天润乳业:希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）关于新疆天润乳业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的最近三年财务报告及审计报告以及最近一期的财务报告

新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为
新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）。
天宏纸业于1999年经新政函[1999]191号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司，于1999年12月30日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为
650000040000482企业法人营业执照，注册资本人民币5016.00万元。2001年6月15日天宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34号文《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票3000.00万股。2001年6月28日，上述3000.00万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。
股票代码“600419”。
2013年3月30日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]114号）同意，将新疆石河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司3359.04万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团
农十二师国有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）。2013年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司3359.04万股股
份过户至农十二师国资公司。本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持有公司股份，公司总股本仍为8016.00万股，其中农十二师国资公司持有3359.04万股，占公司总股本的41.90%。公司控股股东变更为农十二师国资公司，公司实际控制人变更为新疆生产建设兵
团第十二师国有资产监督管理委员会。
2013年4月22日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份购买资产协议》。根据上述协议，公司拟以全部资产和负债，与农十二师国资公司持有的天润科技19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时，天宏纸业向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技1600.00万股天润科技股份（占天润科技总股本的7.35%）、50万股天润科技股份（占天润科技总股本的0.23%）。
根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第1024号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置出资产账面净值为105314426.43元，评估价值为
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168074589.79元；根据万隆评估出具的“万隆评报字（2013）第1048号”评估报告，以
2012年12月31日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为210162568.09元，评估
价值为236971934.90元。交易双方经协商后确定在本次交易中置出资产的作价为
168074589.79元，置入资产的作价为236971934.90元。置入资产与置出资产的差额
68897345.11元由天宏纸业向农十二师国资公司、石波、谢平分别发行4551774.00股、
1626804.00股和 50837.00 股 A股股票。增发股份的价格为 11.06元/股。增发后股本总额
8638.94万元。
2013年10月28日，中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证券许可[2013]1348号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项。
2013年11月8日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技96.80%的股权，办理完成股东
股权过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技21073.00万股股份，占该公司总股本的比例为96.80%。2013年11月25日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了相关证券登记手续。
2013年12月24日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。
新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天宏纸业的全部置出资产。
2013年12月31日，公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015年度，公司拟向兵团乳业集团发行14058254股购买其持有的天澳牧业100%股权，
并拟向不超过10名特定发行对象发行股份募集配套资金。2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1765号），核准本次重组。
2015年8月31日，公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，
购买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行1450000股、向中新建招商
股权投资有限公司发行650000股、向第一创业证券股份有限公司发行550000股、向招商
基金管理有限公司发行459540股募集配套资金。增发后公司股本变为10355.72万元。
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2018年4月18日，公司股东大会审议通过利润分配及转增股本方案，并于2018年5月
18日公告。以总股本103557209股为基数，每股派发现金红利0.29元（含税），以资本
公积金向全体股东每股转增1股，共计派发现金红利30031590.61元，转增103557209股，本次分配后总股本为207114418股。
2019 年度，公司申请向原股东配售 62134325 股人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币62134325.00元。2019年11月27日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润乳业股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕2556号）核准，由主承销商中信建投证券股份有限公司采用配股方式公开发行人民币普通股（A股）股票 62134325 股，每股面值
1元。2020年1月配股公开发行成功后增加注册资本人民币61484919.00元。变更后注册
资本为人民币268599337.00元，累计股本为人民币268599337.00元。
报告期末公司工商登记信息如下：
公司住所：新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街9-181号
法定代表人:刘让
注册资本：贰亿陆仟捌佰伍拾玖万玖仟叁佰叁拾柒元人民币
实收资本：贰亿陆仟捌佰伍拾玖万玖仟叁佰叁拾柒元人民币
公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：乳业投资及管理；畜牧业投资及管理;乳和乳制品的加工与销售；饲料加工、销售；农作物种植、加工；有机肥生产、销售;机械设备
加工、维修；自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和
技术除外)；物业管理；房屋租赁；装饰装潢材料的销售。
（二）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2021年3月18日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会
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计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并的会计处理方法
在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债及发行的权益性工具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（四）合并财务报表的编制方法
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1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（五）现金等价物的确定标准本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所
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持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（七）金融工具的确认和计量
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指公司为近期内出售而持有的股票、债券、基金等。
初始计量以取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
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6-1-24新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司具有明确意图
和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，以实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应收款等
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其
他金融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。
初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
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后续计量按《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产的账面价值；*因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。采用估值技术时，尽可能最大程度上使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备
（1）金融资产减值的判断依据
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：*发行方或债务人发生严重财务困难；
*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；*本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；*债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；*因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量；*债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；*其它表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项）
*可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。转出的累积损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
*持有至到期投资的减值准备以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于年末账面价值的差额计提减值准备。
在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失
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后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.本公司无改变持有意图或能力发生改变的依据，将尚未到期的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的情形。
（八）应收款项
应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据确定组合的依据如下：
组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：
组合1账龄组合组合2合并范围内关联方组合3单项金额重大的应收款项单独测试未减值组合
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：
组合1应收利息组合2应收股利组合3账龄组合组合4合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未
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来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（九）存货的核算方法
1.存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、消耗性生物资产、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2.发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：
（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差价
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（2）公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部
或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
（4）领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
（十）长期股权投资核算方法
公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
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6-1-29新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的：
*一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；
*公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准原则确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权投资是否发生减值。
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6-1-30新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投资收益、其他综
合收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。在确认享有被投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期投资减值的确认
长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、（十八）资产减值”相关会计政策。减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）投资性房地产的确认和计量
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，采用与固定资产
和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
3.公司在资产负债表日对投资性房地产逐项检查，对有迹象表明投资性房地产发生减值的，按期末资产账面价值与可收回金额孰低计量，对可收回金额低于账面价值的差额，计提资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十二）固定资产计价和折旧方法
1.固定资产标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持
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6-1-31新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及电子设备等。
2.固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；
（5）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
（6）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
（7）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定。
（8）接受捐赠的固定资产，根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的
各项费用，确定固定资产入账价值，或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；
（9）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
3.固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧
年限及残值率如下：
资产类别折旧年限残值率（％）年折旧率
房屋建筑物10-40年4-59.6%、9.5%~2.4%、2.38%
机器设备10-20年4-59.6%、9.5%~4.8%、4.75%
运输工具5-10年4-519%、19.2%~9.6%、9.5%
电子设备5年4-519%、19.2%
其他设备5-13年4-519%、19.2%-7.38%、7.31%
4.期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
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6-1-32新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产，按本附注“四、（十八）资产减值”所述
方法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.固定资产后续支出的会计处理方法
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
6.融资租入固定资产的认定依据、计价方法
本公司在租入的固定资产实质上转移了与资产有关的全部风险和报酬时确认该项固定资
