2023年10月17日，云南能源投资股份有限公司（以下简称“公司”）董事会2023年第十次临时会议、监事会2023年第九次临时会议分别审议通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》，现将相关情况公告如下：
一、追溯调整背景2023年6月5日，公司董事会2023年第四次临时会议审议通过了《关于收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易的议案》。2023年6月20日，公司本次收购石林云电投新能源开发有限公司（以下简称“石新公司”）100%股权暨关联
交易完成评估备案。2023年6月21日，公司2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于收购石林云电投新能源开发有限公司100%股权暨关联交易的议案》。石新公司于2023年7月14日完成了工商变更登记手续，标的股权的过户登记完成，并已完成资产移交及管理层变更，石新公司成为公司的全资子公司，根据《企业会计准则》的相关规定，于2023年7月纳入公司合并报表范围。
二、追溯调整原因
根据《企业会计准则第2号——长期股权投资》《企业会计准则第20号——企业合并》《企业会计准则第33号——合并财务报表》及其相关指南、解释等相关规定，母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，编制合并资产负债表时，应当调整合并资产负债表的期初数；编制合并利润表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；编制合并现金流量表时，应当将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时应当对上述报表各比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因此，公司按照同一控制下企业合并的相关规定，对前期相关财务数据进行追溯调整。
三、追溯调整情况
按照上述规定，公司对2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据进行追溯调整，具体调整情况如下：
（一）对2023年合并资产负债表期初数的影响
单位：元
2023年期初余额2023年期初余额
项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）
流动资产：
货币资金2899588092.672899598522.6110429.94
结算备付金0.000.000.00
拆出资金0.000.000.00
交易性金融资产0.000.000.00
衍生金融资产0.000.000.00
应收票据18447470.7918447470.790.00
应收账款1121534606.581271687115.29150152508.71
应收款项融资52788197.1152788197.110.00
预付款项27316027.5427832405.82516378.28
应收保费0.000.000.00
应收分保账款0.000.000.00
应收分保合同准备金0.000.000.00
其他应收款22436994.9532775004.1510338009.20
其中：应收利息0.00
应收股利0.000.000.00
买入返售金融资产0.000.000.00
存货98866263.8298910406.1344142.31
合同资产53121458.1453121458.140.00
持有待售资产0.000.000.00
一年内到期的非流动资产0.000.000.00
其他流动资产63432397.7863471118.9738721.19
流动资产合计4357531509.384518631699.01161100189.63
非流动资产：0.00
发放贷款和垫款0.000.000.00
债权投资0.000.000.00
其他债权投资0.000.000.00
长期应收款0.000.000.00
长期股权投资581657060.54581657060.540.00其他权益工具投资50000000.0050000000.000.00
其他非流动金融资产0.000.000.00
投资性房地产95839977.0695839977.060.00
固定资产4288709796.234680952853.21392243056.98
在建工程2859098148.552859098148.550.00
生产性生物资产0.000.000.00
油气资产0.000.000.00
使用权资产6211909.6141869402.2435657492.63
无形资产339689672.26372100407.1032410734.84
开发支出0.000.000.00
商誉0.000.000.00
长期待摊费用5021227.505021227.500.00
递延所得税资产62589228.1362589228.130.00
其他非流动资产716910656.91716910656.910.00
非流动资产合计9005727676.799466038961.24460311284.45
资产总计13363259186.1713984670660.25621411474.08
流动负债：
短期借款943858037.08943858037.080.00
向中央银行借款0.000.000.00
拆入资金0.000.000.00
交易性金融负债0.000.000.00
衍生金融负债0.000.000.00
应付票据0.000.000.00
应付账款645524997.92652067152.126542154.20
预收款项489051.58489051.580.00
合同负债132481261.63132481261.630.00
卖出回购金融资产款0.000.000.00
吸收存款及同业存放0.000.000.00
代理买卖证券款0.000.000.00
代理承销证券款0.000.000.00
应付职工薪酬39464350.3739464350.370.00
应交税费67575418.5869057299.841481881.26
其他应付款167439807.20268180155.83100740348.63
其中：应付利息0.00
应付股利10637405.0110637405.010.00
应付手续费及佣金0.000.000.00
应付分保账款0.000.000.00
持有待售负债0.000.000.00
一年内到期的非流动负债551655554.48599565768.7847910214.30
其他流动负债13443729.3436988032.8623544303.52流动负债合计2561932208.182742151110.09180218901.91
非流动负债：
保险合同准备金0.000.000.00
长期借款2947885304.272947885304.270.00
应付债券0.000.000.00
其中：优先股0.000.000.00
永续债0.000.000.00
租赁负债2630088.372630088.370.00
长期应付款4725000.00420755482.18416030482.18
长期应付职工薪酬10935209.6810935209.680.00
预计负债0.000.000.00
递延收益93844045.24111638462.7917794417.55
递延所得税负债2714640.822714640.820.00
其他非流动负债4500000.004500000.000.00
