星辉娱乐:关于汕头星辉娱乐衍生品有限公司2023年1-9月财务报表的审计报告

汕头市丰业会计师事务所
关于汕头星辉娱乐衍生品有限公司
2023年1-9月财务报表的审计报告
汕丰会审〔2023〕1218号目录页次
一、审计报告1.
二、已审财务报表
1.资产负债表4.
2.利润表6.
3.现金流量表7.
4.所有者权益变动表8.
三、财务报表附注10.
會豐計業汕頭市豐業會計師事務所
計業SHANTOU CITYFENGYECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTS
审计报告
汕丰会审〔2023〕1218号
汕头星辉娱乐衍生品有限公司:
一、审计意见
我们审计了汕头星辉娱乐衍生品有限公司(以下简称星辉娱乐衍生品公司)财务报
表,包括2023年9月30日的资产负债表、2023年1-9月的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反
映了星辉娱乐衍生品公司2023年9月30日的财务状况以及2023年1-9月的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计
师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册
会计师职业道德守则,我们独立于星辉娱乐衍生品公司,并履行了职业道德方面的其他
责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
星辉娱乐衍生品公司管理层(以下简称管理层)负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估星辉娱乐衍生品公司的持续经营能力,披露与月汕头市丰业会计师事务所1.
您可使用于机“扫一”或理人、、证院合(m:accmoLnoncn)其费用于证明该审计报告是否由具有执业许可的会计师事务所审具,进行查验
报:鲁234VJ4QBLO
汕头星辉娱乐衍生品有限公司2023年1-9月审计报告
持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算星辉娱乐衍生品公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督星辉娱乐衍生品公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合
理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按
照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导
致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程
序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞
弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2.了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,
就可能导致对星辉娱乐衍生品公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在
重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们
在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分,我们应当
发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致星辉娱乐衍生品公司不能持续经营。
属汕头市丰业会计师事务所2.
”汕头星辉娱乐衍生品有限公司2023年1-9月审计报告
5.评价财务报表的总体列报、结构和内容(包括披露),并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
汕头市丰业会计师事务所中国注册会计师
广东汕头
2023年11月3日中国注册会计师不又
印汕头市丰业会计师事务所3.
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丰业会计(2021-2)报告书
资产负债表附送件总9页第1页
2023年9月30日会企01表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位:元行次期末余额年初余额
流动资产:1.
货币资金2.201,369.362,246,491.45
交易性金融资产3.
衍生金融资产4.
应收票据5.
应收账款6.989.78
预付款项7.3,183.4015,600.00
其他应收款8.7,746,341.604,760,741.60
存货9.
合同资产10.
持有待售资产11.
一年内到期的非流动资产12.
其他流动资产13.25,258.69
流动资产合计14.7,977,142.837,022,833.05
非流动资产:15.
债权投资16.
其他债权投资17.
长期应收款18.
长期股权投资19.
其他权益工具投资20.
其他非流动金融资产21.
投资性房地产22.
固定资产23.42,198,880.1343,443,083.99
在建工程24.
生产性生物资产25.
油气资产26.
无形资产27.6,775,805.876,989,677.19
开发支出28.
商誉29.
长期待摊费用30.
递延所得税资产31.30,682.14
其他非流动资产32.
非流动资产合计33.49,005,368.1450,432,761.18
资产总计34.56,982,510.9757,455,594.23
4.
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丰业会计(2021-2)报告书
资产负债表(续)附送件总29页第2页
2023年9月30日会企01表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位；元负债及所有者权益(或股东权益)行次期末余额年初余额
流动负债:35.
短期借款36.
交易性金融负债37.
衍生金融负债38.
应付票据39.
应付账款40.101,388.00
预收款项41.
合同负债42.1,990,140.952,393,058.90
应付职工薪酬43.65,475.59129,341.38
应交税费44.719,387.72375,282.99
其他应付款45.
持有待售负债46.
一年内到期的非流动负债47.
