同方股份:同方（成都）智慧产业发展有限公司评估报告

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—9页
（一）资产负债表…………………………………………………第4-5页
（二）利润表………………………………………………………第6页
（三）现金流量表…………………………………………………第7页
（四）所有者权益变动表………………………………………第8-9页
三、财务报表附注………………………………………………第10—44页
四、营业执照及资质………………………………………………第45—48页审计报告
天健京审〔2023〕6179号同方（成都）智慧产业发展有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了同方（成都）智慧产业发展有限公司（以下简称成都智慧公司）
财务报表，包括2021年12月31日、2022年1月至11月的资产负债表，2021年、2022年1月至11月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了成都智慧公司2021年12月31日、2022年11月30日的财务状况，以及2021年度、2022年1月至11月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于成都智慧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
成都智慧公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
第1页共48页报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估成都智慧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
成都智慧公司治理层（以下简称治理层）负责监督成都智慧公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对成都智慧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第2页共48页露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致成都智慧公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）北京分所中国注册会计师：
中国·北京中国注册会计师：
二〇二三年九月一日
第3页共48页同方（成都）智慧产业发展有限公司财务报表附注
2021年1月1日至2022年11月30日
金额单位：人民币元
一、企业的基本情况同方（成都）智慧产业发展有限公司（以下简称公司或本公司）系经国家工商行政管
理局批准，由同方股份有限公司、华慧长天（北京）信息技术有限公司、四川中泓智慧城市科技有限公司、四川简州空港农业投资发展集团有限公司（曾用名：简阳市汇众农业投资发展有限公司，2022年8月改为新名称）发起设立，于2019年1月3日在简阳市市场监督管理局登记注册，总部位于成都市。公司现持有统一社会信用代码为
91510185MA64R2258E 的营业执照，注册资本 1000 万元，营业期限为自 2019 年 1 月 3 日
至2049年1月2日。
本公司属软件和信息服务业。主要经营活动为销售电子设备及软件，同时完成安装（集成安装），实现软件应用的系统上线，协助客户实现信息化部署；提供相关咨询服务。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
第10页共48页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。本财务报表所载财务信息的会计期间为
2021年1月1日起至2022年11月30日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(六)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的
金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确
第11页共48页认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
第12页共48页融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
第13页共48页报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法
由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自
第14页共48页初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合其他应收款——关联方组合合并范围内关联方当前状况以及对未来经济状
况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续
期预期信用损失率，计算预期其他应收款——账龄组合账龄信用损失
(3)按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收银行承兑汇票参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约票据类型应收商业承兑汇票风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收款项——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失
率对照表，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约应收款项——关联方组合客户类型风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失，不计提坏账准备。
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
第15页共48页应收账款账龄
预期信用损失率(%)
1年以内（含1年，下同）1.00
1-2年5.00
2-3年15.00
3-4年30.00
4-5年50.00
5年以上100.00
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
7.金融负债与权益工具的区分及相关处理
(1)金融负债与权益工具的区分
1)如果公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该
合同义务符合金融负债的定义。
2)如果一项金融工具须用或可用公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工
具的公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是公司的金融负债；如果是后者，该工具是公司的权益工具。
(2)金融负债与权益工具的会计处理
1)金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，
以及赎回或再融资产生的利得或损失等，计入当期损益。
2)金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，作为权益的变动处理。公司不确认权益工具的公允价值变动。公司对权益工具持有方的分配作利润分配处理，发放的股票股利不影响所有者权益总额。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
第16页共48页(七)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(八)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
第17页共48页进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(九)固定资产
