同方股份:同方国际信息有限公司审计报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—13页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表………………………………第10—11页
（八）母公司所有者权益变动表……………………………第12—13页
三、财务报表附注…………………………………………………第14—72页
四、营业执照及资质………………………………………………第73—76页审计报告
天健京审〔2023〕2575号
Tongfang HongKong Limited 全体股东：
一、审计意见
我们审计了 Tongfang HongKong Limited（以下简称同方国际信息公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了同方国际信息公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于同方国际信息公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、其他事项——编制特殊目的报告
同方国际信息公司注册地为中国香港，同方国际信息公司编制中国会计准则基础的报表和报表附注是为了提交实际控制人在中国境内年度决算使用，故我们的报告仅供相关方在中国境内使用，而不应发送至除中国境内的其他方或为其使
第1页共76页用。
四、管理层和治理层对财务报表的责任
同方国际信息公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定
编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估同方国际信息公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
同方国际信息公司治理层（以下简称治理层）负责监督同方国际信息公司的财务报告过程。
五、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理
第2页共76页性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对同方国际信息公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致同方国际信息公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就同方国际信息公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二〇二三年四月二十八日
第 3 页 共 76 页Tongfang HongKong Limited财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、企业的基本情况
Tongfang HongKong Limited（以下简称公司或本公司），由同方股份有限公司发起设立，于2010年，注册地在中国香港。本公司注册地为本公司的注册及经营地址位于香港湾仔港湾道6-8号，瑞安中心27楼2701室，注册资本52708800.00元。
本公司属计算机制造行业。主要经营活动计算机产品的研发、生产和销售。产品主要有：机械革命笔记本电脑等计算机产品。
本公司将同方国际信息技术（深圳）有限公司(以下简称同方国际深圳)、同方国际信
息技术（苏州）有限公司(以下简称同方国际苏州)、同方计算机（苏州）有限公司(以下简
称同方计算机苏州 )、UnitedStack(China) Corporation (以下简称 US China) 、
UnitedStack(HongKong)Corporation (以下简称 US HongKong)、UnitedStack (北京) 科
技有限公司(以下简称 US北京)、优思得云计算科技（无锡）有限公司（优云无锡）七家子
公司纳入本期合并财务报表范围，详细情况见本财务报表附注七企业合并及合并财务报表之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
第14页共76页四、重要会计政策和会计估计
(一)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(二)记账本位币
本公司采用美元为记账本位币，子公司采用人民币为记账本位币。
(三)记账基础和计价原则
公司会计核算以权责发生制为记账基础。在对会计要素进行计量时，公司一般以历史成本计量。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
(四)企业合并
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(五)合并财务报表的编制方法
1.母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(六)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
第15页共76页(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率，不改变其人民币金额；
以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2．金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
第16页共76页公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产
或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
第17页共76页2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷
款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A. 按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；B. 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，
第18页共76页在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下
列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
第19页共76页对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公
司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
2)按组合评估预期信用风险和计量预期信用损失的金融工具
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——关联方组合同方股份合并范围内关联方当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
其他应收款——账龄组合账龄期预期信用损失率，计算预期信用损失
3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
*具体组合及计量预期信用损失的方法项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合应收银行承兑汇票票据类型当前状况以及对未来经济状