非流动负债合计3067234288.383501059188.11433824899.73
负债合计5629166496.566243210298.20614043801.64
所有者权益：
股本920729464.00920729464.000.00
其他权益工具0.000.000.00
其中：优先股0.000.000.00
永续债0.000.000.00
资本公积3783519874.443883519874.44100000000.00
减：库存股0.000.000.00
其他综合收益0.000.000.00
专项储备3881345.754092785.28211439.53
盈余公积202808496.84202808496.840.00
一般风险准备0.000.000.00
未分配利润1636797580.181543953813.09-92843767.09
归属于母公司所有者权益合计6547736761.216555104433.657367672.44
少数股东权益1186355928.401186355928.400.00
所有者权益合计7734092689.617741460362.057367672.44
负债和所有者权益总计13363259186.1713984670660.25621411474.08
（二）对2022年1-9月合并利润表的影响
单位：元
2022年1-9月2022年1-9月
项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）
一、营业总收入1767317629.871817291816.9349974187.06
其中：营业收入1767317629.871817291816.9349974187.06
利息收入0.000.000.00已赚保费0.000.000.00
手续费及佣金收入0.000.000.00
二、营业总成本1572820726.711628766288.4655945561.75
其中：营业成本1083364089.761106643552.0523279462.29
利息支出0.000.000.00
手续费及佣金支出0.000.000.00
退保金0.000.000.00
赔付支出净额0.000.000.00提取保险责任合同准
0.000.000.00
备金净额
保单红利支出0.000.000.00
分保费用0.000.000.00
税金及附加34138389.0636782969.792644580.73
销售费用166687039.25166687039.250.00
管理费用221267827.38223742457.072474629.69
研发费用1433533.371433533.370.00
财务费用65929847.8993476736.9327546889.04
其中：利息费用71182173.3596524354.8425342181.49
利息收入6134813.006139039.714226.71
加：其他收益31457976.1332512217.991054241.86投资收益（损失以“－”
18627493.7319003244.93375751.20号填列）
其中：对联营企业和
9770711.839770711.830.00
合营企业的投资收益以摊余成本
0.000.000.00
计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号
0.000.000.00
填列）净敞口套期收益（损失以
0.000.000.00“－”号填列）公允价值变动收益（损失
0.000.000.00以“－”号填列）信用减值损失（损失以-4841881.78-4841881.780.00“-”号填列）资产减值损失（损失以
0.000.000.00“-”号填列）资产处置收益（损失以
544309.37544309.370.00“-”号填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
240284800.61235743418.98-4541381.63
列）
加：营业外收入105533.70105533.700.00
减：营业外支出481273.17481273.170.00
四、利润总额（亏损总额以“－”239909061.14235367679.51-4541381.63号填列）
减：所得税费用50467535.7849484880.25-982655.53五、净利润（净亏损以“－”号填
189441525.36185882799.26-3558726.10
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损
189441525.36185882799.26-3558726.10以“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损
0.000.000.00以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净
205127940.49201569214.39-3558726.10
利润
2.少数股东损益-15686415.13-15686415.130.00
六、其他综合收益的税后净额————归属母公司所有者的其他综
0.000.000.00
合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的
0.000.000.00
其他综合收益
1.重新计量设定受益计
0.000.000.00
划变动额
2.权益法下不能转损益
0.000.000.00
的其他综合收益
3.其他权益工具投资公
0.000.000.00
允价值变动
4.企业自身信用风险公
0.000.000.00
允价值变动
5.其他0.000.000.00
（二）将重分类进损益的其
0.000.000.00
他综合收益
1.权益法下可转损益的
0.000.000.00
其他综合收益
2.其他债权投资公允价
0.000.000.00
值变动
3.金融资产重分类计入
0.000.000.00
其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减
0.000.000.00
值准备
5.现金流量套期储备0.000.000.00
6.外币财务报表折算差
0.000.000.00
额
7.其他0.000.000.00
归属于少数股东的其他综合
0.000.000.00
收益的税后净额七、综合收益总额189441525.36185882799.26-3558726.10归属于母公司所有者的综合
205127940.49201569214.39-3558726.10
收益总额归属于少数股东的综合收益
-15686415.13-15686415.130.00总额
八、每股收益
（一）基本每股收益0.26960.2649-0.0047
（二）稀释每股收益0.26960.2649-0.0047
（三）对2022年1-9月合并现金流量表的影响
单位：元
2022年1-9月2022年1-9月
项目影响数（追溯调整前）（追溯调整后）
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1732189245.121777475176.8545285931.73
客户存款和同业存放款项净增加额0.000.000.00
向中央银行借款净增加额0.000.000.00
向其他金融机构拆入资金净增加额0.000.000.00
收到原保险合同保费取得的现金0.000.000.00
