华中数控_发行人最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告(申报稿)

武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
武汉华中数控股份有限公司
2022年度财务报表附注
（除特别说明外，金额单位为人民币元）一、公司基本情况武汉华中数控股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”，“本公司及各子公司统称“本集团”）是2000年11月由武汉华中数控系统有限公司整体变更设立的股份有限公司。
2011年1月，经中国证券监督管理委员会核准，公司向社会公开发行人民币普通股2700万股，发行后公司注册资本变更为10783万元，此次增资经武汉众环会计师事务所有限责任公司众环验字（2011）005号验资报告审验。2011年1月24日，公司完成了工商变更登记手续，并取得了湖北省工商行政管理局换发的420000000006242号企业法人营业执照。
经2013年度股东大会决议，公司以2013年末总股本107830000股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，此次股本变更经众环海华会计师事务所（特殊普通合伙）众环验字(2014)010039号验资报告审验。2014年6月24日，公司完成了工商变更登记手续，注册资本变更为16174.50万元。
根据《关于核准武汉华中数控股份有限公司向张英等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2016】2842号）文件核准，公司以发行股份并支付现金相结合的方式向张英等6名自然人共发行6373290股股份购买其持有的江苏锦明工业机器人自动化有
限公司100%股权，同时非公开发行4672897股股份募集配套资金，公司股本增至
172791187元。上述发行股份事项已分别经中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）众环
验字(2016)010147号、众环验字（2016）010157号验资报告验证。2017年8月24日，公
司完成了工商变更登记手续，注册资本变更为172791187元。
经公司第九届董事会第二十一次会议、2017年度股东大会审议，公司本年以1元回购子公司江苏锦明未完成业绩承诺25636股，公司股本变更为172765551元。本次股本变动已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）天职业字【2018】20724号验资报告审验，并于2018年10月22日办理工商变更手续。
2020年11月13日，经中国证券监督管理委员会出具的《关于同意武汉华中数控股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》（证监许可〔2020〕3059号），公司向特定对象发行人民币普通股25931355股，本次新增的股份已于2021年5月24日完成了工商变更登记手续。
截至2022年12月31日，本公司注册资本为人民币198696906元，股本为人民币本报告书共157页第13页
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198696906元，股本情况详见附注（六）37。
公司注册地及总部地址：武汉市东湖开发区华工科技园。
公司主要经营活动：数控系统、机电一体化、电子、计算机、激光、通信等技术及产品
的开发、研制、技术服务；开发产品的销售；机械及静电喷塑加工；经营本企业和成员企业
自产产品及技术的出口业务；经营本企业和成员企业科研生产所需的原辅材料、仪器仪表、
机械设备、零配件及技术的进出口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）。
本财务报表业经本公司第十二届董事会第七次会议于2023年4月17日决议批准报出。
截至2022年12月31日，本集团纳入合并范围的子公司共34户，详见本附注八“在其他主体中的权益”。本集团本年合并范围比上年增加5户，详见本附注七“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
1、编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于
2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业
会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本集团对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估，未发现影响本集团持续经营能力的事项，本集团以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团
2022年12月31日的财务状况及2022年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开本报告书共157页第14页
6-1-19武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
四、重要会计政策和会计估计
本集团根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注四、28“收入”、附
注四、20、“无形资产”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参
阅附注四、35“重大会计判断和估计”。
1、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
2、营业周期
正常营业周期是指本集团从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本集团以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
3、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定福林为其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产本报告书共157页第15页
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账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5“合并财务报表的编制方法”
（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分
前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，
区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
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在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
5、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本集团及全部子公司。子公司，是指被本集团控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本集团将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本集团采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本集团的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本集团所拥有的部分分别作为少数股东权益本报告书共157页第17页
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及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与该子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、15“长期股权投资”或本
附注四、9“金融工具”。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：*这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；*这
些交易整体才能达成一项完整的商业结果；*一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；*一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15“长期股权投资”（2）*）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
6、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安本报告书共157页第18页
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排的净资产享有权利的合营安排。
本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、15“长期股权投资”（2）
*“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独
所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：*属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；*可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折本报告书共157页第19页
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算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的当期平均汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期平均汇率折算。
汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，在合并财务报表中，其因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
9、金融工具
在本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；
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以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
*以摊余成本计量的金融资产
本集团管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本集团管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本集团对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本集团将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本集团将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本集团将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
此外，在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本集团采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债本报告书共157页第21页
6-1-26武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本集团将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财
务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本集团对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该本报告书共157页第22页
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金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本集团终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本集团（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本集团对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本集团将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金
流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具本报告书共157页第23页
6-1-28武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本集团发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本集团不确认权益工具的公允价值变动。
本集团权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
10、金融资产减值
本集团需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其
变动计入其他综合收益的债务工具、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法本集团以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本集团按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本集团在每个资产负债表日评估金融资产（含合同资产等其他适用项目，下同）的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本集团在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本集团采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本报告书共157页第24页
6-1-29武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本集团对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本集团基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（4）金融资产减值的会计处理方法期末，本集团计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（5）各类金融资产信用损失的确定方法
*应收票据本集团对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据银行承兑汇票承兑人为信用风险较小的银行。
商业承兑汇票以商业承兑汇票的账龄作为信用风险特征。
*应收账款
对于不含重大融资成分的应收账款，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收账款和租赁应收款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄风险组合本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。
*其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据本报告书共157页第25页
6-1-30武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
保证金及押金组合本组合为日常经常活动中应收取的各类保证金、押金应收款项。
职工备用金组合本组合为日常经常活动中应收取的备用金应收款项。
本组合为日常经常活动中应收取的除保证金、押金、职工备用金以外其他应收款项组合的应收款项。
*长期应收款
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且未包含重大融资成分的，本集团按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的长期应收款，且包含重大融资成分的，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的应收融资租赁款和应收经营租赁款，本集团选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
对于不适用或不选择简化处理方法的应收款项，本集团依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
除了单项评估信用风险的长期应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
项目确定组合的依据账龄风险组合本组合以长期应收款的账龄作为信用风险特征。
11、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、9“金融工具”及附注四、10“金融资产减值”。
12、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处于生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。具体划分为原材料、在产品、自制半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和本报告书共157页第26页
6-1-31武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
13、合同资产
本集团将客户尚未支付合同对价，但本集团已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、10、金融资产减值。
14、持有待售资产和处置组
本集团若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本集团已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出
售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资本报告书共157页第27页
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产组组合按照《企业会计准则第8号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本集团初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本集团不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
15、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、9“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的本报告书共157页第28页
6-1-33武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长
期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股
份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关
管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允
价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直本报告书共157页第29页
6-1-34武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第
22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
*成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
*权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产本报告书共157页第30页
6-1-35武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本集团首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
*收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
*处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、5、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或
负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处本报告书共157页第31页
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置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位
实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
16、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2）各类固定资产的折旧方法
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物3552.71
机械设备1059.5运输设备5519
变配电设备10-3552.71-9.5其他设备5519
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
17、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已
经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使
用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
19、使用权资产
使用权资产的确定方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
20、无形资产
（1）无形资产无形资产是指本集团拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑本报告书共157页第34页
6-1-39武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）研究与开发支出本集团内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。本集团研究阶段支出与开发阶段支出的划分具体标准是：研究阶段支出是指公司研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用前的所有支出；开发阶段支
出是指研发项目在确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用后的可直接归属的支出，确认可以形成研究成果并能够为商业性生产使用，以公司内部专家评审意见为准。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
*无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、22“长期资产减值”。
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21、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括租入固定资产改良支出和技术许可费。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产
及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、职工薪酬
本集团职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工福利。
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其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、
工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本集团在职工为本集团提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本集团将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
24、合同负债
合同负债，是指本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本集团向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收款权，本集团在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
25、租赁负债
租赁负债的确认方法及会计处理方法，参见本附注四、32“租赁”。
26、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠本报告书共157页第37页
6-1-42武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
27、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本集团根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本集团对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本集团取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本集团对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本集团将其作为授予权益工具的取消处理。
28、收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策收入，是本集团在日常活动中形成的、会导致股东权益增加的、与股东投入资本无关的经济利益的总流入。本集团与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品（含劳务，下同）控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的
支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本集团未来现金流量的风险、时间分布或金额；本集团因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。其中，取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