产的租赁为融资租赁。融资租赁取得的固定资产的成本，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者确定。融资租入的固定资产采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（十三）在建工程核算方法本公司在建工程以立项项目分类核算。
1.在建工程的计价
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“四、（十四）借款费用”所述方法资本化
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6-1-33新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的
辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
4.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：*在建工程长
期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；*所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十四）借款费用
1.借款费用的确认原则
本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、
专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个
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6-1-34新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内每一会计期间的资本化金额按照
下列规定确定：
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十五）生物资产的确认和计量
1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）
成母牛6-830%11.67~8.75
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.生物资产减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十六）无形资产的计价及摊销方法
1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按购买价款、
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6-1-35新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研
究开发项目开发阶段的支出，只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
公司期末按本附注“四、（十八）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十七）长期待摊费用的核算
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6-1-36新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
1.长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损益。
（十八）资产减值
在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
此外，对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，在每一个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合的商誉的账面价值，然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；不存在销售协议或资产活跃市场的，以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十）职工薪酬的确认和计量
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予
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6-1-37新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债的确认和计量
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
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履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。
如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
（二十三）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价
值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十四）所得税的会计处理方法
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是
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依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负
债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）。*本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确
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6-1-40新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
39
6-1-41新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（二十六）持有待售资产
1.持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：*公司已经就处置该非流动
资产作出决议；*公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使
该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；*决定不再出售之日的再收回金额。
（二十七）主要会计政策、会计估计的变更
1.本公司本会计期间会计政策的变更2017年7月5日，财政部发布的《关于修订印发〈企业会计准则第14号——收入〉的通知》（财会[2017]22号），要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准则或企业会计准则编制财务报表的企业，自2018年1月1日起施行；其他境内上市企业，自2020年1月1日起施行；执行企业会计准则的非上市企业，自2021年1月1日起施行。
由于上述会计准则的修订，公司需对原采用的相关会计政策进行相应调整。本公司将于2020年1月1日起执行上述新收入确认准则，并将依据上述新收入确认准则的规定对相关会计政策进行变更。
根据相关新旧准则衔接规定，对可比期间信息不予调整，首次执行日执行新准则的累积影响数追溯调整本报告期期初留存收益及财务报表其他相关项目金额。
执行新收入准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
单位:元
项目2019-12-31新收入准则调整影响2020-1-1
预收款项32349221.58-32349221.58
合同负债28787056.1728787056.17
其他流动负债3562165.413562165.41
40
6-1-42新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
2.本公司本会计期间无会计估计的变更。
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
五、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
计算销项税额的税率为6%、9%、增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额
13%
城市建设维护税应交流转税5%或7%
教育费附加应交流转税3%、2%、1%
地方教育附加应交流转税2%、1%
1.4元/污染当量、1.2元/污染
环境保护税应税污染物当量根据税法规定对本年度税前会计利润作
企业所得税0%、15%、25%、20%相应调整后计算得出的应纳税所得额
（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
（1）本公司子公司天润科技2012年11月17日被新疆维吾尔自治区科学技术厅、财政
厅、国家税务局、地方税务局认定为高新技术企业，取得《高新技术企业》证书。2018年10月 10日经认定续期，证书编号：GR201865000087，有效期三年。根据财政部、国家税务总局《关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）的规定天润科技2020年减
按15%的税率征收企业所得税。
（2）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项
目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，经乌高新国税[2009]005号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从2008年1月1日起减免相应部分的企业所得税。沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于2010年5月10日在沙湾县国家税务局进行备案登记，2010年1月1日至2023年9月16日减免相应部分的企业所得税。
（3）依据国家税务总局[2012]12号文件《关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得
税享受15%的税率优惠政策。
（4）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天澳牧业有限公司、沙湾天润生物有限责任公司属于从事农、林、
41
6-1-43新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
牧、渔项目的行业，经奎屯市国家税务局批准，子公司新疆天澳牧业有限公司享受免征所得税的优惠政策。经沙湾县国家税务局批准，子公司沙湾天润生物有限责任公司2010年1月1日至2030年12月减免相应部分的企业所得税
（5）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天润建融牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经
国家税务总局阿拉尔税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（6）依据国家税务总局[2017]43号文件《关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，实际税负分别降至5%和10%。子公司新疆天润优品贸易有限公司适用此优惠政策，
（7）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经
阜康市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（8）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司适用从事农、林、牧、渔业项目及
农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，已在乌鲁木齐市沙依巴克区国税局进行了企业所得税所得免税备案。
（9）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司沙湾天润生物有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经
沙湾县税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
2.增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）第十六条规定子公
司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润建融牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限
公司、新疆天润北亭牧业有限公司所从事的养殖业务、新疆芳草天润牧业有限责任公司，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《财政部、国家税务局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税【2008】81号）相关规定，子公司新疆天澳牧业有限公司经向奎屯市国家税务局备案登记，享受免征15年增值税的优惠政策。
42
6-1-44新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指
2020年12月31日金额，“上年年末余额”指2019年12月31日金额；利润表及现金流量表
项目“本期金额”指2020年度金额，“上期金额”指2019年度金额。
（一）货币资金期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金人民币小计银行存款
人民币370154344.95140287136.59
小计370154344.95140287136.59
其他货币资金3050000.00
合计370154344.95143337136.59
注：本公司期末无使用受限货币资金。
（二）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备
5741050.006.645741050.00100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合80738250.15100.003222061.673.99
(2)合并范围内关联方组合
(3)单项金额重大的应收款项单独测试未减值组合
组合小计80738250.1593.363222061.673.99单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计86479300.15100.008963111.6710.36
应收账款账面价值77516188.48
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
43
6-1-45新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
单项金额重大并单项计提坏账准备
5741050.0010.405741050.00100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合49483898.22100.001757439.883.55
(2)合并范围内关联方组合
(3)单项金额重大的应收款项单独测试未减值组合
组合小计49483898.2289.601757439.883.55单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计55224948.22100.007498489.8813.58
应收账款账面价值47726458.34
2.单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
计提应收账款内容账面余额坏账金额全额计提减值准备理由比例
5年以上账龄且多次联系
大连某公司销售牛欠款2970000.002970000.00100%不上哈密地区畜牧局销售牛欠5年以上账龄且多次联系
2771050.002771050.00100%
款不上
合计5741050.005741050.00
3.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内
76127004.3794.291522540.0844595735.9290.12891914.72（含1年）1至2年（含
51901.960.072595.10754031.831.5237701.59
2年）2至3年（含
560295.550.6956029.562665582.405.39266558.24
3年）3至4年（含
2530500.203.13759150.061173602.412.37352080.72
4年）4至5年（含
1173602.411.45586801.21171522.100.3585761.05
5年）
5年以上294945.660.37294945.66123423.560.25123423.56
合计80738250.15100.003222061.6749483898.22100.001757439.88
4.本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又
全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。本期无通过重组等其他方式收
44
6-1-46新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注回的应收账款。
5.公司本报告期无核销的应收账款。
6.本报告期无应收持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
7.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况
占应收账款总单位名称与本公司关系金额账龄
额的比例(%)
客户一非关联方11778475.931年以内13.62
客户二非关联方4810086.601年以内5.56
客户三非关联方4202350.001年以内4.86
客户四非关联方3571233.001年以内4.13
客户五非关联方2970000.005年以上3.43
合计27332145.5331.60
8.应收账款期末余额中应收其他关联方款项，详见本附注“十、关联方及关联方交易（三）关联方应收应付余额”。
9.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
10.公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（三）预付款项
1.按账龄列示的预付款项
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内9702264.1689.6725195511.3893.87
1－2年162802.391.50768660.972.86
2－3年198068.401.83245222.800.91
3年以上757425.727.00623541.33632202.922.36623541.33
合计10820560.67100.00623541.3326841598.07100.00623541.33
净值10197019.3426218056.74
2.预付款项期末余额中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
3.预付款项期末余额中无预付其他关联方款项。
4.截止报告期末，账龄超过1年的大额预付款项情况
单位名称金额账龄关联关系
供应商一623541.333年以上非关联方
供应商二125222.803年以上非关联方
供应商三124868.402-3年非关联方
合计873632.53
5.截止报告期末，预付款项金额前五名单位情况
45
6-1-47新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
占预付账与本公司单位账面余额账龄未结算原因
款比例%关系
供应商一1981898.7618.321年以内非关联方预付材料款
