文一科技:文一科技关于2023年半年度报告会计差错更正的公告

证券代码：600520证券简称：文一科技公告编号：临2023-046
文一三佳科技股份有限公司
关于2023年半年度报告会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
*本次会计差错更正影响公司2023年半年度报告中的利润表、资产负债表、
所有者权益变动表，不影响现金流量表。
*本次会计差错更正主要影响的财务指标为归属于上市公司股东的净利润、
归属于上市公司股东的净资产、总资产，影响金额均为-10632.48万元。
*本次会计差错更正后，公司2023年半年度实现归属于上市公司股东的净利润为-9949.34万元。截至2023年6月30日，公司归属于上市公司股东的净资产为33351.33万元，总资产为70467.48万元。
*本次会计差错更正已经公司董事会、监事会审议通过，无需提交股东大会审议。
文一三佳科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2023年10月20日召
开第八届董事会第十四次会议、第八届监事会第七次会议，会议审议并以9票同意、0票反对、0票弃权通过了《文一科技关于2023年半年度报告会计差错更正的议案》，同意公司根据《企业会计准则第28号会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定对2023年半年度报告的会计差错进行更正。本次更正
第1页共15页涉及追溯调整，现将相关事项公告如下：
一、本次会计差错更正事项概述
公司于 2023 年 8 月 5 日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了
《文一科技2023年半年度报告》及摘要等文件，经事后审核及公司自查发现，上述报告中部分数据有误。主要原因为：
2023年6月，根据《安徽省人民政府关于印发安徽省批而未供、闲置和工业低效土地全域治理攻坚行动方案的通知》（皖政〔2022〕54号）文件精神要求（该文件要求在全省范围内进一步盘活存量建设用地，优化土地资源配置，提高土地利用效益，有效期3年），铜陵市经济技术开发区管委会代表铜陵市人民政府致函公司，要求公司对中发铜陵闲置、低效的土地厂房资产进行处置。
为贯彻落实省市加快推进低效土地资产处置的相关政策精神，加速腾笼换鸟实现新项目招商，同时推动园区企业减负转型发展，铜陵市人民政府安排铜陵大江投资控股有限公司（以下简称大江公司）收购中发铜陵所属土地、厂房资产。
大江公司按照国有体系收购要求，委托铜陵华诚评估事务所对上述资产进行了预评估。评估方法和参数选择参考附近司法拍卖的中发超高压变压器(铜陵)有限公司土地和厂房评估方法。大江公司随后根据预评估结果与公司进行了多轮商谈，包括转让方式、资产项目、价格等，经过多次开会研判，最终决定采取承债式股权收购的方式收购中发铜陵全部股权，收购价格经评估后确定。
虽然是否处置中发铜陵事宜尚未经过公司董事会、股东大会表决，但已显示公司整体搬迁计划可能因外部环境发生变化而需要作出改变。基于谨慎性考虑，此时点应视同满足《企业会计准则第8号——资产减值》第五条第五项“（五）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置”之规定，即中发铜陵资产
第2页共15页组使用用途由原计划自用变更为出售，出现了减值迹象。
根据坤元资产评估有限公司以2023年6月30日为基准日出具的《中发（铜陵）科技有限公司拟股权转让涉及的其股东全部权益价值评估项目资产评估报告》（坤元评报〔2023〕2-19号），中发铜陵资产组评估减值-10632.48万元，导致公司2023年二季度及半年报利润总额、净利润均减少-10632.48万元。
受上述因素影响，公司2023年半年度报告利润表、资产负债表、所有者权益表部分数据需进行更正。
二、本次会计差错更正的主要内容及影响
（一）重大会计差错的会计处理
为提高公司信息披露质量，真实、准确反映公司的财务状况和经营成果，公司根据相关规定，对上述会计差错采用追溯重述法进行更正。更正后减少2023年半年度归属于母公司股东的净利润10632.48万元，减少投资性房地产
3647.57万元、固定资产6908.05万元，其他相关科目作相应调整。
(二)对财务状况和经营成果的影响
1、对合并资产负债表的影响
调整金额占调项目调整前金额调整金额调整后金额
整后金额比例%
投资性房地产87590906.49-36475728.9951115177.5071.36
固定资产234113939.26-69080519.89165033419.3741.86
在建工程3090785.20-768589.862322195.3433.10
非流动资产合计356851016.65-106324838.74250526177.9142.44
资产总计810999612.61-106324838.74704674773.8715.09
未分配利润-130317276.59-106324838.74-236642115.3344.93归属于母公司所有者权益合
439838144.95-106324838.74333513306.2131.88
计
所有者权益合计439838144.95-106324838.74333513306.2131.88
第3页共15页调整金额占调项目调整前金额调整金额调整后金额
整后金额比例%
负债和所有者权益总计810999612.61-106324838.74704674773.8715.09
本次会计差错更正事项对合并现金流量表主表项目无影响。计算比例时表中负数取其绝对值计算，下同。
2、对母公司资产负债表的影响
调整金额占调项目调整前金额调整金额调整后金额
整后金额比例%
长期股权投资445525270.31-135897707.75309627562.5643.89
非流动资产合计467025818.63-135897707.75331128110.8841.04
资产总计791796354.03-135897707.75655898646.2820.72
未分配利润-123387468.63-135897707.75-259285176.3852.41
所有者权益合计442903169.01-135897707.75307005461.2644.27
负债和所有者权益总计791796354.03-135897707.75655898646.2820.72本次会计差错更正事项对母公司现金流量表主表项目无影响。
3、对合并利润表的影响
调整金额占调项目调整前金额调整金额调整后金额
整后金额比例%
资产减值损失-106324838.74-106324838.74100.00