1.固定资产确认条件、计价方法和后续支出的会计处理方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。固定资产以取得时的实际成本入账。固定资产在使用过程中发生的更新改造支出、修理费用等后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，计入当期损益。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
电子设备年限平均法3-5519-31.67
办公设备年限平均法5519.00
3.固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十)无形资产
1.无形资产包括软件及其他等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)软件5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进
第18页共48页行复核。
3.使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十一)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
第19页共48页向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
第20页共48页(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所
承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确收的具体原则
公司提供销售商品属于在某一时点履行履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品所有权上的主要风险和报酬已转移，商品的法定所有权已转移。
(十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关
第21页共48页成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
(十五)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：(1)租赁负债的初始计量金额；(2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；(3)承租人发生的初始直接费用；(4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
资产负债表日，有迹象表明使用权资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
2.租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间
第22页共48页内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评
估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
劳务收入为基础计算销项税额，扣除当增值税6%、13%
期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额20%
(二)税收优惠
依据《国家税务总局关于实施小型微利企业普惠性所得税减免政策有关问题的公告》（国家税务总局公告〔2019〕02号）；《国家税务总局关于落实支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠政策有关事项的公告》（2021年8号）：对小型微利企业年应纳税
所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、财务报表项目注释
(一)资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况
第23页共48页项目2022.11.302021.12.31
银行存款891542.675040693.86
合计891542.675040693.86
(2)其他说明
企业在审计时点因法律诉讼，被对方申请财产保全对银行账户进行冻结，后续因法院调解已进行账户解冻。
2.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
2022.11.30
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备1784649.13100.0026488.785.001758160.35
合计1784649.13100.0026488.785.001758160.35（续上表）
2021.12.31
类别账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
按组合计提坏账准备530155.86100.005297.761.00524858.10
合计530155.86100.005297.761.00524858.10
2)期末采用组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
项目计提比计提比例账面余额坏账准备账面余额坏账准备
例(%)(%)
账龄组合529775.655.0026488.78529775.651.005297.76关联方组
1254873.48380.21
合组合
小计1784649.131.4826488.78530155.861.005297.76
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2022.11.302021.12.31
项目账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）529775.65100.005297.76
第24页共48页2022.11.302021.12.31项目账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1-2年529775.65100.0026488.78
小计529775.65100.0026488.78529775.65100.005297.76
(2)账龄情况账面余额账龄
2022.11.302021.12.31
1年以内1254493.27530155.86
1-2年530155.86
合计1784649.13530155.86
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-11月本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏
5297.7621191.0226488.78
账准备
小计5297.7621191.0226488.78
*2021年度本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他按组合计提坏账
1368.593929.175297.76
准备
小计1368.593929.175297.76
(4)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
1)2022年11月30日
占应收账债务人名称账面余额款合计的坏账准备比例（%）
同方股份有限公司1254873.4870.31
攀枝花阳城金海旅游投资有限公司520000.0029.1426000.00
四川简州空港农业投资发展集团有限公司9775.650.55488.78
小计1784649.13100.0026488.78
第25页共48页2)2021年12月31日占应收账债务人名称账面余额款合计的坏账准备比例（%）
四川简州空港农业投资发展集团有限公司9775.651.8497.76
攀枝花阳城金海旅游投资有限公司520000.0098.085200.00
小计529775.6599.925297.76
3.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2022.11.30
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1-2年218.780.77218.78
2-3年28300.0099.2328300.00
合计28518.78100.0028518.78（续上表）