其他流动负债48.99,507.05119,652.94
流动负债合计49.2,874,511.313,118,724.21
非流动负债:50.
长期借款51.
应付债券52.
长期应付款53.
预计负债54.
递延收益55.
递延所得税负债56.
其他非流动负债57.
非流动负债合计58.0.000.00
负债总计59.2,874,511.313,118,724.21
所有者权益(或股东权益):60.
实收资本(或股本)61.
其他权益工具62.
资本公积63.53,308,634.8653,308,634.86
其他综合收益64.
盈余公积65.
未分配利润66.799,364.801,028,235.16
所有者权益(或股东权益)合计67.54,107,999.6654,336,870.02
负债和所有者权益(或股东权益)总计68.56,982,510.9757,455,594.23
5.
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丰业会计(2021-2)报告书
利润表附送件总29页第万3页
2023年1-9月会企02表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位:元项行次本期金额
一、营业收入1.5,159,920.92
减:营业成本2.2,124,140.83
税金及附加3.68,688.16
销售费用4.
管理费用5.3,113,142.04
研发费用6.
财务费用7.-8,457.19
其中:利息费用8.
利息收入9.9,331.19
资产减值损失10.
信用减值损失11.10.22
加:其他收益12.62.83
投资收益(损失以“-”号填列)13.
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)14.
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)15.
资产处置收益(损失以“-”号填列)16.
二、营业利润(亏损以“-”号填列)17.-137,540.31
加:营业外收入18.
减:营业外支出19.120,000.00
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)20.-257,540.31
减:所得税费用21.-28,669.95
四、净利润(净亏损以“-”号填列)22.-228,870.36
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)23.
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)24.
五、其他综合收益的税后净额25.-228,870.36
(一)不能重分类进损益的其他综合收益26.
(二)将重分类进损益的其他综合收益27.
其中:可供出售金融资产公允价值变动损益28.
六、综合收益总额29.-228,870.36
七、每股收益:30.
(一)基本每股收益31.
(二)稀释每股收益32.
6.
汕头市丰业会计师事务所
报告书
丰业会计(2021-2)附送件总9页第4页
现金流量表附送件总9页第4页
2023年1-9月会企03表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位:元项目行次本期金额
一、经营活动产生的现金流量:1.
销售商品、提供劳务收到的现金2.
收到的税费返还3.
收到其他与经营活动有关的现金4.4,919,357.16
经营活动现金流入小计5.4,919,357.16
购买商品、接受劳务支付的现金6.
支付给职工以及为职工支付的现金7.868,263.94
支付的各项税费8.650,800.61
支付的其他与经营活动有关的现金9.2,403,414.70
经营活动现金流出小计10.3,922,479.25
经营活动产生的现金流量净额11.996,877.91
二、投资活动产生的现金流量:12.
收回投资收到的现金13.
取得投资收益收到的现金14.
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额15.
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额16.
收到其他与投资活动有关的现金17.
投资活动现金流入小计18.0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金19.42,000.00
投资支付的现金20.
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21.
支付其他与投资活动有关的现金22.
投资活动现金流出小计23.42,000.00
投资活动产生的现金流量净额24.-42,000.00
三、筹资活动产生的现金流量:25.
吸收投资收到的现金26.
取得借款收到的现金27.
收到其他与筹资活动有关的现金29.2,000,000.00
筹资活动现金流入小计30.2,000,000.00
偿还债务支付的现金31.
分配股利、利润或偿付利息支付的现金32.
支付其他与筹资活动有关的现金33.5,000,000.00
筹资活动现金流出小计34.5,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额35.-3,000,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响36.
五、现金及现金等价物净增加额37.,2,045,122.09
加:期初现金及现金等价物余额38.2,246,491.45
六、期末现金及现金等价物余额39.201,369.36
7.
汕头市丰业会计师方所
报告书
附送件总29页第5页
丰业会计(20212)
所有者权益变动表
2023年1-9月会企04表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位:元项目行次本期金额
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1.53,308,634.861,028,235.1654,336,870.02
加:会计政策变更2.