供应商二936460.918.651年以内非关联方预付材料款
供应商三836472.007.731年以内非关联方预付保险款
供应商四831222.007.681年以内非关联方预付保险款
供应商五623541.335.763年以上非关联方预付饲草款
合计5209595.0048.14
6.截止报告期末已将本期末预付工程款、设备款等长期资产预付款重分类至其他非流动资产。
（四）其他应收款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款29959315.3733026075.77
合计29959315.3733026075.77
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）3832559.6129530258.07
1至2年（含2年）25981982.101670708.77
2至3年（含3年）1327926.04429091.07
3至4年（含4年）286119.84307079.06
4至5年（含5年）250213.263796224.47
5年以上4030931.41251524.43
合计35709732.2635984885.87
减：坏账准备5750416.892958810.10
期末其他应收款账面价值29959315.3733026075.77
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
备用金及职工欠款318357.02266236.48
保证金及押金568232.52283137.98
往来款30894591.5530183242.62
其他3928551.175252268.79
合计35709732.2635984885.87
（3）坏账准备计提情况
46
6-1-48新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计
信用损失(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
2020年1月1日余额2958810.102958810.10
2020年1月1日余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
本期计提2791606.792791606.79本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额5750416.895750416.89
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2958810.102791606.795750416.89
合计2958810.102791606.795750416.89
（5）按种类披露期末按组合计提坏账准备的其他应收款
应收内容账面金额坏账准备计提比例%
账龄组合35709732.265750416.8916.10
合计35709732.265750416.8916.10
（6）本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（7）其他应收款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（8）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：
与本公司关占其他应收款总单位名称金额账龄
系额的比例(%)
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6-1-49新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
第一名非关联方25530325.461-2年71.49
第二名非关联方3570000.005年以上10.00
第三名非关联方1277936.492-3年3.58
第四名非关联方250840.001年以内0.70
第五名非关联方230104.004-5年0.64
合计30859205.9586.41
（9）公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
（10）公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（五）存货
1.存货明细
期末余额上年年末余额项目跌价账面余额账面价值账面余额跌价准备账面价值准备
原材料259762517.15259762517.15195724411.6811242.72195713168.96
库存商品16845684.4816845684.4812010266.3512010266.35
低值易耗品4861576.494861576.492545118.452545118.45消耗性生物
2295703.122295703.121114807.481114807.48
资产
周转材料326978.40326978.40289990.14289990.14
合计284092459.64284092459.64211684594.1011242.72211673351.38
2.存货跌价准备明细
上年年末余本期减少存货种类本期计提期末余额额转回转销
原材料11242.7211242.72
合计11242.7211242.72
3.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
4.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六）其他流动资产项目类别期末余额上年年末余额
待抵扣税金19107100.10473856.10
预缴所得税782788.041437398.95
合计19889888.141911255.05
（七）长期股权投资
1.长期投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资
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6-1-50新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
对联营企业投资2694960.40183026.79136000.002741987.19其他投资
合计2694960.40183026.79136000.002741987.19
2.长期股权投资明细
核算方被投资单位投资成本上年年末余额增减变动期末余额法乌鲁木齐天润
爱科检测咨询权益法300000.00296301.2943403.46339704.75有限公司新疆博润农牧
权益法1600000.002398659.113623.332402282.44有限公司
合计1900000.002694960.4047026.792741987.19
续表：
在被投资单位在被投资在被投资持股比例与表减值本期计提本期现金红被投资单位单位持股单位表决决权比例不一准备减值准备利
比例(%)权比例(%)致的说明乌鲁木齐天润
爱科检测咨询30.00%30.00%有限公司新疆博润农牧
8.00%8.00%136000.00
有限公司
合计----136000.00
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经常产生重要影响。
（八）固定资产
1.按项目列示：
项目期末余额上年年末余额
固定资产1060122231.01973466058.01固定资产清理
合计1060122231.01973466058.01
2.固定资产明细：
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6-1-51新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.上年年末余额725552289.29437183241.7015532479.9024707722.4310120209.151213095942.47
2.本期增加金额70535302.6282752973.612019497.903143913.665668821.45164120509.24
（1）购置17162470.4433529351.032019497.902264126.574334840.7459310286.68
（2）在建工程转入53372832.1849223622.58879787.091333980.71104810222.56
（3）企业合并增加
3.本期减少金额13320118.7619396497.33908000.00689686.1899310.0034413612.27
（1）处置或报废13320118.7619396497.33908000.00689686.1899310.0034413612.27
（2）其他转出
4.期末余额782767473.15500539717.9816643977.8027161949.9115689720.601342802839.44
二、累计折旧
1.上年年末余额73647837.35134819612.434354265.319628188.953699256.91226149160.95
2.本期增加金额18730332.8131415419.501450698.724407515.591845517.7557849484.37
（1）计提18730332.8131415419.501450698.724407515.591845517.7557849484.37
（2）其他增加
3.本期减少金额645875.685979027.58807214.00600708.8387863.218120689.30
（1）处置或报废645875.685979027.58807214.00600708.8387863.218120689.30
（2）其他转出
4.期末余额91732294.48160256004.354997750.0313434995.715456911.45275877956.02
三、减值准备
1.上年年末余额2493375.4810986712.60635.4313480723.51
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额2493375.484184430.97264.656678071.10
（1）处置或报废2493375.484184430.97264.656678071.10
（2）其他转出
4.期末余额6802281.63370.786802652.41
四、账面价值
1.期末账面价值691035178.67333481432.0011646227.7713726583.4210232809.151060122231.01
2.上年年末账面价值649411076.46291376916.6711178214.5915078898.056420952.24973466058.01
50
6-1-52新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
3.公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
4.期末固定资产中通过融资租赁租入的固定资产:
资产类别账面原值累计折旧账面净值
机器设备20880000.002496795.0418383204.96
合计20880000.002496795.0418383204.96
5.本公司报告期末固定资产无抵押情况。
6.未办妥产权证书的固定资产情况
公司子公司天润科技2018年转固的研发中心20715078.44元、中试车间6741791.26
元、燃气锅炉房6904583.21元，正在办理产权中。
7.本公司子公司沙湾天润位于租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值84882576.26元，净值66797827.73元。2013年和沙湾县国土资源局、沙湾县牛圈子牧场、沙湾县草原监理所签订了《关于国有耕地经营承包合同的补充协议》，租赁期自2013年开始到2043年7月22日终止。
8.本公司子公司天澳牧业位于租赁的农村土地上的9个养殖场，涉及的养殖用建筑物原
值111714791.55元净值为88474829.09元。公司于2014年9月24日与第七师国土资源局签订了《设施农业用地租赁合同书》，向第七师国土资源局租赁土地9处，面积分别为1926874.77平方米（折合2890.30亩）作为养殖用地，租赁期自2014年8月1日至2034年7月31日止。
9.本公司子公司天润烽火台租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值86620919.49元净
值为81224637.76元。十二师国土资源局、农业局于2016年5月5日分别向天润烽火台出具了《设施农用地备案通知书》。
10.本公司子公司天润北亭牧业租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值88205415.77元
净值为84381739.05元。十二师国土资源局于2017年8月28日向天润北亭牧业公司出具了《设施农用地备案通知书》。
11.本公司子公司芳草天润租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值147164602.62元净值为142306695.16元。六师农业局于2018年1月24日向芳草天润出具了《设施农用地备案通知书》。
12.本公司子公司天润建融2018年7月31日收购阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营
有限责任公司租赁的位于农村土地上的3个养殖场，涉及的养殖用建筑物原值57346926.81元净值为54860821.76元。天润建融已于2020年9月20日与新疆生产建设兵团第一师阿拉尔市五团签订了《设施农用地使用协议》，使用期限为15年，自2020年9月20日至2035年9月19日止。
13.期末本公司对已闲置、无使用价值的固定资产计提减值。
51
6-1-53新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（九）在建工程
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
在建工程191650203.0458755248.86工程物资
合计191650203.0458755248.86
2.在建工程明细
期末余额上年年末余额减减项目值值账面余额账面净值账面余额账面净值准准备备
奶啤改造13760521.6713760521.67网络化协同
4297601.824297601.825063486.035063486.03
制造项目唐王城年产
3万吨乳制176034050.13176034050.13165403.35165403.35
品加工项目牛场改造项
6548635.466548635.461196367.001196367.00
目标准化示范
牧场建设项32321573.1432321573.14目箱式变电站南京丰顿牧
865940.00865940.00865940.00865940.00
场管控平台
其他项目3903975.633903975.635381957.675381957.67
合计191650203.04191650203.0458755248.8658755248.86
3.在建工程项目变动情况
项目名称上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少
奶啤改造13760521.67451693.4514212215.12
网络化协同制造项目5063486.031289281.492055165.70唐王城年产3万吨乳
165403.35175868646.78
制品加工项目
牛场改造项目1196367.0034355727.2529003458.79标准化示范牧场建设
32321573.1421773981.4454095554.58
项目煤改气项目南京丰顿牧场管控平
865940.00
台
其他项目5381957.676053781.647498994.0732769.61
合计58755248.86239793112.05104810222.562087935.31
续表：
52
6-1-54新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
利息资本化其中：本期利息本期利息资本化项目名称期末余额
累计金额资本化金额率(%)奶啤改造
网络化协同制造项目4297601.82唐王城年产3万吨乳
176034050.13
制品加工项目
牛场改造项目6548635.46标准化示范牧场建设项目
煤改气项目0.00南京丰顿牧场管控平
865940.00
台
其他项目3903975.63
合计191650203.04
4.本公司期末对在建工程检查，未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
5.公司报告期内无在建工程抵押担保的情形。
（十）生产性生物资产
1.采用成本计量的生产性生物资产明细
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额畜牧养殖业
产畜253484611.02170154967.14125497116.69298142461.47
幼畜186447488.45194495445.10203388951.65177553981.90
合计439932099.47364650412.24328886068.34475696443.37
2.截止报告期末，本公司共拥有产畜14993头，幼畜13369头。
3.本期生产性生物资产因繁育而增加幼畜16426000.00元，因外购而增加幼畜
13635000.00元。因幼畜转群而减少幼畜并增加产畜170154967.14元，因出售、清理而
减少产畜净额83726247.82元，因计提折旧而减少产畜32791387.74元。
4.产畜本期增减情况
项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、产畜原价302364791.87170154967.14107784421.32364735337.69
二、累计折旧48880180.8532791387.7424058173.5057613395.09
三、产畜净值253484611.02307121942.60
四、减值准备8979481.138979481.13
五、账面价值253484611.02298142461.47
（十一）无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权商标专利权软件合计
一、账面原值
1.上年年末余额31586465.946167132.903148702.7240902301.56
53
6-1-55新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
2.本期增加金额583358.4075970.303876508.624535837.32
(1)购置583358.4075970.303876508.624535837.32
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额32169824.346243103.207025211.3445438138.88
二、累计摊销
1.上年年末余额5687360.443823395.791506634.9611017391.19
2.本期增加金额714995.99368670.67812450.411896117.07
(1)计提714995.99368670.67812450.411896117.07
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额6402356.434192066.462319085.3712913508.26
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值25767467.912051036.744706125.9732524630.62
2.上年年末账面
25899105.502343737.111642067.7629884910.37
价值
注：期末土地使用权32169824.34元，系公司子公司天润科技乌昌公路土地20643145.60元，沙湾盖瑞乳业土地2363320.34元，天润烽火台土地9163358.40元，
各地块基本情况如下：
乌昌公路土地：土地证编号为兵十二师国用2012第121002508号，位于新疆生产建设兵团农十二师五一农场三连系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2008年11月23日至2057年5月15日，按实际使用年限48.50年进行摊销；
乌昌公路办公区土地：土地证编号为兵（2019）第十二师不动产权第003957号、兵（2019）