2021.12.31
账龄
账面余额比例(%)坏账准备账面价值
1年以内218.780.77218.78
1-2年28300.0099.2328300.00
合计28518.78100.0028518.78
(2)预付款项金额前5名情况
1)2022年11月30日
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
四川通锦商贸有限公司28300.0099.23
简阳市社会保险事业管理局218.780.77
小计28518.78100.00
2)2021年12月31日
占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
第26页共48页占预付款项合债务人名称账面余额坏账准备
计的比例（%）
四川通锦商贸有限公司28300.0099.23
简阳市社会保险事业管理局218.780.77
小计28518.78100.00
4.其他应收款
(1)其他应收款
1)类别明细情况
2022.11.30
账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)按组合计提坏账准
176203.22100.0014122.038.01162081.19
备的其他应收款项
合计176203.22100.0014122.038.01162081.19
(续上表)
2021.12.31
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按组合计提坏账准备
85809.44100.006458.097.5379351.35
的其他应收款项
合计85809.44100.006458.097.5379351.35
2)采用账龄组合计提坏账准备的其他应收款项
2022.11.302021.12.31
项目账面余额计提比账面余额计提比
金额坏账准备例(%)金额坏账准备例(%)
1年以内（含1年，下同）117203.221172.031.0045809.44458.091.00
1至2年19000.00950.005.00
2至3年40000.006000.0015.00
3-4年40000.0012000.0030.00
小计176203.2214122.038.0185809.446458.097.53
(2)账龄情况
第27页共48页账面余额项目
2022.11.302021.12.31
1年以内117203.2245809.44
1-2年19000.00
2-3年40000.00
3-4年40000.00
合计176203.2285809.44
(3)坏账准备变动情况
1)明细情况
*2022年1-11月
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数458.09-6000.006458.09
期初数在本期——————
--转入第二阶段(458.09)458.09
本期计提1172.03491.916000.007663.94
期末数1172.03950.0012000.0014122.03
*2021年度
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预项目未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数401.822000.002401.82
期初数在本期——————
--转入第三阶段-2000.002000.00
本期计提56.274000.004056.27
期末数458.096000.006458.09
(4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质2022.11.302021.12.31
往来款95172.934433.94
第28页共48页押金保证金63650.0059000.00
应收暂付款（代垫款项）17380.2922375.50
合计176203.2285809.44
(5)其他应收款金额前5名情况
1)2022年11月30日
占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）成都信和伟业科技
往来款90000.001年以内51.08900.00有限公司简阳市公共资源交
押金保证金40000.003-4年22.7012000.00易服务中心
吴荣珍押金保证金15000.001-2年8.51750.00
代垫款-住房公积
代垫款项-社保12832.001年以内7.28128.32金
宋晓兰押金保证金4650.001年以内2.6446.50
小计——162482.00——92.2113824.82
2)2021年12月31日
占其他应收债务人名称款项性质账面余额账龄款项合计的坏账准备比例（%）简阳市公共资源交
押金保证金40000.002-3年46.616000.00易服务中心
吴荣珍押金保证金15000.001年内17.48150.00
代收职工款-社会
代垫款项-社保11244.501年内13.10112.45保险费
宋晓兰押金保证金4000.001年内4.6640.00资阳市金盾保安服
务有限责任公司成往来款4433.941年内5.1744.34都分公司
小计——74678.44——87.026346.79
5.存货
(1)明细情况
2022.11.302021.12.31
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
第29页共48页2022.11.302021.12.31项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值合同履
3623913.721665123.851958789.873288813.983288813.98
约成本
合计3623913.721665123.851958789.873288813.983288813.98
(2)存货跌价准备
1)2022年1-11月
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
合同履约成本1665123.851665123.85
合计1665123.851665123.85
6.合同资产
2022.11.302021.12.31
项目账面余额减值准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
应收质保金60000.00600.0059400.00
合计60000.00600.0059400.00
7.其他流动资产
项目2022.11.302021.12.31
待抵扣进项税272093.09
合计272093.09
8.固定资产
(1)明细情况
1)2022年1-11月
项目机器设备合计账面原值
期初数222472.45222472.45本期增加金额
本期减少金额25061.6325061.63
第30页共48页项目机器设备合计
处置或报废25061.6325061.63
期末数197410.82197410.82累计折旧
期初数146214.72146214.72
本期增加金额43229.5043229.50
1)计提43229.5043229.50
本期减少金额17612.3817612.38
1)处置或报废17612.3817612.38
期末数171831.84171831.84
账面价值：
期末账面价值25578.9825578.98
期初账面价值76257.7376257.73
2)2021年度
项目机器设备合计账面原值
期初数222472.45222472.45本期增加金额本期减少金额
期末数222472.45222472.45累计折旧
期初数80176.4480176.44
本期增加金额66038.2866038.28
1)计提66038.2866038.28
本期减少金额
期末数146214.72146214.72账面价值
期末账面价值76257.7376257.73
期初账面价值142296.01142296.01
第31页共48页(2)公司无暂时闲置的固定资产。
9.无形资产
(1)2022年1-11月项目软件及其他合计账面原值
期初数448495.60448495.60本期增加金额本期减少金额
期末数448495.60448495.60累计摊销
期初数101888.02101888.02
本期增加金额40560.5240560.52
1)计提40560.5240560.52
本期减少金额