第20页共76页况的预测，通过违约风险敞口应收商业承兑汇票和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款—关联方组合合并范围内关联方况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状
应收账款——账龄组合账龄况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）1.00
1-2年5.00
2-3年15.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
第21页共76页发出存货采用移动加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产
第22页共76页减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公
第23页共76页允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有
的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
5.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；
不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
第24页共76页时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)固定资产
1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
设备年限平均法5-12年3-57.92-19.40
运输工具年限平均法10年3-59.50-9.70
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
第25页共76页续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括软件及其他等，按成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付
的价款和相关的其他支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)
软件及其他3-10年
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备测试。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无
形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归
第26页共76页属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：本公司研究开发项目
在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日转为无形资产。
(十六)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十七)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
第27页共76页向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十八)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(十九)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬
第28页共76页转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)公司销售商品，属于在某一时点履行履约义务。商品收入确认需满足以下条件：公
司已根据合同约定将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(2)公司提供劳务、建造合同等服务，将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履
约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照产出法或投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
(二十)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
第29页共76页2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十一)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂
第30页共76页时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
1.租赁的识别
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2.单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
在分拆合同包含的租赁和非租赁部分时，承租人按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：(1)承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；(2)该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3.公司作为承租人的会计处理方法
(1)租赁的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
(2)使用权资产
1)使用权资产确认条件
使用权资产是指公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产。使用权资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量
第31页共76页时予以确认。
2)使用权资产的初始计量
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(a) 租赁负债的初始计量金额；(b)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额； (c) 承租人发生的初始直接费用；(d) 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
3)使用权资产的后续计量
(a) 公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
(b) 公司对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(c) 公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(d) 使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(3)租赁负债
除短期租赁和低价值资产租赁外，本公司在租赁期开始日按照该日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，本公司无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