第十二师不动产权第003958号，位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路2702号，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2007年5月16日起2057年5月15日止。
沙湾盖瑞土地：土地证编号为沙国用2004字第000003593号，位于三道河子镇乌鲁木齐东路09-05，系子公司以受方式取得，属于工业用地，土地面积27168.62㎡，使用权自2004年11月3日至2034年11月2日，按实际使用年限30年进行摊销；
54
6-1-56新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
烽火台土地：土地编号为 XS 2019-7-1，位于西山农牧场二连，系子公司以受让方式取得，
属于科研用地，土地面积14298.00㎡，使用权自2019年11月15日至2069年11月15日，按实际使用年限50年进行摊销。
2.公司报告期无形资产无抵押担保的情形。
3.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十二）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或形成商誉上年年末余额本年增加本年减少期末余额的事项
沙湾盖瑞32236217.8932236217.89
沙湾天润22504170.6922504170.69
合计54740388.5854740388.58
2.商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉上年年末余额本年增加本年减少期末余额的事项
沙湾盖瑞23508570.6023508570.60
沙湾天润21294587.6821294587.68
合计44803158.2844803158.28
（十三）长期待摊费用项目名称上年年末余额增加数摊销数期末余额车改费土地租赁费
临时设施2382107.141039138.951342968.19
装修费705013.98492918.24212095.74
其他583631.26406327.5840724.96949233.88
合计3670752.38406327.581572782.152504297.81
注：本公司对土地租赁费的摊销期按照受益期确定为5年；本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为5年。
（十四）递延所得税资产
1.递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性可抵扣暂时性差递延所得税资
一、递延所得税资产递延所得税资产差异异产
资产减值准备14062015.402109302.3117481798.472622269.77
小计14062015.402109302.3117481798.472622269.77
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额
55
6-1-57新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损5510339.186699508.20
合计5510339.186699508.20
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额上年年末余额
2020年1550603.122739772.14
2021年2288650.232288650.23
2022年1671085.831671085.83
合计5510339.186699508.20
（十五）资产减值准备本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额转转销回
一、坏账准备11080841.314256228.5815337069.89
二、存货跌价准备11242.7211242.72
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准
13480723.516678071.106802652.41
备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产
8979481.138979481.13
减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备44803158.2844803158.28
十四、其他
合计69375965.8213235709.716689313.8275922361.71
（十六）其他非流动资产项目类别期末余额上年年末余额
预付工程款21219854.4321975220.68
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6-1-58新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
预付购牛款17970000.00
合计21219854.4339945220.68
（十七）短期借款借款类别期末余额上年年末余额
信用借款100000000.00110000000.00抵押借款质押借款保证借款
合计100000000.00110000000.00
（十八）应付票据项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票30500000.00商业承兑汇票
合计30500000.00
（十九）应付账款
1.按账龄列示的应付账款
期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内316190005.5584.96311755553.8683.96
1－2年17473394.894.6952858607.3814.24
2－3年34219934.919.192607456.570.70
3年以上4295340.421.164071891.491.10
合计372178675.77100.00371293509.30100.00
2.截止报告期末，大额应付前五名明细列示如下
单位名称金额占应付账款比例%欠款时间与本公司关系
供应商一22353880.916.011-3年子公司少数股东
供应商二13563608.943.641年以内非关联方
供应商三12235095.343.291-3年非关联方
供应商四9516133.922.561年以内非关联方
供应商五9373309.392.521年以内非关联方
合计67042028.5018.02
3.本报告期应付账款中无应付持有公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
4.应付账款期末余额中应付本公司其他关联方单位款项详见本附注“十、关联方关系及关联交易（三）关联方应收应付余额”。
（二十）合同负债项目期末余额上年年末余额
预收货款38194556.7328787056.17
合计38194556.7328787056.17
57
6-1-59新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、短期薪酬40995257.43219242304.03206135972.5654101588.90
二、离职后福利-设定提存计划18341.747460386.207478727.94
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计41013599.17226702690.23213614700.5054101588.90
2.短期薪酬
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴34806441.17179804974.61169591643.3045019772.48
二、职工福利费12470721.6112470721.61
三、社会保险费14966.207188603.537203569.73
其中：1．医疗保险费12480.007054223.497066703.49
2．工伤保险费1361.40128457.86129819.26
3．生育保险费1124.805922.187046.98
四、住房公积金22392.0010037549.5610054061.565880.00
五、工会经费和职工教育经费6151458.067797755.484873277.129075936.42
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他1942699.241942699.24
其中：以现金结算的股份支付
合计40995257.43219242304.03206135972.5654101588.90
3.设定提存计划
设定提存计划上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、基本养老保险费17632.547089462.067107094.60
二、失业保险费709.20370924.14371633.34
三、企业年金缴费
合计18341.747460386.207478727.94
（二十二）应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税1297902.901523107.35
城市维护建设税83627.78105987.54
教育费附加37672.7346343.52
企业所得税864780.31130906.06
印花税253427.13228338.02
个人所得税414233.30372230.20
地方教育附加25115.1530895.99
58
6-1-60新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
房产税5301.45215004.38
环境保护税6225463.326229038.64
土地使用税2.20
合计9207526.278881851.70
（二十三）其他应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
应付利息6311.67
应付股利12959775.4712801367.00
其他应付款99363614.1388354462.00
合计112323389.60101162140.67
2.应付利息
项目期末余额上年年末余额
短期借款应付利息6311.67
合计6311.67
3.应付股利情况
单位名称期末余额上年年末余额
沙湾供销(集团)有限责任公司82069.102545849.33
阿克苏市艾力达尔投资有限公司12877706.3710255517.67
合计12959775.4712801367.00
4.其他应付款情况
（1）按账龄列示的其他应付款期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内63752626.1164.1651799893.3758.62
1－2年8715033.748.7716081136.2518.20
2－3年10158164.3310.228160580.489.24
3年以上16737789.9516.8512312851.9013.94
合计99363614.13100.0088354462.00100.00
（2）截止报告期末，其他应付款金额前五名单位情况占其他应付与本公司关单位名称金额欠款时间
款比例%系
客户一4625205.384.653年以上非关联方
客户二2727164.012.741年以内非关联方
客户三2718915.672.741年以内非关联方
客户四1878439.491.891年以内非关联方
客户五1380091.741.391年以内非关联方
合计13329816.2913.41
（3）截止报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款情况：
59
6-1-61新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
单位名称款项内容欠款时间金额
客户一往来款3年以上4625205.38
客户二往来款3年以上1350000.00
客户三往来款1-2年1073333.40
合计7048538.78
（4）截止报告期末，其他应付款按照款项性质分类列示如下：
款项性质期末余额上年年末余额
销售保证金、押金28793223.6332283616.21
销售佣金794805.131135865.50
往来款26101413.5820183541.57
运费15008015.2219220990.23
促销费17983651.875682149.04
其他10682504.709848299.45
合计99363614.1388354462.00
（5）其他应付款期末余额中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
（6）其他应付款期末余额中无应付本公司其他关联方单位款项。
（二十四）一年内到期的非流动负债
1.1年内到期的非流动负债情况
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的递延收益项目8860869.938814567.67
合计8860869.938814567.67
2.1年内到期的递延收益
项目期末余额上年年末余额
与资产相关的递延收益8860869.938814567.67
合计8860869.938814567.67
3.金额前五名的1年内到期的递延收益
摊销递延项目初始金额摊销开始日年摊销金额年限
1、鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项
45000000.002013/9/1133461538.46
目
2、10万吨鲜奶搬迁项目-设备项目17700000.002010/1/1131361538.46
3、技术改造资金11000000.002016/1/113846153.85
4、标准化奶牛场配套设施建设项目
5100000.002019/1/113257185.59
-天澳
5、牛场改扩建项目资金-设备项目2567246.512014/12/110256724.65
合计81367246.516183141.01
（二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额
60
6-1-62新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
合同负债对应的销项税金4600849.353562165.41
合计4600849.353562165.41
（二十六）长期应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
长期应付款11825247.515813735.19
专项应付款580218.10580218.10
合计12405465.616393953.29
2.长期应付款
（1）长期应付款列示项目期末余额上年年末余额
融资设备租赁11825247.515813735.19
合计11825247.515813735.19
（2）长期应付款明细项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
应付融资租赁款7500000.0010000000.0017500000.00
未确认的融资费用1686264.815000000.001011512.325674752.49
合计5813735.195000000.001011512.3211825247.51
3.专项应付款情况
项目期末余额上年年末余额
财政专项资金580218.10580218.10
合计580218.10580218.10
（二十七）递延收益项目期末余额上年年末余额
递延收益-政府补助154780925.75136265722.46
合计154780925.75136265722.46
递延收益-政府补助的说明：
种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、与资产相关的政府补助
1、10万吨鲜奶搬迁项
3697500.00127500.003570000.00
目-土建项目
2、10万吨鲜奶搬迁项
2723077.041361538.461361538.58
目-设备项目
3、1000吨生物发酵民
438461.48146153.85292307.63
族乳制品
4、冷链系统及快速检
461538.52153846.15307692.37
测系统
5、1万吨生物发酵乳
435897.5876923.05358974.53
品工艺设备改造
61
6-1-63新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
6、鲜奶3万吨生物发
19615384.623461538.4616153846.16
酵乳品加工项目
7、鲜奶3万吨项目贴
508426.4783576.89424849.58
息
8、日处理1200立方
1743960.9095951.411648009.49
米污水设施建设项目
9、沙湾盖瑞酸奶改扩
604971.00108612.00496359.00
建项目
10、沙湾天润牛场改
8131061.15597087.657533973.50
扩建项目师级资金
11、奶牛标准化规模
1185427.2285762.131099665.09
养殖
12、农业资源保护修
28125000.00750000.0027375000.00
复与利用
13、污水处理工程项
1434890.0096876.001338014.00
目
14、奶牛养殖场建设
1635208.33117500.001517708.33
项目
15、标准化奶牛场配
套设施建设项目-天4585628.83257185.564328443.27澳
16、标准化奶牛场配
套设施建设项目-沙1369980.7156666.681313314.03湾
17、兵团乳业技术中
6083333.28124166.695959166.59
心项目
18、工业发展专项资
7846153.79230769.257615384.54
金
19、污染治理专项资
628205.1676923.07551282.09
金
20、现在农业发展资
9333333.36250000.009083333.36
金
21、技术改造资金6769230.75846153.855923076.90
22、农业产业化专项
3467948.72339743.603128205.12
扶持项目资金
23、奶牛场配套设施
1291666.67146700.00122569.041315797.63
建设项目-北亭
24、农机购置补贴444865.3848530.76396334.62
25、现代化奶牛养殖
5000000.005000000.00
场项目建设资金
26、乳品加工生产线
793333.3480000.00713333.34
建设项目
27、南北疆部分规模
化牛场 BVD和 IBR的
1500000.001500000.00
调查及综合防控技术专项资金
28、牲畜无害化处理
5974757.91302905.205671852.71
项目
29、奶牛科普示范基
700000.0026250.00673750.00
地
62
6-1-64新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
30、文化发展专项资
600000.0022500.00577500.00
金
31、农业资源及生态
298076.9223076.96274999.96
保护补助资金
32、农机购置补贴357570.0036990.00320580.00
33、兵团外贸发展稳
700000.00700000.00
增长调结构资金
34、畜禽粪污资源化
5000000.005000000.00
利用项目
35、天润建融规模养
殖场粪污处理设备配1000000.001000000.00套补贴资金
36、唐王城三万吨项
17455800.0017455800.00
目自建厂房补贴
小计128484889.1323602500.0011607296.71140480092.42
二、与收益相关的政府补助优质奶啤乳源酵母菌
的分离、鉴定及系列300000.00300000.00风味奶啤产品研发熟酸奶新产品开发奶牛高效养殖及优质乳生产关键技术研究佐餐软质干酪的研发
600000.00600000.00
与中试优质奶啤乳源酵母菌
活性干粉制备工艺的500000.00500000.00开发
科技转化与推广服务250000.00250000.00集约化牧场精准营养
饲喂技术与信息化建200000.00200000.00设的推广与应用牛奶速冷优化设计技
250000.00250000.00
术应用与推广其他技术研究与开发
350000.00350000.00
支出
农产品质量安全400000.00400000.00优良奶啤酵母菌种筛
选及冻杆菌剂制备与500000.00500000.00应用浓缩爱克林酸奶研发
1680000.001680000.00
及应用新疆传统发酵制品中
菌种资源收集及其菌405000.00405000.00种制备与应用褐色系列酸奶的开发
400000.00400000.00
与中试