在合同开始日，本集团识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本集团在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；本
集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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如果不满足上述条件之一，则本集团在客户取得相关商品控制权的时点按照分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本集团考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2、收入确认具体原则：
公司业务收入主要来源于数控系统与机床产品、机器人与智能产线产品、新能源汽车配
套产品、特种装备产品。公司各类产品业务具体收入确认具体时点如下：
－中国境内销售
公司根据合同约定履行义务，将产品交付给客户签收确认后或安装调试完经客户验收确认后，确认收入的实现。
－中国境外销售
国外销售商品时，依据合同规定，采取离岸价结算的，在商品发出后按照海关核准的出口报关情况及日期确认收入；采取到岸价结算的，在商品发出经对方验收合格后确认收入。
29、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外
的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；*该成本增加了本
集团未来用于履行履约义务的资源；*该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
30、政府补助
政府补助是指本集团从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者本报告书共157页第40页
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身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本集团将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府补助文件未明确确定补助对象，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助，除此之外的划分为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
本集团对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本集团和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。
与本集团日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
31、递延所得税资产/递延所得税负债
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（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
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除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所
得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的
纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
32、租赁
租赁是指本集团让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以
换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或包含租赁。
（1）本集团作为承租人本集团租赁资产的类别主要为经营租赁。
*初始计量
在租赁期开始日，本集团将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
*后续计量
本集团参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧（详见本附注四、16“固定资产”），能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本集团按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本集团将剩余金额计入当期损益。
*短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本集团采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
（2）本集团作为出租人
本集团在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
*经营租赁本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
*融资租赁
于租赁期开始日，本集团确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。
本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本集团作为出租人：
*如果租赁为经营租赁，本集团继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
*如果租赁为融资租赁，本集团继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。本集团将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原租金收取权利时，按未折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整应收融资租赁款；延期收取租金的，在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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33、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本集团处置或划分为持有待售类别的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联
计划的一部分；*该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注四、14“持有待售资产和处置组”相关描述。
（2）回购股份
本集团按法定程序报经批准采用收购本集团股票方式减资的，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款（含交易费用）与股票面值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分增加资本公积（股本溢价）。
本集团回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。
库存股转让时，转让收入高于库存股成本的部分，增加资本公积(股本溢价)；低于库存股成本的部分，依次冲减资本公积(股本溢价)、盈余公积、未分配利润。
因实行股权激励回购本集团股份的，在回购时，按照回购股份的全部支出作为库存股处理，同时进行备查登记。
34、重要会计政策、会计估计的变更
（1）会计政策变更
*《企业会计准则解释第15号》第一条和第三条财政部于2021年12月31日发布了《企业会计准则解释第15号》（以下简称“解释15号”）。根据解释15号：
A、本集团将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对
外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益，不再将试运行销售相关收入抵销相关成本后的净额冲减固定资产成本或者研发支出，自2022年1月1日起实施。
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上述会计政策变更对本集团2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
B、本集团在判断合同是否为亏损合同时所考虑的“履行合同的成本”，不仅包括履行合同的增量成本（直接人工、直接材料等），还包括与履行合同直接相关的其他成本的分摊金额（用于履行合同的固定资产的折旧费用分摊金额等），自2022年1月1日起实施。
上述会计政策变更对本集团2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
*《企业会计准则解释第16号》财政部于2022年12月13日发布了《企业会计准则解释第16号》（以下简称“解释16号”）。根据解释16号：
A、本集团作为分类为权益工具的金融工具的发行方，如对此类金融工具确认的相关股利支出按照税收政策规定在企业所得税税前扣除的，则本集团在确认应付股利时，对于所分配的利润来源于以前产生损益的交易或事项，该股利的所得税影响计入当期损益；对于所分配的利润来源于以前确认在所有者权益中的交易或事项，该股利的所得税影响计入所有者权益项目，自2022年1月1日起实施。
上述会计政策变更对本集团2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
B、对于修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的（含修改发生在等待期结束后的情形），本集团在修改日按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益，自2022年1月1日起实施。
上述会计政策变更对本集团2022年1月1日及2021年度财务报表无影响。
（2）会计估计变更本集团本期未发生会计估计变更。
35、重大会计判断和估计
本集团在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本集团管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本集团管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本报告书共157页第46页
6-1-51武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本集团对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本集团需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本附注四、28、“收入”所述，本集团在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和
估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。
本集团主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响
（2）租赁
*租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
*租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
*租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本集团采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要本报告书共157页第47页
6-1-52武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本集团根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本集团通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本集团需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本集团不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本集团在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本集团需要预计未来本报告书共157页第48页
6-1-53武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本集团对固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（8）开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
2022年12月31日本集团自行开发的无形资产在资产负债表中的余额为人民币
137826613.56元。本集团管理层认为该业务的前景和目前的发展良好，市场对以该无形资
产生产的产品的反应也证实了管理层之前对这一项目预期收入的估计。但是日益增加的竞争也使得管理层重新考虑对市场份额和有关产品的预计毛利等方面的假设。经过全面的检视后，本集团管理层认为即使在产品回报率出现下调的情况下，仍可以全额收回无形资产账面价值。本集团将继续密切检视有关情况，一旦有迹象表明需要调整相关会计估计的假设，本集团将在有关迹象发生的期间作出调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本集团在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）公允价值计量本集团的某些资产和负债在财务报表中按公允价值计量。在对某项资产或负债的公允价值作出估计时，本集团采用可获得的可观察市场数据。如果无法获得第一层次输入值，本集团会聘用第三方有资质的评估师来执行估价。估价委员会与有资质的外部估价师紧密合作，以确定适当的估值技术和相关模型的输入值。首席财务官每季度向本集团董事会呈报估价委本报告书共157页第49页
6-1-54武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
员会的发现，以说明导致相关资产和负债的公允价值发生波动的原因。在确定各类资产和负债的公允价值的过程中所采用的估值技术和输入值的相关信息在附注十中披露。
五、税项
1、主要税种及税率
税种具体税率情况
应税收入按6%、13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的增值税进项税额后的差额计缴增值税；出口产品享受增值税“免、抵、退”
优惠政策，按适用退税率给予退税。
城市维护建设税按应纳流转税额的7%、5%计缴。
教育费附加按应纳流转税额的3%计缴。
地方教育附加按应纳流转税额的1.5%、2%计缴。
企业所得税详见下表。
公司以及子公司深圳华数机器人有限公司、武汉华大新型电机科技股份有限公司、江苏
锦明工业机器人自动化有限公司、重庆华数机器人有限公司、佛山华数机器人有限公司、武
汉登奇机电技术有限公司、重庆新登奇机电技术有限公司、佛山登奇机电技术有限公司、常
州华数锦明智能装备技术研究院有限公司、泉州华数机器人有限公司、宁波华数机器人有限
公司、苏州华数机器人有限公司、武汉新威奇科技有限公司、武汉华中数控鄂州有限公司、
湖南华数智能技术有限公司为高新技术企业，享受按15%的比例缴纳企业所得税的税收优惠政策；根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号），子公司重庆新登奇机电技术有限公司、重庆华中数控技术有限公司报告期内企业所得税税率
减按15%征收；子公司云南华溪数控装备有限公司、宁波华中数控有限公司、沈阳华飞智
能科技有限公司、武汉高科机械设备制造有限公司、华中数控（南京）研究院有限公司、华
中数控（温岭）研究院有限公司、华中数控系统（温岭）有限公司、西安华中数控有限公司
2022年认定为小微企业，2022年应纳税所得额不超过100万元的部分，企业所得税税率减
按2.5%征收，对2022年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，企业所得税税率减按5%征收；根据广西壮族自治区人民政府关于延续和修订促进广西北部湾经济区开
放开发若干政策规定的通知(桂政发[2014]5号)和广西壮族自治区财政厅和国家税务总局广西壮族自治区税务局《广西壮族自治区财政厅国家税务总局广西壮族自治区税务局关于明确若干情形下的企业所得税地方分享部分免征政策的通知》（桂财税〔2023〕5号），子公司本报告书共157页第50页
6-1-55武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
南宁华数轻量化电动汽车设计院有限公司报告期内企业所得税税率减按9%征收；合并范围
内其他子公司企业所得税税率为25%。具体明细如下：
企业所得税纳税主体享受税收优惠政策税率
武汉华中数控股份有限公司15%高新技术企业
深圳华数机器人有限公司15%高新技术企业
武汉华大新型电机科技股份有限公司15%高新技术企业
江苏锦明工业机器人自动化有限公司15%高新技术企业
重庆华数机器人有限公司15%高新技术企业
佛山华数机器人有限公司15%高新技术企业
武汉登奇机电技术有限公司15%高新技术企业
重庆新登奇机电技术有限公司15%高新技术企业
佛山登奇机电技术有限公司15%高新技术企业
常州华数锦明智能装备技术研究院有限公司15%高新技术企业
泉州华数机器人有限公司15%高新技术企业
宁波华数机器人有限公司15%高新技术企业
苏州华数机器人有限公司15%高新技术企业
武汉新威奇科技有限公司15%高新技术企业
武汉华中数控鄂州有限公司15%高新技术企业
湖南华数智能技术有限公司15%高新技术企业
重庆新登奇机电技术有限公司15%西部大开发优惠政策
重庆华中数控技术有限公司15%西部大开发优惠政策
云南华溪数控装备有限公司2.5%/5%小微企业
宁波华中数控有限公司2.5%/5%小微企业
沈阳华飞智能科技有限公司2.5%/5%小微企业
武汉高科机械设备制造有限公司2.5%/5%小微企业
华中数控（南京）研究院有限公司2.5%/5%小微企业
华中数控（温岭）研究院有限公司2.5%/5%小微企业
华中数控系统（温岭）有限公司2.5%/5%小微企业本报告书共157页第51页
6-1-56武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
企业所得税纳税主体享受税收优惠政策税率
西安华中数控有限公司2.5%/5%小微企业
南宁华数轻量化电动汽车设计院有限公司9%广西北部湾经济区优惠政策
其他公司25%—
六、合并财务报表项目注释
以下注释项目（含公司财务报表主要项目注释）除非特别指出，“年初”指2021年12月31日，“年末”指2022年12月31日，“本年”指2022年度，“上年”指2021年度。
1、货币资金
项目年末余额年初余额
库存现金179524.8890540.09
银行存款516484719.36791353434.96
其他货币资金32252131.3063253908.38
合计548916375.54854697883.43
注：其他货币资金为银承保证金26046591.49元、保函保证金5976671.83元、证券公
司账户资金972.14元、尚未办理解冻的银行存款150000.00元，因其他原因被冻结的银行存款77895.84元。
2、交易性金融资产
项目年末余额年初余额
分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产8107919.905035971.06
其中：其他8107919.905035971.06
合计8107919.905035971.06
3、应收票据
（1）应收票据分类列示项目年末余额年初余额
银行承兑汇票99917357.9229440547.27本报告书共157页第52页
6-1-57武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
商业承兑汇票12454916.5012752477.38
小计112372274.4242193024.65
减：坏账准备608094.53
合计111764179.8942193024.65
（2）年末已质押的票据项目年末已质押金额
银行承兑汇票68468793.28
合计68468793.28
（3）年末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目年末终止确认金额年末未终止确认金额
银行承兑汇票314284524.21570867.65
商业承兑汇票14126439.10
合计314284524.2114697306.75
4、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）604088364.49
1年至2年（含2年）141428690.18
2-3年（含3年）34452890.16
3年以上198436136.66
小计978406081.49
减：坏账准备202399706.03
合计776006375.46
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）本报告书共157页第53页
6-1-58武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
单项计提坏账准
102460820.3710.4790339636.8888.1712121183.49
备的应收账款按组合计提坏账
准备的应收账款875945261.1289.53112060069.1512.79763885191.97
其中：
组合1：账龄组合875945261.1289.53112060069.1512.79763885191.97
合计978406081.49——202399706.03——776006375.46
（续）年初余额账面余额坏账准备类别比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）单项计提坏账准
91862953.5510.6785450058.3293.026412895.23
备的应收账款按组合计提坏账
768864542.0889.3392985468.7012.09675879073.38
准备的应收账款
其中：
组合1：账龄组合768864542.0889.3392985468.7012.09675879073.38
合计860727495.63——178435527.02——682291968.61
*年末单项计提坏账准备的应收账款年末余额
应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
大连机床营销有限公司17000000.0017000000.00100.00预计无法收回江苏金坛绿能新能源科技有限
9795471.607836377.2880.00失信企业
公司
天臣新能源有限公司8980000.007184000.0080.00失信企业东台盛鸿大业智能科技有限公
6885004.555508003.6480.00失信企业
司深圳市鼎泰智能装备股份有限
6435000.005148000.0080.00预计无法收回
公司本报告书共157页第54页
6-1-59武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额
应收账款（按单位）计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
江苏楚汉新能源科技有限公司6103612.124882889.7080.00破产清算
东莞富杰精密机械有限公司5252641.004202112.8080.00预计无法收回
江苏海四达电源股份有限公司4490000.003592000.0080.00预计无法收回
扬州协鑫光伏科技有限公司3684017.102947213.6880.00预计无法收回
昆山鼎泰新精密机械有限公司3100000.002480000.0080.00预计无法收回天津中科泰能国宏科技发展有
2712000.002712000.00100.00预计无法收回
限公司
成都广泰实业有限公司2313010.002313010.00100.00预计无法收回
内蒙古元泽科技有限责任公司2300000.002300000.00100.00预计无法收回
其他23410064.0022234029.7894.98预计无法收回
合计102460820.3790339636.88————
*组合中，按账龄组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内（含1年）604088364.4921445136.913.55
1年至2年（含2年）140806340.1816981244.6212.06
2-3年（含3年）32787940.169033077.5127.55
3年以上98262616.2964600610.1165.74
合计875945261.12112060069.1512.79
（3）坏账准备的情况本年变动金额类年初余额年末余额别其他计提合并增加收回或转回转销或核销变动应收
178435527.0241583710.033650260.741068318.3020201473.46202399706.03
账款合
178435527.0241583710.033650260.741068318.3020201473.46202399706.03
计
（4）本年实际核销的应收账款情况本报告书共157页第55页
6-1-60武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目核销金额
实际核销的应收账款20201473.46
其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生贵州汇丰园工业
品超市有限公司货款3342214.23公司注销管理层审批否惠州市鸿鑫源五货款
金科技有限公司3060661.22公司注销管理层审批否东莞市鑫尚精密货款
组件有限公司2760000.00公司吊销管理层审批否
合计——9162875.45——————
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本集团按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为152713295.56元，占应收账款年末余额合计数的比例为15.61%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
10952003.59元。
（6）因金融资产转移而终止确认的应收账款金融资产转移方式终止确认的应收账款金额与终止确认相关的利得或损失
迪链凭证转让14204976.80
5、应收款项融资
（1）应收款项融资情况项目年末余额年初余额
应收票据22817314.6839325837.39
合计22817314.6839325837.39
（2）应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况年初余额本年变动年期末余额项目公允价公允价公允价成本成本成本值变动值变动值变动
应收票据39325837.39-16508522.7122817314.68
合计39325837.39-16508522.7122817314.68本报告书共157页第56页
6-1-61武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示年末余额年初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内102936659.4282.8866900841.4275.16
1至2年6589376.395.318506821.959.56
2至3年2051624.171.653106759.083.49
3年以上12617762.8510.1610495535.7111.79
合计124195422.83——89009958.16——
（2）按预付对象归集的年末余额前五名的预付款情况
本集团按预付对象归集的年末余额前五名预付账款汇总金额为24135020.27元，占预付账款年末余额合计数的比例为19.43%。