1)租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
*固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
*租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
*根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
取决于指数或比率的可变租赁付款额在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
第32页共76页2)租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的
利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
3)在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使
用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将差额计入当期损益：
*因租赁期变化或购买选择权的评估结果发生变化的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
*根据担保余值预计的应付金额或者用于确定租赁付款额的指数或者比例发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
4.公司作为承租人的租赁变更会计处理
(1)租赁变更作为一项单独租赁
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
(2)租赁变更未作为一项单独租赁
在租赁变更生效日，公司重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，公司采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，采用租赁变更生效日的公司增量借款利率作为折现率。
就上述租赁负债调整的影响，公司区分以下情形进行会计处理：
*租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
*其他租赁变更，公司相应调整使用权资产的账面价值。
5.公司作为出租人的会计处理方法
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费
第33页共76页用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
6.公司作为出租人的租赁变更会计处理
经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
五、会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
(一)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(二)公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(三)公司自2022年起提前执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(四)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
(五)公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
六、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当3%、13%、6%、9%、5%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
第34页共76页应交增值税有偿转让国有土地使用权及地上建筑物
土地增值税6元/平方米和其他附着物产权产生的增值额
从价计征的，按房产原值一次减除%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
同方国际信息技术（苏州）有限公司15%
除上述以外的其他纳税主体25%
同方国际信息技术有限公司注册地为香港，首200万元的利得税税率为8.25%，其后的利润则按16.5%征税。
(二)税收优惠
本公司之子公司同方国际信息技术（苏州）有限公司于2020年12月2日取得高新技术
企业认定资格，证书编号为 GR202032001126，有效期 3年，2022年度企业所得税按 15%的优惠税率计缴。
七、企业合并及合并财务报表
(一)子公司情况序企业主要经营企业名称级次注册地号类型地
1同方国际信息技术（苏州）有限公司2级境内非金融资子企业苏州市苏州市
2同方国际信息技术（深圳）有限公司2级境内非金融资子企业深圳市深圳市
3同方计算机（苏州）有限公司2级境内非金融资子企业苏州市苏州市
4 UnitedStack(China)Corporation 2 级 境外子企业 开曼群岛 开曼群岛
5 UnitedStack(HongKong)Limited 3 级 境外子企业 香港 香港
6 UnitedStack(北京)科技有限公司 4 级 境内非金融资子企业 北京市 北京市
第35页共76页序企业主要经营企业名称级次注册地号类型地
7优思得云计算科技（无锡）有限公司4级境内非金融资子企业无锡市无锡市（续上表）序持股享有的企业名称业务性质实收资本
号比例(%)表决权比例(%)计算机整机
1同方国际信息技术（苏州）有限公司10000000.00100.00100.00
制造计算机相关
2同方国际信息技术（深圳）有限公司产品销售及10000000.00100.00100.00
提供服务计算机整机
3同方计算机（苏州）有限公司25000000.00100.00100.00
制造
4 UnitedStack(China)Corporation 投资 141249927.31 51.00 51.00
5 UnitedStack(HongKong)Limited 投资 102432490.00 100.00 100.00
6 UnitedStack(北京)科技有限公司 技术服务 65752030.00 100.00 100.00
7优思得云计算科技（无锡）有限公司技术服务35470200.00100.00100.00（续上表）取得序号企业名称投资额方式
1同方国际信息技术（苏州）有限公司10000000.00同一控制下的企业合并
2同方国际信息技术（深圳）有限公司10000000.00投资设立
3同方计算机（苏州）有限公司25000000.00投资设立
4 UnitedStack(China)Corporation 44000000.00 非同一控制下的企业合并
5 UnitedStack(HongKong)Limited 非同一控制下的企业合并
6 UnitedStack(北京)科技有限公司 非同一控制下的企业合并
7优思得云计算科技（无锡）有限公司投资设立
(二)重要非全资子公司情况
1.少数股东
当期向少数序少数股东持当期归属于少数期末累计少数企业名称股东支付的
号股比例(%)股东的损益股东权益股利
UnitedStack(Chi
149.00%-11233261.76-1789154.01
na)Corporation
2.主要财务信息
第36页共76页期末数/本期数期初数/上年同期数项目
UnitedStack(China)Corporation UnitedStack(China)Corporation