民族贸易贷款贴息1345833.331345833.33
63
6-1-65新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
慕斯酸奶的开发与中
300000.00300000.00
试奶啤酒精度检测关键
300000.00300000.00
技术点的研究与应用南北疆部分规模化奶
牛场 BVD和 IBR的调
1500000.0030000.001470000.00
查及综合防控技术的推广应用优质生鲜乳安全生产
1300000.001300000.00
关键技术集成与应用天澳粮改饲建设项目
1650000.001650000.00（饲草补贴）天润建融因素法分配
940000.00940000.00
资金天润建融奶牛肉牛良
300000.00300000.00
种冻精补贴资金天润建融粮改饲建设
2800000.002800000.00项目（饲草补贴）
小计7780833.338490000.001970000.0014300833.33
合计136265722.4632092500.0013577296.71154780925.75
（二十八）股本
1.股本情况
期末余额上年年末余额投资者名称所占比所占比例投资金额投资金额例（%）（%）
1.有限售条件股份
2.无限售条件流通股份268599337.00100.00207114418.00100.00
合计268599337.00100.00207114418.00100.00
2.股本变动情况如下：
上年年末余额期末余额本期减投资者名称所占比本期增加所占比投资金额少投资金额例（%）例（%）
1.有限售条件股份
2.无限售条件流通股份207114418.00100.0061484919.00268599337.00100.00
合计207114418.00100.0061484919.00268599337.00100.00
注：2020年1月配股公开发行成功后，新增注册资本（股本）人民币61484919.00元。
（二十九）资本公积
1.资本公积情况表
项目期末余额上年年末余额
股本溢价815103739.81439864204.05
其他资本公积63555796.5063555796.50
合计878659536.31503420000.55
2.资本公积变动情况如下：
64
6-1-66新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价439864204.05375239535.76815103739.81
其他资本公积63555796.5063555796.50
合计503420000.55375239535.76878659536.31
注：2020年1月配股公开发行成功后，公司股本溢价增加。
（三十）盈余公积
1.盈余公积情况表
项目期末余额上年年末余额
法定盈余公积36000362.2420393227.56
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计47555133.9431947999.26
2.盈余公积变动情况如下：
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积20393227.5615607134.6836000362.24
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计31947999.2615607134.6847555133.94
（三十一）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润283863702.02178850777.40
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润283863702.02178850777.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润147434228.38139583335.57
减：提取法定盈余公积15607134.68189417.56提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利42170095.9134380993.39转作股本的普通股股利
期末未分配利润373520699.81283863702.02
注：根据本公司2020年5月21日召开的2019年度股东大会审议通过2019年度利润分配方案，以2019年12月31日股本268599337股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.57(含税)，共派发现金红利人民币42170095.91元。
（三十二）营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入1764190779.171624181388.81
其他业务收入3482817.012411325.66
65
6-1-67新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
营业收入合计1767673596.181626592714.47
主营业务成本1387198876.261183038094.79
其他业务成本1765946.142201481.03
营业成本合计1388964822.401185239575.82
2.主营业务（分行业）
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业36906903.2831392707.37
液体乳及乳制品制造业1719816065.591588467302.72
其他7467810.304321378.72
合计1764190779.171624181388.81
营业成本：
畜牧业23277353.6123948400.49
液体乳及乳制品制造业1358273759.501156352467.87
其他5647763.152737226.43
合计1387198876.261183038094.79
3.主营业务（分产品）
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业产品36906903.2831392707.37
常温乳制品789002620.01649213316.70
低温乳制品930813445.58939253986.02
其他7467810.304321378.72
合计1764190779.171624181388.81
营业成本：
畜牧业产品23277353.6123948400.49
常温乳制品627429017.11473661306.54
低温乳制品730844742.39682691161.33
其他5647763.152737226.43
合计1387198876.261183038094.79
4.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
销售材料收入2406340.491976076.82
托运收入19579.76
牛奶收入20195.51
租赁收入97786.77100917.43
其他收入978689.75294556.14
合计3482817.012411325.66
营业成本：
66
6-1-68新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
销售材料支出1521689.782083377.13
牛奶支出32546.48
租赁支出79655.5226884.92
其他支出164600.8458672.50
合计1765946.142201481.03
5.本期销售前五名客户情况
占营业收入总占营业收入总项目本期金额上期金额
额的比例（%）额的比例（%）
客户一57665258.153.2641263350.172.54
客户二53241051.643.0129899649.531.84
客户三23023373.041.3017161476.371.06
客户四22621091.551.2823941502.331.47
客户五21149672.451.206900741.350.42
合计177700446.8310.05119166719.757.33
（三十三）税金及附加项目本期金额上期金额
城建税2964291.032935078.24
教育费附加1296285.171284342.72
地方教育费附加864185.91856110.19
土地使用税318126.36404266.89
房产税2023488.421596998.19
印花税2707544.692355407.71
车船税11580.0010802.00
环境保护税52295.113647809.73
其他849.06
合计10237796.6913091664.73
（三十四）销售费用
1.销售费用率
项目本期金额上期金额
费用合计107820674.49190537192.86
销售费用率%6.1011.71
2.销售费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬47637105.0445922011.00
折旧费1016533.10946357.79
业务招待费343671.80605282.51
差旅费6775000.937963536.97
车辆费306827.24453984.78
运输费72217456.95
67
6-1-69新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
广告费2182135.653039923.76
宣传费1512001.892488944.56
进场费3550261.833725055.78
促销费26325970.7134045227.41
销售佣金489970.38280219.40
物料消耗（材料费）5809535.085171091.28
商品损耗435050.01839473.72
装卸费2820347.762620081.48
劳务费591545.292639231.66
其他8024717.787579313.81
合计107820674.49190537192.86
注：本公司2020年执行新收入准则，原销售费用-运输费作为合同履约成本在主营业务成本列示。
（三十五）管理费用
1.管理费用率
项目本期金额上期金额
费用合计70714679.9663671638.31
管理费用率%4.003.91
2.管理费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬45682734.0938680631.90
折旧费5223288.484941554.32
无形资产摊销1825460.891303387.28
业务招待费585907.37602147.47
差旅费856100.071358725.30
车辆费447739.57595228.92
办公费1497735.201216942.96
聘请中介机构1998815.971662430.12
物料消耗（材料费）1174696.301074941.75
董事会费528614.55540813.94
其他6288666.256283413.02
存货盘盈（亏）155542.671436762.33
保险费4449378.553974659.00
合计70714679.9663671638.31
（三十六）研发费用项目本期金额上期金额
工资1226396.271145499.27
社会保险费96867.31217225.34
住房公积金79320.0088680.00
68
6-1-70新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
原料1072225.15358915.57
辅料487330.57111044.65
包装物29257.1264779.10
检测费30000.00
其他材料1006138.24704394.65
折旧213738.2674324.12
会议费5940.595330.10
差旅费75855.59215697.53
办公费226771.2874175.57
培训费32916.0011614.40
专家咨询费546886.79
其他费用124228.8080518.10
合计5223871.973182198.40
（三十七）财务费用项目本期金额上期金额
利息支出6022921.795033086.62
减:利息收入10352508.313614296.66
手续费82824.55141442.82汇兑损益其他
合计-4246761.971560232.78
注：财务费用较上年同期减少，主要系报告期公司银行存款增加，利息收入增加所致。
（三十八）其他收益
1.其他收益明细
项目本期金额上期金额
政府补助18441197.3112646990.78
合计18441197.3112646990.78
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助
10万吨鲜奶搬迁项目-土建127500.00127500.00
10万吨鲜奶搬迁项目-设备1361538.461361538.46
1000吨生物发酵民族乳制品146153.85146153.85
冷链系统及快速检测系统153846.15153846.15
1万吨生物发酵乳品工艺设备改造76923.0576923.05
鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3461538.463461538.46
鲜奶3万吨项目贴息83576.8983576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95951.4195951.41
酸奶改扩建项目108612.00108612.00
69
6-1-71新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
牛场改扩建项目师级资金693214.20646911.92
奶牛养殖场建设项目资金117500.00117500.00日处理500立方米污水设施建设项目96876.0096876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230769.25230769.25
燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76923.0776923.07
农业产业化专项扶持项目资金230769.26230769.26
乳品冷链网络建设项目192307.69192307.69
新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846153.85846153.85
烽火台标准化示范牧场扩建项目750000.00750000.00
现在农业发展资金-乳业中心项目250000.00250000.00
兵团乳业技术中心项目资金125000.00125000.00
乳品加工生产线建设项目80000.0080000.00
农业资源及生态保护补助资金23076.961923.08
农机购置补贴36990.0012330.00
标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257185.56257185.59
农机购置补贴48530.7648530.76
北亭牲畜无害化处理项目302905.2025242.09
北亭奶牛场配套设施建设项目122569.048333.33
奶牛科普示范基地26250.00
文化发展专项资金22500.00
小计10145161.119612396.16
二、与收益相关的政府补助
新疆传统发酵制品中菌种资源收集及其菌种制备与应用595000.00
民族贸易贷款贴息174233.34354166.67
社保补贴466342.97532076.00
就业见习补贴1872130.221492527.53
稳岗补贴704408.59
退役士兵增值税减免66080.58
职业技能提升培训经费365400.00集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与应
200000.00
用
牛奶速冷优化设计技术应用与推广250000.00
兵团农业资源发展及生态保护1240000.00
奶粉加工补贴208130.00
以工代训职业补贴383400.00
职业技能提升补贴136480.00
新型学徒制培训补贴125000.00
农业银行贷款贴息1420833.34
重点领域科技攻关188679.25
科技转化与推广服务350000.00
国际市场开拓资金100000.00
70
6-1-72新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
其他补贴44917.9160824.42
小计8296036.203034594.62
合计18441197.3112646990.78
注：
（1）根据师发改发[2009]31号文件规定，兵团农十二师拨入子公司天润科技10万元用
于10万吨鲜奶搬迁项目前期工作；以及师发改发[2009]316号（兵发改函[2009]46号）拨入
子公司天润科技国家资金500.00万元用于10万吨鲜奶搬迁项目土建；因此公司将上述两笔
政府补助510.00万元依据政府补助准则作为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按照10万吨鲜奶搬迁项目房屋建筑物的折旧年限40年期摊销，2013年作为置入资产从2013年11月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益127500.00元。
（2）根据师发改发[2009]78号文件规定拨入子公司天润科技国家资金1000.00万元专
项用于10万吨鲜奶搬迁项目的设备改造；根据师发改发[2009]315号文件规定拨入国家资金
680.00万元专项用于公司10万吨鲜奶搬迁项目的设备改造；根据农十二师国资公司进账单拨
入搬迁项目投资款30.00万元拨入公司专项用于公司10万吨鲜奶搬迁项目的设备改造；根据
师财发[2009]180号文件规定拨入公司60.00万元师级资金用于新建奶站补贴；因此公司将上
述四笔政府补助共计1770.00万元依据政府补助准则作为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按照10万吨鲜奶搬迁项目设备的折旧年限13年期摊销，2013年作为置入资产从2013年11月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益1361538.36元。
（3）根据师发改发[2010]23号文件规定农十二师财务局拨入子公司天润科技国家资金
190.00万元专项用于1000.00吨生物发酵民族乳制品设备改造，因此公司将上述资金作为资
产相关的政府补助计入递延收益，并按照1000.00吨生物发酵民族乳制品设备的折旧年限13年期摊销，2013年作为置入资产从2013年11月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益146153.85元。
（4）根据师财发[2010]20号文件规定农十二师财务局拨入子公司天润科技国家资金
200.00万元（2009年农超对接项目）专项用于冷链系统及快速检测系统设备改造，因此公司
将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照冷链系统及快速检测系统设备的折旧年限13年期摊销，2013年作为置入资产从2013年11月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益153846.15元。
（5）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2014]564号《关于下达污染治理专项资金的通知》的相关规定，拨付资金1000000.00元，专项用于子公司天润科技燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目补助，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照相关设备的折旧年限13年期摊销，从2016年3月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益76923.12元。
（6）根据新疆生产建设兵团第十二师财政局文件师财发[2013]24号《关于拨付现代农业
71
6-1-73新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注生产发展资金的通知》和第十二师发改委文件师发改发[2013]692号《关于建议拨付新疆天润生物科技股份有限公司年处理鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目中央预算内资金的函》的相关规定，分别拨付资金18000000.00和17000000.00元，专项用于子公司天润科技年处理3万吨生物发酵乳品加工项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照3万吨生物发酵乳品加工项目设备的折旧年限13年期摊销，2013年作为置入资产从2013年11月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益3461538.46元。