（3）账龄超过1年且金额重要的预付账款情况供应商名称期末余额未结算的原因
秦皇岛新禹机械设备有限公司3000000.00合同未执行完
固瑞克流体设备（上海）有限公司1994586.48合同未执行完
合计4994586.48
7、其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息应收股利
其他应收款64888706.7163096215.45
合计64888706.7163096215.45
（1）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）45979279.36
1年至2年（含2年）11793320.74
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6-1-62武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
2-3年（含3年）12977121.86
3年以上22914238.46
小计93663960.42
减：坏账准备28775253.71
合计64888706.71
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
业务备用金及借支款24826462.6216710848.33
保证金押金28233689.0117977101.92
关联方款项4068072.589313307.69
其他往来款项36535736.2145397218.60
小计93663960.4289398476.54
减：坏账准备28775253.7126302261.09
合计64888706.7163096215.45
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损信用损失（未发期信用损失（已失生信用减值）发生信用减值）
年初余额10256819.63-16045441.4626302261.09
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提-1232018.608302258.467070239.86
合并增加586965.77586965.77
本年转回2100.002100.00本年转销
本年核销5182113.015182113.01其他变动本报告书共157页第58页
6-1-63武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月整个存续期预期整个存续期预合计预期信用损信用损失（未发期信用损失（已失生信用减值）发生信用减值）
年末余额9611766.80-19163486.9128775253.71
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或其他年末余额计提合并增加转回核销变动
其他应收款26302261.097070239.86586965.772100.005182113.0128775253.71
合计26302261.097070239.86586965.772100.005182113.0128775253.71
*本年转销或核销的其他应收款情况。
项目核销金额
实际核销的其他应收款5182113.01
其中：重要的其他应收款核销情况其他应收款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生武汉格林电气
关联往来2453091.20公司注销管理层审批是技术有限公司
合计——2453091.20——————
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款年末余额坏账准备单位名称款项性质年末余额账龄合计数的比年末余额例（%）重庆两江机器人融
其他往来10255323.072-4年10.958204258.46资租赁有限公司大连机床营销有限
其他往来8679155.485年以上9.278679155.48公司泉州嘉华智能科技
其他往来4150000.001-2年4.43415000.00有限公司本报告书共157页第59页
6-1-64武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
深圳市朗腾建工有
其他往来2448405.601年以内2.61122420.28限公司
华中科技大学其他关联方2404118.621-5年2.57522423.86
合计——27937002.77——29.8317943258.08
8、存货
（1）存货分类年末余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料277604369.843121868.05274482501.79
在产品53434396.0553434396.05
自制半成品111926950.3975791.36111851159.03
库存商品437037031.7633016140.07404020891.69
发出商品141609537.1017401443.11124208093.99
委托加工物资1909060.561909060.56
在途材料692515.29692515.29
周转材料5140037.955140037.95
合计1029353898.9453615242.59975738656.35
（续）年初余额项目账面余额存货跌价准备账面价值
原材料246374695.852150870.70244223825.15
在产品57333420.6657333420.66
自制半成品56561253.79137617.5056423636.29
库存商品434605848.9720718259.02413887589.95
发出商品103097585.975181117.3897916468.59
委托加工物资8504110.368504110.36
在途材料151080.04151080.04
周转材料4580213.954580213.95
合计911208209.5928187864.60883020344.99本报告书共157页第60页
6-1-65武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）存货跌价准备本年增加金额本年减少金额项目年初余额转回或其年末余额计提合并增加转销他
原材料2150870.70380857.504145045.143554905.293121868.05自制半成
137617.5061826.1475791.36
品
库存商品20718259.0212731727.754528348.484962195.1833016140.07
发出商品5181117.3813251208.191030882.4617401443.11
合计28187864.6026363793.448673393.629609809.0753615242.59
9、合同资产
（1）合同资产情况年末余额年初余额项目账面减值账面账面余额减值准备账面价值余额准备价值未到期的质保金
81839248.743903350.7277935898.02
减：计入其他非流动资产（附注1459594.3384143.801375450.53六、24）
合计80379654.413819206.9276560447.49
（2）本年账面价值发生重大变动的金额和原因项目变动金额变动原因本期对期末未到期的质保金重分类至合同资产或其他非
未到期的质保金76560447.49
流动资产，因影响金额较小，故未对期初进行追溯调整。
合计76560447.49——
（3）坏账准备的情况本年变动金额年初类别收回或转销或其他年末余额余额计提转回核销变动
未到期的质保金3819206.923819206.92
合计3819206.923819206.92本报告书共157页第61页
6-1-66武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
10、一年内到期的非流动资产
项目年末余额年初余额备注
一年内到期的长期应收款详见附注六、12合计
11、其他流动资产
项目年末余额年初余额
待抵扣增值税19516311.1516482277.33
预交企业所得税2132215.283045683.75
合计21648526.4319527961.08
12、长期应收款
（1）长期应收款情况年末余额年初余额项目账面价账面价账面余额坏账准备账面余额坏账准备值值分期收款
24330693.3824330693.3824330693.3824330693.38
销售商品
减：1年以内到期24330693.3824330693.3824330693.3824330693.38金额合计
（2）坏账准备计提情况本年变动金额类别年初余额收回或转销或年末余额计提其他变动转回核销
长期应收款24330693.3824330693.38
合计24330693.3824330693.38
13、长期股权投资
本报告书共157页第62页
6-1-67武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年增减变动其他被投资单位年初余额权益法下确其他追加减少综合认的投资损权益投资投资收益益变动调整
一、联营企业北京恒天工程院智电汽车研究院
3436495.53-806689.52
有限公司武汉数字化设计与制造创新中心
4972661.0499011.31
有限公司
佛山登奇伺服科技有限公司2262315.70-190593.45湖北华数新一代智能数控系统创
9504475.7527595.97
新中心有限公司
广东华赛智能软件有限公司4900000.00-741621.35
LLC“CNC VOLGA” 10548.40
携汇智联技术（北京）有限公司-464651.95
-2076948.9
合计20175948.024910548.40
9
（续）本年增减变动减值准被投资单位宣告发放年末余额备年末计提减现金股利其他余额值准备或利润
一、联营企业
北京恒天工程院智电汽车研究院有限公司2629806.01
武汉数字化设计与制造创新中心有限公司5071672.35
佛山登奇伺服科技有限公司2071722.25湖北华数新一代智能数控系统创新中心有
9532071.72
限公司
广东华赛智能软件有限公司4158378.65
LLC“CNC VOLGA” 10548.40
携汇智联技术（北京）有限公司1500000.001035348.05
合计1500000.0024509547.43本报告书共157页第63页
6-1-68武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
14、其他权益工具投资
（1）其他权益工具投资情况项目年末余额年初余额大连高金数控有限公司
齐重数控装备股份有限公司4000000.004000000.00
携汇智联技术（北京）有限公司1500000.00
陕西秦川智能机床研究院有限公司600000.00600000.00
成都辰飞智匠科技有限公司4421250.002947500.00
合计9021250.009047500.00
（2）非交易性权益工具投资情况累本年确其他综合收其他综合收原始投资成计项目认的股累计损失益转入留存益转入留存本利利收入收益的金额收益的原因得大连高金数控
8976843.988976843.98
有限公司齐重数控装备
4000000.00
股份有限公司陕西秦川智能
机床研究院有600000.00限公司成都辰飞智匠
4421250.00
科技有限公司
合计17998093.988976843.98
注：因大连高金数控有限公司已资不抵债，目前正在进行债务重整，公司已于2018年对其全额计提减值准备，公司将密切关注重整的进展情况，积极通过合法途径维护公司权益。
15、其他非流动金融资产
项目年末余额年初余额分类以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产8000000.00
其中：权益工具投资8000000.00
合计8000000.00本报告书共157页第64页
6-1-69武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
16、固定资产
项目年末余额年初余额
固定资产290122528.38267261225.68固定资产清理
合计290122528.38267261225.68
（1）固定资产
*固定资产情况项目房屋及建筑物机械设备运输设备变配电设备其他设备合计
一、账面原值
1、年
初余201388224.45226008366.8818435703.906786070.38121693625.71574311991.32额
2、本
年增
365781.2140098231.884168766.82225475.2226319470.1971177725.32
加金额
（1）
260476.3536442083.193411727.31225475.2217598508.7157938270.78
购置
（2）在建
2038614.808541057.9510579672.75
工程转入
（3）企业
105304.861617533.89757039.51179903.532659781.79
合并增加
3、本
年减
9682856.701275584.684879944.6715838386.05
少金额
（1）处置
9682856.701275584.684879944.6715838386.05
或报废
4、年
末余201754005.66256423742.0621328886.047011545.60143133151.23629651330.59额
二、累计折旧本报告书共157页第65页
6-1-70武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机械设备运输设备变配电设备其他设备合计
1、年
初余60911558.98136528279.9514009550.903919499.2491681876.57307050765.64额
2、本
年增
7789175.7117805971.141811223.64492160.9611268002.2139166533.66
加金额
（1）
7752077.8417396079.021141254.10492160.9611098382.4537879954.37
计提
（2）企业
37097.87409892.12669969.54169619.761286579.29
合并增加
3、本
年减
4472912.791186791.771028792.536688497.09
少金额
（1）处置
4472912.791186791.771028792.536688497.09
或报废
4、年
末余68700734.69149861338.3014633982.774411660.20101921086.25339528802.21额
三、减值准备
1、年
初余额
2、本
年增加金额
3、本
年减少金额
4、年
末余额
四、账面价值
1、年133053270.97106562403.766694903.272599885.4041212064.98290122528.38
本报告书共157页第66页
6-1-71武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机械设备运输设备变配电设备其他设备合计末账面价值
2、年
初账
140476665.4789480086.934426153.002866571.1430011749.14267261225.68
面价值
17、在建工程
项目年末余额年初余额
在建工程85473825.2335552751.94工程物资
合计85473825.2335552751.94
（1）在建工程
*在建工程情况年末余额年初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备高档数控系统及伺服电机
19886799.6019886799.60
项目
工业互联网工程3749115.043749115.04
数字化车间升级4022404.584022404.581833962.261833962.26
厂房及配套设施装修工程14696634.0214696634.02五轴数控系统及伺服电机
关键技术研究与产业化项13588654.0513588654.057310422.627310422.62目工业机器人技术升级及产
9087211.969087211.96
业化基地建设项目中高档数控系统技术升级
3543209.243543209.24
及产业化项目本报告书共157页第67页
6-1-72武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
特定行业工业互联网平台
8114311.308114311.30392256.17392256.17
边缘计算微服数控系统信息安全防护中
6570993.146570993.14899903.95899903.95
的密码应用技术面向工业母机领域的嵌入
6335227.816335227.81
式实时操作系统高性能伺服电机性能可靠
4788723.604788723.60
性成套性提升TC2
其他项目9536289.959536289.956670457.886670457.88
合计85473825.2385473825.2335552751.9435552751.94
*重要在建工程项目本年变动情况本年增加金本年转入固本年其他减项目名称年初余额年末余额额定资产金额少金额高档数控系统及伺服电机
项目20295304.06408504.4619886799.60
工业互联网工程3749115.043749115.04
数字化车间升级1833962.262188442.324022404.58
厂房及配套设施装修工程14696634.0212573648.13486725.6726783556.48五轴数控系统及伺服电机关键技术研究与产业化项
目7310422.626278231.4313588654.05工业机器人技术升级及产
业化基地建设项目9087211.969087211.96中高档数控系统技术升级
及产业化项目3543209.243543209.24特定行业工业互联网平台
边缘计算微服392256.177857984.32135929.198114311.30数控系统信息安全防护中
的密码应用技术899903.955806265.29135176.106570993.14本报告书共157页第68页
6-1-73武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
面向工业母机领域的嵌入
式实时操作系统6335227.816335227.81高性能伺服电机性能可靠
性成套性提升TC2 4788723.60 4788723.60
合计28882294.0678754248.164915450.4626783556.4875937535.28
18、使用权资产
项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1、年初余额91353899.4791353899.47
2、本年增加金额21704412.9621704412.96
（1）新增租赁21704412.9621704412.96
3、本年减少金额7975927.787975927.78
（1）处置7975927.787975927.78
4、年末余额105082384.65105082384.65
二、累计折旧
1、年初余额16221816.5916221816.59
2、本年增加金额22477910.2422477910.24
（1）计提22477910.2422477910.24
3、本年减少金额3522571.073522571.07
（1）处置3522571.073522571.07
4、年末余额35177155.7635177155.76
三、减值准备
1、年初余额
2、本年增加金额
3、本年减少金额
4、年末余额
四、账面价值
1、年末账面价值69905228.8969905228.89
2、年初账面价值75132082.8875132082.88
本报告书共157页第69页
6-1-74武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
19、无形资产
（1）无形资产情况知识产权项土地使用权合计目自制技术非专利技术其他小计
一、账面原值
1、年
初余
59003153.79158411384.989778334.462300000.00170489719.44229492873.23
额
2、本
年增
加金77920530.0061580167.6014600809.4176180977.01154101507.01额
（1）
购置77920530.0014600809.4114600809.4192521339.41
（2）内部
61580167.6061580167.6061580167.60
研发
3、本
年减少金额
4、年
末余
136923683.79219991552.5824379143.872300000.00246670696.45383594380.24
额
二、累计摊销
1、年
初余13537089.6166823015.865666686.572300000.0074789702.4388326792.04额
2、本
年增
2662568.8915341923.161409547.0716751470.2319414039.12
加金额
（1）
2662568.8915341923.161409547.0716751470.2319414039.12
计提
3、本
年减少金额本报告书共157页第70页
6-1-75武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
知识产权项土地使用权合计目自制技术非专利技术其他小计
4、年
末余16199658.5082164939.027076233.642300000.0091541172.66107740831.16额
三、减值准备
1、年
初余额
2、本
年增加金额
3、本
年减少金额
4、年
末余额
四、账面价值
1、年
末账
120724025.29137826613.5617302910.23155129523.78275853549.08
面价值
2、年
初账
45466064.1891588369.124111647.8995700017.01141166081.19
面价值
注：（1）本年末通过本集团内部研究开发形成的无形资产占无形资产余额的比例为49.96%。
（2）本年末无未办妥产权证书的土地使用权。
（3）本年末无使用寿命不确定的无形资产。
（4）所有权或使用权受限制的无形资产情况详见本附注“六、59所有权或使用权受限制的资产”。
20、开发支出
本报告书共157页第71页
6-1-76武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本期增加本期减少项目年初余额期末余额内部开发支委托外部开确认为无形其他减少出发资产全自动伺服高速极耳裁
971904.972236497.973208402.94
切及检测技术研究伺服内置安
全型 COBOT
501560.171898827.872400388.04
升降台的研究电池系统可
浸入式装配4469077.673250229.287719306.95平台研究一种新能源电池浮动气
684977.35684977.35
密测试系统的研究汽车全铝车
身智能激光1884875.821884875.82焊接生产线高性能电机驱动控制技
800000.00800000.00
术研究与开发
共建下一代/
华中9型智能1456310.691456310.69硬件模块
共建下一代/
华中9型智能1456310.681456310.68软件平台
共建下一代/大数据及设
825242.72825242.72
备互联通讯技术
共建下一代/
智能应用825242.71825242.71
APP驱控一体数
16352932.7385919.6016438852.33
控系统开发双目手持式
热成像侦查529445.17529445.17仪开发本报告书共157页第72页
6-1-77武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
冰雪器材加
4551483.174551483.17
工成套装备高档数控系
统及伺服电321736.7730539750.9730861487.74机项目工业互联网创新发展工
程-工业互联4764398.3010515125.294854368.9520133892.54网标识解析二级节点工业机器人伺服电机与
609679.83609679.83
驱动产品性能优化面向工业母机领域的嵌
63922.5110287349.0210351271.53
入式实时操作系统数控机床外接式安全增
89663.591074845.111164508.70
强防护成套设备项目数控系统信息安全防护
6159532.06725955.696885487.75
中的密码应用技术特定行业工业互联网平
台边缘计算6886284.021398810.088285094.10微服务操作系统安全可信开
放式数控系1120832.861120832.86统研制大尺寸变曲率树脂基烧
蚀防热层铺544799.02544799.02缠一体化装备大型高精度桥式五轴龙
门加工中心152556.83152556.83研制及关键技术攻关高档数控系
统智能化控64420.1664420.16制技术研究本报告书共157页第73页
6-1-78武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
XX 薄壁环形件高精度孔
系智能加工79571.9779571.97装备研究与验证
XX 直驱电机 1607767.58 1607767.58基于国产密码的数控系
136715.50136715.50
统安全防护技术基于机器视觉和深度学
习的机器人131380.00131380.00抓取方法研究建设机床装备数控互联
平台及大数1130348.861130348.86据中心及应用平台项目面向公共卫生防控的红外测温图像
992779.48992779.48
人工智能检测关键技术研究
三维 CAPP 工
1100357.131100357.13
艺软件项目应用于工业机器人的智能协作化驱
1020831.221020831.22
控一体控制系统研发及产业化支撑多轴车铣复核智能
5484990.265484990.26
加工的 CAM软件项目智能机床关
键技术研究2406771.072406771.07及应用智能数控系
统关键部件149330.00149330.00研究及应用本报告书共157页第74页
6-1-79武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
高性能伺服电机关键技
3786407.773786407.77
术与优化设计高性能伺服电机性能可
4802912.154802912.15
靠性成套性提升模具智能制
1030712.731030712.73
造产线研发工业机器人
技术应用创485644.58485644.58新平台应用于工业机器人的智
能协作化驱2632977.244074472.776707450.01控一体控制系统研发模具智能制
造理实一体851493.16851493.16化
电池模组FPC
4183837.304183837.30
焊接智能全自动
集中供箱系3271156.223271156.22统
合计59936318.6697524639.014854368.9561580167.60100735159.02
21、商誉
（1）商誉账面原值本期本期增加被投资单位名称年初余额减少期末余额额额
武汉高科机械设备制造有限公司7119922.447119922.44
江苏锦明工业机器人自动化有限公司168195364.11168195364.11
湖北江山华科数字设备科技有限公司295942.06295942.06南宁华数南机新能源汽车有限责任公
484864.21484864.21
司
合计175611228.61484864.21176096092.82本报告书共157页第75页
6-1-80武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
注：公司将武汉高科机械设备制造有限公司整体划分为一个资产组，江苏锦明工业机器人自动化有限公司划分为一个资产组，湖北江山华科数字设备科技有限公司划分为一个资产组，南宁华数南机新能源汽车有限责任公司划分为一个资产组。
（2）商誉减值准备被投资单位名称年初余额本期增加额本期减少额期末余额武汉高科机械设备制造有
7119922.447119922.44
限公司江苏锦明工业机器人自动
141846895.41141846895.41
化有限公司湖北江山华科数字设备科
295942.06295942.06
技有限公司
合计149262759.91149262759.91
