美迪凯:经注册会计师鉴证的非经常性损益明细表

目录
一、最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告……………………第1—2页
二、最近三年及一期非经常性损益明细表…………………………第3—4页
三、最近三年及一期非经常性损益明细表附注…………………第5—10页关于杭州美迪凯光电科技股份有限公司
最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告
天健审〔2023〕9694号
杭州美迪凯光电科技股份有限公司全体股东：
我们审核了后附的杭州美迪凯光电科技股份有限公司（以下简称美迪凯公司）管理层编制的最近三年及一期非经常性损益明细表（2020－2022年度以及2023年1－9月）及其附注（以下简称非经常性损益明细表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本鉴证报告仅供美迪凯公司向特定对象发行股票时使用，不得用作任何其他目的。我们同意本鉴证报告作为美迪凯公司向特定对象发行股票的必备文件，随同其他申报材料一起上报。
二、管理层的责任
美迪凯公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定编制非经常性损益明细表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对美迪凯公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师
第1页共10页执业准则要求我们计划和实施鉴证工作，以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在鉴证过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为，美迪凯公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》的规定，如实反映了美迪凯公司最近三年及一期非经常性损益情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年十一月二十四日
第2页共10页杭州美迪凯光电科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益明细表附注
金额单位：人民币元
一、重大非经常性损益项目说明
(一)非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度
固定资产处置收益286050.72454445.391252678.744000829.48
非流动资产毁损报废利得47357.46
非流动资产毁损报废损失-22454.08-229204.28-2028236.27-161439.41
合计263596.64272598.57-775557.533839390.07
(二)计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按
照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外)
项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度
政府补助6144868.464559090.257877440.938556467.60
合计6144868.464559090.257877440.938556467.60
1.2023年1-9月
项目金额说明杭州大创小镇管理办公室下发的《关于给予杭州美迪凯一企一策政策兑现2021
1854400.00光电科技股份有限公司财政补助的通知》(钱塘大创办
年度研发费用补助
〔2023〕7号)创新嘉兴·精英引领计划海宁市领军人才创业创新服务中心下发的《2021年“创
1000000.00补助新嘉兴·精英引领计划”领军人才正式入选确认告知函》海宁市财政局下发的《海宁市科学技术局关于下达2023海外工程师年薪资助600000.00年度海宁市第一批科技专项经费及海外工程师年薪资助资金的通知》(海财预〔2023〕179号)海宁市长安镇党政综合办公室下发的《中共长安镇委员设备投资奖励630787.84会党委会会议纪要》海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下
2021年度工业生产性设
达2021年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政备（新兴产业类项目）财514990.71奖励资金（第一批）的通知》（海财预〔2022〕131号政奖励
文）2020年度工业生产性设海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下备（新兴产业类项目）财394500.60达2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政政奖励奖励资金的通知》（海财预〔2021〕291号文）浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下发的《浙江省科学
2023年第二批省科技专
250000.00技术厅关于下达2023年第二批省科技专项发展资金的
项发展资金通知》(浙财科教〔2023〕6号)第5页共10页海宁市2022年企业研发海宁市科学技术局下发的《关于海宁市2022年企业研
188000.00费加计扣除资金奖励发费加计扣除资金拟奖励清单的公示》
海宁高新技术产业园区管委会、海宁市长安镇人民政府科技工作奖励130000.00下发的《关于下达2021年度科技、参展工作奖励资金的通知》温岭市科学技术局、温岭市财政局下发的《关于下达新认定国家高新技术企业
100000.002022年新认定国家高新技术企业奖励等经费的通知》
奖励
(温科〔2023〕1号)中共海宁市委、海宁市人民政府下发的《海宁市引进“海海外工程师省级补助收入100000.00外工程师”“域外专家”和“引智项目”资助实施办法（试行）》温岭市经信局、财政局下发的《关于下达2017年度第新增年产1000万片手机123878.25三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133摄像头保护镜片技改项目
号文）海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2021