（7）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2013]45号《关于下达师2013年贷款贴息项目第一批专项补助资金的通知》的相关规定，拨付资金1086500.00元，专项用于子公司天润科技年处理鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目贷款贴息，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照3万吨生物发酵乳品加工项目设备的折旧年限
13年期摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益83576.89元。
（8）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2014]221号《关于下达兵团本级节能减排专项资金预算（拨款）的通知》和新疆生产建设兵团第十二师环境保护局文件师环发
[2015]32号《关于下达2013年中央环境保护专项资金项目拨付计划的通知》的相关规定，分别拨付资金700000.00元和1600000.00元，专项用于子公司天润科技日处理1200立方米污水设施建设项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，设备部分按照日处理1200立方米项目设备的折旧年限13年期摊销，基建部分按照日处理1200立方米项目污水站的剩余折旧年限38年期摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益95951.41元。
（9）根据塔城地区供销办事处农业综合开发办公室塔地供办字[2012]42号《关于上报2013年度新疆维吾尔自治区塔城地区农业综合开发供销总社新型合作示范项目》的相关规定，
拨付资金1320000.00元，专项用于子公司沙湾盖瑞酸奶加工扩建项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照相对应的资产的折旧年限摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益108612.00元。
（10）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2013]479号《关于下达沙湾天润牛场改扩建项目资金的通知》和新疆生产建设兵团发展和改革委员会兵发改发经发[2013]535号《兵团发展改革委关于对十二师天润生物科技股份有限责任公司奶牛标准化规模养殖场建设项目可行性研报告的批复》的相关规定，分别拨付资金10000000.00元和1700000.00，专项用于子公司沙湾天润牛场改扩建项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照资产相对应的折旧年限摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益
693214.20元。
（11）根据新疆生产建设兵团第七师财务局师改发[2014]335号文件规定，兵团七师拨入
子公司天澳牧业130万元用于奶牛养殖场的建设项目；以及师财发[2014]444号拨入公司105
万元环境保护资金用于奶牛养殖场的建设项目；因此公司将上述两笔政府补助2350000.00
元依据政府补助准则作为与资产相关的政府补助计入递延收益，并按照房屋建筑物的折旧年
72
6-1-74新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
限20年期摊销，从2014年12月起开始摊销，本年度计入其他收益117500.00元。
（12）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2015]296号《关于下达沙湾盖瑞乳业有限责任公司日处理500立方米污水设施建设资金的通知》的相关规定，拨付资金
2000000.00元，专项用于子公司沙湾盖瑞日处理500立方米污水设施建设项目，因此公司
将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照资产相对应的折旧年限摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益96876.00元。
（13）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2014]487号《关于拨付2014年第二批工业发展专项资金的通知》的相关规定，拨付资金3000000.00元，专项用于子公司天润科技年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目建设，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照3000吨生物发酵民族特色奶啤设备的折旧年限13年期摊销，从2016年1月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益230769.25元。
（14）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2014]564号《关于下达污染治理专项资金的通知》的相关规定，拨付资金1000000.00元，专项用于子公司天润科技燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目补助，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照相关设备的折旧年限13年期摊销，从2016年3月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益76923.07元。
（15）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2015]563号《关于拨付2015年农业产业化专项扶持项目资金的通知》的相关规定，拨付资金3000000.00元，专项用于子公司天润科技农业产业化项目建设，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照设备的折旧年限13年期摊销，从2016年1月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益230769.26元。
（16）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2014]643号《关于拨付2014年兵团农业产业化专项扶持项目资金的通知》的相关规定，拨付资金2500000.00元，专项用于子公司天润科技乳品冷链网络建设项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照设备的折旧年限13年期摊销，从2016年1月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益192307.69元。
（17）根据新疆生产建设兵团第十二师发展和改革委员会师发改函[2014]199号《关于建议拨付新疆民族特色乳品综合深加工技改项目资金的通知》的相关规定，拨付资金
11000000.00元，专项用于子公司天润科技新疆民族特色乳品综合深加工技改项目，因此公
司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照设备的折旧年限13年期摊销，从2016年1月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益846153.85元。
（18）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2015]562号《关于拨付2015年度草原生态保护补助奖励机制绩效评价奖励资金的通知》、师财发[2016]230号《关于拨付2015年度草原生态保护绩效评价奖励资金的通知》、师财发[2016]549号《关于拨付2016年度草
73
6-1-75新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注原生态保护补助绩效评价奖励资金的通知》，分别拨付资金10000000.00元、10000000.00元、10000000.00元，专项用于子公司天润乳业西山烽火台标准化示范牧场扩建项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照资产相对应的折旧年限摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益750000.00元。
（19）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局文件师财发[2014]642号《关于拨付2014年度现代农业发展资金的通知》的相关规定，拨付资金10000000.00元，专项用于子公司天润科技乳业中心项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照房屋的折旧年限40年期摊销，从2018年4月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益250000.00元。
（20）根据新疆生产建设兵团第十二师发展和改革委员会师发改函[2015]185号《关于建议拨付新疆天润乳业股份有限公司师级资金的函》的相关规定，拨付资金5000000.00元，专项用于子公司天润科技兵团乳业技术中心项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照房屋的折旧年限40年期摊销，从2018年4月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益125000.00元。
（21）根据新疆生产建设兵团第十二师财政局文件师财发[2018]175号《关于拨付2017年兵团农业生产发展专项资金的通知》的相关规定，拨付资金1000000.00元，专项用于子公司天润科技乳品加工生产线建设项目，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照设备的折旧年限13年期摊销，从2018年6月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益80000.00元。
（22）根据新疆生产兵团第六师五家渠市农业农村局师市农发[2019]64号《关于印发
的通知》，拨付资金
300000.00元，子公司芳草天润将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照
资产的折旧年限13年期摊销，从2019年12月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益23076.96元。
（23）根据新疆生产兵团第六师芳草湖农场办公室文件芳场办发[2019]17号《关于印发
的通知》，拨付资金369900.00元，子公司芳草
天润将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照资产的折旧年限10年期摊销，从2019年9月份开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益36990.00元。
（24）根据师发改发[2016]489号文件规定农十二师财务局拨入子公司天澳牧业国家资金
510.00万元专项用于奶牛标准化规模养殖场（小区）建设项目，因此公司将上述资金作为资
产相关的政府补助计入递延收益，并按照标准化规模养殖场设备及厂房的折旧年限13年及40年摊销，2019年作为置入资产从2019年1月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益257185.59元。
（25）根据2017年7月17日兵团第七师公示的“2016年第七师农机购置补贴公示”，
74
6-1-76新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
共补贴子公司天澳牧业2016年农机购置63.09万元，因此公司将上述资金作为资产相关的政府补助计入递延收益，并按照购入农机的折旧年限13年摊销，2017年作为置入资产从2017年3月起开始摊销，本年度摊销12个月，计入其他收益48530.76万元。
（26）根据新疆生产兵团第十二师发展和改革委员会《关于变更西山农牧场牲畜无害化处理建设项目建设地点及实施主体的报告》拨付资金6000000.00元，专项用于十二师牲畜无害化处理项目，因此子公司北亭牧业将上述资金作为资产相关的政府补助记入递延收益，并按照资产相对应的折旧年限摊销，从2019年12月份开始摊销，本年度摊销12个月，记入其他收益302905.20元。
（27）根据新疆生产兵团第十二师发改委农业局师发改发[2017]224号《关于下达十二师种养业循环一体化项目2017年投资计划的通知》，拨付资金1300000.00元，专项用于十二师222团奶牛场配套设施建设项目，因此子公司北亭牧业将上述资金作为资产相关的政府补助记入递延收益，并按照资产相对应的折旧年限摊销，从2019年12月份开始摊销，本年度摊销12个月，记入其他收益122569.04元。
（28）根据新疆生产建设兵团第十二师财政局师财发[2019]54号《关于下达2019年十二师科技发展专项资金的通知》拨付资金700000.00元，专项用于奶牛科普示范基地因此子公司天润烽火台将上述资金作为资产相关的政府补助记入递延收益，并按照资产对应的折旧年限摊销，记入其他收益26250.00元。
（29）根据新疆生产建设兵团第十二师财政局师财发[2019]225号《关于下达专项资金的通知》拨付资金600000.00元，专项用于奶牛科普示范基地因此子公司天润烽火台上述资金作为资产相关的政府补助记入递延收益，并按照资产对应的折旧年限摊销，记入其他收益
22500.00元。
（30）根据新疆生产兵团第十二师财政局师财发[2019]344号《关于下达2019年民族贸易和民族特需商品生产贷款贴息引导支援的通知》，引导支援资金170万元，贴息率1.7%，下年度根据实际使用情况多退少补。2020年度子公司天润科技实际贷款5000万元，资金使用期限8个月，计入其他收益174233.34元。
（31）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局文件师财发[2020]20号、223号《关于下达2020年就业补助资金的通知》的相关规定，本公司及其子公司收到社保补贴466342.97元。
（32）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局文件师财发[2020]20号、223号《关于下达2020年就业补助资金的通知》的相关规定，本公司及其子公司收到就业见习补贴
1872130.22元。
（33）根据新疆生产建设兵团人力资源和社会保障局新疆生产建设兵团财政局文件兵人社发[2020]23号《兵团人力资源和社会保障局兵团财政局关于实施企业稳岗扩岗专项支持行动计划的通知》的相关规定，本公司及其子公司收到稳岗补贴704408.59元。
75
6-1-77新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注（34）根据财政部税务总局财税[2019]21号《退役军人部关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知》的相关规定，本公司及其子公司收到安置退役士兵增值税减免66080.58元。
（35）根据沙湾县人力资源和社会保障局发布的《关于拨付沙湾县双环运输服务有限公司等59家企业“以工代训”补贴的公示》文件显示：依据（新人社发[2020]18号）文《关于实施企业稳岗扩岗专项支持计划的通知》的精神，子公司沙湾盖瑞收到以工代训资金
365400.00元。
（36）根据兵团第十二师科学技术局下发的项目编号：SR2018022项目名称《集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与应用》的科技项目任务书显示，师财政资金拨入子公司天澳牧业200000.00元用于集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与应用项目工作。
（37）根据兵团第十二师科学技术局下发的项目编号：SR2018009项目名称《牛奶速冷优化设计技术应用与推广》的科技项目任务书显示，师财政资金拨入子公司天澳牧业
250000.00元用于牛奶速冷优化设计技术应用与推广项目工作。
（38）根据兵财农[2019]15号文件相关规定，新疆生产建设兵团财政局拨付农十一师财
政局专项资金用于兵团农业资源发展及生态保护，子公司天润建融收到十一师财政局拨付资金1240000.00元专项用于牧业发展及生态保护。
（39）根据新疆生产建设兵团第八师石河子市农业农村局《师市新冠疫情防控期间奶粉补贴落实方案》的相关规定，母公司天润乳业收到奶粉加工补贴208130.00元。
（40）根据新疆生产建设兵团第十二师人力资源和社会保障局师人社函[2020]25号《十二师人力资源和社会保障局十二师财政局关于实施企业以工代训职业培训补贴的通知》的
相关规定，母公司天润乳业收到以工代训职业补贴383400.00元。
（41）根据新疆生产建设兵团人力资源和社会保障局新疆生产建设兵团财政局文件兵人
社发[2020]11号《关于做好职业技能提升行动专账资金使用管理工作的通知》的相关规定，母公司天润乳业收到职业技能提升补贴136480.00元。
（42）根据新疆生产建设兵团人力资源和社会保障局新疆生产建设兵团财政局文件兵人
社发[2019]62号《关于印发的通知》的相关规定，母公司天润乳业收到新型学徒制培训补贴125000.00元。
（43）根据新疆生产建设兵团财政局文件兵财金[2020]49号《关于下达疫情防控重点保障企业优惠贷款贴息资金的通知》的相关规定，母公司天润乳业收到农业银行贷款贴息
1550000.00元，本年度确认收益1420833.34元。
（44）根据重点领域科技攻关计划《规模化奶牛场重大疫病防制与净化关键技术集成与示范》的相关条款，母公司天润乳业2020年收到新疆生产建设畜牧兽医总站拨付专项经费
188679.25元。
76
6-1-78新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注（45）根据新疆生产建设兵团第十二师财务局师财发[2017]132号《关于下达2017年度师科技发展专项经费的通知》拨付资金250000.00元，专项用于奶牛科普示范基地科普宣传、奶牛性控冻精的使用推广因此子公司天润烽火台将上述资金作为收益相关的政府补助记入
递延收益，并在本期转入其他收益。
（46）根据新疆生产建设兵团财政局兵财教[2020]19号《关于下达2020年“基层科普行动计划”专项资金的通知》子公司天润烽火台收到科普资金100000.00元。
（47）根据新疆生产建设兵团财政局文件兵财建《关于下达2019年外经贸发展资金预算的通知》的相关规定，子公司天润销售收到国际市场开拓资金100000.00元。
（三十九）投资收益
1.投资收益明细
产生投资收益的来源本期金额上期金额
权益法核算的投资收益183026.79671664.72理财收益其他
合计183026.79671664.72
2.按权益法核算的长期股权投资收益
单位名称本期金额上期金额
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司43403.4636044.78
新疆博润农牧有限公司139623.33635619.94
小计183026.79671664.72
（四十）信用减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失-4255504.46-1777859.69
二、债权投资减值损失
三、其他债权投资减值损失
四、长期应收款坏账损失
合计-4255504.46-1777859.69
（四十一）资产减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失
二、存货跌价损失11242.72-11242.72
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-2551905.10
八、工程物资减值损失
77
6-1-79新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失-8979481.13
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计-8968238.41-2563147.82
（四十二）资产处置收益项目本期金额上期金额