报告期末，公司评估了商誉的可收回金额，武汉高科机械设备制造有限公司持续亏损，未来盈利存在较大不确定性，已对其商誉全额计提减值准备；湖北江山华科数字设备科技有限公司历史业绩不佳，未来盈利存在较大不确定性，已对其商誉全额计提减值准备；江苏锦明工业机器人自动化有限公司资产组相关的商誉发生了减值，2021年末该资产组可收回金额参考中资资产评估有限公司出具的中资评报字(2022)173号评估报告的评估结果，对其计提了减值准备141846895.41元。2022年末对该资产组进行了减值测试，归属于母公司商誉减值为109953105.04元，因其账面减值已提足，故本期未计提减值。
2022年计算江苏锦明工业机器人自动化有限公司资产组可收回金额的方法、关键假设
及其依据如下：
江苏锦明工业机器人自动化有限公司资产组可收回金额按照预计未来现金流量的现值确定，未来现金流量基于管理层批准的2023年至2027年的财务预算确定，并采用12.26%的折现率，经测算江苏锦明工业机器人自动化有限公司商誉所在资产组可收回金额为
136539800.00元，包含商誉的资产组账面价值为276112125.66元，发生减值139572325.66元，归属于母公司商誉减值109953105.04元。预计未来现金流量时使用的关键假设及其基础如下：
关键假设名关键假确定关键假设的基础称设值
预测期内收7.13%在公司历史平均收入增长幅度的基础上，根据下一年度订单情况，入复合增长以及预期市场份额变动而调增，管理层认为7.13%的复合增长率是本报告书共157页第76页
6-1-81武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注率可实现的。
预测期内平在公司历史实现的平均毛利率基础上，根据预期效益改进调整，关
20.56%
均毛利率键假设值反映了过去的经验。
本次估值采用（所得）税前资本资产加权平均成本模型（WACC）
折现率12.26%
确定折现率，能够反映该资产组组合特定风险的税前折现率。
管理层在预计未来现金流量时采用的关键假设与历史经验及外部信息来源一致。资产组预计可收回金额参考了中资资产评估有限公司出具的中资评报字(2023)130号评估报告的评估结果。
22、长期待摊费用
合其他并本年增加金本年摊销金项目年初余额减少年末余额增额额金额加租入固定资产
16135245.9127740708.427495163.9036380790.43
改良
技术许可费275106.92132086.52143020.40
其他208578.5263023.48145555.04
合计16618931.3527740708.427690273.9036669365.87
23、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）递延所得税资产明细年末余额年初余额项目可抵扣暂时性递延所得税资可抵扣暂时性递延所得税差异产差异资产
资产减值准备282588541.3342329079.89242344226.7236296591.76
递延的政府补助43245632.856286051.9427849757.554545957.31
内部交易未实现利润67582498.0110003301.6766408527.139898658.53
可抵扣亏损28274142.284411824.8338152071.966066763.35
合计421690814.4763030258.33374754583.3656807970.95
（2）递延所得税负债明细本报告书共157页第77页
6-1-82武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额年初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债
资产评估增值13378547.802006782.1714215920.992132388.15
对外投资资产增值5362295.27804344.295362295.27804344.29
固定资产折旧差异18424841.422763726.2122852209.233427831.39交易性金融资产公允
107919.9016187.9935971.065395.66
价值变动
合计37273604.395591040.6642466396.556369959.49
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损明细项目年末余额年初余额
坏账准备30796265.9419460249.61
存货减值准备9224377.674428713.74
未弥补亏损230889082.75148350830.82
内部交易未实现利润19064154.235019645.90
合计289973880.59177259440.07
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份年末余额年初余额备注
2022年19973427.16
2023年42520854.1442516873.18
2024年25651377.9823784099.87
2025年22612984.6020855669.86
2026年45307572.3641220760.75
2027年94796293.67
合计230889082.75148350830.82
24、其他非流动资产
本报告书共157页第78页
6-1-83武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值预付构建资
12770409.2812770409.288423247.518423247.51
产款项预付电影投
4000000.004000000.00
资款未到期的质
1459594.3384143.801375450.53
保金
合计14230003.6184143.8014145859.8112423247.5112423247.51
25、短期借款
（1）短期借款分类项目年末余额年初余额
信用借款363500000.00246092961.00
保证借款151540000.0068000000.00
抵押借款89200000.00105950000.00
票据贴现借款5394000.00
短期借款利息385091.67348937.50
合计604625091.67425785898.50
（2）本年末无已逾期未偿还的短期借款。
26、应付票据
种类年末余额年初余额
商业承兑汇票6452365.7810323664.87
银行承兑汇票85051797.5670306695.13
合计91504163.3480630360.00
注：本年末无已到期未支付的应付票据。
27、应付账款
（1）应付账款列示本报告书共157页第79页
6-1-84武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
1年以内（含1年）455782080.99348503952.54
1年至2年（含2年）37986714.7423254679.37
2年至3年（含3年）10810886.309672921.54
3年以上33005797.3426399563.18
合计537585479.37407831116.63
（2）账龄超过1年的重要应付账款项目年末余额未偿还或结转的原因
广州卡瑞欧教育科技有限公司7624805.30合同未执行完
江苏台银机电科技有限公司5254810.00合同未执行完
武汉烽信立通科技有限公司3344475.64合同未执行完
瓦房店永川机床附件有限公司2643199.00对方已破产
襄阳金楚昊商贸有限公司2262208.00合同未执行完
合计21129497.94——
28、合同负债
项目年末余额年初余额
货款195389332.07166099773.71
合计195389332.07166099773.71
29、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示合并增加合并减项目年初余额本年增加本年减少年末余额少
一、短期薪酬24627983.813701.07410913849.13408793727.6326751806.38
二、离职后福
利-设定提存314565.0427571888.9827865454.6420999.38计划
三、辞退福利17000.00471189.15471189.1517000.00
合计24959548.853701.07438956927.26437130371.4226789805.76本报告书共157页第80页
6-1-85武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）短期薪酬列示合并增合并项目年初余额本年增加本年减少年末余额加减少
1、工资、奖金、津
15470209.75370792892.66367723347.2318539755.18
贴和补贴
2、职工福利费12973.3011220216.2011231498.781690.72
3、社会保险费66075.6814325712.5314335067.2756720.94
其中：医疗保险费36889.5513381189.9313389103.2928976.19
工伤保险费1452.83559837.61558816.592473.85
生育保险费27733.30384684.99387147.3925270.90
4、住房公积金279152.6013472316.9613555869.36195600.20
5、工会经费和职工
8799572.483701.071102710.781947944.997958039.34
教育经费
合计24627983.813701.07410913849.13408793727.6326751806.38
（3）设定提存计划列示项目年初余额合并增加本年增加本年减少合并减少年末余额
1、基本养老保险304718.6426583750.8626868415.6320053.87
2、失业保险费9846.40979567.72988468.61945.51
3、企业年金缴费8570.408570.40
合计314565.0427571888.9827865454.6420999.38
（4）辞退福利
本集团本年度因解除劳动关系所提供辞退福利为471189.15元，期末应付未付金额为
17000.00元。
30、应交税费
税费项目期末余额年初余额
增值税24359907.1020533665.81
城市维护建设税1336818.301382253.83
教育费附加554400.70575459.10
地方教育附加371792.67381783.23本报告书共157页第81页
6-1-86武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
税费项目期末余额年初余额
企业所得税15496863.862717964.39
个人所得税903630.60659119.62
房产税473837.23473837.22
土地使用税94544.13127038.02
印花税401004.77112753.12
其他税金66451.0938421.04
合计44059250.4527002295.38
31、其他应付款
项目年末余额年初余额
应付利息40416.65
应付股利321125.422450000.00
其他应付款50170202.6149245439.74
合计50491328.0351735856.39
（1）应付利息项目年末余额年初余额长期借款应付利息
短期借款应付利息40416.65
合计40416.65
（2）应付股利项目年末余额年初余额
普通股股利321125.422450000.00
合计321125.422450000.00
（3）其他应付款
*按款项性质列示项目年末余额年初余额
非关联方往来款33106318.8923864582.62
个人往来1035955.40589397.20本报告书共157页第82页
6-1-87武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
关联方往来4828667.0013619698.60
应拨子课题经费10322500.009246500.00
押金876761.321925261.32
合计50170202.6149245439.74
*账龄超过1年的重要其他应付款项目年末余额未偿还或结转的原因
张英等7754228.73业绩承诺保证金
南宁机械厂4829778.86合同未执行完
合计12584007.59——
32、一年内到期的非流动负债
项目年末余额年初余额
1年内到期的长期借款50000000.0091850000.00
1年内到期的租赁负债16817751.5915008701.94
1年内到期的长期借款应付利息87182.6384150.00
合计66904934.22106942851.94
33、其他流动负债
项目年末余额年初余额
待转销项税金25400613.1721592970.55
未终止确认应收票据14697306.75289444.50
合计40097919.9221882415.05
34、长期借款
项目年末余额年初余额
信用借款32736241.8950000000.00
担保借款18543520.00
合计51279761.8950000000.00
35、租赁负债
本报告书共157页第83页
6-1-88武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年增加项目年初余额本年减少年末余额其新增租赁本年利息他
租赁付款额84679938.6127423556.7123530107.3688573387.96未确认的融资费
-10304998.015719143.754408214.77-11615926.99用
减：一年内到期的租赁负债（附注15008701.94———————16817751.59六、32）
合计59366238.66———————60139709.38
注：本集团对租赁负债的流动性风险管理措施，以及年末租赁负债的到期期限分析参见本附注九、2“流动性风险”。
36、递延收益
项目年初余额本年增加合并增加本年减少年末余额收到政府补
助形成的递145313076.9583123859.64803112.00125060026.94104180021.65延收益
合计145313076.9583123859.64803112.00125060026.94104180021.65其中，涉及政府补助的项目：
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关工业机器人高性能伺服驱动与收益
277777.78277777.78
器及电机研制相关与产业化
2019年打好污
染防治攻坚战与收益
386338.00386338.00
专项资金项目相关资助机床数控系统
人机界面、使用与收益
与维护规范、故20000.0020000.00相关障诊断与维修规范标准研制武汉经济技术与收益
开发区管委会20000000.006000000.0014000000.00相关预支绩效
工业互联网创50000.0050000.00与收益本报告书共157页第84页
6-1-89武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关
新发展工程-工相关业互联网标识解析二级节点
新型大容量、高与收益
速、高精度物料794444.44433333.24361111.20相关传输系统智能数控系统与收益
关键部件研究1066668.001066668.00相关及应用便携式电子产与收益品结构模组精
1505000.001505000.00相关
密加工智能制造新模式基于国产芯片与收益自主可控高档相关
数控系统及伺1822400.001822400.00服驱动研制与应用验证地方大尺寸变曲率与收益树脂基烧蚀防
680000.00420000.001100000.00相关
热层铺缠一体化装备
XX 超精密加工 与 收 益
1600000.00500000.002100000.00
系统相关面向公共卫生与收益防控的红外测相关
温图像人工智144827.59144827.59能检测关键技术研究
2016年工业转与收益型升级（中国制相关造2025）资金支
742500.00742500.00
持智能制造综合标准化与新模式应用项目基于人工智能与收益的工业机器人
311111.11311111.11相关
视觉应用研究与产业化项目
复杂构件电弧-与收益激光微铸锻铣
373000.00373000.00相关
磨复合制造工艺与装备高档数控系统与收益
及伺服电机项46404659.6032498867.045455501.648450290.92相关目工业机器人核与收益心关键技术验
590625.00590625.00相关
证与支撑保障服务平台项目
XX 燃油附件精 与 收 益255152.17 255152.17密偶件自适应本报告书共157页第85页
6-1-90武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关珩磨单元工程相关样机基于机器视觉与收益和深度学习的
331034.48165517.24165517.24相关
机器人抓取方法研究精密加工检测与收益
250000.00250000.00
一体化装备相关面向卫浴行业与收益机器人关键技
75000.0075000.00相关
术研发与产业化项目应用于工业机与收益器人的智能协相关
作化驱控一体186666.67186666.67控制系统研发及产业化
智能工厂物理-与收益信息系统的虚
181944.44181944.44相关
拟验证与同步运行智能机床关键与收益
技术研究及应2800000.031400000.021400000.01相关用重庆英才计划与收益
-2021年示范团300000.00100000.00200000.00相关队研究与收益
XX 直驱电机 30000000.00 14300000.00 8766666.66 18000000.00 17533333.34相关面向汽车座椅与收益面套制造的智
160000.00160000.00相关
能制造车间应用示范大功率一体化与收益
800000.00133333.33666666.67
驱动器研发相关
170kg 大负载机 与 收 益
1500000.00250000.001250000.00
器人研发相关大中空通用机与收益
1200000.00200000.001000000.00
器人研发相关表面光整加工与收益智能机器人系
560000.0031111.10528888.90相关
统研发及产业化应用
2019年佛山市与收益
核心技术公共400000.00400000.00相关项目与收益
XX 轻质回转体 525000.00 525000.00构件国产成形相关本报告书共157页第86页
6-1-91武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关装备示范应用高档数控系统与收益
智能化控制技250000.00250000.00相关术研究基于国产密码与收益
的数控系统安1000000.001000000.00相关全防护技术数控机床外接与收益式安全增强防
3875000.003875000.00相关
护成套设备项目大型内外圆磨与收益
床研制及关键1500000.001366666.67133333.33相关技术攻关开放式数控系与收益
统安全可信技2991000.001563333.33313500.001114166.67相关术建设机床装备数控互联平台与收益
及大数据中心1125000.001125000.00及应用平台项相关目面向工业母机与收益
领域的嵌入式3920000.003103333.33816666.67相关实时操作系统大型高精度五与收益轴龙门加工中
3500000.001166666.672333333.33相关
心研制及关键技术攻关
XX 薄壁环形件高精度孔系智与收益
1200000.00916666.67283333.33
能加工装备研相关究与验证
三维CAPP工艺 与收益
225000.00225000.00
软件项目相关支撑多轴车铣复核智能加工与收益
2200000.001741666.67458333.33
的 CAM 软件项 相关目面向行业智能与收益
机床测试验证3000000.00260000.002220000.00520000.00相关及应用智能机床试验与收益
验证和规模化3000000.00366666.671900000.00733333.33相关应用
2021年工业互与收益
300000.00300000.00
联风创项目相关本报告书共157页第87页
6-1-92武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关
重 2022N063 半与收益
导体晶圆缺陷2400000.00144444.442255555.56相关检测装备研发高档数控机床运维服务平台与收益
90000.0090000.00
及智能终端研相关发与应用高速五轴数控与收益
机床智能化的500000.00270833.29229166.71相关研发和应用基于数据驱动的高精智能工与收益
200000.00117241.3582758.65
业机器人控制相关器研究与应用绿色智能数控机床装备和关与收益
494359.03411966.6782392.36
键技术集成与相关示范面向产业集群中小型数控机与收益
500000.00500000.00
床关键加工装相关备智能伺服精锻与收益
压力机关键技300000.00300000.00相关术研究国家数控系统工程技术研究与收益
12000000.0012000000.00
中心温岭分中相关心建设
800数控改造项154197与收益
30000.00184197.43
目.43相关
机器人（手臂）648914与收益
648914.57
研发.57相关南京市六合区与收益
人民政府补助2400000.001392069.061007930.94相关款
“两链”融合重
点专项-两链融与收益
合秦创原总窗1500000.00500001.00999999.00相关口产业集群项目与收益
其他项目134732.4930000.0085555.5679176.93相关六轴工业机器与资产
人智能生产线520000.00120000.00400000.00相关项目本报告书共157页第88页
6-1-93武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关六轴重载高速与资产
工业机器人的850256.08361362.56488893.52相关研制与产业化工业转型升级与资产
6909518.931170697.685738821.25
强基工程相关全数字总线式与资产
高档数控系统7141400.01262800.006878600.01相关产业化项目永川经信委工与资产
333249.9943000.00290249.99
业互联网补助相关红外扩能技改与资产
12076500.001494000.0010582500.00
项目相关与资产
装修补贴2584936.76857691.701727245.06相关复杂曲面智能与资产
83333.3883333.38
加工机床相关武汉智能控制厂区绿化改造与资产
2788000.00816000.001972000.00
工程及相关配相关套工程高档数控系统与资产
及伺服电机项265000.005455501.6452288.935668212.71相关目智能控制技术研发设计与检与资产
测检验技术服1100000.001100000.00相关务平台建设项目与资产
XX 直驱电机 5700000.00 5700000.00相关面向工业母机与资产
领域的嵌入式680000.00680000.00相关实时操作系统支撑多轴车铣复核智能加工与资产
50000.0050000.00
的 CAM 软件项 相关目绿色智能数控机床装备和关与资产
519998.97815.67519183.30
键技术集成与相关示范面向产业集群与资产
1000000.0020098.26979901.74
中小型数控机相关床关键加工装本报告书共157页第89页
6-1-94武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
与资产/本年新增补助合并增本年计入其他项目年初余额其他变动年末余额收益相金额加收益金额关备汽车全铝车身与资产
智能激光焊接200000.0047724.35152275.65相关生产线
145313076.9803112
合计83123859.6497171025.3027889001.64104180021.65
5.00
37、股本
本年增减变动（+、-）项目年初余额年末余额送公积金其发行新股小计股转股他股份
198696906.00198696906.00
总数
38、资本公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
股本溢价1141744793.131141744793.13
其他资本公积3889560.5816901.743872658.84
合计1145634353.7116901.741145617451.97
39、其他综合收益
本年发生金额
减：前期计减：前期计
项目年初余额本年所得入其他综入其他综减：所年末余额税后归属税后归属于税前发生合收益当合收益当得税费于母公司少数股东额期转入损期转入留用益存收益
一、不能重分类进损益的其他综合收益
二、将重分类24260.8118195.606065.2118195.60进损益的其本报告书共157页第90页
6-1-95武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生金额
减：前期计减：前期计
项目年初余额本年所得入其他综入其他综减：所年末余额税后归属税后归属于税前发生合收益当合收益当得税费于母公司少数股东额期转入损期转入留用益存收益他综合收益
其中：外币财
务报表折算24260.8118195.606065.2118195.60差额其他综合收
24260.8118195.606065.2118195.60
益合计
40、盈余公积
项目年初余额本年增加本年减少年末余额
法定盈余公积43902790.737810889.9351713680.66
合计43902790.737810889.9351713680.66
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。
法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。
41、未分配利润
项目本年上年
调整前上年年末未分配利润245107668.10216301108.95
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后年初未分配利润245107668.10216301108.95
加：本年归属于母公司股东的净利润16799989.7431228910.68
减：提取法定盈余公积7810889.932422351.53
应付普通股股利3973938.12年末未分配利润250122829.79245107668.10
42、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本本报告书共157页第91页
6-1-96武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
主营业务1632931918.861085055684.641610004804.991112233572.46
其他业务30466743.8911825286.8523822686.337380684.02
合计1663398662.751096880971.491633827491.321119614256.48
43、税金及附加
项目本年发生额上年发生额
城市维护建设税3058796.614077676.05
教育费附加1321923.961752844.44
地方教育附加870079.681136353.15
印花税1349724.041174387.59
车船税23187.8628452.85
土地使用税227433.89615717.89
房产税1895348.921778359.20
其他税金25351.53-130890.47
合计8771846.4910432900.70
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注五、税项。
44、销售费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬104198672.7387476095.75
差旅费17316047.2618588285.27
业务招待费11100175.8411385893.54
销售服务费8213711.7610865130.76
展览费1811277.682542540.81
产品三包支出2672806.822464699.65
折旧摊销2523042.671198106.22
汽车费用3534527.052767614.81