流动资产11475675.7324071021.84
非流动资产15107442.121587562.72
资产合计26583117.8525658584.56
流动负债30234452.536384895.25非流动负债
负债合计30234452.536384895.25
营业收入3462264.08146665.76
净利润-22925023.99-9029233.89
综合收益总额-22925023.99-9029233.89
经营活动现金流量-251343.85-646670.57
八、合并财务报表重要项目的说明
说明：本财务报表附注的期初数指2022年1月1日财务报表数，期末数指2022年12月31日财务报表数，本期指2022年度，上年同期指2021年度。母公司同。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目期末数期初数
库存现金6836.036258.00
银行存款275606839.23276303711.91
其他货币资金5115.315000000.00
合计275618790.57281309969.91
其中：存放在境外的款项总额126404314.51149659352.21
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细
类别期末数账面价值
第37页共76页账面余额坏账准备计提比例金额金额比例
(%)
(%)按组合计提坏账准备
664938168.01100.004771683.350.72660166484.66
的应收账款
合计664938168.01100.004771683.350.72660166484.66（续上表）期初数账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比金额金额
(%)例(%)按组合计提坏账
455322763.67100.002664171.270.59452658592.40
准备的应收账款
合计455322763.67100.002664171.270.59452658592.40
2)账龄情况
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）658978538.723959987.50446151736.422138395.98
1-2年5027604.54251380.234241107.3622055.40
2-3年437304.8665595.734405200.00
3-4年30000.009000.00
5年以上494719.89494719.89494719.89494719.89
合计664938168.014771683.35455322763.672664171.27
(2)期末采用组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数计提项目计提比账面余额坏账准备账面余额比例坏账准备
例(%)
(%)
账龄组合401958378.801.194771683.35214805425.871.242664171.27
关联方组合262979789.21240517337.80
小计664938168.010.724771683.35455322763.670.592664171.27
(3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款期末数期初数项目账面余额坏账准备账面余额坏账准备
第38页共76页金额比例(%)金额比例(%)
1年以内
395998749.5198.523959987.50213839598.6299.552138395.98（含1年）
1-2年5027604.541.25251380.23441107.360.2122055.40
2-3年437304.860.1165595.73
3-4年30000.000.019000.00
5年以上494719.890.12494719.89494719.890.23
小计401958378.80100.004771683.35214805425.87100.002664171.27
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况占应收账款合计债务人名称账面余额坏账准备
的比例（%）
同方计算机有限公司262121226.8739.42
北京京东世纪贸易有限公司102070693.7815.351020706.94
FOKUSBILGISAYARSAN. 78505998.48 11.81 785059.98
MONSTERBILGISAYAR 31286542.02 4.71 312865.42
宝龙达资讯(香港)有限公司28826473.904.34288264.74
小计502810935.0575.632406897.08
3.预付款项
(1)按账龄列示期末数期初数账面余额账面余额账龄坏账坏账比例
金额比例(%)准备金额准备
(%)
1年以内（含1年）137790499.96100.00135630347.0699.97
1-2年38160.000.03
合计137790499.96100.00135668507.06100.00
(2)按欠款方归集的期末余额前五名的预付款项情况占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
NVIDIA SINGAPORE PTE LTD 66923753.76 48.57
全科科技(香港)有限公司31505979.3622.87
第39页共76页占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
AMD International Sales&Service Ltd 21226633.36 15.41
厦门联达兴技术有限公司7383410.545.36
深圳宝龙达信息技术股份有限公司2401882.761.74
小计129441659.7893.94
4.其他应收款
(1)明细情况
1)类别明细
期末数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按组合计提坏账准备
28739562.71100.001661066.955.7827078495.76
的其他应收款项
合计28739562.71100.001661066.955.7827078495.76
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类比例计提比账面价值金额金额
(%)例(%)按组合计提坏账准备
266502377.71100.00975222.0110.48265527155.70
的其他应收款项
合计266502377.71100.00975222.010.37265527155.70
2)账龄情况
期末数期初数账龄账面余额坏账准备账面余额坏账准备
1年以内（含1年）25211031.81252110.3265118471.5756314.29
1-2年111268.005563.4013946042.5059732.13
2-3年994043.76149106.56185083795.2425478.57
3-4年181474.1454286.672154068.40633697.02
4-5年2041745.001000000.00
第40页共76页账龄期末数期初数
5年以上200000.00200000.00200000.00200000.00
合计28739562.711661066.95266502377.71975222.01
(2)按组合计提坏账准备的其他应收款项期末数期初数项目坏账计提比