营业利润7692891.03-106324838.74-98631947.71107.80
利润总额7989285.07-106324838.74-98335553.67108.12
净利润6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87
持续经营净利润6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87归属于母公司所有者的净
6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87
利润
综合收益总额6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87归属于母公司所有者的综
6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87
合收益总额
（一）基本每股收益0.04-0.67-0.63106.35
（二）稀释每股收益0.04-0.67-0.63106.35
4、对母公司利润表的影响
第4页共15页调整金额占调整后项目调整前金额调整金额调整后金额
金额比例%
资产减值损失-135897707.75-135897707.75100.00
营业利润-135897707.75-134526942.16101.02
1370765.59
利润总额-135897707.75-134612774.48100.95
1284933.27
净利润-135897707.75-134612774.48100.95
1284933.27
（一）持续经营净利润
-135897707.75-134612774.48100.95（净亏损以“-”号填列）1284933.27
综合收益总额-135897707.75-134612774.48100.95
1284933.27
5、对合并权益变动表的影响
未分配利润
2023年1-6月
调整金额占调整后调整前金额调整金额调整后金额
金额比例%三、本期增减变动金额（减少以
6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87“-”号填列）
（一）综合收益总额6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87
-130317276.5
四、本期期末余额-106324838.74-236642115.3344.93
9
(续表)所有者权益合计
2023年1-6月
调整金额占调整后调整前金额调整金额调整后金额
金额比例%三、本期增减变动金额（减少以
9034357.25-106324838.74-97290481.49109.29“-”号填列）
（一）综合收益总额6831437.15-106324838.74-99493401.59106.87
四、本期期末余额439838144.95-106324838.74333513306.21-31.88
6、对母公司权益变动表的影响
未分配利润
2023年1-6月
调整金额占调整后调整前金额调整金额调整后金额
金额比例%第5页共15页三、本期增减变动金额（减少以
1284933.27-135897707.75-134612774.48100.95“-”号填列）
（一）综合收益总额1284933.27-135897707.75-134612774.48100.95
-123387468.6
四、本期期末余额-135897707.75-259285176.3852.41
3
(续表)所有者权益合计
2023年1-6月
调整金额占调整后调整前金额调整金额调整后金额
金额比例%三、本期增减变动金额（减少以
1645055.96-135897707.75-134252651.79101.23“-”号填列）
（一）综合收益总额1284933.27-135897707.75-134612774.48100.95
四、本期期末余额442903169.01-135897707.75307005461.26-44.27
7、全文“第二节公司简介和主要财务指标，七、主要会计数据和财务指标”及摘要“第二节、公司基本情况，2.2主要财务数据”部分，更正如下：
(1)主要会计数据本报告期本报告期比上年同主要会计数据上年同期
（1－6月）期增减(%)
营业收入168893041.82221563049.06-23.77
归属于上市公司股东的净利润-99493401.5912378824.64-903.74归属于上市公司股东的扣除非经常性损益
-100136206.029008397.58-1211.59的净利润
经营活动产生的现金流量净额41900811.057057390.87493.72本报告期末比上年本报告期末上年度末
度末增减(%)
归属于上市公司股东的净资产333513306.21430803787.70-22.58
总资产704674773.87838826444.96-15.99
(2)主要财务指标本报告期本报告期比上年同期主要财务指标上年同期
（1－6月）增减(%)
基本每股收益（元／股）-0.630.08-887.50
第6页共15页稀释每股收益（元／股）-0.630.08-887.50扣除非经常性损益后的基本每股收
-0.630.06-1150.00益（元／股）
加权平均净资产收益率（%）-26.033.15减少29.18个百分点扣除非经常性损益后的加权平均净
-26.202.29减少28.49个百分点
资产收益率（%）
公司主要会计数据和财务指标的说明更正如下：
公司2023年上半年、2022年上半年归属于上市公司股东的净利润分别为
-99493401.59元、12378824.64元。本期归属于上市公司股东的净利润与上年同期减少903.74%，主要原因：*2023年上半年营业收入同比减少5267万元，毛利减少853万元；*2023年上半年政府补贴同比减少414万元。*对子公司计提减值10632.48万元。
8、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，20、投资性房地产”部分更正如下：
(1)明细情况房屋及建筑物
项目合计(更正后)
(更正后)账面原值
期初数100504592.58100504592.58
本期增加金额2985676.882985676.88
1)固定资产转入2985676.882985676.88
本期减少金额
期末数103490269.46103490269.46累计折旧和累计摊销
期初数13676206.4013676206.40
本期增加金额2223156.572223156.57
1)计提1401178.071401178.07
2)固定资产转入821978.50821978.50