邮电通讯费527459.09478116.39
办公费474782.93711934.20本报告书共157页第92页
6-1-97武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
宣传费3104156.662664558.23
使用权资产折旧810713.84255617.20
其他10783820.6513138080.44
合计167071194.98154536673.27
45、管理费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬89128077.8577272834.66
业务招待费5548002.124021637.54
折旧摊销13070982.1014116446.58
公司车辆费1957663.711545794.95
办公费3887552.492327888.98
水电物业费3370517.262558723.93
差旅费4343251.613450069.40
咨询费3090028.782970393.51
使用权资产折旧9506832.767158293.64
其他费用20329654.9216197202.67
合计154232563.60131619285.86
46、研发费用
项目本年发生额上年发生额
职工薪酬88649699.0986908400.60
材料费98897904.8959345957.39
差旅费10849118.329404637.17
服务费2001710.755086808.51
劳务费3800206.423890125.33
办公费340280.55205811.83
房租物业水电1434973.46729434.86
测试化验加工费7526403.804966776.24
折旧摊销9485077.4822468603.37本报告书共157页第93页
6-1-98武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
燃料动力费3036603.971831801.96
使用权资产折旧3582408.082648575.75
其他费用13779269.109378646.72
合计243383655.91206865579.73
47、财务费用
项目本年发生额上年发生额
利息支出33014982.5529008283.95
减：利息收入5321205.673842851.68
汇兑净损失-668528.66732318.62
手续费523434.13385956.72
其他873209.48
合计28421891.8326283707.61
48、其他收益
（1）其他收益分类情况计入本年非经项目本年发生额上年发生额常性损益的金额
政府补助123746791.12124551534.54122199070.43
代扣个人所得税手续费返回政府补助194467.80151328.61194467.80
合计123941258.92124702863.15122393538.23
注：计入其他收益的政府补助的具体情况，请参阅附注六、54“营业外收入”。
49、投资收益
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1850652.67-44670.89
处置长期股权投资损益663616.07
理财收益162068.49502652.06
合计-1688584.181121597.24本报告书共157页第94页
6-1-99武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
50、公允价值变动损益
产生公允价值变动收益的来源本年发生额上年发生额
交易性金融资产71948.8435971.06
合计71948.8435971.06
51、信用减值损失
项目本年发生额上年发生额
应收账款减值损失-40515391.73-26026899.14
其他应收款坏账损失-7068139.86-2971695.96
应收票据坏账损失-608094.53
合计-48191626.12-28998595.10上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
52、资产减值损失
项目本年发生额上年发生额
存货跌价损失-26363793.44-10168132.70
合同资产减值损失-3819206.92
其他非流动资产减值损失-84143.80
商誉减值损失-37458966.86
合计-30267144.16-47627099.56上表中，损失以“－”号填列，收益以“+”号填列。
53、资产处置收益
计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
处置非流动资产的利得（损失“-”）1668779.65414209.461668779.65
合计1668779.65414209.461668779.65
54、营业外收入
本报告书共157页第95页
6-1-100武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）营业外收入分类情况计入本年非经常性项目本年发生额上年发生额损益的金额
与企业日常活动无关的政府补助4244123.694811299.584244123.69
罚款赔款收入80497.211007067.7480497.21
无需支付的款项1573676.012048149.741573676.01
其他637429.40789123.64637429.40
合计6535726.318655640.706535726.31
计入当期损益的政府补助：
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用与收
企业培育资金300000.00益相关与收
军民融合产业发展专项资金2832000.001628000.00益相关与收
2020年度国家、省级关键核心
278600.00益相
技术项目经费关与收
2021年新经济政策奖327000.00益相
关与收
再融资奖励1000000.00益相关与收
2021年技术标准中国驰名商
480000.00益相
标项目专项资金关与收
其他补助356123.69797699.58益相关与收
复工复产补贴100000.00益相关
2021年度湖北省科学技术厅
200000.00与收
技术奖奖金益相本报告书共157页第96页
6-1-101武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收鄂州市红莲湖新区财政金融
100000.00益相
局2021进规奖金关与收华容区发展改革和经济信息
256000.00益相
化局疫后重振资金关与收
数字经济发展兑现资金奖金200000.00益相关与收
2022年移动互联网产业发展
200000.00益相
专项资金获奖奖励关与收大数据智能化人体测温与监
266666.68益相
测预警系统关与收科技助力经济2020重点专项
333335.00益相
项目关与收工业机器人伺服电机产品性
200000.00益相
能优化关与收智能数控系统关键部件研究
1066668.001599998.66益相
及应用关与收
高动态高精度伺服驱动组件1195000.00益相关与收国产光栅部件在数控机床运
1580125.53益相
动精度提升中的示范应用关基于视觉与力觉感知的柔性与收
智能工业机器人自动化物流133333.33益相分拣系统关与收大尺寸变曲率树脂基烧蚀防
1100000.001100000.00益相
热层铺缠一体化装备关
应用于工业机器人的智能协186666.672613333.33与收作化驱控一体控制系统研发益相本报告书共157页第97页
6-1-102武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用及产业化关与收
XX 超精密加工系统 2100000.00 100000.00 益相关七轴五联动立卧两用精密镗与收
铣加工中心关键技术研究及440000.00益相产业化关与收特定行业工业互联网平台边
3791000.00益相
缘计算微服务操作系统关与收数控系统信息安全防护中的
3429700.00益相
密码应用技术关与收
金刚石车床项目666666.67益相关面向公共卫生防控的红外测与收
温图像人工智能检测关键技144827.5932758.62益相术研究关与收
产业扶持基金4000000.00益相关与收人造木材板视觉检测自动识
760000.00益相
别、分级系统关与收赛宝研究院项目（产业技术基
300000.00益相础公共服务平台项目）关2016年工业转型升级（中国制与收造2025）资金支持智能制造综742500.00607500.00益相合标准化与新模式应用项目关
面向厨具、小家电等高密集型与收
行业的机器人自动化生产线373333.33益相及应用示范关与收工业机器人远程运维与诊断
266666.67益相
系统研究关工业机器人整机性能测试与
48000.00与收
评估平台研发及应用益相本报告书共157页第98页
6-1-103武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收
软件产品退税1547720.691566101.37益相关与收
智能工厂物理-信息系统的虚
181944.44473055.56益相
拟验证与同步运行关与收工业机器人伺服电机与驱动
333333.33益相
产品性能优化关与收
工业互联网创新发展工程-工
50000.003526720.00益相
业互联网标识解析二级节点关与收
冰雪器材加工成套装备3600000.00益相关与收“经济型专用工业机器人的
375000.00益相研发与应用”项目补助关与收
2020年第一批高端数控机床
415800.00益相
奖励补助关与收
2020年度第一批南海区高新
200000.00益相
技术企业专项扶持奖励关与收
2020年科技奖励300000.00益相
关与收
2020年南海区科技创新平台
514253.08益相
发展扶持奖励关
2021年第四批市工业和信息与收化专项（企业研发准备金补340000.00益相助）资金关与收
2021年度南海区促进机器人
10000000.00益相
产业发展扶持资金关
2021年佛山市推进制造业数2000000.001200000.00与收
字化智能化转型发展扶持资益相本报告书共157页第99页
6-1-104武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用金关与收
3551光谷人才计划专项资助
600000.00500000.00益相资金（创新人才）关与收
复杂构件电弧-激光微铸锻铣
373000.001000000.00益相
磨复合制造工艺与装备关与收高档数控系统及伺服电机项
32498867.0433080340.40益相
目关与收
高企奖励700000.00350000.00益相关高速大功率精密电主轴与国与收
产数控驱动系统最优匹配及726900.00益相应用研究关与收工业机器人核心关键技术验
590625.00759375.00益相
证与支撑保障服务平台项目关与收工业机器人集成应用产业技
288000.00益相
术创新联盟项目关与收工业机器人外接型安全增强
985430.00益相
装置项目关与收
XX 燃油附件精密偶件自适应
255152.17294847.83益相
珩磨单元工程样机关与收武汉市科学技术局年度科研
10000000.00益相
补款关与收南宁市工业和信息化局2020
7197000.00益相
年财政补助关与收
小巨人企业奖补资金5850000.002500000.00益相关智能机床关键技术研究及应
1400000.021399999.97与收
用益相本报告书共157页第100页
6-1-105武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收面向厨具、小家电等（前沿技
1000000.00益相术场景应用示范项目）关与收基于人工智能的工业机器人
311111.11888888.89益相
视觉应用研究与产业化项目关基于国产数控系统的数控机与收
床智能化关键技术开发与应783812.00益相用示范关与收航空蜂窝芯加工机床的研制
662887.34益相
与示范应用关与收
两江产业发展专项补助565000.00益相关与收
重庆市科委 3C 行业机器人协
560000.00益相
同研发与产业关与收
新型大容量、高速、高精度无
433333.24505555.56益相
聊传输系统关面向航空航天行业基于信息与收
物理系统（CPS）的 CAM 系 490500.00 益相统关与收
2020年度知识资助专项资金
305000.00益相
（第一批）关与收
华中科技大学项目款250000.00益相关与收精密加工检测一体化装备原
250000.00250000.00益相
理样机关与收面向卫浴行业机器人关键技
75000.00225000.00益相
术研发与产业化项目关福建省企业研发经费投入分
213500.00与收
段补助益相本报告书共157页第101页
6-1-106武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收
2020年度南海区高新技术企
200000.00益相
业专项扶持奖励关与收
2020年广东省科技专项资金
200000.00益相（大专项+任务清单）关与收
2021年度省工程技术研究中
200000.00益相
心立项项目关与收
第四批科技发展计划补贴200000.00益相关与收高效智能机床与机器人集成
200000.00益相
技术研究及应用关与收广西壮族自治区科学技术厅
200600.00益相
研发增量奖补助关与收两江财政拨款补贴（重点实验
200000.00益相
室）关
“两链”融合重点专项-两链融与收
合秦创原总窗口产业集群项500001.00益相目关与收
170kg 大负载机器人研发 250000.00 益相
关与收
2019年佛山市核心技术公共
400000.00益相
项目关与收
2021年瞪羚企业首次认定奖
250000.00益相
补资金关与收
2021年度佛山市南海区创新
500000.00益相
平台发展扶持资金关
2021年度长株潭国家自主创
200000.00与收
新示范区创新能力建设益相本报告书共157页第102页
6-1-107武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收
2021年度长株潭国家自主创
300000.00益相
新示范区科技重大专项资金关与收
2021年度株洲市双创精英人
150000.00益相
才资金关与收
2021年工业互联风创项目300000.00益相
关与收
2021年市级工业经济高质量
200000.00益相
发展资金关与收
2021年苏州高新区工业高质
300000.00益相
量发展扶持资金关与收
2021年知识产权普惠政策118000.00益相
关与收
2021年质量和标准化奖励补
288800.00益相
助关与收
2022第二批两化融合工业数
161100.00益相
字经济市区级专项补助关与收
2022年第三批市工业和信息
300000.00益相
化专项资金关与收
2022年高层次人才创新创业
100000.00益相
项目奖补经费关与收
2022年中央中小企业专项发
1900000.00益相
展资金（专精特新企业奖补）关与收
XX 直驱电机 5933333.33 益相关表面光整加工智能机器人系
31111.10与收
统研发及产业化应用益相本报告书共157页第103页
6-1-108武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收
创新主体培育政策奖金150000.00益相关与收
大功率一体化驱动器研发133333.33益相关与收大型高精度五轴龙门加工中
1166666.67益相
心研制及关键技术攻关关与收大型内外圆磨床研制及关键
1366666.67益相
技术攻关关与收
大中空通用机器人研发200000.00益相关与收东湖高新区推动工业互联网
500000.00益相
平台化发展专项资金关与收高档数控机床运维服务平台
90000.00益相
及智能终端研发与应用关与收高档数控系统智能化控制技
250000.00益相
术研究关与收高精度机器人专用伺服电机
30000.00益相
研发与产业化关与收高速五轴数控机床智能化的
270833.29益相
研发和应用关与收工业机器人高性能伺服驱动
277777.78益相
器及电机研制与产业化关与收国家数控系统工程技术研究
12000000.00益相
中心温岭分中心建设关
国家外国专家项目款300000.00与收益相本报告书共157页第104页
6-1-109武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收
XX 薄壁环形件高精度孔系智
916666.67益相
能加工装备研究与验证关与收
XX 关键件加工装备用高性能
2833333.33益相
直线电机研究与验证关与收湖北省科学技术厅21年度“省
300000.00益相双创战略团队”补贴奖励关与收基于国产密码的数控系统安
1000000.00益相
全防护技术关与收基于机器视觉和深度学习的
165517.24益相
机器人抓取方法研究关基于激光寻位跟踪技术的大与收
型钢结构智能焊接关键技术50000.00益相研究及应用关与收基于数据驱动的高精智能工
117241.35益相
业机器人控制器研究与应用关与收
技能强省项目资金2000000.00益相关建设机床装备数控互联平台与收
及大数据中心及应用平台项1125000.00益相目关与收开放式数控系统安全可信技
1563333.33益相
术关与收绿色智能数控机床装备和关
411966.67益相
键技术集成与示范关与收面向产业集群中小型数控机
500000.00益相
床关键加工装备关面向工业母机领域的嵌入式
3103333.33与收
实时操作系统益相本报告书共157页第105页
6-1-110武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收面向汽车座椅面套制造的智
160000.00益相
能制造车间应用示范关与收面向行业智能机床测试验证
260000.00益相
及应用关与收南海区促进机器人产业发展
2775444.44益相
扶持资金关与收南京市六合区人民政府补助
1392069.06益相
款关与收泉州市第一批科技创新券补
499900.00益相
助经费关与收
三维 CAPP 工艺软件项目 225000.00 益相关与收
市级服务型制造奖励250000.00益相关与收数控机床外接式安全增强防
3875000.00益相
护成套设备项目关与收
稳岗补贴1192557.09益相关与收武汉经济技术开发区管委会
6000000.00益相
预支绩效关与收新型高巧度冗余激光切割机
5555.56益相
器人技术研究关与收
新型研发机构奖补经费200000.00益相关
XX 轻质回转体构件国产成形
525000.00与收
装备示范应用益相本报告书共157页第106页
6-1-111武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与收支撑多轴车铣复核智能加工
1741666.67益相
的 CAM 软件项目关与收知识产权质押融资贴息扶持
247703.15益相
项目资金关与收
知识产权专项资金320700.00益相关与收智能伺服精锻压力机关键技
300000.00益相
术研究关与收智能机床试验验证和规模化
366666.67益相
应用关与收
重 2022N063 半导体晶圆缺陷
144444.44益相
检测装备研发关与收重庆市2022年第二批重点专
500000.00益相
项资金关与收
重庆英才计划-2021年示范团
100000.00益相
队研究关与资
红外扩能技改项目1494000.001494000.00产相关与资六轴工业机器人智能生产线
120000.00120000.00产相
项目关与资六轴重载高速工业机器人的
361362.56361362.56产相
研制与产业化关与资
装修补贴857691.7014875.14产相关
工业转型升级强基工程1170697.681170689.40与资产相本报告书共157页第107页
6-1-112武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本年发生额上年发生额与资
产/收补助项目冲减冲减计入营业外计入营业外益相计入其他收益成本计入其他收益成本收入收入关费用费用关与资全数字总线式高档数控系统
262800.00262800.00产相
产业化项目关与资武汉智能控制厂区绿化改造
816000.001292000.00产相
工程及相关配套工程关智能控制技术研发设计与检与资
测检验技术服务平台建设项842816.56产相目关与资高档数控系统及伺服电机项
52288.93产相
目关与资绿色智能数控机床装备和关
815.67产相
键技术集成与示范关与资面向产业集群中小型数控机
20098.26产相
床关键加工装备关与资
其他项目174057.73159666.62产相关与收
其他项目1873840.454969006.11益相关
合计4244123.69123746791.124811299.58124551534.54
55、营业外支出
项目本年发生额上年发生额计入本年非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失150633.1859600.94150633.18
赔款316200.33
赞助及捐赠支出453296.081789679.68453296.08
罚款滞纳金266765.8529689.69266765.85
其他支出2090118.10156347.462090118.10
合计2960813.212351518.102960813.21本报告书共157页第108页
6-1-113武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
56、所得税费用
（1）所得税费用表项目本年发生额上年发生额
当期所得税费用14900383.754302031.01
递延所得税费用-7001206.21-6060840.49
合计7899177.54-1758809.48
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本年发生额
利润总额13746084.50
按法定/适用税率计算的所得税费用2061912.68
子公司适用不同税率的影响-3397527.30
调整以前期间所得税的影响1244650.91
非应税收入的影响-3489697.07
不可抵扣的成本、费用和损失的影响14559833.58
加计扣除费用的影响-20654836.67
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-66984.72
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15994749.36
转回前期确认递延所得税资产的影响1798530.20
税率变动及其他影响-151453.43
所得税费用7899177.54
57、现金流量表项目
（1）收到其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到的的其他与经营活动有关的现金191041504.89253938733.85
其中:价值较大的项目
收政府补助款项106943303.62217472654.03
收存款利息5321205.673842851.68
收押金及往来款项等77747927.4930469906.00本报告书共157页第109页
6-1-114武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（2）支付其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付的其他与经营活动有关的现金201749958.28169716235.02
其中:价值较大的项目
支付付现费用111606926.3968314185.65
支付保证金往来款项等69481567.8479313158.11
付子课题经费20518465.0321585150.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到其他与投资活动有关的现金20805562.36
其中:价值较大的项目
合并范围增加收到的现金20805562.36
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
支付其他与筹资活动有关的现金18427647.9920801474.90
其中:价值较大的项目
支付租赁负债本金和利息18427647.9919856492.01
非公开发行支付的费用944982.89
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料补充资料本年金额上年金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润5846906.9642186966.00
加：资产减值准备30267144.1647627099.56
信用减值损失48191626.1228998595.10
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧37879954.3735742123.93
使用权资产折旧22477910.2416221816.59
无形资产摊销19414039.1219545577.22本报告书共157页第110页
6-1-115武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
补充资料本年金额上年金额
长期待摊费用摊销7690273.905619247.32处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-1668779.65
-414209.46益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）150633.1859600.94
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-71948.84-35971.06
财务费用（收益以“－”号填列）33014982.5529008283.95
投资损失（收益以“－”号填列）1688584.18-1121597.24
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-6222287.38-4984917.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-778918.83-1075923.48
存货的减少（增加以“－”号填列）-94920334.66-96970030.63
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-310845573.41-124504951.45
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）172828086.46256023547.73
其他3509405.37-36557824.15
经营活动产生的现金流量净额-31548296.16215367433.86
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额516665216.38791444940.30
减：现金的年初余额791444940.30584474883.37
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额-274779723.92206970056.93
（2）现金及现金等价物的构成项目年末余额年初余额
一、现金516665216.38791444940.30
其中：库存现金179524.8890540.09本报告书共157页第111页
6-1-116武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目年末余额年初余额
可随时用于支付的银行存款516484719.36791353434.96
可随时用于支付的其他货币资金972.14965.25
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额516665216.38791444940.30
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的
32252131.3063253908.38
现金和现金等价物
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
59、所有权或使用权受限制的资产
项目期末账面余额受限原因
货币资金32252131.30主要为银承保证金，索引附注六、1
固定资产26321414.80借款抵押
无形资产4070511.32借款抵押
应收票据68468793.28质押