2021年第一批中央外经108145.26年第一批中央外经贸发展专项资金的通知》（海财预贸发展专项资金〔2021〕274号文）海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2022
2022年中央外经贸发展
86826.60年中央外经贸发展专项资金-进口贴息等项目奖励资金
专项资金的通知》（海财预〔2022〕367号文）2023年度钱塘区企业一杭州钱塘区人力资源和社会保障局下发的《关于下达
13000.00次性留工补助资金2023年度钱塘区企业一次性留工补助资金的通知》杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于2022年度
2022年度省级专项资金5200.00省级专项资金转移支付的通知》
其他45139.20
小计6144868.46
2.2022年度
项目金额说明杭州市财政局、杭州市地方金融监督管理局下发的《关上市奖励1500000.00于下达杭州市2022年落实“凤凰行动”计划扶持资金
（第一批）的通知》（杭财企〔2022〕34号）中共海宁市委、海宁市人民政府下发的《海宁市引进“海市级海外工程师补助600000.00外工程师”“域外专家”和“引智项目”资助实施办法（试行）》（海委发〔2017〕11号）2020年度工业生产性设海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下备（新兴产业类项目）财526000.80达2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政政奖励奖励资金的通知》（海财预〔2021〕291号）2021年度工业生产性设海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下备（新兴产业类项目）财400548.33达2021年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政政奖励奖励资金（第一批）的通知》（海财预〔2022〕131号）浙江省科学技术厅下发的《关于做好第四批省“万人计万人计划补助250000.00划”入选人才培养任务书签订工作的通知》杭州市发展和改革委员会下发的《钱塘区国家高新技术高新补助200000.00企业补助政策》浙江省人力资源和社会保障局下发的《关于做好失业保稳岗补贴192735.01险稳岗位提技能防失业工作的通知》（浙人社发〔2022〕
37号）温岭市经信局、财政局下发的《关于下达2017年度第新增年产1000万片手机165171.00三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133摄像头保护镜片技改项目
号）浙江省科学技术厅下发的《关于开展省扩大海外工程师省级海外工程师补助150000.00引进计划绩效评估工作的通知》（浙人社发〔2017〕78号）一次性留工培训补贴121000.00人力资源社会保障部下发的《关于做好失业保险稳岗位
第6页共10页提技能防失业工作的通知》（人社部发〔2022〕23号）海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2021
2021年第一批中央外经120161.40年第一批中央外经贸发展专项资金的通知》（海财预贸发展专项资金〔2021〕274号）海宁市科学技术局、海宁市经济和信息化局下发的《关海宁市企业研发技术中心50000.00于认定2021年海宁市企业研发技术中心的通知》（海补助市科局〔2021〕29号）海宁市财政局、海宁市科学技术局下发的《关于下达第四批科技专项经费50000.002022年度海宁市第四批科技专项经费的通知》（海财预〔2022〕288号）杭州市钱塘区发展和改革局下发的《关于钱塘区鼓励省外员工留区过年稳岗促产“暖心八条”第二条“开展送稳岗促产政策奖励30000.00奖励行动”政策奖励企业名单的公示》（钱塘防控领办〔2022〕2号）人社部办公厅、教育部办公厅、财政部办公厅下发的《关一次性扩岗补助30000.00于加快落实一次性扩岗补助政策有关工作的通知》（人社厅发〔2022〕41号）杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于转拨2020
16000.00年10月-12月杭州市国内发明专利资助经费的通知》
国内发明专利资助经费（杭财行〔2022〕8号）杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于发放2019省级奖励资助奖金14000.00年7月-2021年6月省级奖励资助奖金的通知》（浙财行〔2020〕55号）杭州市钱塘区市场监督管理局下发的《关于转拨2020第三批专利专项资助14000.00年市级第三批专利专项资助的通知》（杭市管〔2020〕
182号）
海宁高新技术产业园区管委会、海宁市长安镇人民政府
科技工作奖励10000.00
下发的《关于下达2021年度科技、参展工作的通知》海宁市财政局、海宁市商务局下发的《关于下达2022
2022年中央外经贸发展
9647.40年中央外经贸发展专项资金-进口贴息等项目奖励资金
专项资金的通知》（海财预〔2022〕367号）
其他109826.31
小计4559090.25
3.2021年度
项目金额说明杭州大创小镇管理办公室下发的《关于给予杭州美迪凯2020年度研发费用补助5202400.00光电科技股份有限公司财政补助的通知》（钱塘大创〔2021〕68号文）助推“凤凰企业”飞速发钱塘新区财政金融局下发的《钱塘新区“凤凰”政策奖
1000000.00展奖励励》（钱塘财金〔2020〕108号文）浙江省财政厅、浙江省科学技术厅下发的《关于下达省科技发展专项资金400000.002021年第二批省科技发展专项资金的通知》（浙财科教〔2021〕11号文）2020年度外经贸发展专杭州市钱塘区商务局下发的《关于组织申报钱塘区2020
382200.00项资金年度外经贸发展专项资金的通知》规上工业企业研发经费补温岭市科学技术局、温岭市财政局下发的《关于全市规
200000.00助上工业企业研发经费补助办法（2020年度）的通知》
中共海宁市委组织部、海宁市人力资源和社会保障局、海宁市财政局下发的《海宁市引进“海外工程师”“域引进“海外工程师”资助200000.00外专家”和“引智项目”资助实施办法（试行）》（海人社〔2017〕132号）温岭市经信局、财政局下发的《关于下达2017年度第新增年产1000万片手机165171.00三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133摄像头保护镜片技改项目