期末数142448.54142448.54账面价值
期末账面价值306047.06306047.06
期初账面价值346607.58346607.58
(2)2021年度项目软件及其他合计账面原值
期初数448495.60448495.60本期增加金额本期减少金额
期末数448495.60448495.60累计摊销
期初数56386.5456386.54
第32页共48页项目软件及其他合计
本期增加金额45501.4845501.48
1)计提45501.4845501.48
本期减少金额
期末数101888.02101888.02账面价值
期末账面价值346607.58346607.58
期初账面价值392109.06392109.06
10.应付账款
(1)账龄分析
账龄2022.11.302021.12.31
1年以内（含1年，下同）1201413.371673916.57
1-2年1099137.222677108.02
2-3年2677108.02147802.77
3年以上147802.77
合计5125461.384498827.36
(2)账龄超过1年的重要应付账款
债权单位名称2022.11.30账龄未偿还原因
同方股份有限公司2474072.022-3年关联方
小计2474072.02----
11.合同负债
项目2022.11.302021.12.31
预收货款94271.78551347.14
合计94271.78551347.14
12.应付职工薪酬
(1)明细情况
第33页共48页1)2022年1-11月项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬110300.001518348.941628648.94
离职后福利—设定提存计
190258.71190258.71
划
其他29600.0029600.00
合计110300.001738207.651848507.65
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬157924.001940946.771988570.77110300.00
离职后福利—设定提存计
227192.26227192.26
划
辞退福利167315.50167315.50
合计157924.002335454.532383078.53110300.00
(2)短期薪酬明细情况
1)2022年1-11月
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴110300.001245852.881356152.88
职工福利费60970.0060970.00
社会保险费93037.0693037.06
其中：医疗保险费及生
92007.5492007.54
育保险费
工伤保险费1029.521029.52
住房公积金118489.00118489.00
小计110300.001518348.941628648.94
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴157924.001633108.531680732.53110300.00
职工福利费58450.0058450.00
社会保险费113902.24113902.24
其中：医疗保险费及生
112551.73112551.73
育保险费
第34页共48页项目期初数本期增加本期减少期末数
工伤保险费1350.511350.51
住房公积金135486.00135486.00
小计157924.001940946.771988570.77110300.00
(3)设定提存计划明细情况
1)2022年1-11月
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险183527.04183527.04
失业保险费6731.676731.67
小计190258.71190258.71
2)2021年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险219089.60219089.60
失业保险费8102.668102.66
小计227192.26227192.26
13.应交税费
项目2022.11.302021.12.31
增值税3435.25
个人所得税7675.467675.46
合计11110.717675.46
14.其他应付款
项目2022.11.302021.12.31
预提费用392568.41721330.50
保证金、押金3940.00
往来款35600.2335600.23
代收职工款48439.4421907.90
合计476608.08782778.63
第35页共48页15.实收资本
股东名称2022.11.302021.12.31
同方股份有限公司5100000.005100000.00
华慧长天（北京）信息技术有限公司2000000.002000000.00
四川简州空港农业投资发展集团有限公司1500000.001500000.00
四川中泓智慧城市科技有限公司1400000.001400000.00
合计10000000.0010000000.00
16.未分配利润
项目2022年1-11月2021年度
本期期初余额-6293734.12-7616498.54
本期增加额-4223598.931322764.42
其中：本期净利润转入-4223598.931322764.42
本期期末余额-10517333.05-6293734.12
(二)利润表项目注释
1.营业收入、营业成本
(1)明细情况
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
主营业务2082607.321637199.2217291186.9411648427.56
其中：数字信息2082607.321637199.2217291186.9411648427.56
合计2082607.321637199.2217291186.9411648427.56
(2)公司前5名客户的营业收入情况
1)2022年1-11月
占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
同方股份有限公司1167468.0156.05
简阳市农业农村局513679.1324.67
四川聚隆鑫源弱电工程有限公司401460.1819.28
小计2082607.32100.00
2)2021年度
第36页共48页占公司全部营业收入客户名称营业收入
的比例(%)
四川简州空港农业投资发展集团有限公司14620445.0484.55
攀枝花阳城金海旅游投资有限公司1471698.118.51
简阳市农业农村局548490.603.17
同方股份有限公司296231.331.71
小计16936865.0897.95
(3)收入按主要类别的分解信息
1)收入按经营地区分解
2022年1-11月2021年度
项目收入成本收入成本
境内地区2082607.321637199.2217291186.9411648427.56
小计2082607.321637199.2217291186.9411648427.56
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目2022年1-11月2021年度
在某一时点确认收入1568928.1915178639.75
在某一时段内确认收入513679.132112547.19
小计2082607.3217291186.94
2.税金及附加
项目2022年1-11月2021年度
城建税44826.73
教育费附加32019.09
合计76845.82
3.销售费用
项目2022年1-11月2021年度
人工费用895962.921743694.82
咨询及中介机构费372365.81410154.47
第37页共48页项目2022年1-11月2021年度
差旅、会议、招待费86509.48268573.29
水电费86900.17228880.20
折旧与摊销41022.9156907.24
办公费16439.0026135.90
业务宣传费71360.6717907.98
运杂费25260.6014640.34
产品维修费58933.58431.00
其他90075.00115271.45
合计1744830.142882596.69
4.管理费用
项目2022年1-11月2021年度
人工费用832412.18586147.49
