长虹华意:关于2023年1-9月计提信用及资产减值损失的公告

证券代码：000404证券简称：长虹华意公告编号：2023-057
长虹华意压缩机股份有限公司
关于2023年1-9月计提信用及资产减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
长虹华意压缩机股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月23日以通讯方式召开第九届董事会2023年第五次临时会议和第九届监事会2023年第三次临时会议，审议通过了《关于2023年1-9月计提信用及资产减值损失的议案》，为了更加真实、准确地反映公司截至2023年9月30日的财务状况及资产价值，基于谨慎性原则，董事会同意对公司及下属子公司应收款项、合同资产、存货、固定资产等资产计提相应的信用及资产减值损失。根据《深圳证券交易所股票上市规则》和《公司章程》等相关规定，本次计提信用及资产减值损失事项无需提交股东大会审议。现将具体情况公告如下：
一、本次计提信用及资产减值损失情况概述公司及下属子公司截至2023年9月30日可能发生减值迹象的资产包括应收款
项、合同资产、存货及固定资产等长期资产。经全面清查和分析后，拟计提相应的信用及资产减值损失合计4984.51万元，具体明细如下：
单位：万元本期减值损失影响损预计可收回金额减值准备期项目账面金额益金额（“-”号为损/可变现净值末余额
失）
应收票据14102.1613224.43877.73-630.37
应收账款279549.62267957.9511591.67-2699.07
其他应收款2289.001966.18322.82802.92
信用减值小计295940.78283148.5612792.22-2526.52
合同资产2281.412281.41-94.81
存货113227.12106761.466465.66-1788.69
固定资产等长期192642.25185463.477178.78-764.11资产
资产减值小计308150.78294506.3413644.44-2457.99
合计604091.56577654.9026436.66-4984.51
注：本次计提信用及资产减值损失计入的报告期为2023年1月1日至2023年
9月30日。
二、本次计提信用及资产减值损失的依据、数额和原因说明
公司于2023年9月30日对有关应收款项、合同资产、存货和固定资产等长期
资产进行清查，按照企业会计准则和公司相关会计政策，依据减值测试结果确定可收回金额，以可收回金额与账面价值的差额计提减值准备。
（一）信用减值损失
公司以预期信用损失为基础，根据信用风险特征，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，分类评估应收款项预期信用损失并计入当期损益：
*基于单项为基础评估预期信用损失：应收票据及应收账款中的金融机构信用
类应收票据（含已承兑信用证）、关联方款项（同一控制下关联方和重大影响关联方）；其他应收款中的应收股利、应收利息、备用金、投资借款、保证金(含质保)、
政府补助款项（含拆解补贴）；含重大融资成分的应收款项（即长期应收款）；
*基于客户信用特征及账龄组合为基础评估预期信用损失：基于单项为基础评
估预期信用损失之外的，公司基于客户信用特征及账龄组合为基础评估应收票据及应收账款和其他应收款金融工具的预期信用损失。
根据以上标准，公司对截至2023年9月30日的金融工具进行了全面的清查和减值测试。2023年三季度公司应收款项坏账准备计提、转回情况如下：
单位：万元本期增加本期减少外币报外币报项目期初金额期末余额计提表折算转回表折算差异差异应收票据坏账
247.36630.37877.73
准备应收账款坏账
8834.322749.328.0311591.67
准备其他应收款坏
1127.04802.921.30322.82
账准备
合计10208.723379.698.03802.921.3012792.22本期应收款项计提信用减值损失2576.77万元，因收回已核销的应收账款冲减信用减值损失50.25万元。其中，应收票据计提坏账损失630.37万元；应收账款计提坏账损失2749.32万元，；其他应收款转回坏账损失金额802.92万元。
（二）合同资产减值损失
根据新金融工具准则要求，以及公司会计政策、内部控制制度规定，本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则，公司对截至2023年9月30日的合同资产进行了全面的清查和减值测试。本期合同资产转回资产减值损失94.81万元。
（三）存货跌价损失
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而
持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
根据以上标准，公司对截至2023年9月30日存货进行全面的清查和减值测试，按照可变现净值与账面价值孰低的原则对期末存货进行减值测试。2023年三季度公司存货跌价准备计提、转回及转销情况如下：
单位：万元本期增加本期减少项目期初金额外币折期末余额计提转回转销算差异
存货跌价准备5618.541788.69940.571.006465.66
本期计提存货跌价准备1788.69万元计入本期损益，其中，原材料计提跌价损失525.81万元，库存商品计提跌价损失659.26万元，委托加工物资计提跌价损失
1.74万元，寄售或发出商品计提跌价损失601.88万元。另转销不影响本期损益的
跌价准备940.57万元。
（四）固定资产等长期资产减值损失
公司存在减值迹象的固定资产等长期资产，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定其可收回金额，并以单项资产按其期末成本与可收回金额孰低原则计提减值准备并计入当期损益。
根据以上标准，公司对截至2023年9月30日的固定资产等长期资产进行了全面的清查和减值测试，公司部分生产、检测设备等存在减值迹象，计提固定资产减值损失764.11万元。三、本次计提信用及资产减值损失对公司的影响
本次信用及资产减值损失的计提将减少公司2023年1-9月归属于母公司所有者
的净利润3246.33万元占公司2023年1-9月归属于母公司所有者的净利润的比例
为12.17%。
四、审计委员会关于公司计提信用及资产减值损失是否符合《企业会计准则》的说明
公司董事会审计委员会经通过审阅相关材料，认为公司本次计提信用及资产减值准备符合《企业会计准则》和公司相关会计制度的规定，是经资产减值测试后基于谨慎性原则而做出的，依据充分。计提信用及资产减值准备后，公司2023年第三季度财务报表能够更加真实客观地反映截止2023年9月30日公司的财务状况、资
产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，同意公司本次信用及资产减值准备的计提。
五、董事会关于计提资产减值准备的说明
公司董事会认为：公司根据《企业会计准则》和公司会计制度等相关规定的要求，基于谨慎性原则计提信用及资产减值准备。本次计提信用及资产减值准备符合公司实际情况，能够更加真实、公允地反映公司截至2023年9月30日的财务状况、资产价值和经营成果，董事会同意公司本次计提信用及资产减值准备。
六、监事会关于计提信用及资产减值损失的说明
监事会认为：本次信用及资产减值损失的计提系按照国家相关会计准则和公司
的会计制度、内部控制制度进行的，符合《企业会计准则》的有关规定，上述计提能更加真实客观地反映公司的财务状况与经营成果。
七、备查文件
1、经与会董事签字并加盖董事会印章的第九届董事会2023年第五次临时会议决议；
2、经与会监事签字并加盖监事会印章的第九届监事会2023年第三次临时会议决议；
3、第九届董事会审计委员会2023年第六次会议决议。
特此公告。长虹华意压缩机股份有限公司董事会
2023年10月24日