号）第7页共10页海宁市科技局、海宁市财政局下发的《关于全面加快推科技专项经费100000.00进科技创新发展的若干政策意见》（海市科局〔2011〕
66号文）企业研究开发费加计扣除海宁市人民政府办公室下发的《关于全面加快推进科技
100000.00奖励创新发展的若干政策意见》（海政办发〔2019〕124号）杭州市财政局、杭州市科技局下发的《关于下达2018“115”引进国外智力计划
50000.00年度第二批杭州市“115”引进国外智力计划项目资助
项目资助经费的通知》（杭财行〔2019〕20号文）2020年度工业生产性设海宁市财政局、海宁市经济和信息化局下发的《关于下备（新兴产业类项目）财41222.83达2020年度工业生产性设备（新兴产业类项目）财政政奖励奖励资金的通知》（海财预〔2021〕291号文）
中共浙江省委、浙江省人民政府、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅下发的《关于坚决打赢新冠肺稳岗补贴11978.10炎疫情防控阻击战全力稳企业稳经济稳发展的若干意见》（浙委发〔2020〕4号文）
其他24469.00
小计7877440.93
4.2020年度
项目金额说明海宁市长安镇（高新区）党政综合办公室下发的《海宁政府补贴收入3196800.00市长安镇（高新区）党政联席会议纪要》（〔2019〕10号）2020年度凤凰政策奖励钱塘新区财政金融局下发的《关于兑现2020年度“凤
2500000.00补助资金凰政策”的通知》（钱塘财金〔2020〕108号）
杭州大创小镇管理办公室、杭州钱塘新区财政金融局下大创小镇企业类研发费1331300.00发的《关于给予杭州美迪凯光电科技股份有限公司财政用补助经费补助的通知》（钱塘大创〔2020〕42号）
中共浙江省委、浙江省人民政府、浙江省人力资源和社会保障厅、浙江省财政厅下发的《中共浙江省委、浙江
2020年失业保险稳岗返
368105.00省人民政府关于坚决打赢新冠肺炎疫情防控阻击战全
还力稳企业稳经济稳发展的若干意见》（浙委发〔2020〕
4号）
专项奖补资金253605.00杭州市就业服务中心新增年产1000万片手机温岭市经信局、财政局下发的《关于下达2017年度第摄像头保护镜片技改项166822.95三批技改项目资助资金的通知》（温经信〔2017〕133目号）
杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的以工代训补贴156000.00《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（杭人社发〔2020〕94号）支持市场主体应对疫情钱塘新区经发科技局下发的《关于组织申报钱塘新区支加快复工复产资助（奖132024.19持市场主体应对疫情加快复工复产资助（奖励）资金的励）资金通知》（钱塘经科〔2020〕30号）2019年度外商投资企业海宁市商务局下发的《关于申报2019年度外商投资企以商引商及中介招商奖102900.00业实到外资、泛半导体产业以商引商及中介招商奖励资励资金金项目等有关事项的通知》（海市商务〔2020〕6号）2019年国家高新技术企温岭市科学技术局下发的《关于下达2019年国家高新
100000.00业等奖励经费技术企业等奖励经费的公示》
中共浙江省委、浙江省人民政府、浙江省人力资源和社
2020年受疫情影响企业
74964.46会保障厅、浙江省财政厅下发的浙委发〔2020〕4号、返还社会保险费
浙人社发〔2020〕10号《关于促进外经贸发展的若干政策》（杭综保办〔2019〕2019年度外经贸发展专28号）、《浙江省商务厅浙江省财政厅关于做好2020
71196.00项资金奖励年中央外经贸发展专项资金申报工作的知》（浙商务联发〔2020〕23号）、《杭州市商务局关于组织申报2019第8页共10页年度杭州市外贸发展资金项目补助的通知》（杭商务〔2020〕83号）及杭州综合保税区管理办公室下发的《关于2019年度钱塘新区外经贸发展专项资金奖励企业名单（第一批）的公示》钱塘新区社会发展局下发的《杭州钱塘新区关于支持复支持复工复产保障企业38000.00工复产保障企业用工的实施办法》（钱塘社发〔2020〕用工补助
13号）嘉兴市人民政府下发的《关于嘉兴市疫情期间支持企业疫情期间新招员工补助26000.00吸纳就业的若干意见》
海宁市市场监管局、海宁市小微企业和个体工商户纾困“两直”资金补助20000.00专班下发的《海宁市小微企业和个体工商户“两直”资金拟补助名单公示》
海宁市人力资源和社会保障局、海宁市财政局下发的以工代训补贴8000.00《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（海人社〔2020〕64号）
杭州市职业技能提升行杭州市人力资源和社会保障局、杭州市财政局下发的杭
5500.00
动补贴人社发〔2020〕43号
温岭市人力资源和社会保障局、温岭市财政局下发的以工代训补贴5250.00《关于开展企业以工代训补贴工作的通知》（温人社发〔2020〕53号）
小计8556467.60
(三)除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度交易性金融资产在持有期
1364018.263617798.584386574.00
间的投资收益处置交易性金融资产取得
10292.4860285.60
的投资收益衍生金融工具产生的公允
-16503739.15-4359173.37-755586.953490622.28价值变动收益
合计-16493446.67-2934869.512862211.637877196.28
(四)单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
2020年度，公司收回以前年度已单独计提坏账准备的应收账款，相应转回已单独计提
坏账的应收账款坏账准备120000.00元。
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度代扣个人所得税手续费返
71564.83377965.20125703.8856676.45
还
其他-38575.58
合计71564.83377965.20125703.8818100.87