亚钾国际:前次募集资金使用情况鉴证报告

亚钾国际投资（广州）股份有限公司
前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2023]0016760号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）亚钾国际投资（广州）股份有限公司前次募集资金使用情况鉴证报告（截止2023年9月30日）目录页次
一、前次募集资金使用情况鉴证报告1-2
二、亚钾国际投资（广州）股份有限公司前次募集1-6
资金使用情况的专项报告大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com前次募集资金使用情况鉴证报告
大华核字[2023]0016760号
亚钾国际投资（广州）股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的亚钾国际投资（广州）股份有限公司（以下简称亚钾国际）编制的截止2023年9月30日的《前次募集资金使用情况的专项报告》。
一、董事会的责任亚钾国际董事会的责任是按照中国证券监督管理委员会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定
编制《前次募集资金使用情况的专项报告》，并保证其内容真实、准确和完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对亚钾国际《前次募集资金使用情况专项报告》发表鉴证意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对亚钾国际前次募集资金使用情况专项报告是否不存在重大错报获取合理保证。
在鉴证过程中，我们实施了包括了解、询问、检查、重新计算以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见
第1页大华核字[2023]0016760号前次募集资金使用情况鉴证报告提供了合理的基础。
三、鉴证结论我们认为，亚钾国际董事会编制的《前次募集资金使用情况专项报告》符合中国证监会《关于前次募集资金使用情况报告的规定》（证监发行字[2007]500号）的规定，在所有重大方面公允反映了亚钾国际截止2023年9月30日前次募集资金的使用情况。
四、对报告使用者和使用目的的限定
需要说明的是，本鉴证报告仅供亚钾国际申请发行证券之用，不得用作任何其他目的。我们同意将本鉴证报告作为亚钾国际证券发行申请文件的必备内容，随其他申报材料一起上报。
大华会计师事务所(特殊普通合伙)中国注册会计师：
惠增强
中国·北京中国注册会计师：
夏福登
二〇二三年十一月二十三日
第2页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告
亚钾国际投资（广州）股份有限公司前次募集资金使用情况专项报告
一、前次募集资金的募集情况经中国证券监督管理委员会《关于核准亚钾国际投资（广州）股份有限公司向新疆江之源股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2022】1411号）核准的发行方案，核准亚钾国际发行股份募集配套资金不超过168000万元。公司实际发行股份53080568.00股，每股面值1元，每股发行价格31.65元，应募集资金总额人民币1679999977.20元，实际收到募集资金1638059976.75元（已扣除承销费40940000.45元（含增值税）和财务顾问费1000000.00元（含增值税）），上述发行募集的资金于2022年8月4日已全部到位，业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）以“致同验字（2022）第 110C000455 号”验资报告验证确认。本次募集资金总额扣除发行费用人民币40440257.54元（不含增值税）后实际募集资金净额为人民币1639559719.66元。
公司按照《上市公司证券发行管理办法》规定在以下银行开设了募集资金的存储专户，截至2023年9月30日止，募集资金的存储情况列示如下：
金额单位：元银行名称账号币种初时存放金额截止日余额存储方式中信银行广州国际大8110901012501482人民
1638059976.7529447.03亚钾国际/活期
厦支行260币中信银行广州国际大8110901012501482人民
21163.92农钾资源/活期
厦支行268币中信银行广州国际大8110901012101482人民
1572022.10农钾资源/活期
厦支行284币
中信银行广州国际大 FTN8110900192501 人民
483055.39香港矿产/活期
厦支行501535币
Bank of China (Hong
Kong) Limited Vientiane 人民Branch（中国银行（香 100002400523779 463.91 老挝矿产/活期 币港）万象分行）
Bank of China (Hong
Kong) Limited VientianeBranch（中国银行（香 100002400523780 美元 3814.25 老挝矿产/活期港）万象分行）
Bank of China (Hong
Kong) Limited VientianeBranch（中国银行（香 100002400523768 基普 129623105.00 老挝矿产/活期港）万象分行）
折合人民币合计1638059976.752179372.32
专项报告第1页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告
注：
（1）上表中农钾资源为北京农钾资源科技有限公司的简称、香港矿产为 SINO-AGRI
Mining Investment （Hong Kong） Co. Limited的简称、老挝矿产为 Sino-Agri Mining
Development Co. Ltd的简称。
（2）《前次募集资金使用情况对照表》中募集资金结余金额与募集资金专项账户余额的差异，系外币折算导致，美元兑换人民币汇率按2023年9月30日汇率7.1798折算，人民币兑换基普汇率按2023年9月30日汇率2828.0732折算。
二、前次募集资金的实际使用情况
（一）前次募集资金使用情况
详见附表《前次募集资金使用情况对照表》。
（二）前次募集资金实际投资项目变更情况本公司不存在变更募投项目的情况。
（三）前次募集资金投资项目对外转让或置换情况本公司不存在募投项目发生对外转让或置换的情况。
（四）闲置募集资金使用情况
为提高公司募集资金使用效率，合理利用募集资金，经公司第七届董事会第三十二次会
议和第七届监事会第十六次会议审议通过，在不影响公司募集资金投资项目正常实施和募集