前期差错更正3.
其他4.
二、本年年初余额5.53,308,634.861,028,235.1654,336,870.02
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6.-228,870.36-228,870.36
(一)综合收益总额7.-228,870.36-228,870.36
(二)所有者投入和减少资本8.
1.所有者投入的普通股9.
2.其他权益工具持有者投入资本10.
3.股份支付计入所有者权益的金额11.
4.其他12.
(三)利润分配13.
1.提取盈余公积14.
2.对所有者(或股东)的分配15.
3.其他16.
(四)所有者权益内部结转17.
1.资本公积转增资本(或股本)18.
2.盈余公积转增资本(或股本)19.
3.盈余公积弥补亏损20.
4.设定受益计划变动额结转留存受益21.
5.其他综合收益结转留存收益22.
6、其他23.
四、本年年末余额24.53,308,634.86799,364.8054,107,999.66
8.
汕头市丰业会计师事务所
报告书
附送件总9页第6页
丰业会计(2021-2)
所有者权益变动表(续)
2023年1-9月会企04表
编制单位:汕头星辉娱乐衍生品有限公司单位:元项日行次上年金额
实收资本(或股本)资本公积减:库存股其他综合收益盈余公积未分配利润所有者权益合计
一、上年年末余额1.53,308,634.86-130,327.5453,178,307.32
加:会计政策变更2.
前期差错更正3.
其他4.
二、本年年初余额5.53,308,634.86-130,327.5453,178,307.32
三、本年增减变动金额(减少以“-”号填列)6.1,158,562.701,158,562.70
(一)综合收益总额7.1,158,562.701,158,562.70
(二)所有者投入和减少资本8.
1.所有者投入的普通股9.
2.其他权益工具持有者投入资本10.
3.股份支付计入所有者权益的金额11.
4.其他12.
(三)利润分配13.
1.提取盈余公积14.
2.对所有者(或股东)的分配15.
3.其他16.
(四)所有者权益内部结转17.
1.资本公积转增资本(或股本)18.
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损20.
4.设定受益计划变动额结转留存受益21.
5.其他综合收益结转留存收益22.
6.其他23.
四、本年年末余额24.53,308,634.861,028,235.1654,336,870.02
9.
汕头市丰业会计师事务所
王汕头星辉娱乐衍生品有限公司司2023年1-9用财务报表附注,出书
附送件总29页第)页
汕头星辉娱乐衍生品有限公司
2023年1-9月财务报表附注
单位:人民币元
一、公司基本情况
汕头星辉娱乐衍生品有限公司(以下简称公司、本公司)系由股东星辉互动娱乐股
份有限公司投资设立的有限责任公司(自然人投资或控股的法人独资),于2021年5
月28日成立,并经汕头市澄海区市场监督管理局核准登记注册,《营业执照》统一社
会信用代码为:91440515MA56H9420F。法定代表人陈旭彬,注册资本人民币 5000.00万元。
公司住所:汕头市澄海区广益街道华东路东侧汕头星辉娱乐衍生品有限公司A幢1层。
经营范围:一般项目:玩具制造；玩具销售；玩具、动漫及游艺用品销售；工程塑
料及合成树脂销售；塑料制品销售；塑料制品制造；工程塑料及合成树脂制造；五金产
品研发；机械零件、零部件销售；模具销售；汽车零配件批发；电力电子元器件销售；
电子元器件批发；电子元器件制造；电子元器件零售；电子元器件与机电组件设备销售；
电子元器件与机电组件设备制造；电子产品销售；人工智能硬件销售；非居住房地产租
赁；土地使用权租赁；仓储设备租赁服务。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动)
二、财务报表的编制基础
公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按《企业会计
准则一基本准则》(财政部令第33号)、《财政部关于印发等38项具体准则的通知》(财会〔2006〕3号)、《财政部关于印发