账面余额计提比例(%)账面余额坏账准备
准备例(%)
账龄组合28697299.151661066.955.789308252.970.37975222.01
关联方组合42263.56257194124.74
小计28739562.711661066.955.78266502377.710.37975222.01
(3)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项期末数期初数账面余额账面余额项目比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内25211031.8187.85252110.325631429.9760.5156314.29
1-2年111268.000.395563.401194642.5012.8359732.13
2-3年994043.763.46149106.56169857.101.8225478.57
3-4年180955.580.6354286.672112323.4022.69633697.02
4-5年2000000.006.971000000.00
5年以上200000.000.70200000.00200000.002.15200000.00
小计28697299.15100.001661066.959308252.97100.00975222.01
(4)坏账准备变动情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数56314.2959732.13859175.59975222.01
期初数在本期————————
--转入第二阶段-1112.681112.68
--转入第三阶段-56298.2456298.24
--转回第二阶段
第41页共76页第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
--转回第一阶段
本期计提194498.781016.83487919.40683435.01
汇率变动2409.932409.93其他变动
期末数252110.325563.401403393.231661066.95
(5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）
同方有云（北京）科技有限1年以内
往来款6607621.5822.8971330.89
公司3-4年HIGHER EDUCATION
押金保证金4875220.001年以内16.8948752.20
COMMISION广西京东彩石电子商务有
往来款4342019.081年以内15.0443420.19限公司广西京东星辰电子商务有
往来款2760000.001年以内9.5627600.00限公司
程辉股权转让款2000000.004-5年6.931000000.00
小计——20584860.66——71.311191103.28
5.存货
期末数期初数项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备
原材料464387308.667908070.26456479238.40544026848.96544026848.96自制半成
品及在产115923270.771814386.18114108884.5985349696.3085349696.30品库存商品
（产成136280480.4718616147.69117664332.78297462204.41297462204.41品）
发出商品45112508.0445112508.041646496.741646496.74
合计761703567.9428338604.13733364963.81928485246.41928485246.41
第42页共76页6.其他流动资产项目期末数期初数
待抵扣进项税18012397.1938010006.70
预交税金1022075.94617830.83
合计19034473.1338627837.53
7.其他权益工具投资
项目期末数期初数
光环有云（北京）网络服务有限公司1500000.001500000.00
合计1500000.001500000.00
8.固定资产
项目期初数本期增加本期减少期末数
账面原值小计：116274674.3634500890.93574676.50150200888.79
其中：机器设备115776775.4634500890.93574676.50149702989.89
运输工具497898.90497898.90
累计折旧小计：68060621.4722865477.74487803.4890438295.73
其中：机器设备67894259.9122793465.63487803.4890199922.06
运输工具166361.5672012.11238373.67
固定资产账面净值小计48214052.8959762593.06
其中：机器设备47882515.5559503067.83
运输工具331537.34259525.23
固定资产账面价值合计48214052.8959762593.06
其中：机器设备47882515.5559503067.83
运输工具331537.34259525.23
9.使用权资产
项目期初数本期增加本期减少期末数
第43页共76页项目期初数本期增加本期减少期末数
账面原值合计13816003.991039793.5012776210.49
其中：房屋及建筑物13816003.991039793.5012776210.49
累计折旧合计3594913.034053991.92476571.987172332.97
其中：房屋及建筑物3594913.034053991.92476571.987172332.97
使用权资产账面净值合计10221090.965603877.52
其中：房屋及建筑物10221090.965603877.52
使用权资产账面价值合计10221090.965603877.52
其中：房屋及建筑物10221090.965603877.52
10.无形资产
项目期初数本期增加本期减少期末数
原价合计176004331.5916262478.42192266810.01
其中：软件176004331.5916262478.42192266810.01
累计摊销额合计152832211.2534846546.78187678758.03
其中：软件152832211.2534846546.78187678758.03
账面价值合计23172120.344588051.98
其中：软件23172120.344588051.98
11.开发支出
本期增加本期减少项目期初数确认为无其期末数内部开发支出其他转入当期损益形资产他
研究阶段228264912.46228264912.46
开发阶段2521087.702521087.70
合计230786000.16228264912.462521087.70
12.商誉
(1)商誉账面原值
第44页共76页本期本期被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数增加减少
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
(2)商誉减值准备本期本期被投资单位名称或形成商誉的事项期初数期末数增加减少
UnitedStack(China)Corporation 14903657.83 14903657.83
合计14903657.8314903657.83
13.长期待摊费用
本期本期其他其他减少的项目期初数期末数增加摊销减少原因
装修费13084752.0789174.754631964.378541962.45