应收账款9620607.80保理
存货47831789.02索引附注十二、2
合计188565247.52
注：（1）2021年6月21日，本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司向江
苏江阴农村商业银行股份有限公司南闸支行借款，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵押，抵押的债权最高余额折合人民币3893.20万元，担保期间为2021年6月21日起至2024年3月4日止。截至2022年12月31日，公司使用该额度的借款本金余额2000.00万元。
（2）2021年12月9日，本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司向江苏江阴农
村商业银行股份有限公司南闸支行借款，以其拥有完全所有权的土地及房产提供抵押，抵押的债权最高余额折合人民币5200万元，担保期间为2021年12月9日起至2024年3月4日止。截至2022年12月31日，公司使用该额度的借款本金余额5200.00万元。
（3）2021年10月14日，本公司子公司佛山登奇机电技术有限公司与中国银行股份有限
公司佛山分行签订最高额质押合同，以其拥有完全所有权的部分机器设备提供抵押，抵押的本报告书共157页第112页
6-1-117武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
债权最高余额为2000万元，担保期为2021年1月1日-2026年12月31日止，截止2022年12月31日，公司使用该额度的借款本金余额583.00万元。
（4）2021年4月22日，本公司子公司佛山登奇机电技术有限公司向广发银行佛山分行借款，以其拥有完全所有权的部分机器设备提供抵押，抵押的债权最高余额为人民币2000万元，担保期间为2021年4月21日至2024年4月20日止。截至2022年12月31日，公司使用该额度的借款本金余额1137.00万元。
（5）2022年7月21日，本公司与中信银行武汉分行签订票据池质押融资最高额票据质押合同，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币5000万元的综合授信额度，授信期间为
2022年7月21日至2023年7月21日。截至2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票
据为4277891.35元。
（6）2022年5月30日，本公司子公司佛山登奇机电技术有限公司与广发银行股份有限公
司佛山分行签订票据池服务协议，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币4000万元的综合授信额度，授信期间为2022年5月31日至2023年5月30日。截至2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票据为3107409.14元。
（7）2022年10月18日，本公司子公司武汉华中数控鄂州有限公司与中信银行股份有限
公司武汉分行签订资产池业务最高额质押合同，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币3000万元的综合授信额度，授信期间为2022年10月18日至2023年10月17日。截至2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票据为4330723.35元。
（8）2022年10月18日，本公司子公司常州华数锦明智能装备技术研究院有限公司与兴
业银行股份有限公司常州分行签订票据池业务合作协议，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币10000万元的综合授信额度，授信期间为2022年11月29日至2025年11月28日。截至2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票据为29110318.40元。
（9）2022年11月25日，本公司子公司武汉新威奇科技有限公司与中信银行股份有限公
司武汉分行签订票据池质押融资最高额票据质押合同，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币5000万元的综合授信额度，授信期间为2022年11月25日至2023年11月14日。截至
2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票据为4851509.63元。
（10）2022年6月23日，本公司子公司武汉华数锦明智能科技有限公司与中信银行股份
有限公司武汉分行签订资产池业务最高额质押合同，将其持有的应收票据质押给银行，取得人民币3000万元的综合授信额度，授信期间为2022年6月23日至2023年6月23日。截至2022年12月31日，以上述应收票据质押获取的应付票据为18266943.13元。
本报告书共157页第113页
6-1-118武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（11）2022年9月-12月，本公司子公司武汉华数锦明智能科技有限公司与深圳市迪链国
际商业保理有限公司签订11份保理业务合同，将其持有的迪链凭证转让给深圳市迪链国际商业保理有限公司。截至2022年12月31日，以上述保理业务方式获取的融资金额为9326380.64元。
60、外币货币性项目
（1）外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金244497.61
其中：美元3232.246.964622511.26
福林11950168.720.0186221986.35
应收账款15021819.86
其中：美元2108921.116.964614687791.96
欧元44999.657.4229334027.90
应付账款34871.54
其中：美元5002.006.964634836.93
福林1863.000.018634.61
61、政府补助
（1）政府补助基本情况计入当期损益种类金额列报项目的金额
军民融合产业发展专项资金2832000.00营业外收入2832000.00
其他补助356123.69营业外收入356123.69
复工复产补贴100000.00营业外收入100000.00
2021年度湖北省科学技术厅技术奖奖金200000.00营业外收入200000.00
鄂州市红莲湖新区财政金融局2021进规
100000.00营业外收入100000.00
奖金华容区发展改革和经济信息化局疫后重
256000.00营业外收入256000.00
振资金本报告书共157页第114页
6-1-119武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益种类金额列报项目的金额
数字经济发展兑现资金奖金200000.00营业外收入200000.00
2022年移动互联网产业发展专项资金获
200000.00营业外收入200000.00
奖奖励
智能数控系统关键部件研究及应用1066668.00其他收益1066668.00大尺寸变曲率树脂基烧蚀防热层铺缠一
1100000.00其他收益1100000.00
体化装备应用于工业机器人的智能协作化驱控一
186666.67其他收益186666.67
体控制系统研发及产业化
XX 超精密加工系统 2100000.00 其他收益 2100000.00面向公共卫生防控的红外测温图像人工
144827.59其他收益144827.59
智能检测关键技术研究
2016年工业转型升级（中国制造2025）
资金支持智能制造综合标准化与新模式742500.00其他收益742500.00应用项目
软件产品退税1547720.69其他收益1547720.69
智能工厂物理-信息系统的虚拟验证与同
181944.44其他收益181944.44
步运行
工业互联网创新发展工程-工业互联网标
50000.00其他收益50000.00
识解析二级节点
2021年佛山市推进制造业数字化智能化
2000000.00其他收益2000000.00
转型发展扶持资金3551光谷人才计划专项资助资金（创新
600000.00其他收益600000.00
人才）
复杂构件电弧-激光微铸锻铣磨复合制造
373000.00其他收益373000.00
工艺与装备
高档数控系统及伺服电机项目32551155.97其他收益32551155.97
高企奖励700000.00其他收益700000.00工业机器人核心关键技术验证与支撑保
590625.00其他收益590625.00
障服务平台项目
XX 燃油附件精密偶件自适应珩磨单元工
255152.17其他收益255152.17
程样机本报告书共157页第115页
6-1-120武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益种类金额列报项目的金额
小巨人企业奖补资金5850000.00其他收益5850000.00
智能机床关键技术研究及应用1400000.02其他收益1400000.02基于人工智能的工业机器人视觉应用研
311111.11其他收益311111.11
究与产业化项目
新型大容量、高速、高精度物料传输系统433333.24其他收益433333.24
精密加工检测一体化装备250000.00其他收益250000.00面向卫浴行业机器人关键技术研发与产
75000.00其他收益75000.00
业化项目
“两链”融合重点专项-两链融合秦创原
500001.00其他收益500001.00
总窗口产业集群项目
170kg 大负载机器人研发 250000.00 其他收益 250000.00
2019年佛山市核心技术公共项目400000.00其他收益400000.00
2021年瞪羚企业首次认定奖补资金250000.00其他收益250000.00
2021年度佛山市南海区创新平台发展扶
500000.00其他收益500000.00
持资金
2021年度长株潭国家自主创新示范区创
200000.00其他收益200000.00
新能力建设
2021年度长株潭国家自主创新示范区科
300000.00其他收益300000.00
技重大专项资金
2021年度株洲市双创精英人才资金150000.00其他收益150000.00
2021年工业互联风创项目300000.00其他收益300000.00
2021年市级工业经济高质量发展资金200000.00其他收益200000.00
2021年苏州高新区工业高质量发展扶持
300000.00其他收益300000.00
资金
2021年知识产权普惠政策118000.00其他收益118000.00
2021年质量和标准化奖励补助288800.00其他收益288800.00
2022第二批两化融合工业数字经济市区
161100.00其他收益161100.00
级专项补助
2022年第三批市工业和信息化专项资金300000.00其他收益300000.00
本报告书共157页第116页
6-1-121武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益种类金额列报项目的金额
2022年高层次人才创新创业项目奖补经
100000.00其他收益100000.00
费2022年中央中小企业专项发展资金（专
1900000.00其他收益1900000.00精特新企业奖补）
XX 直驱电机 5933333.33 其他收益 5933333.33表面光整加工智能机器人系统研发及产
31111.10其他收益31111.10
业化应用
创新主体培育政策奖金150000.00其他收益150000.00
大功率一体化驱动器研发133333.33其他收益133333.33大型高精度五轴龙门加工中心研制及关
1166666.67其他收益1166666.67
键技术攻关
大型内外圆磨床研制及关键技术攻关1366666.67其他收益1366666.67
大中空通用机器人研发200000.00其他收益200000.00东湖高新区推动工业互联网平台化发展
专项资金500000.00其他收益500000.00高档数控机床运维服务平台及智能终端
90000.00其他收益90000.00
研发与应用
高档数控系统智能化控制技术研究250000.00其他收益250000.00高精度机器人专用伺服电机研发与产业
30000.00其他收益30000.00
化
高速五轴数控机床智能化的研发和应用270833.29其他收益270833.29工业机器人高性能伺服驱动器及电机研
277777.78其他收益277777.78
制与产业化国家数控系统工程技术研究中心温岭分
12000000.00其他收益12000000.00
中心建设
国家外国专家项目款300000.00其他收益300000.00
XX 薄壁环形件高精度孔系智能加工装备
916666.67其他收益916666.67
研究与验证
XX 关键件加工装备用高性能直线电机研
2833333.33其他收益2833333.33
究与验证本报告书共157页第117页
6-1-122武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益种类金额列报项目的金额湖北省科学技术厅21年度“省双创战略
300000.00其他收益300000.00团队”补贴奖励
基于国产密码的数控系统安全防护技术1000000.00其他收益1000000.00基于机器视觉和深度学习的机器人抓取
165517.24其他收益165517.24
方法研究基于激光寻位跟踪技术的大型钢结构智
50000.00其他收益50000.00
能焊接关键技术研究及应用基于数据驱动的高精智能工业机器人控
117241.35其他收益117241.35
制器研究与应用
技能强省项目资金2000000.00其他收益2000000.00建设机床装备数控互联平台及大数据中
1125000.00其他收益1125000.00
心及应用平台项目
开放式数控系统安全可信技术1563333.33其他收益1563333.33绿色智能数控机床装备和关键技术集成
412782.34其他收益412782.34
与示范面向产业集群中小型数控机床关键加工
520098.26其他收益520098.26
装备面向工业母机领域的嵌入式实时操作系
3103333.33其他收益3103333.33
统面向汽车座椅面套制造的智能制造车间
160000.00其他收益160000.00
应用示范
面向行业智能机床测试验证及应用260000.00其他收益260000.00
南海区促进机器人产业发展扶持资金2775444.44其他收益2775444.44
南京市六合区人民政府补助款1392069.06其他收益1392069.06
泉州市第一批科技创新券补助经费499900.00其他收益499900.00
三维 CAPP 工艺软件项目 225000.00 其他收益 225000.00
市级服务型制造奖励250000.00其他收益250000.00数控机床外接式安全增强防护成套设备
3875000.00其他收益3875000.00
项目
稳岗补贴1192557.09其他收益1192557.09本报告书共157页第118页
6-1-123武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计入当期损益种类金额列报项目的金额
武汉经济技术开发区管委会预支绩效6000000.00其他收益6000000.00新型高巧度冗余激光切割机器人技术研
5555.56其他收益5555.56
究
新型研发机构奖补经费200000.00其他收益200000.00
XX 轻质回转体构件国产成形装备示范应
525000.00其他收益525000.00
用
支撑多轴车铣复核智能加工的 CAM 软件
1741666.67其他收益1741666.67
项目
知识产权质押融资贴息扶持项目资金247703.15其他收益247703.15
知识产权专项资金320700.00其他收益320700.00
智能伺服精锻压力机关键技术研究300000.00其他收益300000.00
智能机床试验验证和规模化应用366666.67其他收益366666.67
重 2022N063 半导体晶圆缺陷检测装备研
144444.44其他收益144444.44
发
重庆市2022年第二批重点专项资金500000.00其他收益500000.00
重庆英才计划-2021年示范团队研究100000.00其他收益100000.00
红外扩能技改项目1494000.00其他收益1494000.00
六轴工业机器人智能生产线项目120000.00其他收益120000.00六轴重载高速工业机器人的研制与产业
361362.56其他收益361362.56
化
装修补贴857691.70其他收益857691.70
工业转型升级强基工程1170697.68其他收益1170697.68
全数字总线式高档数控系统产业化项目262800.00其他收益262800.00武汉智能控制厂区绿化改造工程及相关
816000.00其他收益816000.00
配套工程
其他项目2047898.18其他收益2047898.18
合计127990914.81127990914.81本报告书共157页第119页
6-1-124武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
七、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本年发生的非同一控制下企业合并股权购买股权股权取购买日至年购买日至年被购买股权取得成取购买日的取得得比例末被购买方末被购买方方名称本得日确定时点（%）的收入的净利润方依据式南宁华数南机2022现2022股权新能源年2金年2工商
31000000.0050.82%8484687.60-3549801.16
汽车有月9购月9变更限责任日买日日公司注：公司于2021年12月27日召开第十一届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于对外投资南机环保的议案》。公司以货币资金出资3100万元，对南宁南机环保科技有限公司进项增资，增资后公司持股比例为50.82%。2022年2月9日，南宁南机环保科技有限公司完成工商变更登记手续，名称变更为南宁华数南机新能源汽车有限责任公司，取得实质控制权。故报告期，将其纳入合并范围。
（2）合并成本及商誉南宁华数南机新能源汽车有项目限责任公司合并成本
—现金31000000.00
合并成本合计31000000.00
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
30515135.79
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
484864.21
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债南宁华数南机新能源汽车有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
资产：77340067.1177340067.11
货币资金51805562.3651805562.36本报告书共157页第120页
6-1-125武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
南宁华数南机新能源汽车有限责任公司项目购买日公允价值购买日账面价值
应收账款8571360.498571360.49
预付款项177858.51177858.51
其他应收款654982.81654982.81
存货14551961.0714551961.07
其他流动资产205139.37205139.37
固定资产1373202.501373202.50
负债：17294542.1417294542.14
应付账款6418304.006418304.00
预收款项4465517.414465517.41
应付职工薪酬3701.073701.07
应交税费120197.84120197.84
其他应付款5483709.825483709.82
递延收益803112.00803112.00
净资产60045524.9760045524.97
减：少数股东权益29530389.1829530389.18
取得的净资产30515135.7930515135.79
注：截至2021年10月31日，南宁华数南机新能源汽车有限责任公司经审计后的净资产1368.69万元，根据广西桂科资产房地产土地评估有限公司出具的桂科资报字[2021]第073号评估报告，该净资产资产基础法评估价值1250.35万元，评估增值-118.34万元，增值率-8.65%；由于评估增值金额较小，且截至合并日2022年2月9日净资产金额较评估日变动不大，故收购时净资产的可辨认公允价值用2022年2月9日的净资产账面价值进行计算。
2、其他原因的合并范围变动
本报告书共157页第121页
6-1-126武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）新设子公司新纳入合并合并日至期末公司名称期末净资产范围的时间净利润
华中数控系统（温岭）有限公司2021年12月1024933.8824933.88
华中数控（南京）研究院有限公司2022年6月4517445.501517445.50
西安华中数控有限公司2022年7月10478069.65478069.65
Huashu Jinming Hungary Co. Ltd. 2022 年 7 月 214703.42 -108467.17
八、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例(%)表决主要经注册业务子公司名称权比取得方式营地地性质
直接间接例(%)武汉华大新型电机科同一控制合
武汉武汉工业98.021.98100技股份有限公司并上海登奇机电技术有商品同一控制合
上海上海56.6856.68限公司销售并深圳华数机器人有限深圳深圳工业100100设立公司宁波华中数控有限公商品宁波宁波100100设立司销售武汉华中数控鄂州有鄂州鄂州工业100100设立限公司云南华溪数控装备有玉溪玉溪工业59095设立限公司重庆华数机器人有限重庆重庆工业5151设立公司沈阳华飞智能科技有沈阳沈阳工业5151设立限公司武汉高科机械设备制非同一控制武汉武汉工业100100造有限公司合并武汉登奇机电技术有非同一控制武汉武汉工业9999限公司合并本报告书共157页第122页
6-1-127武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经注册业务子公司名称权比取得方式营地地性质
直接间接例(%)东莞华数机器人有限东莞东莞工业9090设立公司苏州华数机器人有限商品苏州苏州7070设立公司销售重庆新登奇机电技术重庆重庆工业100100设立有限公司泉州华数机器人有限泉州泉州工业100100设立公司佛山华数机器人有限佛山佛山工业5151设立公司佛山登奇机电技术有佛山佛山工业100100设立限公司江苏锦明工业机器人非同一控制江阴江阴工业100100自动化有限公司合并重庆华中数控技术有重庆重庆工业100100设立限公司武汉智能控制工业技武汉武汉工业100100设立术研究院有限公司宁波华数机器人有限宁波宁波工业100100设立公司常州华数锦明智能装备技术研究院有限公常州常州工业245175设立司南宁华数轻量化电动南宁南宁工业5151设立汽车设计院有限公司山东华数智能科技有枣庄枣庄工业7575设立限公司湖南华数智能技术有
株洲株洲工业90.190.1设立限公司湖北江山华科数字设
襄阳襄阳工业74.5874.58其他备科技有限公司武汉新威奇科技有限
武汉武汉工业39.6651.68其他公司武汉新威齐机械有限武汉武汉工业100100其他本报告书共157页第123页
6-1-128武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
持股比例(%)表决主要经注册业务子公司名称权比取得方式营地地性质
直接间接例(%)公司武汉华数锦明智能科武汉武汉工业100100设立技有限公司
华中数控（温岭）研究温岭温岭工业100100设立院有限公司
华中数控系统（温岭）温岭温岭工业100100设立有限公司
华中数控（南京）研究南京南京工业8585设立院有限公司西安华中数控有限公西安西安工业8585设立司南宁华数南机新能源非同一控制
南宁南宁工业50.8250.82汽车有限责任公司合并
Huashu Jinming 匈牙匈牙利工业100100设立
Hungary Co. Ltd. 利
（2）重要的非全资子公司少数股东本期归属于本期向少数期末少数股子公司名称的持股比少数股东的股东宣告分东权益余额例损益派的股利上海登奇机电技术有限公司
43.32%-27615.3734167941.63（合并）
重庆华数机器人有限公司49.00%843001.9250259946.03
佛山华数机器人有限公司49.00%-7941743.1148174404.57常州华数锦明智能装备技术研
25.00%5285958.6119966937.93
究院有限公司（合并）
（3）重要的非全资子公司的主要财务信息
A、期末数/本期数常州华数锦明智上海登奇机电技重庆华数机器人佛山华数机器人能装备技术研究项目术有限公司（合有限公司有限公司院有限公司（合并）
并）
流动资产132766768.75155221075.67144774289.18326481109.51本报告书共157页第124页
6-1-129武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
常州华数锦明智上海登奇机电技重庆华数机器人佛山华数机器人能装备技术研究项目术有限公司（合有限公司有限公司院有限公司（合并）
并）
非流动资产57741309.6211018309.1980996636.6242895000.25
资产合计190508078.37166239384.86225770925.80369376109.76
流动负债81791285.8655591528.29127455814.43288810668.89
非流动负债29652125.998076538.140.00697689.18
负债合计111443411.8563668066.43127455814.43289508358.07
营业收入106385600.67132968382.28100542674.28412230434.47
净利润-63754.381720412.09-16207639.0021119573.60
综合收益总额-63754.381720412.09-16207639.0021119573.60经营活动现金
2102309.41-1054268.4660019338.74-54022678.98
流量
B、年初数/上年数上海登奇机电技常州华数锦明智重庆华数机器人佛山华数机器人项目术有限公司（合能装备技术研究有限公司有限公司
并）院有限公司
流动资产117861352.51156407948.14155185547.41227207314.65
非流动资产51748905.6815529069.2815134942.6234153964.77
资产合计169610258.19171937017.42170320490.03261361279.42
流动负债73562313.8362801497.0051045429.49200867600.67
非流动负债16903947.758284614.084752310.171769761.47
负债合计90466261.5871086111.0855797739.66202637362.14
营业收入123281132.04137597236.06160124552.20210388108.67本报告书共157页第125页
6-1-130武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
上海登奇机电技常州华数锦明智重庆华数机器人佛山华数机器人项目术有限公司（合能装备技术研究有限公司有限公司
并）院有限公司
净利润8926853.28730624.683774084.649992319.24
综合收益总额8926853.28730624.683774084.649992319.24经营活动现金
12472029.083981986.3113483386.8313550355.91
流量
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2022年5月17日，本公司收购子公司湖南华数智能技术有限公司少数股东持有的
39.1%的股权，收购后持股比例为90.1%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响项目湖南华数智能技术有限公司购买成本对价
—现金3910000.00
购买成本对价合计3910000.00
减：按取得的股权比例计算的子公司净资产份额3893098.26
差额16901.74
其中：调整资本公积16901.74
3、在联营企业中的权益
（1）重要的联营企业