资金使用计划正常进行的前提下，公司使用不超过70000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自公司董事会审议通过之日起12个月内有效。上述闲置募集资金现金管理额度内由公司及子公司共享，在前述额度和期限内，资金可循环滚动使用。公司在中信银行开通了智存宝业务。截至2023年9月30日，公司使用募集资金进行现金管理尚未到期的余额为人民币0.00元。2022年度开通智存宝业务产生的利息收益按账户分别为亚钾国际
8110901012501482260账户产生利息收益3806217.81元，农钾资源8110901012101482284
账户产生利息收益959409.87元；2023年1至9月度农钾资源8110901012101482284账户
智存宝业务产生的利息收益为480363.38元。
（五）前次募集资金使用情况与公司定期报告的对照本公司前次募集资金实际使用情况与本公司各年度定期报告和其他信息披露文件中披露的内容不存在差异。
三、募集资金投资项目产生的经济效益情况
（一）前次募集资金投资项目实现效益情况
专项报告第2页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（二）前次募集资金投资项目无法单独核算效益的说明
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
（三）未能实现承诺收益的说明
详见附表《前次募集资金投资项目实现效益情况对照表》。
四、前次发行涉及以资产认购股份的相关资产运行情况
（一）购买股权过户情况经中国证券监督管理委员会《关于核准亚钾国际投资（广州）股份有限公司向新疆江之源股权投资合伙企业（有限合伙）等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可【2022】1411号）核准，公司以发行股份及支付现金方式购买北京农钾资源科技有限公司（简称农钾资源）56%股权。据北京市西城区市场监督管理局核发的农钾资源《营业执照》，本次交易标的资产的过户事宜已办理完毕，公司于2022年7月开始将农钾资源及其下属公司纳入合并范围。
（二）公司资产负债及所有权账面价值变化情况
单位：元账面项目2023年9月30日2022年12月31日
资产总额3947854866.302520375306.03农钾资源
负债总额2029783697.041021649496.43
所有者权益1918071169.261498725809.60
（三）生产经营及效益贡献情况
农钾资源下属公司老挝矿产为公司老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200万吨/年钾肥项目的实施主体。截至本报告出具之日，该项目尚未建设完成，效益情况暂不确定。农钾资源
2022年度实现净利润-10023798.73元，2023年1-9月实现净利润-30688870.84元。
（四）盈利预测实现以及承诺事项的履行情况
本公司发行股份购买资产不涉及盈利预测，亦未进行业绩承诺。
五、闲置募集资金的使用
详见本报告之“二、（四）闲置募集资金使用情况”。
六、前次募集资金结余及节余募集资金使用情况截止2023年9月30日，本公司前次募集资金余额折合人民币2179372.32元（包括累计收到专户存款利息收入及现金管理产生的投资收益），本公司募集资金净额专项报告第3页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告
1639559719.66元，未使用金额占募集资金净额的比例为0.13%；公司将尚未使用的募集
资金按《亚钾国际投资（广州）股份有限公司募集资金管理制度》的要求，专户储存并将继续用于实施承诺投资项目。
七、前次募集资金使用的其他情况无。
亚钾国际投资（广州）股份有限公司（盖章）
二〇二三年十一月二十三日
专项报告第4页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告附表前次募集资金使用情况对照表
编制单位：亚钾国际投资（广州）股份有限公司
金额单位：人民币元
募集资金总额：1679999977.20已累计使用募集资金总额：1644692521.27
各年度使用募集资金总额：
变更用途的募集资金总额：2022年：1027112319.89
变更用途的募集资金总额比例：2023年1至9月：617580201.38项目达到预定可使用状投资项目募集资金投资总额截止日募集资金累计投资额态日期（或截止日项目完工程度）实际投资金额与募集前承诺投资金募集后承诺投资金募集前承诺投资金募集后承诺投资金序号承诺投资项目实际投资项目实际投资金额实际投资金额募集后承诺投资额额额额金额的差额
1支付交易现金对价支付交易现金对价80000000.0080000000.0080000000.0080000000.0080000000.0080000000.000.00不适用
补充上市公司流动补充上市公司流动
280000000.0080000000.0080000000.0080000000.0080000000.0080000000.000.00不适用
资金资金
3偿还标的公司债务偿还标的公司债务633400000.00633400000.00633400000.00633400000.00633400000.00633400000.000.00不适用
老挝甘蒙省钾盐矿老挝甘蒙省钾盐矿
2026/12/31
4彭下-农波矿区200彭下-农波矿区200886600000.00846159719.66851292521.27886600000.00846159719.66851292521.275132801.61
（注）
万吨/年钾肥项目万吨/年钾肥项目
合计1680000000.001639559719.661644692521.271680000000.001639559719.661644692521.275132801.61
注：上述时间为《老挝甘蒙省钾镁盐矿彭下-农波矿区200万吨/年钾肥项目可行性研究报告说明书》中的计划时间。
专项报告第5页亚钾国际投资（广州）股份有限公司截止2023年9月30日前次募集资金使用情况专项报告附表前次募集资金投资项目实现效益情况对照表
编制单位：亚钾国际投资（广州）股份有限公司
金额单位：人民币元截止日累计实现是否达到预计实际投资项目截止日投资项目最近三年实际效益承诺效益效益效益累计产能利用率序号项目名称2022年2023年1至9月
1支付交易现金对价不适用不适用不适用不适用不适用不适用
2补充上市公司流动资金不适用不适用不适用不适用不适用不适用
3偿还标的公司债务不适用不适用不适用不适用不适用不适用
老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200
4不适用不适用未建设完成未建设完成不适用不适用
万吨/年钾肥项目
注：截至本报告出具之日，老挝甘蒙省钾盐矿彭下-农波矿区200万吨/年钾肥项目尚未建设完成，项目效益情况暂不确定。
专项报告第6页