合计13084752.0789174.754631964.378541962.45
14.递延所得税资产
期末数期初数项目递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税可抵扣暂时性产差异资产差异
递延所得税资产1596783.156537674.101167159.814774558.01
资产减值准备560806.172393766.20116867.19573387.54
可抵扣亏损1035976.984143907.901050292.624201170.47
15.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付长期资产款11087388.82
合计11087388.82
预付长期资产款是预付给神箭数码科技（苏州）有限公司、上海伯俊软件科技有限公
司、厦门渊亭信息科技有限公司和江苏稻源科技集团有限公司的系统软件购置款。
16.短期借款
第45页共76页项目期末数期初数
保证借款534783969.11506628888.58
信用借款127776988.32
合计534783969.11634405876.90
截至2022年12月31日，本公司短期保证借款均为关联方担保，详细情况见附注十一
（四）2之说明。
17.应付账款
(1)账龄分析账龄期末数期初数
1年以内（含，下同）670362553.73554235168.03
1-2年2403947.77748477.70
2-3年1718.4915750.00
3年以上15750.00
小计672783969.99554999395.73
(2)账龄超过1年的重要应付账款债权单位名称期末数账龄未偿还原因品质问题双方还未能
苏州汇铖精工科技有限公司2373309.121-2年达成一致
小计2373309.12————
(3)按收款方归集的期末余额前五名的应付账款情况占应付账款合对方单位名称款项性质应付账款余额
计的比例（%）
全科科技(香港)有限公司货款70003064.9410.40
WPI INTERNATIONAL (HK) LIMITED 货款 58811021.34 8.74
普华振兴有限公司货款48277535.357.18
Intel Semiconductor(US) LLC 货款 43785815.48 6.51
苏州大智资讯配件有限公司货款39545241.055.88
小计260422678.1638.71
18.合同负债
第46页共76页项目期末数期初数
货款127141568.9491416116.09
合计127141568.9491416116.09
19.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬12857797.35124206410.70121292367.3015771840.75
离职后福利—设定
742765.1811839538.9011750300.49832003.59
提存计划
辞退福利1879435.811879435.81
合计13600562.53137925385.41134922103.6016603844.34
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴
8020182.05115088709.24111090651.8712018239.42
和补贴职工福利费
社会保险费233756.622883853.742910718.84206891.52
其中：医疗保险费
226674.122782668.282809252.01200090.39
及生育保险费
工伤保险费7082.50101185.46101466.836801.13
住房公积金448415.485767148.395808643.63406920.24工会经费和职工教
4155443.20466699.331482352.963139789.57
育经费其他短期薪酬
小计12857797.35124206410.70121292367.3015771840.75
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险715909.7411481687.0611390497.22807099.58
失业保险费26855.44357851.84359803.2724904.01
小计742765.1811839538.9011750300.49832003.59
第47页共76页20.应交税费项目期初数本期应交本期已交期末数
增值税168342.29168342.29
企业所得税974233.863008512.871608650.182374096.55
个人所得税225580.812179158.582203002.34201737.05
车船使用税1500.001500.00
印花税500711.82500711.82
合计1199814.675858225.564482206.632575833.60
21.其他应付款
(1)按款项性质列示其他应付款项项目期末数期初数
往来款37348894.57345979044.65
保证金、押金503106.3921897528.10
预提费用993501.571278400.77
应退还补贴款5503740.14
代垫款项62814.132124.34
小计38908316.66374660838.00
(2)账龄超过1年的重要其他应付款项债权单位名称期末数账龄未偿还原因
同方股份、中信国通、同方国
际信息之间是三角债关系，三家公司正在签订方协议，签批同方股份有限公司8948894.565年以上
文件已上报总部，由原来对中信国通的其他应付变为对同方股份的其他应付款
小计8948894.56————
22.一年内到期的非流动负债
项目期末数期初数
1年内到期的长期借款1000000.00
第48页共76页项目期末数期初数
1年内到期的租赁负债3918889.624410366.64
合计4918889.624410366.64
23.其他流动负债
项目期末数期初数
代转销项税额13400992.342837602.00
合计13400992.342837602.00
24.长期借款
项目期末数期初数
保证借款99411666.67
合计99411666.67
截至2022年12月31日，本公司长期保证借款均为关联方担保，详细情况见附注十一
（四）2之说明。
25.租赁负债
项目期末数期初数
租赁付款额6253234.7110854458.50
减：未确认的融资费用216673.33326425.02
重分类至一年内到期的非流动负债3918889.624410366.64
租赁负债净额2117671.766117666.84
26.实收资本
期初数期末数本期本期投资者名称所占比所占比投资金额增加减少投资金额例（%）例（%）
合计52708800.00100.0052708800.00100.00
同方股份有限公司52708800.00100.0052708800.00100.00
第49页共76页27.未分配利润项目本期数上年同期数
上年年末余额474728156.02345328067.91
本期期初余额474728156.02345328067.91
本期增加额-104132400.09129400088.11
其中：本期净利润转入-104132400.09129400088.11
本期期末余额370595755.93474728156.02
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入、营业成本
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务小计5454511854.895060855899.376264702275.605751290665.53