处置固定资产损益205833.776297183.71
合计205833.776297183.71
（四十三）营业外收入
1.营业外收入明细
项目本期金额上期金额
非流动资产报废利得合计43.091255.00
其中：固定资产报废利得43.091255.00无形资产报废利得投资性房地产报废利得生产性生物资产报废利得流动资产处置利得
政府补助389646.64140074.42
内部考核罚款收入720790.471505078.59
其他收入1251275.661356013.55
合计2361755.863002421.56
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助小计
二、与收益相关的政府补助森林植被恢复费
其他补助168377.46140074.42
疫情期间稳岗补贴款92438.36
防疫捐赠免征增值税128830.82
小计389646.64140074.42
合计389646.64140074.42
（四十四）营业外支出项目本期金额上期金额
非流动资产报废损失合计20149253.4427102197.41
其中：固定资产报废损失1064799.951396892.89
78
6-1-80新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
无形资产报废损失
生产性生物资产淘汰损失19084453.4925705304.52非货币性资产交换损失
对外捐赠2356632.66796771.40罚款支出赔偿支出非常损失税收滞纳金
其他566443.18437286.55
合计23072329.2828336255.36
（四十五）所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税19738467.0917685850.93
递延所得税调整512967.46-463448.54
合计20251434.5517222402.39
注：如附注五税项之（二）所述，本公司子公司适用从事农、林、牧、渔业项目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税。本年度子公司天润科技免税所得额为32560520.12元。
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额173854254.22
按法定/适用税率计算的所得税费用43463563.56
子公司适用不同税率的影响-16622460.51
调整以前期间所得税的影响1275340.07
非应税收入的影响-9566725.14
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4473081.41
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-2771364.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
合计20251434.55
（四十六）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
存款利息收入10352508.313614296.66
营业外收入-其他1972066.132861092.14
政府补助40778182.8415690871.30
单位往来款项净额16743536.0422917261.01
合计69846293.3245083521.11
79
6-1-81新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
营业管理费用其他付现59569175.34142493854.93
财务费用其他付现82824.55141442.82
付现营业外支出2356632.66796771.40
单位往来款项净额23059155.3228881702.95
合计85067787.87172313772.10
（四十七）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润153602819.67142028807.08
加：资产减值准备13223742.874341007.51
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧90640872.1178496815.50
无形资产摊销1896117.071327245.66
长期待摊费用摊销1572782.152202853.16处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-205833.77-6297183.71益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）20149210.3527100942.41
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）6022921.795033086.62
投资损失（收益以“－”号填列）-183026.79-671664.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）512967.46-463448.54
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-72419108.26-42232471.37
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1771821.26-2754790.60
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）5073953.6731116972.43其他
经营活动产生的现金净流量218115597.06239228171.43
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额370154344.95140287136.59
减：现金的上年年末余额140287136.59157249175.98现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额229867208.36-16962039.39
2.现金和现金等价物的构成
80
6-1-82新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
一、现金370154344.95140287136.59
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款370154344.95140287136.59可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额370154344.95140287136.59
（四十八）政府补助计入当期损益的金种类金额列报项目额
一、取得时确认为递延收益的政府补助10145161.11递延收益10145161.11
二、计入本期损益的政府补助
（一）与日常活动无相关的政府补助389646.64营业外收入389646.64
（二）与日常活动相关计入其他收益的政
8296036.20其他收益8296036.20
府补助
民族贸易贷款贴息174233.34其他收益174233.34
社保补贴466342.97其他收益466342.97
就业见习补贴1872130.22其他收益1872130.22
稳岗补贴704408.59其他收益704408.59
退役士兵增值税减免66080.58其他收益66080.58
职业技能提升培训经费365400.00其他收益365400.00集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化
200000.00其他收益200000.00
建设的推广与应用
牛奶速冷优化设计技术应用与推广250000.00其他收益250000.00
兵团农业资源发展及生态保护1240000.00其他收益1240000.00
奶粉加工补贴208130.00其他收益208130.00
以工代训职业补贴383400.00其他收益383400.00
职业技能提升补贴136480.00其他收益136480.00
新型学徒制培训补贴125000.00其他收益125000.00
农业银行贷款贴息1420833.34其他收益1420833.34
重点领域科技攻关188679.25其他收益188679.25
科技转化与推广服务350000.00其他收益350000.00
国际市场开拓资金100000.00其他收益100000.00
其他补贴44917.91其他收益44917.91
合计18830843.9518830843.95
81
6-1-83新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
七、合并范围的变更本年度合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益通过设立或投资等方式取得的子公司
82
6-1-84新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
母公司所有者权益少数冲减子公股东实质上司少数股权益构成对东分担的中用子公期末实际出子公司表决权是否本期亏损注册资本持股比例于冲司类注册地业务性质经营范围资额净投资比例合并少数股东权益超过少数
子公司（万元）（%）减少型（万元）的其他（%）报表股东在该全称数股项目余子公司期东损额初所有者益的权益中所金额享有份额后的余额新疆天润
生物科技有限新疆乌鲁生产、加工、乳品加工、22873.00
23629.5096.8096.80是1316.01
股份有限公司木齐销售销售公司其他沙湾天润
有限新疆沙湾奶牛饲养、
生物有限畜牧业10000.0010000.00100.00100.00是责任县鲜奶销售责任公司公司沙湾盖瑞有限
新疆沙湾生产、加工、乳品加工、
乳业有限责任2734.001777.1065.0065.00是1994.34县销售销售责任公司公司销售；乳制新疆天润有限
新疆乌鲁品、保
优品贸易责任零售业500.00500.00100.00100.00是
木齐健食品、农有限公司公司畜产品
83
6-1-85新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
新疆天润
有限畜牧业、农烽火台奶新疆乌鲁
责任畜牧业9000.00畜产品收9000.00100.00100.00是牛养殖有木齐公司购限公司新疆天澳
有限新疆伊犁奶牛饲养、
牧业有限畜牧业30000.0030000.00100.00100.00是公司州奎屯市鲜奶销售公司新疆芳草有限
天润牧业新疆五家奶牛饲养、
责任畜牧业10000.0010000.0051.0051.00是4617.10有限责任渠鲜奶销售公司公司新疆天润
有限新疆昌吉奶牛饲养、
北亭牧业畜牧业6000.0011000.00100.00100.00是公司州鲜奶销售有限公司新疆天润有限新疆乌鲁批发和零售乳制品销
乳业销售责任1000.001000.00100.00100.00是木齐业售有限公司公司其他新疆天润
有限新疆阿拉奶牛饲养、
建融牧业畜牧业15000.0015000.0051.0051.00是7605.24责任尔市鲜奶销售有限公司公司新疆天润有限
唐王城乳图木舒克生产、加工、乳品加工、
责任10000.0010000.00100.00100.00是品有限公市销售销售公司司
84
6-1-86新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
注：
（1）公司2013年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司（以下简称“天润科技”）19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，同时，公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份（占天润科技总股本的7.58%）。天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。
（2）公司于2015年12月13日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司，持股51%，并于2015年12月24日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商
行政管理局注册成立。2019年8月2日，本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司49%的股权，新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本公司的全资子公司。2019年本公司向新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司增资7000.00万元，增资后注册资本变更为9000.00万元，并于2020年
3月30日完成工商变更手续。
（3）公司于2015年8月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，购买新疆天澳牧业有限公司100%股权，已在奎屯市工商行政管理局办理工商变更手续。
（4）公司于2016年10月24日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司，持股51%，并于2016年10月24日在五家渠工商行政管理局注册成立。
（5）公司于2016年3月10日，新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资3300.00万元，增资后注册资本
变更为6300.00万元，新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到95.24%。2017年04月13日，本公司收回少数股东何秀萍4.76%的股权，沙湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。2019年，本公司向沙湾天润生物有限责任公司增资3700.00万元，增资后注册资本变更为
10000.00万元。
（6）公司于2017年4月6日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司，持股100%，并于2017年4月6日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成立。
（7）公司于2017年3月2日投资设立新疆天润优品贸易有限公司，持股100%，并于2017年3月2日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局注册成立。
（8）公司于2018年1月12日投资设立新疆天润乳业销售有限公司，持股100%，并于2018年1月12日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）市场监督管理局注册成立。
85
6-1-87新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（9）公司于2018年7月26日投资设立新疆天润建融牧业有限公司，持股51%，并于2018年7月26日在阿拉尔工商行政管理局注册成立。
（10）公司于2019年7月2日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司，持股100%，并于2019年7月2日在图木舒克市市场监督管理局注册成立。
（二）重要的非全资子公司本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告分配的股期末少数股东权益余
子公司名称少数股东持股比例（%）益利额新疆天润生物科技股份有限公
3.202871240.8513160091.82
司
（三）重要的非全资子公司财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆天润生物科技股份有限公司347486783.64506482770.72853969554.36298626035.1489058624.84387684659.98
续表：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆天润生物科技股份有限公司375153831.37522685953.86897839785.23352917294.7691446901.71444364196.47
续表：
本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1585742260.1995594053.9695594053.96152402491.93
续表：
上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1504415658.13103360575.09103360575.096357554.24
86
6-1-88新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（四）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
主要经营持股比例(%)对合营企业或联营企业被投资单位名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有新疆乌鲁检测服务、牧场技术服务;饲料、
新疆乌鲁木齐30.00权益法
限公司木齐饲料原料、饲料添加剂的销售
饲料生产;饲料加工;饲料原料生
新疆图木新疆图木舒克产及经销、粮食收购及销售;牧业
新疆博润农牧有限公司8.00权益法
舒克市市养殖技术咨询服务;生物饲料、生
物制剂、饲料添加剂销售等
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经常产生重要影响。
2.非重要联营企业的财务信息
87
6-1-89新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
（1）乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值339704.75296301.29
下列各项按持股比例计算的合计数43403.4636044.78
—净利润43403.4636044.78
—其他综合收益
—综合收益总额43403.4636044.78
（2）新疆博润农牧有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值2402282.442398659.11
下列各项按持股比例计算的合计数139623.33635619.94
—净利润139623.33635619.94
—其他综合收益
—综合收益总额139623.33635619.94
九、与金融工具相关的风险本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。
十、公允价值的披露本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
关联企业公司名称注册地法定代表业务性质关系类型新疆生产建设兵经授权的国有资产的经营管新疆乌鲁木齐
团第十二师国有母公国有理和托管，资产收购，资产市新市区百园许明元
资产经营(集团)司独资处置及相关的产业投资，房路附7号有限责任公司屋租赁
续:母公司对本母公司对本注册资本本企业最统一社会信用代公司名称公司的持股公司的表决（万元）终控制方码比例（%）权比例（%）新疆生产建设兵
团第十二师国有十二师国91650100738394
76480.5131.1031.10
资产经营(集团) 资委 94X8有限责任公司
2.本公司的子公司情况
子公司名称企业类型注册地法人代表业务性质
新疆天润生物科技股份有限公司股份有限新疆乌鲁木齐胡刚乳制品，饮料，
88
6-1-90新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
生产、批发，食品其他有乳制品，饮料，沙湾盖瑞乳业有限责任公司新疆沙湾县尤宏
限责任生产、批发，食品其他有牛的饲养，销售，沙湾天润生物有限责任公司新疆沙湾县刘宗元
限责任饲草种植，加工销售；乳制品、保新疆天润优品贸易有限公司有限责任新疆乌鲁木齐芦明明
健食品、农畜产品
牛的饲养，销售，新疆天澳牧业有限公司有限责任新疆奎屯市王军鲜奶销售
养殖业、农畜产品收新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司有限责任新疆乌鲁木齐胡光福购，畜牧技术咨询服务其他有牛的饲养，销售，新疆芳草天润牧业有限责任公司新疆五家渠周建国限责任鲜奶销售
牛的饲养，销售，新疆天润北亭牧业有限公司有限责任新疆昌吉州陈东升鲜奶销售新疆天润乳业销售有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂乳制品销售