收到再保业务现金净额0.000.000.00
保户储金及投资款净增加额0.000.000.00
收取利息、手续费及佣金的现金0.000.000.00
拆入资金净增加额0.000.000.00
回购业务资金净增加额0.000.000.00
代理买卖证券收到的现金净额0.000.000.00
收到的税费返还149305064.31149305064.310.00
收到其他与经营活动有关的现金84908506.0184969844.5861338.57
经营活动现金流入小计1966402815.442011750085.7445347270.30
购买商品、接受劳务支付的现金783361517.37785775312.332413794.96
客户贷款及垫款净增加额0.000.000.00
存放中央银行和同业款项净增加额0.000.000.00
支付原保险合同赔付款项的现金0.000.000.00
拆出资金净增加额0.000.000.00
支付利息、手续费及佣金的现金0.000.000.00
支付保单红利的现金0.000.000.00
支付给职工以及为职工支付的现金246518552.49249329817.632811265.14
支付的各项税费193914523.41198208806.624294283.21
支付其他与经营活动有关的现金132023912.06132607206.79583294.73
经营活动现金流出小计1355818505.331365921143.3710102638.04
经营活动产生的现金流量净额610584310.11645828942.3735244632.26
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2500000000.002500000000.000.00
取得投资收益收到的现金21301584.4221301584.420.00处置固定资产、无形资产和其他长期
807502.09807502.090.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现
0.000.000.00
金净额
收到其他与投资活动有关的现金0.00375751.20375751.20
投资活动现金流入小计2522109086.512522484837.71375751.20
购建固定资产、无形资产和其他长期
782568288.02784931717.322363429.30
资产支付的现金
投资支付的现金3010000000.003010000000.000.00
质押贷款净增加额0.000.000.00取得子公司及其他营业单位支付的现
0.000.000.00
金净额
支付其他与投资活动有关的现金0.003318165.303318165.30
投资活动现金流出小计3792568288.023798249882.625681594.60
投资活动产生的现金流量净额-1270459201.51-1275765044.91-5305843.40
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1858390488.641858390488.640.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
0.000.000.00
的现金
取得借款收到的现金1060222859.791060222859.790.00
收到其他与筹资活动有关的现金0.0029000000.0029000000.00
筹资活动现金流入小计2918613348.432947613348.4329000000.00
偿还债务支付的现金640273750.66694794450.5354520699.87
分配股利、利润或偿付利息支付的现
120221924.12120221924.120.00
金
其中：子公司支付给少数股东的股利、
8510188.008510188.000.00
利润
支付其他与筹资活动有关的现金37249446.1251249446.1214000000.00
筹资活动现金流出小计797745120.90866265820.7768520699.87
筹资活动产生的现金流量净额2120868227.532081347527.66-39520699.87
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
0.000.000.00
响
五、现金及现金等价物净增加额1460993336.131451411425.12-9581911.01
加：期初现金及现金等价物余额1145219092.871154806310.899587218.02
六、期末现金及现金等价物余额2606212429.002606217736.015307.01
四、董事会审计委员会意见
2023年10月13日，公司董事会审计委员会2023年第七次会议以3票同意，0票反对，0票弃权，通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2023年期初及2022年1-9月相关财务报
表数据符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，同意本次追溯调整2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据，并同意将该议案提交公司董事会2023年第十次临时会议审议。
五、董事会意见
2023年10月17日，公司董事会2023年第十次临时会议以9票同意，0票反对，
0票弃权，通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
公司本次因同一控制下企业合并追溯调整2023年期初及2022年1-9月相关财务报
表数据符合《企业会计准则》的相关规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映了公司的财务状况和经营成果，同意本次追溯调整2023年期初及2022年1-9月相关财务报表数据。
六、独立董事意见公司本次因同一控制下企业合并所进行的财务报表数据追溯调整符合《企业会计准则》及其相关指南、解释等的规定，追溯调整后的财务报表客观、真实地反映公司了财务状况和经营成果。本次追溯调整相关财务报表数据的决策程序符合有关法律法规、规范性文件和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的情形，我们同意公司本次因同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项。
七、监事会意见
2023年10月17日，公司监事会2023年第九次临时会议以5票同意，0票反对，
0票弃权，通过了《关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的议案》。
经审核，监事会认为公司本次因同一控制下企业合并追溯调整财务数据事项符合《企业会计准则》等的相关规定，追溯调整后的财务报表能够客观公允地反映公司财务状况。本次追溯调整事项的决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东特别是中小股东利益的行为。
八、备查文件
1.公司董事会审计委员会2023年第七次会议决议；
2.公司董事会2023年第十次临时会议决议；
3.公司监事会2023年第九次临时会议决议；
4.独立董事关于同一控制下企业合并追溯调整财务数据的独立意见。
特此公告。云南能源投资股份有限公司董事会
2023年10月18日