其中:国内市场2824706179.332616345081.693248767590.483151679872.31
国际市场2629805675.562444510817.683015934685.122599610793.22
其他业务小计592046.99183557.291018627.17
其中：废料收入592046.99183557.291018627.17
合计5455103901.885061039456.666265720902.775751290665.53
2.销售费用
项目本期数上年同期数
广告费、宣传费41151283.2226528982.07
销售服务费14844648.2936038395.31
职工薪酬14721172.9613150711.41
修理费8273040.425838767.47
业务经费7498536.1110405246.50
折旧费1997613.204409017.61
样品及产品损耗、物料消耗、低值易耗品摊销1708329.32203970.67
保险费390747.8951046.20
第50页共76页项目本期数上年同期数
其他619788.28500126.53
合计91205159.6997126263.77
3.管理费用
项目本期数上年同期数
咨询费43713247.103554993.56
职工薪酬17361954.6911556027.14
折旧与摊销5100836.254542038.55
修理费2867043.251466735.36
房租物业费2103148.221913161.72
保险费1388757.322140757.89
水电费1548320.901182216.06
差旅费、招待费741939.48541468.50
办公费、会议费545918.95492204.89
其他1659456.002034477.75
合计77030622.1629424081.42
4.研发费用
项目本期数上年同期数
咨询费、服务费、中介费、评审费125426384.03134604905.23
人工费用48449244.5639590691.38
折旧与摊销35660280.6935390853.09
试验测试、加工安装制作费10295156.1411181826.48
物料消耗4683372.595752834.72
房租物业费1092425.71830346.98
运杂、交通、差旅费、会议费、办公费826886.06799252.68
维修费201009.291043222.22
产品设计费103902.913202193.00
第51页共76页项目本期数上年同期数
其他1526250.483253003.68
合计228264912.46235649129.46
5.财务费用
项目本期数上年同期数
利息费用28527924.8322830472.02
利息收入-329160.08-10043573.84
汇兑净收益-14450205.93
汇兑净损失49448123.26
现金折扣1397336.201553289.33
银行手续费4005992.611985763.78
合计83050216.821875745.36
6.其他收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与收益相关的政府补助1970575.00290613.571970575.00
代扣个人所得税手续费返还40619.1313957.6640619.13
合计2011194.13304571.232011194.13本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注八（三)2政府补助之说明。7.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2525339.37-2679673.23
合计-2525339.37-2679673.23
8.资产减值损失
项目本期数上年同期数
第52页共76页项目本期数上年同期数
存货跌价损失-27170195.66
商誉减值损失-14903657.83
合计-27170195.66-14903657.83
9.资产处置收益
计入本期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
使用权资产处置收益32135.7632135.76
固定资产处置收益4262.00-34005.544262.00
合计36397.76-34005.5436397.76
10.营业外收入
计入当期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助625759.17598810.00625759.17
无法支付的应付款项94174.351000.0094174.35
非流动资产毁损报废利得31020.7834411.4531020.78
其他24615.5770707.3024615.57
罚没收入1800.001500.001800.00
合计777369.87706428.75777369.87
本期计入营业外收入的政府补助情况详见本财务报表附注八(三)2政府补助之说明。
11.营业外支出
计入当期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
违约/涉诉索赔损失166321.00211.81166321.00
滞纳金53803.8214000.0053803.82
行政罚款支出35669.0035669.00
非流动资产毁损报废损失4230.301258559.654230.30
第53页共76页计入当期非经常项目本期数上年同期数性损益的金额
非常损失440000.00
盘亏损失1536.33
其他0.01
合计260024.121714307.80260024.12
12.所得税费用
项目本期数上年同期数
当期所得税费用2676010.071333220.19
递延所得税调整-429623.344462747.95
合计2246386.735795968.14
13.归属于母公司所有者的其他综合收益
本期数上年同期数项目税前金额所得税税后净额税前金额所得税税后净额以后将重分类进损益的
34986145.7134986145.71-8721834.60-8721834.60
其他综合收益
其中：
外币财务报34986145.7134986145.71-8721834.60-8721834.60表折算差额
合计34986145.7134986145.71-8721834.60-8721834.60
(三)其他信息
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金——————
其中：美元18166772.286.9646126524302.22
港币85541.150.893376413.91
应收账款——————
第54页共76页项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
其中：美元78538912.546.9646546992110.28
其他应收款——————
其中：美元818591.856.96465701164.80
短期借款——————
其中：美元43393301.916.9646302216990.48
应付账款——————
其中：美元92652475.176.9646645287428.57
其他应付款——————
其中：美元1324831.216.96469226919.45
第55页共76页2.政府补助
(1)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明
稳岗补助55752.00其他收益稳岗补贴返还