本期减少金额
第7页共15页房屋及建筑物
项目合计(更正后)
(更正后)
期末数15899362.9715899362.97减值准备期初数
本期增加金额36475728.9936475728.99
1)计提36475728.9936475728.99
本期减少金额
期末数36475728.9936475728.99账面价值
期末账面价值51115177.5051115177.50
期初账面价值86828386.1886828386.18
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况
项目账面价值(更正后)未办妥产权证书原因
房屋及建筑物3404261.79正在办理中
小计3404261.79
9、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，21、固定资产”
部分更正如下：
项目期末余额(更正后)
固定资产165033419.37
合计165033419.37
(1)固定资产情况房屋及建筑物机械设备动力设备电子设备运输设备合计项目
(更正后)(更正后)(更正后)(更正后)(更正后)(更正后)账面原值
期初数249033146.88170192549.8824798754.1514632929.582950406.29461607786.78
本期增加金额5747738.7637327.43100408.10714633.286600107.57
1)购置3623845.0137327.43100408.10714633.284476213.82
2)在建工程转入2123893.752123893.75
本期减少金额2985676.88133333.3494111.80881869.424094991.44
第8页共15页1)处置或报废133333.3494111.80881869.421109314.56
2)转入投资性房地
2985676.882985676.88
产
期末数246047470.00175806955.3024836081.5814639225.882783170.15464112902.91累计折旧
期初数56180085.71134855856.7517607271.8012021540.922370905.37223035660.55
本期增加金额3760434.612241291.55336882.60340180.9872236.666751026.40
1)计提3760434.612241291.55336882.60340180.9872236.666751026.40
本期减少金额821978.5056198.3265248.93855413.341798839.09
1)处置或报废56198.3265248.93855413.34976860.59
2)转入投资性房
821978.50821978.50
地产
期末数59118541.82137040949.9817944154.4012296472.971587728.69227987847.86减值准备
期初数1937759.0573356.742011115.79
本期增加金额68712441.1943785.34322687.431605.9369080519.89
1)计提68712441.1943785.34322687.431605.9369080519.89
本期减少金额
期末数68712441.191981544.39396044.171605.9371091635.68账面价值
期末账面价值118216486.9936784460.936495883.012341146.981195441.46165033419.37
期初账面价值192853061.1733398934.087118125.612611388.66579500.92236561010.44
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况
项目账面价值(更正后)未办妥产权证书原因
18649417.03正在办理中
公司厂房等
15267440.24历史遗留问题未取得产权证
小计33916857.27
10、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，22、在建工程”
部分更正如下：
项目期末余额(更正后)
第9页共15页在建工程2322195.34
合计2322195.34
(1)在建工程情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
(更正后)(更正后)(更正后)
中发产业园改造项目3090785.20768589.862322195.34
合计3090785.20768589.862322195.34
11、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，30、递延所得税资产/递延所得税负债”部分更正如下：
(1)未确认递延所得税资产明细
项目期末数(更正后)
可抵扣暂时性差异152566681.60
可抵扣亏损231428062.62
合计383994744.22
(2)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年份期末数(更正后)
2023年6551301.68
2024年45761416.85
2025年23303971.34
2026年20689808.57
2027年21687302.91
2028年113434261.27
合计231428062.62
12、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，60、未分配利润”部分更正如下：
项目本期数(更正后)
调整前上期末未分配利润-137148713.74
第10页共15页调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润-137148713.74
加：本期归属于母公司所有者的净利润-99493401.59
期末未分配利润-236642115.33
13、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，72、资产减值损失”部分更正如下：
项目本期数(更正后)
投资性房地产减值损失-36475728.99
固定资产减值损失-69080519.89
在建工程减值损失-768589.86
合计-106324838.74
14、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，76、会计利润与所得税费用调整过程”部分更正如下：