主要持股比例（%）注册业务性会计处理方被投资单位名称经营地质法地直接间接
一、联营企业武汉数字化设计与制造创新中心
武汉武汉工业3.57权益法有限公司
佛山登奇伺服科技有限公司佛山佛山工业29.00权益法湖北华数新一代智能数控系统创
武汉武汉工业47.5010.00权益法新中心有限公司
注：2022年12月13日，公司与泉州华中科技大学智能制造研究院签订股权转让协议，本报告书共157页第126页
6-1-131武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
受让泉州华中科技大学智能制造研究院持有湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公
司10%的股权，该事项于2022年12月28日办理工商变更登记手续。截至2022年12月31日，由于湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司董事会成员中公司派出董事占4席（共10席），未超过董事会议事规则要求的三分之二，故公司未能对湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司实现控制，仍以权益法核算。
（2）重要联营企业的主要财务信息武汉数字化设计与制造创新中湖北华数新一代智能数控系佛山登奇伺服科技有限公司心有限公司统创新中心有限公司项目
期末余额/本期年初余额/上年期末余额/本期年初余额/上期末余额/本年初余额/上发生额发生额发生额年发生额期发生额年发生额流动
305629403.24327621453.2719015894.2526666900.4223887239.0321083174.33
资产其
中：
现金
192072699.85281393832.50305303.32557988.409235225.3318935856.58
和现金等价物非流
动资369066206.51149044215.332729953.834032528.10产资产
674695609.75476665668.6021745848.0830699428.5223887239.0321083174.33
合计流动
110447551.5438758760.6311051173.0120291923.833819719.611073751.68
负债非流
动负422241232.52298672398.8550000.00债负债
532688784.06337431159.4811101173.0120291923.833819719.611073751.68
合计少数股东权益归属于母
公司142006825.69139234509.1210644675.0710407504.6920067519.4220009422.65所有者的股东本报告书共157页第127页
6-1-132武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
武汉数字化设计与制造创新中湖北华数新一代智能数控系佛山登奇伺服科技有限公司心有限公司统创新中心有限公司项目
期末余额/本期年初余额/上年期末余额/本期年初余额/上期末余额/本年初余额/上发生额发生额发生额年发生额期发生额年发生额权益按持股比例计
算的5071672.354972661.043086955.773018176.367525319.789504475.75净资产份额调整
-1015233.52-755860.66事项其
中：
内部
交易-1015233.52-755860.66未实现利润对联营企业权
益投5071672.354972661.042071722.252262315.709532071.729504475.75资的账面价值营业
56470723.3142679195.4741378623.0842278597.6015152683.422243.512.99
收入财务
-6263258.42-3967824.61229862.03735495.70-41030.75-31739.84费用所得
税费7557.97142564.22172.8391.57用净利
2772316.571987546.42237170.382393.061.8858096.778701.82
润其
中：
终止经营的净本报告书共157页第128页
6-1-133武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
武汉数字化设计与制造创新中湖北华数新一代智能数控系佛山登奇伺服科技有限公司心有限公司统创新中心有限公司项目
期末余额/本期年初余额/上年期末余额/本期年初余额/上期末余额/本年初余额/上发生额发生额发生额年发生额期发生额年发生额利润其他综合收益综合
收益2772316.571987546.42237170.382.393.061.8858096.778701.82总额本期收到的来自联营企业的股利
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额年初余额/上年发生额
联营企业：
投资账面价值合计7834081.123436495.53下列各项按持股比例计算的合计数
净利润-17275602.86-725787.87其他综合收益内部交易未实现利润影响
（4）本集团对联营企业发生超额亏损的分担额情况
A、超额亏损
本集团对联营企业发生超额亏损的分担额情况如下：
本期未确认的前期累积未本期末累积损失份额（或被投资单位名称确认的损失未确认的损本期实现净利份额失份额润的分享额）
联营企业：
本报告书共157页第129页
6-1-134武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
南京锐普德数控设备股份有限公司1868435.30326799.602195234.90
大连机床集团（东莞）科技孵化有限公司37971.0137971.01
武汉格林电气技术有限公司36778.6836778.68
合计1943184.99326799.602269984.59
九、与金融工具相关的风险
本集团的主要金融工具，主要包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，货币资金、可供出售金融资产等。本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
本集团在日常经营活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险和市场风险。
1、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本集团的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对应收账款余额进行持续监控，以确保本集团不致面临重大坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本集团信用控制部门特别批准，否则本集团不提供信用交易条件。
本集团其他金融资产包括货币资金、可供出售的金融资产及其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
本集团与客户间的贸易条款以信用交易为主，由于本集团仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本集团的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，因此在本集团内部不存在重大信用风险集中。合并资产负债表中应收账款的账面价值正是本集团可能面临的最大信用风险。截至报告期末，本集团的应收账款中应收账款前五名客户的款项占15.61%(上年末为15.26%)，本集团并未面临重大信用集中风险。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注六、4和附
注六、7的披露。
本报告书共157页第130页
6-1-135武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
2、流动性风险
流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本集团通过利用银行贷款及债务维持资金延续性与灵活性之间的平衡，以管理其流动性风险。本集团的目标是运用银行借款、应付票据等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析如下：
年末余额
项目1年以内1-2年2-3年
3年以上合计（含1年）（含2年）（含3年）
短期借款604625091.67604625091.67
应付票据91504163.3491504163.34
应付账款537585479.37537585479.37
其他应付款50170202.6150170202.61租赁负债
15071873.2915279430.9538168802.0968520106.33
长期借款
23500000.0027779761.8951279761.89
一年内到期的非流
动负债66904934.2266904934.22
合计1350789871.2138571873.2943059192.8438168802.091470589739.43
3、市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
A、汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
汇率风险的敏感性分析，反映了在其他变量不变的假设下，外币汇率发生合理、可能的变动时，将对净利润和股东权益产生的影响。
本集团外币货币性资产和外币货币性负债金额较小，汇率变动对本集团净利润和股权权益产生的影响不大。
B、利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风本报告书共157页第131页
6-1-136武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注险。
本集团的利率风险产生于银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2022年12月31日，本集团的带息债务主要为以人民币计价的借款合同，金额为705519761.89元（2021年12月31日：536042961.00元）。
于2022年12月31日，如果以浮动利率计息的金融负债的利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，则本集团净利润将减少或增加约530016.48元（2021年12月31日：497250.00元）。
C、其他价格风险本集团持有的可供出售金融资产属于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资。因此不存在可供出售金融资产的价格风险。
十、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
年末公允价值项目
第一层次公第二层次公第三层次公合计允价值计量允价值计量允价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）应收款项融资22817314.6822817314.68
1、应收票据22817314.6822817314.68
（二）其他权益工具投资9021250.009021250.00持续以公允价值计量的资产
31838564.6831838564.68
总额
2、持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）对于持有的应收票据系本集团持有的银行承兑汇票，采用票面金额确认报表日公允价值；
（2）因被投资企业齐重数控装备股份有限公司、成都辰飞智匠科技有限公司以及陕西
秦川智能机床研究院有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量；
本报告书共157页第132页
6-1-137武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
（3）因被投资企业大连高金数控有限公司已资不抵债，正在进行债务重整，所以公司以零元作为公允价值的合理估计进行计量。
3、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账
款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。
本集团不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。
十一、关联方及关联交易
1、本公司的控股股东情况
注母公司对本公母公司对本公注册资本控股股东名称册业务性质司的持股比例司的表决权比（万元）地（%）例（%）卓尔智造集团武自动化设备生产经
50000万元27.8327.83
有限公司汉营，技术研发、服务注：截至2022年12月31日，阎志先生直接持有公司4.35%股份，通过其控制的卓尔智造集团有限公司间接持有公司27.83%股份，合计持有公司32.18%的股份，故本公司最终实际控制人为阎志先生。
2、本公司的子公司情况
详见附注八、1、在子公司中的权益。
3、本集团联营企业情况
本集团重要的联营企业详见附注八、3、在联营企业中的权益。本年与本集团发生关联方交易，或前期与本集团发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
联营企业名称与本集团的关系南京锐普德数控设备股份有限公司联营企业佛山登奇伺服科技有限公司联营企业
武汉格林电气技术有限公司联营企业、2022年4月已注销湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司联营企业广东华赛智能软件有限公司联营企业本报告书共157页第133页
6-1-138武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本集团关系
卓服汇信息科技（武汉）有限公司同受实际控制人控制武汉卓尔信息科技有限公司同受实际控制人控制湖北卓尔公益基金会同受实际控制人控制武汉汉口北市场管理有限公司同受实际控制人控制罗田大天堂寨景区开发有限公司同受实际控制人控制
卓尔城（天门）投资有限公司同受实际控制人控制湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司同受实际控制人控制
卓尔医疗纺织科技（武汉）有限公司同受实际控制人控制武汉卓尔城投资发展有限公司同受实际控制人控制卓尔通用航空有限公司同受实际控制人控制武汉卓尔航空城投资有限公司同受实际控制人控制武汉卓尔信息科技有限公司同受实际控制人控制
卓尔文旅（神农架）有限公司原受实际控制人控制，2021年9月已转让赤壁茶田旅游有限公司原受实际控制人控制，2021年6月已转让武汉众邦银行股份有限公司实际控制人间接持股30%
华中科技大学持股5%以上股东
华中科技大学机械学院持股5%以上股东附属企业
华中科技大学电气学院持股5%以上股东附属企业
深圳华中科技大学研究院持股5%以上股东附属企业
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院持股5%以上股东附属企业
泉州华中科技大学智能制造研究院持股5%以上股东附属企业
泉州华中智造科技有限公司持股5%以上股东附属企业
华工制造装备数字化国家工程中心有限公司持股5%以上股东附属企业
华中科技大学鄂州工业技术研究院持股5%以上股东附属企业
华中科技大学工程实践创新中心持股5%以上股东附属企业
东莞华中科技大学制造工程研究院持股5%以上股东附属企业
华中科技大学机械科学与工程学院数控中心持股5%以上股东附属企业本报告书共157页第134页
6-1-139武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
其他关联方名称其他关联方与本集团关系
深圳市华科兆恒科技有限公司持股5%以上股东附属企业
原持股5%以上股东附属企业，2021年5月武汉华大机械工程有限公司已注销
原持股5%以上股东附属企业，2021年3月华工法利莱切焊系统工程有限公司已转让
原持股5%以上股东附属企业，2021年3月武汉华工激光工程有限责任公司已转让
原持股5%以上股东附属企业，2021年8月武汉华科物业管理有限公司已转让滕州华数智能制造研究院其他关联方重庆智能机器人研究院其他关联方佛山智能装备技术研究院其他关联方重庆两江智能机器人研究院有限公司其他关联方
5、关联方交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
*采购商品/接受劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
佛山登奇伺服科技有限公司采购货物6642400.945801506.96
华中科技大学接受劳务28301.89970873.79
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院采购货物185461.951520489.35
佛山智能装备技术研究院采购货物68141.59818236.07
佛山智能装备技术研究院接受劳务1191221.61
滕州华数智能制造研究院采购货物3596923.07112000.00
泉州华中科技大学智能制造研究院采购货物1886.792154719.90
泉州华中科技大学智能制造研究院接受劳务153364.5079245.28
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司采购货物30840.70
武汉卓尔城投资发展有限公司采购货物50000.00本报告书共157页第135页
6-1-140武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
武汉卓尔航空城投资有限公司租金5301653.60
武汉卓尔航空城投资有限公司物业管理费413636.33
武汉卓尔航空城投资有限公司水电费915008.91
重庆两江智能机器人研究院有限公司采购货物763077.547669295.05
卓尔通用航空有限公司接受劳务542452.82
武汉卓尔信息科技有限公司采购货物2524.64湖北华数新一代智能数控系统创新中心
采购货物5004673.07有限公司
卓尔医疗纺织科技（武汉）有限公司采购货物6902.65
*出售商品/提供劳务情况关联方关联交易内容本年发生额上年发生额
华中科技大学销售货物2329152.051994333.60
佛山登奇伺服科技有限公司销售货物36850705.1238935407.16
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院销售货物730838.441334934.74
佛山智能装备技术研究院销售货物194044.5963238.05
广东华赛智能软件有限公司销售货物9732.74
泉州华中科技大学智能制造研究院销售货物3975342.842340025.25
湖北卓尔公益基金会销售货物26548.67
滕州华数智能制造研究院销售货物1844681.20381504.44
滕州华数智能制造研究院技术转让收入2000000.00
武汉华工激光工程有限责任公司销售货物69026.55
武汉卓尔信息科技有限公司销售货物5486.73
重庆两江智能机器人研究院有限公司销售货物15865.49
武汉汉口北市场管理有限公司销售货物110619.47
武汉华科物业管理有限公司销售货物53097.35湖北华数新一代智能数控系统创新中心
销售货物4039010.15373131.86有限公司
华工制造装备数字化国家工程中心有限销售货物6371.68本报告书共157页第136页
6-1-141武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
关联方关联交易内容本年发生额上年发生额公司
华中科技大学鄂州工业技术研究院销售货物8230.09
华中科技大学工程实践创新中心销售货物8707.95
泉州华中智造科技有限公司销售货物2205044.20
卓尔城（天门）投资有限公司销售货物26548.67
（2）关联租赁情况
*本集团作为出租方承租方名称租赁资产种类本年确认的租赁收入上年确认的租赁收入
佛山登奇伺服科技有限公司房屋租赁251834.88
*本集团作为承租方出租方名称租赁资产种类本年确认的租赁费上年确认的租赁费
深圳市华科兆恒科技有限公司房屋租赁874385.28823830.36
武汉卓尔航空城投资有限公司房屋租赁5252097.601561423.50
（3）关键管理人员报酬项目本年发生额上年发生额
关键管理人员报酬943.40万元647.60万元
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
银行存款：
武汉众邦银行股份有限公司1875004.8893918163.26
合计1875004.8893918163.26
应收账款：
华中科技大学机械学院122000.00122000.00122000.0061000.00
南京锐普德股份有限公司716283.87716283.871813017.511813017.51本报告书共157页第137页
6-1-142武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
华中科技大学60014.722130.532993764.72278181.17泉州华中科技大学智能制造
1041105.0036959.23915288.0045764.40
研究院
佛山登奇伺服科技有限公司8984638.62318954.6710992036.50549601.82
卓服汇信息科技（武汉）有
2107367.80780092.592107367.80378394.56
限公司重庆两江智能机器人研究院
6101869.14216616.35827415.6041370.78
有限公司
重庆智能机器人研究院9945.00353.05
佛山智能装备技术研究院16781.00595.7350310.005031.00
湖北卓尔公益基金会1030000.00279118.001030000.00101500.00罗田大天堂寨景区开发有限
150000.0041325.00150000.0015000.00
公司武汉汉口北市场管理有限公
800000.00220400.00800000.0080000.00
司
赤壁茶田旅游有限公司480000.0048000.00
卓尔文旅（神农架）有限公
160000.0016000.00
司
武汉卓尔信息科技有限公司214680.0057656.34214680.0021468.00襄阳华中科技大学先进制造
144505.0011267.77574844.5928742.23
工程研究院湖北华数新一代智能数控系
684539.2524301.14281880.0014094.00
统创新中心有限公司
泉州华中智造科技有限公司900000.0045000.00华工制造装备数字化国家工
75100.0075100.0075100.0037550.00
程中心有限公司
滕州华数智能制造研究院2100764.0074577.12
合计24359593.402977731.3924487704.723579715.47
合同资产：
本报告书共157页第138页
6-1-143武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备襄阳华中科技大学先进制造
61310.002176.51
工程研究院
合计61310.002176.51
预付款项：
华中科技大学1597100.00102100.00泉州华中科技大学智能制造
838899.96
研究院襄阳华中科技大学先进制造
175375.4025113.80
工程研究院重庆两江智能机器人研究院
780000.00
有限公司
佛山智能装备技术研究院1012000.00湖北华数新一代智能数控系
24800.00
统创新中心有限公司武汉卓尔航空城投资有限公
41299.90
司
武汉卓尔信息科技有限公司7645.50
卓尔医疗纺织科技（武汉）
680.00
有限公司
合计3697800.76907213.80
其他应收款：
华中科技大学3542298.62832772.865681198.62913586.77泉州华中科技大学智能制造
1586.5079.33
研究院
武汉格林电气技术有限公司2453091.202453091.20
佛山登奇伺服科技有限公司15816.241500.2440641.572358.12
武汉华科物业管理有限公司8120.00406.00
重庆智能机器人研究院112500.005625.00本报告书共157页第139页
6-1-144武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
年末余额年初余额项目名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备
佛山智能装备技术研究院128458.706422.94湖北华数新一代智能数控系
2883.22144.16389297.6019464.88
统创新中心有限公司武汉卓尔航空城投资有限公
500000.0050000.00500000.0025000.00
司南京锐普德数控设备股份有
5488.00274.40
限公司
合计4068072.58884770.999313307.693425954.91
（2）应付项目项目名称年末余额年初余额
应付账款：
华中科技大学30000.00
武汉华工激光工程有限责任公司228243.36
南京锐普德数控设备股份有限公司51939.5851939.58
佛山登奇伺服科技有限公司3176195.101384473.70
泉州华中科技大学智能制造研究院36000.00938531.22
佛山智能装备技术研究院47440.092066161.73
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院84227.60728310.58
滕州华数智能制造研究院3064565.0756000.00
湖北华数新一代智能数控系统创新中心有限公司7204281.13
合计13694648.575453660.17
合同负债：
华中科技大学37415.935132.74
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院241753.9841194.69
泉州华中科技大学智能制造研究院106.19
佛山智能装备技术研究院40346.8874920.33
佛山登奇伺服科技有限公司72572.23本报告书共157页第140页
6-1-145武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目名称年末余额年初余额
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司21238.94
合计413434.15121247.76
其他流动负债：
华中科技大学4864.07667.26
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院31428.025355.31
泉州华中科技大学智能制造研究院13.81
佛山智能装备技术研究院5245.099739.64
佛山登奇伺服科技有限公司9434.39
湖北卓尔天龙医疗纺织科技有限公司2761.06
合计53746.4415762.21
其他应付款：
华中科技大学2912417.002932417.00
襄阳华中科技大学先进制造工程研究院600000.00
武汉华工激光工程有限责任公司119900.00
华工法利莱切焊系统工程有限公司80000.00
佛山登奇伺服科技有限公司9171131.60
佛山智能装备技术研究院1316250.001316250.00
合计4828667.0013619698.60
租赁负债：
武汉卓尔航空城投资有限公司30997289.4032942206.99
深圳市华科兆恒科技有限公司964729.332762254.89
合计31962018.7335704461.88
一年内到期的非流动负债：
武汉卓尔航空城投资有限公司2726813.19
深圳市华科兆恒科技有限公司1002214.65
合计3729027.84
十二、承诺及或有事项本报告书共157页第141页
6-1-146武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
1、重大承诺事项
截至2022年12月31日，本集团无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1）与融资租赁销售业务相关的担保事项