2021留园优技学习平台费用-1188.68营业外收入苏人保培〔2021〕1号
苏财工〔2022〕27号创新试点奖励（综保区一般纳税人试点）200000.00营业外收入苏财工〔2022〕27号
稳岗补助430623.00其他收益2022年苏州工业园区第三批稳岗返还公示名单
84人社局-重点企业春节留苏补贴11145.00营业外收入重点企业春节留苏补贴公示名单（第二批）
2021对美出口信保专项扶持资金预算187600.00其他收益苏财工〔2021〕114号
关于做好2022年苏州市商务发展专项资金项目
2021年度进出口信用保险补贴区级配套369100.00其他收益
（第一批）申报工作的通知
区内待安置单位补贴86174.85营业外收入苏园劳保〔2011〕18号2022年苏州工业园区科技发展资金（创新政策专项-规上工业企园区科技创新委员会关于申报2021年度企业研
13600.00营业外收入业研发投入增长后补助）发投入后补助资金的通知（第一批次）
苏州市商务发展专项资金-苏财工〔2022〕27号进出口信用保险
392700.00其他收益苏财工〔2022〕27号
补贴市级拨款
2022年苏州市商务发展专项资金（第三批）241500.00其他收益苏财工〔2022〕56号
浦发收扩岗补贴7500.00营业外收入苏州工业园区一次性扩岗补助公示名单
2022年度进口及商贸企业防疫补贴45828.00营业外收入2022年苏州工业园区进口及商贸企业防疫补贴
第56页共76页项目金额列报项目说明项目公示
2022年苏州市商务发展专项资金（第一批）38200.00其他收益苏财工〔2022〕86号
2022年苏州工业园区服务贸易引导资金扶持项
2022年服务业高质量发展引导资金（服务贸易企业经营奖励）249100.00其他收益
目名单
苏州工业园区宣传和统战部数币软件1200.00营业外收入2022年版权补贴资金（软件著作权登记补贴）园区企业职工岗位技能提升补贴公示名单（2022留工补贴261500.00营业外收入年12月）
企业技能提升培训补助6000.00其他收益京人社能发〔2021〕14号
小计2596334.17
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为2596334.17元。
第57页共76页(四)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润-115365661.85124975763.50
加：资产减值损失27170195.6614903657.83
信用减值损失2525339.372679673.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22788804.0319129819.96
产折旧
使用权资产折旧4053991.923594913.03
无形资产摊销19972509.8021884465.66
长期待摊费用摊销4631964.373931382.55
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-36397.7634005.54
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-26790.481421465.01
财务费用(收益以“－”号填列)77374285.168833159.69
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-429623.344462747.95
存货的减少(增加以“－”号填列)228386530.54-283787633.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-132489292.61-130423183.87
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)70235320.55-14003402.02其他
经营活动产生的现金流量净额208791175.36-222363164.94
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额275618790.57281309969.91
减：现金的期初余额281309969.91147955694.31
第58页共76页补充资料本期数上年同期数
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-5691179.34133354275.60
2.现金和现金等价物的构成
项目期末数期初数
(1)现金275618790.57281309969.91
其中：库存现金6836.036258.00
可随时用于支付的银行存款275611954.54281303711.91
(2)期末现金及现金等价物余额275618790.57281309969.91
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
九、或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需披露的重大或有事项。
十、资产负债表日后事项
截至本财务报表报出批准之日，本公司不存在需披露重大资产负债表日后事项。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司有关信息母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）同方股份有限
北京市计算机信息服务3350297713.00100.00100.00公司本公司最终控制方是中国核工业集团有限公司。
(二)本公司的子公司有关信息
本公司的子公司有关信息详见六、企业合并及合并财务报表（一）
(三)本公司的其他关联方有关信息
1.本公司的其他关联方
第59页共76页其他关联方名称其他关联方与本公司关系北京同方计算机技术研究院有限公司同受最终控股公司控制北京同方信息安全技术股份有限公司同受最终控股公司控制同方计算机有限公司同受最终控股公司控制北京同方物业管理有限公司同受最终控股公司控制同方人工环境有限公司同受最终控股公司控制
同方有云（北京）科技有限公司其他关联关系同方鼎欣科技股份有限公司控股公司的联营企业
同方计算机（内蒙古）有限公司同受最终控股公司控制同方节能工程技术有限公司同受最终控股公司控制同方能源科技发展有限公司同受最终控股公司控制
同方泰德国际科技（北京）有限公司同受最终控股公司控制
TongFang Global Limited 同受最终控股公司控制同方科技创新有限公司同受最终控股公司控制上海翠能光电科技有限公司同受最终控股公司控制同方工业有限公司同受最终控股公司控制内蒙古同方探索科技有限公司同受最终控股公司控制同方股份有限公司工会委员会同受最终控股公司控制北京珠穆朗玛移动通信有限公司同受最终控股公司控制同方科技园有限公司同受最终控股公司控制同方科技创新有限公司同受最终控股公司控制
Resuccess Investments Limited 同受最终控股公司控制中国核工业物资供销华东有限公司中核集团控制的其他企业上海魁马科技有限公司其他关联关系北京同方艾威康科技有限公司其他关联关系王华其他关联关系
(四)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
第60页共76页(1)明细情况
1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易本期数上期同期数关联交易定价方式占同类交占同类交关联方内容及决策程金额易金额的金额易金额的
序比例(%)比例(%)北京同方计算机技
接受劳务市场价32865655.2542.678468.33