项目本期数(更正后)
利润总额-98335553.67
按母公司适用税率计算的所得税费用-24583888.42
子公司适用不同税率的影响-1204719.47
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-231354.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的
28457972.20
影响
税法规定的额外可扣除费用-1280161.71
所得税费用1157847.92
15、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，79、现金流量表补充资料”部分更正如下：
补充资料本期数(更正后)
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-99493401.59
第11页共15页补充资料本期数(更正后)
加：资产减值准备106324838.74
信用减值损失5585008.29
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧8152204.47
使用权资产折旧732744.57
无形资产摊销407791.08
长期待摊费用摊销11971.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）20929.55
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）1579310.68
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-537778.49
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）15992117.33
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-8184581.35
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）11309656.03其他
经营活动产生的现金流量净额41900811.05
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额60583340.36
减：现金的期初余额39092018.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额21491321.43
第12页共15页16、全文“第十节财务报告，七、合并财务报表项目注释，81、所有权或使用权受到限制的资产”部分更正如下：
项目期末账面价值（更正后）受限原因
货币资金27500000.10票据保证金及其利息
投资性房地产25326960.01投资性房地产用于开具承兑汇票抵押
固定资产36910524.36固定资产用于开具承兑汇票抵押
固定资产3872259.12固定资产用于银行借款抵押
合计93609743.59
17、全文“第十节财务报告，十七、母公司财务报表主要项目注释，3、长期股权投资”部分更正如下：
(1)明细情况期末数项目账面余额减值准备账面价值
对子公司投资445525270.31135897707.75309627562.56
合计445525270.31135897707.75309627562.56
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
三佳山田104883775.00104883775.00
三佳建西16000000.0016000000.00
三佳商贸40000000.0040000000.00
富仕三佳28743787.5628743787.56
中发铜陵135897707.75135897707.75135897707.75135897707.75
宏光窗业10000000.0010000000.00
三佳半导体5000000.005000000.00
华翔资管105000000.00105000000.00
合计398641495.31445525270.31135897707.75135897707.75
第13页共15页本次对全资子公司长期股权投资计提资产减值准备合计13589.77万元，全
部计入2023上半年度母公司损益，对归属于上市公司股东净利润不产生影响。
18、全文“第十节财务报告，十八、其他资料，2、2、净资产收益率及每股收益”部分更正如下：
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-26.03-0.63-0.63扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的
-26.20-0.63-0.63净利润
三、公司董事会、独立董事、监事会意见
1、董事会意见董事会认为本次2023年半年度报告的会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确、真实地反映公司财务状况、经营成果，本次会计差错更正是必要的、合理的。
2、独立董事意见本次会计差错更正事项是基于公司实际情况，符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报
规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，有助于更客
观、真实、公允地反映公司的经营成果及财务状况。本次会计差错更正事项的相关审议、表决程序符合相关法律、法规及《公司章程》的相关规定，不存在损害
第14页共15页公司及股东利益的情形。同意公司本次会计差错更正事项。
3、监事会意见本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，更正后的财务报表能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。因此，监事会同意本次会计差错更正事项。
四、公司董事会审计委员会审议情况公司董事会审计委员会委员认为：公司本次会计差错更正符合《企业会计准则28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》、《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定，更正后的财务报告能够更加客观、公允地反映公司财务状况和经营成果。因此，同意本次会计差错更正。
特此公告。
文一三佳科技股份有限公司董事会
二○二三年十月二十三日