为进一步拓展公司产品市场、开发客户，提高货款的回收效率，经公司董事会会议审议批准，报告期内公司与融资租赁公司开展了融资租赁销售业务，由公司通过融资租赁公司销售数控机床设备，融资租赁公司提供融资租赁业务支持，由其向公司购买设备并出租给用户使用。融资租赁公司将款项一次性支付给公司，用户则按月将设备租赁费用支付给融资租赁公司，直到付清所有融资款项及利息。
公司将对用户在本次交易所负的全部责任和义务提供连带责任担保，同时如公司承担了连带清偿责任，公司有权要求其他方承担回购处分租赁物的责任，回购租赁物的价格为公司承担的全部差额清偿责任、公司实现债权的所有费用以及其他所有主债务人的应付费用。截至2022年12月31日，公司因融资租赁销售方式承担的担保情况如下：
单位：万元担保金担保余债权人债务人融资租赁期间回购责任方额额昆山台雨欣数重庆两江上海维轴自动控科技有限公机器人融
化科技有限公3087.521025.532016.10.28-2019.09.28司、昆山市友涛资租赁有司机电设备有限限公司公司
根据融资租赁公司发出的《履约通知书》，因上海维轴自动化科技有限公司未能按期偿还租金，公司已按期将向融资租赁公司分期交付资金，以保证融资租赁公司对上海维轴尚未支付的剩余租金的收取，并依此获得融资租赁设备的所有权。公司将择机向其它保证方及反担保方行使相关权利等方式，积极维护公司的一切合法权益。
（2）为子公司提供担保的情况担保金担保余债权人债务人担保期间额额江苏江南农村商业常州华数锦明智能装备
银行股份有限公司技术研究院有限公司1500.002022/3/31-2023/2/17
江苏江南农村商业常州华数锦明智能装备2000.00
银行股份有限公司技术研究院有限公司500.002022/8/26-2023/2/17上海浦东发展银行常州华数锦明智能装备
股份有限公司常州技术研究院有限公司4000.002000.002022/4/26-2023/4/25本报告书共157页第142页
6-1-147武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
担保金担保余债权人债务人担保期间额额武进支行上海浦东发展银行股份有限公司常州常州华数锦明智能装备
武进支行技术研究院有限公司1880.04应付票据江苏银行股份有限公司常州分行营业常州华数锦明智能装备
部技术研究院有限公司2000.002022/5/24-2023/5/23江苏银行股份有限公司常州分行营业常州华数锦明智能装备
部技术研究院有限公司1000.002022/6/27-2023/6/26
江苏银行股份有限5500.00公司常州分行营业常州华数锦明智能装备
部技术研究院有限公司1000.002022/9/14-2023/7/4江苏银行股份有限公司常州分行营业常州华数锦明智能装备
部技术研究院有限公司1105.20保函中国银行股份有限佛山登奇机电技术有限
公司佛山南海支行公司2000.00583.002022/1/4-2023/1/3广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司500.002022/9/2-2023/9/1广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司219.002022/9/27-2023/9/26
广发银行股股份有2000.00限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司418.002022/11/21-2023/11/20广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司479.66应付票据广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司355.102022/12/14-2025/8/23广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
1600.00
业部公司263.302022/12/30-2025/8/23广发银行股股份有限公司佛山分行营佛山登奇机电技术有限
业部公司285.952022/10/9-2025/8/23广东南海农村商业佛山华数机器人有限公
银行股份有限公司司4000.002000.002022/3/24-2023/3/23江苏江阴农村商业银行股份有限公司江苏锦明工业机器人自
3000.00
南闸支行动化有限公司3000.002022/7/20-2023/7/19本报告书共157页第143页
6-1-148武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
担保金担保余债权人债务人担保期间额额江苏江阴农村商业银行股份有限公司江苏锦明工业机器人自
2200.00
南闸支行动化有限公司1900.002022/12/22-2023/12/21上海浦东发展银行股份有限公司泉州泉州华数机器人有限公
1000.00
分行司500.002022/12/29-2023/8/29中信银行股份有限武汉华数锦明智能科技
公司武汉后湖支行有限公司2000.001100.002022/6/27-2023/6/26招商银行股份有限重庆华数机器人有限公
公司重庆分行司394.002022/9/22-2023/9/21
招商银行股份有限重庆华数机器人有限公2000.00
公司重庆两江支行司144.56应付票据中信银行股份有限重庆华数机器人有限公
公司重庆分行司1000.0050.002022/12/24-2023/12/23招商银行股份有限重庆华中数控技术有限
公司重庆永川支行公司500.002022/5/19-2023/5/18
招商银行股份有限重庆华中数控技术有限1000.00
公司重庆永川支行公司500.002022/6/30-2023/6/29上海浦东发展银行股份有限公司重庆重庆华中数控技术有限
永川支行公司300.002022/6/29-2023/6/28
上海浦东发展银行1000.00股份有限公司重庆重庆华中数控技术有限
永川支行公司500.002022/7/25-2023/7/24重庆银行股份有限重庆华中数控技术有限
公司永川支行公司400.002022/7/27-2023/7/27重庆银行股份有限重庆华中数控技术有限
公司永川支行公司1000.0063.482022/9/16-2023/7/27重庆银行股份有限重庆华中数控技术有限
公司永川支行公司46.522022/11/30-2023/7/27
（3）其他事项
本公司子公司江苏锦明工业机器人自动化有限公司(以下简称“江苏锦明”)于2018年、
2019年与山西米亚索乐装备科技有限公司(以下简称“山西米亚”)签订合同总价为7987万
元的销售合同，产品交货地点为山西米亚指定地点。上述合同签订后，江苏锦明按合同预投形成发出商品（以下简称“该设备”）金额4783.18万元，并根据山西米亚要求将设备发往贵阳市，但山西米亚一直未支付相关货款。江苏锦明已向法院起诉山西米亚及其股东北京知珑装备科技集团有限公司、嘉程永丰科技（北京）有限公司，并于2022年4月收到法院判决书，判决山西米亚及其股东支付江苏锦明相关货款并承担相应利息，山西米亚方未提出上诉，法院判决生效。山西米亚关联方因合同纠纷致该设备被查封存在贵阳项目现场，公司已本报告书共157页第144页
6-1-149武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
向贵阳法院提出执行异议申请。后续公司将通过向山西米亚及其股东追偿、收回该批货物、行使相关权利等方式，积极维护公司的一切合法权益。
十三、资产负债表日后事项
1、根据公司2023年2月8日召开的第十二届董事会第四次会议和2023年2月24日召
开的第一次临时股东大会决议，审议通过了《关于子公司拟购买资产暨关联交易的议案》。
本公司子公司武汉华数锦明智能科技有限公司拟向武汉卓尔航空城投资有限公司（以下简称“卓尔航空城”）购买位于武汉市黄陂区横店街临空经济区示范工业园内临空西街与临空北
路交叉路口东北处的不动产权、建筑物及配套设施，（包含前期已租赁并投入使用部分）（以下简称“标的资产”）。公司已聘请具有执业证券、期货相关业务评估资格的湖北众联资产评估有限公司对上述标的资产进行了评估，本次交易的标的资产评估价值为人民币
32159.93万元。经双方协商确定，以评估价值为依据，本次交易价格为人民币32100万元（不含税）。卓尔航空城是公司控股股东卓尔智造集团有限公司（以下简称“卓尔智造”）的全资子公司，与公司受同一实际控制人控制，根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的相关规定，卓尔航空城为公司的关联法人。本次交易构成关联交易，但不构成《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组。
根据公司2023年3月13日召开的第十二届董事会第五次会议和2023年3月29日召开的第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于公司向特定对象发行 A 股股票方案的议案》。公司拟向包括公司控股股东卓尔智造在内的符合中国证监会规定条件的不超过35名（含35名）特定对象发行股票数量不超过59609071股（含59609071股），公司本次向特定对象发行拟募集资金总额不超过100000.00万元（含本数）。本次向特定对象发行股票构成关联交易，不构成重大资产重组，不会导致公司控股股东及实际控制人发生变化。
2、根据公司2023年3月13日召开的第十二届董事会第五次会议和2023年3月29日
召开的第二次临时股东大会决议，审议通过了《关于向控股子公司增资的议案》。公司计划使用募集资金25000万元对控股子公司佛山华数机器人有限公司增资。本次增资完成后，公司对其持股比例由51%增加至82.31%。
十四、其他重要事项
1、分部信息
本集团不存在不同经济特征的多个经营分部，也没有依据内部组织结构、管理要求、内本报告书共157页第145页
6-1-150武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
部报告制度等确定经营分部，因此，本集团不存在需要披露的以经营分部为基础的报告分部信息。
（1）对外交易收入信息
A、每一类产品的对外交易收入项目本期金额上期金额
数控系统与机床706604848.74839050475.62
机器人与智能产线825014824.22648412270.60
特种装备88095225.3697391292.95
新能源汽车配套11105923.2720144582.97
其他32577841.1628828869.18
合计1663398662.751633827491.32
B、地理信息
对外交易收入的分布：
项目本期金额上期金额
中国大陆地区1577870469.311620217383.98
中国大陆地区以外的国家和地区55061449.5513610107.34
合计1632931918.861633827491.32
注：对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额的分布：
本集团所有除金融资产及递延所得税资产以外的非流动资产均来自于国内。
C、主要客户信息
本集团的客户较为分散，不存在单个与本集团交易超过10%的客户。
十五、公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）240936408.64
1年至2年（含2年）111476678.12
2-3年（含3年）20955923.57
本报告书共157页第146页
6-1-151武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
3年以上108780785.05
小计482149795.38
减：坏账准备100978447.59
合计381171347.79
（2）按坏账计提方法分类列示年末余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准
47115623.659.7741949500.3289.045166123.33
备的应收账款按组合计提坏账
435034171.7390.2359028947.2713.57376005224.46
准备的应收账款
其中：
组合1：账龄组合435034171.7390.2359028947.2713.57376005224.46
合计482149795.38——100978447.59——381171347.79
（续）年初余额账面余额坏账准备类别账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）单项计提坏账准
43198722.488.9741821721.5796.811377000.91
备的应收账款按组合计提坏账
438387947.6591.0362786543.0414.32375601404.61
准备的应收账款
其中：
组合1：账龄组合438387947.6591.0362786543.0414.32375601404.61
合计481586670.13——104608264.61——376978405.52
*年末单项计提坏账准备的应收账款
应收账款（按单位）年末余额本报告书共157页第147页
6-1-152武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
计提比账面余额坏账准备计提理由例（%）
大连机床营销有限公司17000000.0017000000.00100.00预计无法收回
东台盛鸿大业智能科技有限公司6885004.555508003.6480.00失信企业
中国教学仪器设备总公司2971090.832971090.83100.00预计无法收回
其他20259528.2716470405.8581.30预计无法收回
合计47115623.6541949500.32————
*组合中，按账龄风险组合计提坏账准备的应收账款年末余额项目
账面余额坏账准备计提比例（%）
1年以内240936408.648553242.503.55
1-2年110876678.1213371727.3812.06
2-3年19567923.575390962.9427.55
3年以上63653161.4031713014.4549.82
合计435034171.7359028947.2713.57
（3）坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额收回或转转销年末余额其他计提回或核销变动应收
104608264.6112771977.91300000.0016101794.93100978447.59
账款
合计104608264.6112771977.91300000.0016101794.93-100978447.59
（4）本年实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款16101794.93
其中：重要的应收账款核销情况应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生惠州市鸿鑫源五货款
金科技有限公司3060661.22公司注销管理层审批否本报告书共157页第148页
6-1-153武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
应收账款履行的核销是否因关联单位名称核销金额核销原因性质程序交易产生东莞市鑫尚精密货款
组件有限公司2760000.00公司吊销管理层审批否
合计——5820661.22——————
（5）按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本公司按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额为161569723.16元，占应收账款年末余额合计数的比例为33.51%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额为
46441350.73元。
2、其他应收款
项目年末余额年初余额应收利息
应收股利1657944.65
其他应收款180218173.88124701907.06
合计181876118.53124701907.06
（1）应收股利项目年末余额年初余额
湖南华数智能技术有限公司1657944.65
合计1657944.65
（2）其他应收款
*按账龄披露账龄年末余额
1年以内（含1年）147141177.61
1年至2年（含2年）32949747.33
2-3年（含3年）14990222.65
3年以上17797763.89
小计212878911.48
减：坏账准备32660737.60
合计180218173.88本报告书共157页第149页
6-1-154武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
*按款项性质分类情况款项性质年末账面余额年初账面余额
业务备用金及借支款3551072.554182045.03
保证金押金12613376.605802707.10
合并报表内关联方往来169546029.7494695916.92
其他关联方往来2419786.504952117.60
非关联方款项24748646.0939115948.89
小计212878911.48148748735.54
减：坏账准备32660737.6024046828.48
合计180218173.88124701907.06
*坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预坏账准备未来12个月整个存续期预期合计期信用损失预期信用损信用损失（已发（未发生信用失生信用减值）
减值）
年初余额12621751.1911425077.2924046828.48
——转入第二阶段
——转入第三阶段
——转回第二阶段
——转回第一阶段
本年计提3140772.478204258.4611345030.93
本年转回2100.002100.00本年转销
本年核销2729021.812729021.81其他变动
年末余额15762523.6616898213.9432660737.60
*坏账准备的情况本年变动金额类别年初余额年末余额计提收回或转销或核销其他本报告书共157页第150页
6-1-155武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
转回变动其他应收
24046828.4811345030.932100.002729021.8132660737.60
款
合计24046828.4811345030.932100.002729021.8132660737.60
*本年实际转销或核销的其他应收款。
项目核销金额
实际核销的其他应收款2729021.81
*按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款项性款年末余额坏账准备年单位名称年末余额账龄质合计数的比末余额例（%）合并报佛山华数机器人有限
表内往70000000.001年以内32.883500000.00公司来合并报江苏锦明工业机器人
表内往56800000.001年以内26.682840000.00自动化有限公司来合并报武汉华中数控鄂州有1年以内
表内往19297605.609.071849345.87
限公司及1-2年来重庆两江机器人融资其他往
10255323.072-4年4.828204258.46
租赁有限公司来合并报武汉智能控制工业技
表内往10000000.001-3年4.701500000.00术研究院有限公司来
合计——166352928.67——78.1517893604.33
3、长期股权投资
期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子
公司877766513.5125075724.40852690789.11745306513.5125075724.40720230789.11投资
对联20431073.2420431073.2415912690.0615912690.06本报告书共157页第151页
6-1-156武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额年初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值营企业投资合
898197586.7525075724.40873121862.35761219203.5725075724.40736143479.17
计
（1）对子公司投资被投资本期计提减减值准备期期初余额本期增加本期减少期末余额单位值准备末余额武汉华大新型电机科
105701101.98105701101.98
技股份有限公司上海登奇机电
19760994.6919760994.69
技术有限公司深圳华中数控
20000000.0020000000.00
有限公司宁波华中数控
3824777.973824777.97
有限公司武汉高科机械
设备制20045200.0020045200.00造有限公司武汉华中数控
73700000.0073700000.00
鄂州有限公司云南华溪数控
500000.00500000.00
装备有限公司重庆华数机器
45900000.0045900000.00
人有限公司本报告书共157页第152页
6-1-157武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
被投资本期计提减减值准备期期初余额本期增加本期减少期末余额单位值准备末余额沈阳华飞智能
2550000.002550000.00
科技有限公司泉州华数机器
8000000.008000000.00
人有限公司佛山华数机器
45900000.0045900000.00
人有限公司武汉智能控制工业技
20000000.0020000000.00
术研究院有限公司重庆华中数控
5000000.005000000.00
技术有限公司江苏锦明工业机器人
279999924.40279999924.4025075724.40
自动化有限公司山东华数智能
10000000.0020000000.0030000000.00
科技有限公司湖南华数智能
5100000.003910000.009010000.00
科技有限公司湖北江山华科数字设
2294419.032294419.03
备科技有限公司武汉新威奇科
5030095.445030095.44
技有限公司本报告书共157页第153页
6-1-158武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
被投资本期计提减减值准备期期初余额本期增加本期减少期末余额单位值准备末余额华中数
控（温岭）研究10000000.0015000000.0025000000.00院有限公司武汉华数锦明
智能科50000000.0050000000.00100000000.00技有限公司常州华数锦明智能装
备技术12000000.0012000000.00研究院有限公司华中数
控（南京）研究2550000.002550000.00院有限公司西安华中数控
10000000.0010000000.00
有限公司南宁华数南机新能源
31000000.0031000000.00
汽车有限责任公司
合计745306513.51132460000.00877766513.5125075724.40
（3）对联营企业投资本年增减变动被投资单位年初余额其他综减少权益法下确认的其他权追加投资合收益投资投资损益益变动调整北京恒天工程院智电汽车
3436495.53-806689.52
研究院有限公司武汉数字化设计与制造创
4972661.0499011.31
新中心有限公司本报告书共157页第154页
6-1-159武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
湖北华数新一代智能数控
7503533.4921786.29
系统创新中心有限公司广东华赛智能软件有限公
4900000.00-741621.35
司
LLC“CNC VOLGA” 10548.40
携汇智联技术（北京）有
-464651.95限公司
合计15912690.064910548.40-1892165.22
（续）本年增减变动减值准被投资单位年末余额备年末宣告发放现金股计提减值其他余额利或利润准备北京恒天工程院智电汽车
2629806.01
研究院有限公司武汉数字化设计与制造创
5071672.35
新中心有限公司湖北华数新一代智能数控
7525319.78
系统创新中心有限公司广东华赛智能软件有限公
4158378.65
司
LLC“CNC VOLGA” 10548.40
携汇智联技术（北京）有限
1500000.001035348.05
公司
合计1500000.0020431073.24
4、营业收入和营业成本
本年发生额上年发生额项目收入成本收入成本
主营业务497474153.64295841106.15559808924.91370505774.04
其他业务17474211.617009204.6213742358.703980771.16
合计514948365.25302850310.77573551283.61374486545.20
5、投资收益
本报告书共157页第155页
6-1-160武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本年发生额上年发生额
权益法核算的长期股权投资收益-1892165.22-651540.89
处置长期股权投资损益-612000.00
成本法核算的长期股权投资收益（分红）1657944.652550000.00
合计-234220.571286459.11
十六、补充资料
1、本年非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益
1518146.47
越权审批，或无正式批准文件，或偶发的税收返还、减免计入当期损益的政府补助，但与企业正常经营业务密切相关，符合国家政策规定，按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
126637661.92
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
本集团取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司年初至合并日的当期净损益与本集团正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
162068.49
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
1070418.30
本报告书共157页第156页
6-1-161武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
项目金额说明对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-518577.41其他符合非经常性损益定义的损益项目小计
128869717.77
所得税影响额
6708279.38
少数股东权益影响额（税后）
14644016.26
合计
107517422.13
注：1、非经常性损益项目中的数字“+”表示收益及收入，“-”表示损失或支出。
2、本集团对非经常性损益项目的确认依照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告
第1号——非经常性损益》（证监会公告[2008]43号）的规定执行。
3、计入当期损益的，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定
标准定额或定量持续享受的政府补助，而不列入非经常性损益的情况：
政府补助项目本年计入收益的金额不列入非经常性损益的理由
软件产品退税1547720.69与公司正常经营业务相关的定量补助
合计1547720.69
2、净资产收益率及每股收益
加权平均每股收益报告期利润净资产基本每股稀释每股
收益率(%)收益收益
归属于公司普通股股东的净利润1.020.080.08
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-5.53-0.46-0.46本报告书共157页第157页
6-1-162武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本报告书共157页第158页
6-1-163武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本报告书共157页第159页
6-1-164武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本报告书共157页第160页
6-1-165武汉华中数控股份有限公司2022年度财务报表附注
本报告书共157页第161页
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