房租物业费153681.12356462.40
差旅、会议、招待费162788.39172321.20
开办费77145.34
咨询费、服务费、中介费11584.9015584.90
折旧与摊销7945.9110384.68
办公费3929.009639.20
水电费17725.608209.60
运杂费41552.72956.85
其他1365.8475713.07
合计1232985.661312564.73
5.财务费用
项目2022年1-11月2021年度
减：利息收入7858.795839.01
利息支出43317.61
银行手续费1463.00843.38
第38页共48页项目2022年1-11月2021年度
合计-6395.7938321.98
6.其他收益
项目2022年1-11月2021年度
代扣个人所得税手续费返还844.651052.31
合计844.651052.31
7.信用减值损失
项目2022年1-11月2021年度
坏账损失-28854.96-7985.44
合计-28854.96-7985.44
8.资产减值损失
项目2022年1-11月2021年度
存货跌价损失-1665123.85
合同资产减值损失-600.00
合计-1665723.85
9.营业外支出
项目2022年1-11月2021年度
滞纳金1.78
违约/涉诉索赔损失2730.83
非流动资产毁损报废损失3852.86
合计3852.862732.61
(三)现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
经营性利息收入7858.795839.01
暂收款和收回暂付款62318.21121597.97
第39页共48页项目2022年1-11月2021年度
往来款33837.00
合计70177.00161273.98
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
期间费用、制造费用1206165.811270446.53
往来款457960.80300369.50
代付款27684.00
合计1691810.611570816.03
3.收到其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
往来款（关联方）2035600.23
合计2035600.23
4.支付其他与筹资活动有关的现金
项目2022年1-11月2021年度
往来款（关联方）2000000.00
支付受限资金412998.36
合计412998.362000000.00
5.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料
补充资料2022年1-11月2021年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：————
净利润-4223598.931322764.42
加：资产减值损失1665723.85
信用减值损失28854.967985.44
第40页共48页补充资料2022年1-11月2021年度
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生
43229.5066038.28
物资产折旧使用权资产折旧
无形资产摊销40560.5245501.48长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产
的损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)3852.86
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)43317.61
投资损失(收益以“－”号填列)
递延所得税资产减少(增加以“－”号填
列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填
列)
存货的减少(增加以“－”号填列)-335099.742353955.59
经营性应收项目的减少(增加以“－”号
-1132793.96-200731.73
填列)
经营性应付项目的增加(减少以“－”号
-244084.99985605.62
填列)其他
经营活动产生的现金流量净额-4153355.934624436.71
(2)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额478544.315040693.86
减：现金的期初余额5040693.86426573.59
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-4562149.554614120.27
(2)现金和现金等价物的构成
项目2022.11.302021.12.31
(1)现金478544.315040693.86
其中：库存现金
第41页共48页项目2022.11.302021.12.31
可随时用于支付的银行存款478544.315040693.86
(2)期末现金及现金等价物余额478544.315040693.86
(三)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
货币资金412998.36法律诉讼，账户申请财产保全合计412998.36
六、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司有关信息母公司对母公司对本公司的本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本持股比例表决权比
（%）例（%）计算机信
同方股份有限公司北京市3350297713.0051.0051.00息服务本公司的最终控制方为中国核工业集团有限公司。
(二)本公司的其他关联方有关信息其他关联方名称其他关联方与本公司关系同方计算机有限公司母公司的全资子公司四川简州空港农业投资发展集团有限公司参股股东
华慧长天（北京）信息技术有限公司参股股东
(三)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
2022年1-11月2021年度
关联交易关联交易占同类交占同类交关联方定价方式内容金额易金额的金额易金额的及决策程序
比例(%)比例(%)同方股份有
接受劳务市场价33350.0097.00限公司同方泰德国际科技（北采购商品市场价202625.416.41京）有限公司
第42页共48页2022年1-11月2021年度关联交易关联交易占同类交占同类交关联方定价方式内容金额易金额的金额易金额的及决策程序
比例(%)比例(%)
小计235975.41——
2.出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易2022年1-11月2021年度关联交易定价方式占同类交占同类交易关联方内容及决策程金额易金额的金额金额的比例
序比例(%)(%)
同方股份有出售商品、
市场价1167468.0156.06296231.331.71限公司提供劳务
小计1167468.01——296231.33——
(四)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
2022.11.302021.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款同方股份有限公司1254873.48380.21四川简州空港农业投应收账款资发展集团有限公司
小计1254873.48380.21
2.应付关联方款项
项目名称关联方2022.11.302021.12.31
应付账款同方股份有限公司2474072.022474072.02
应付账款同方泰德国际科技（北京）有限公司111212.00
小计2474072.022585284.02
七、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
(二)或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
八、资产负债表日后事项
第43页共48页(一)资产负债表日后调整事项无。
(二)资产负债表日后非调整事项无。
九、其他重要事项无。
同方（成都）智慧产业发展有限公司
二〇二三年九月一日
第44页共48页第45页共48页第46页共48页第47页共48页第48页共48页