其他有牛的饲养，销售，新疆天润建融牧业有限公司新疆阿拉尔王军限责任鲜奶销售乳制品，饮料，新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任新疆图木舒克尤宏
生产、批发，食品续:注册资本持股比例表决权子公司名称统一社会信用代码（万元）（%）比例（%）
新疆天润生物科技股份有限公司23629.5096.8096.80916500007344597423
沙湾盖瑞乳业有限责任公司 2734.00 65.00 65.00 91654223754558668P
沙湾天润生物有限责任公司10000.0098.0898.08916542237545580434
新疆天润优品贸易有限公司 500.00 100.00 100.00 91650103MA779AEYXP
新疆天澳牧业有限公司30000.00100.00100.00916540030760521149新疆天润烽火台奶牛养殖有限公
9000.00 100.00 100.00 91650103MA775CN022
司
新疆芳草天润牧业有限责任公司 10000.00 51.00 51.00 91652323MA77749X2X
新疆天润北亭牧业有限公司 11000.00 100.00 100.00 91652302MA77CHRP40
新疆天润乳业销售有限公司 1000.00 100.00 100.00 91650100MA77TNDH9M
新疆天润建融牧业有限公司 15000.00 51.00 51.00 91659002MA781Y1799
新疆天润唐王城乳品有限公司 10000.00 100.00 100.00 91659003MA78EGRQ18
3.本企业的合营企业和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益”
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司其他关联方名称统一社会信用代码关系
新疆希望输变电工程有限公司 同受母公司控制 91650100584771756N新疆澳利亚乳业有限公司股东子公司916540007668027011
89
6-1-91新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
新疆奎屯双润草业有限责任公司股东子公司916540033331003338奎屯润达牧业有限公司股东子公司916540030760900144阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限
子公司少数股东 91659002080239264Q责任公司
（二）关联方交易
1.销售货物
关联交本期金额上期金额关联交易定关联方价方式及决占同类交占同类交易
易内容策程序金额金额易的比例的比例（%）
（%）新疆澳利销售
亚乳业有产品及市场价539780.200.0319393.10限公司材料奎屯润达销售
牧业有限产品及市场价1282392.310.071284776.400.08公司材料
合计1822172.511304169.50
2.购买商品、接受劳务
关联交本期金额上期金额关联交易定价方式关联方占同类交占同类交易内容及决策程金额易的比例金额易的比例序（%）（%）采购原料及
新疆澳利亚乳业有限公司市场价536001.570.04256961.560.02产品
奎屯润达牧业有限公司采购原料市场价10363980.660.8227088931.602.29
新疆澳利亚乳业有限公司原料加工市场价9964670.590.7911633227.250.98新疆奎屯双润草业有限责
采购原料市场价908820.580.08任公司新疆希望输变电工程有限
采购设备市场价3501650.602.136189010.962.46公司阿拉尔市沙河镇建融国有
采购原料市场价2015759.840.17资产投资经营有限责公司
合计24366303.4248092711.79
（三）关联方应收应付余额
1.关联方应收余额
项目名期末余额上年年末余额关联方称账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资
400001.5440000.15400001.5420000.08
款经营有限责公司应收账
新疆澳利亚乳业有限责任公司510716.0010873.0021956.00439.12款其他应阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资
44088.30881.77
收款经营有限责公司
90
6-1-92新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
合计910717.5450873.15466045.8421320.97
2.关联方应付余额
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆希望输变电工程有限公司1587409.721075838.99
应付账款奎屯润达牧业有限公司2658525.48
应付账款新疆澳利亚乳业有限公司888327.361145877.76
应付账款新疆奎屯双润草业有限责任公司304339.58阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有
应付账款22353880.9132353881.47限责公司
合计24829617.9937538463.28
十二、或有事项本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
2021年3月18日公司董事会决议，2019年度可供股东分配的利润为174812293.12元。
公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.65元（含税）。截至2021年3月18日，公司总股本268599337股，以此计算合计拟派发现金红利44318890.61元（含税）。2020年度公司不送红股，亦不进行资本公积金转增股本。
如在公司2020年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司将维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项无。
十六、母公司会计报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合6588405.007.91131768.102.00
(2)合并范围内关联方组合76737868.2092.09
(3)单项金额重大的应收款项单独测试未减值组合
组合小计83326273.20100.00131768.100.16单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
91
6-1-93新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
合计83326273.20100.00131768.100.16
应收账款账面价值83194505.10
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合377623.000.597599.142.01
(2)合并范围内关联方组合63633226.8099.41
(3)单项金额重大的应收款项单独测试未减值组合
组合小计64010849.80100.007599.140.01单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
合计64010849.80100.007599.140.01
应收账款账面价值64003250.66
2.按账龄组合计提坏账准备的其他应收款
期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内（含1年）6588405.00100.00131768.10376067.0099.597521.34
1至2年（含2年）1556.000.4177.80
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计6588405.00100.00131768.10377623.00100.007599.14
3.合并范围内不计提坏账准备的应收账款
期末余额上年年末余额单位名称账面余额账面余额坏账坏账比例金额准备比例金额准备
(%)(%)沙湾盖瑞乳业有限责
9987571.0613.029660223.2015.18
任公司新疆天润生物科技股
66750297.1486.9853973003.6084.82
份有限公司
合计76737868.20100.0063633226.80100.00
（二）其他应收款
92
6-1-94新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
应收利息8849009.443345400.06应收股利
其他应收款338321820.79213513665.28
合计347170830.23216859065.34
2.应收利息情况
单位名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额
新疆芳草天润牧业有限责任公司3345400.065457914.988803315.04
新疆天润建融牧业有限公司45694.4045694.40
合计3345400.065503609.388849009.44
3.其他应收款情况
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）338326892.13213517289.55
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计338326892.13213517289.55
减：坏账准备5071.343624.27
期末其他应收款账面价值338321820.79213513665.28
（2）期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下期末余额上年年末余额账面余额坏账面余额单位名称账坏账比例金额准比例金额准备
(%)备(%)新疆天澳牧业有限
64224190.3619.0051977991.2424.36
公司沙湾天润生物有限
11819818.103.5011298281.955.30
责任公司新疆天润烽火台奶
14211400.334.206124916.762.87
牛养殖有限公司新疆芳草天润牧业
151868781.3344.92113274587.7653.10
有限责任公司新疆天润北亭牧业
14082091.964.1730660298.1814.37
有限公司新疆天润建融牧业
9039773.702.67
有限公司
新疆天润唐王城乳72827269.3621.54
93
6-1-95新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
品有限公司
合计338073325.14100.00213336075.89100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计
信用损失(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
2020年1月1日余额3624.273624.27
2020年1月1日余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
本期计提1447.071447.07本期转回本期转销本期核销其他变动
2020年12月31日余额5071.345071.34
（三）长期股权投资
1.长期股权投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
对子公司投资972655833.0068000000.001040655833.00
对联营企业投资2694960.40183026.79136000.002741987.19其他投资
合计975350793.4068183026.79136000.001043397820.19
2.长期股权投资明细
核算方被投资单位投资成本上年年末余额增减变动期末余额法新疆天润生物
科技股份有限成本法236971934.90236971934.9018000000.00254971934.90公司沙湾天润生物
成本法2518125.8139518125.8139518125.81有限责任公司新疆天澳牧业
成本法309777484.29309777484.29309777484.29有限公司新疆天润烽火
台奶牛养殖有成本法10200000.0088888288.0088888288.00限公司新疆芳草天润
牧业有限责任成本法51000000.0051000000.0051000000.00公司新疆天润北亭
成本法51000000.0060000000.0050000000.00110000000.00牧业有限公司
94
6-1-96新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
新疆天润乳业
成本法10000000.0010000000.0010000000.00销售有限公司新疆天润建融
成本法76500000.0076500000.0076500000.00牧业有限公司新疆天润唐王
城乳品有限公成本法100000000.00100000000.00司乌鲁木齐天润
爱科检测咨询权益法260256.51296301.2943403.46339704.75有限公司新疆博润农牧
权益法1763039.172398659.113623.332402282.44有限公司
合计749990840.68975350793.4068047026.791043397820.19
续表：
在被投资在被投资单位持股在被投资单位本期计提减本期现被投资单位单位持股比例与表决权比例减值准备
表决权比例(%)值准备金红利
比例(%)不一致的说明新疆天润生物
科技股份有限96.80%96.80%公司沙湾天润生物
98.08%98.08%
有限责任公司新疆天澳牧业
100.00%100.00%
有限公司新疆天润烽火
台奶牛养殖有100.00%100.00%限公司新疆芳草天润
牧业有限责任51.00%51.00%公司新疆天润北亭
100.00%100.00%
牧业有限公司新疆天润乳业
100.00%100.00%
销售有限公司新疆天润建融
51.00%51.00%
牧业有限公司新疆天润唐王
城乳品有限公100.00%100.00%司乌鲁木齐天润
爱科检测咨询30.00%30.00%有限公司新疆博润农牧
8.00%8.00%
有限公司
合计----
2.本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入699042685.03595711142.05
其他业务收入1807917.871587155.98
营业收入合计700850602.90597298298.03
95
6-1-97新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
主营业务成本685726428.92583983680.26
其他业务成本697597.15534699.60
营业成本合计686424026.07584518379.86
2.主营业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧产品699042685.03595711142.05其他
合计699042685.03595711142.05
营业成本：
畜牧产品685726428.92583983680.26其他
合计685726428.92583983680.26
3.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
租赁收入1648623.851587155.98
其他收入159294.02
合计1807917.871587155.98
营业成本：
租赁支出538305.11534699.60
其他支出159292.04
合计697597.15534699.60
（五）投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益144802860.64
权益法核算的长期股权投资收益183026.79671664.72
合计144985887.43671664.72
（六）母公司现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润156071346.771894175.60
加：资产减值准备125616.03-22574.48
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
950825.51962160.14
折旧
无形资产摊销200036.02175682.04长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失-65059.59
96
6-1-98新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）3166952.751935387.50
投资损失（收益以“－”号填列）-144985887.43-671664.72
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-148882177.94-143368445.20
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-151599915.24356251707.59其他
经营活动产生的现金净流量-285018263.12217156428.47
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额356838151.45133932635.82
减：现金的上年年末余额133932635.82114698734.80现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额222905515.6319233901.02
2.现金和现金等价物的构成
项目本期金额上期金额
一、现金356838151.45133932635.82
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款356838151.45133932635.82可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额356838151.45133932635.82
十七、补充资料
（一）非经常性损益明细表
本公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义
界定的非经常性损益项目：
1.合并非经常性损益明细表
97
6-1-99新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
非流动资产处置损益-19327560.39-20565380.90偶发性的税收减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
18830843.9512787065.20国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益重大资产重组收益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-980043.97771173.45其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益影响利润总额合计数-1476760.41-7007142.25
减：非经常性损益的所得税影响数-195983.21-2175.72
非经常性损益影响净利润合计数-1280777.20-7004966.53
其中：少数股东损益影响数-2871044.85-4878720.97
归属于母公司所有者损益影响数1590267.65-2126245.56
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润145843960.73141709581.13
（二）净资产收益率与每股收益
本公司按照中国证监会发布的《公开发行证券公司信息披露编报规则》第9号的要求，计算净资产收益率与每股收益如下:年度报告期利润净资产收益率每股收益
98
6-1-100新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利
9.99%0.560.56
润本期金额扣除非经常性损益后归属于公
9.88%0.550.55
司普通股股东的净利润归属于公司普通股股东的净利
14.52%0.670.67
润上期金额扣除非经常性损益后归属于公
14.74%0.680.68
司普通股股东的净利润
注：
1.加权平均净资产收益率的计算公式如下：
加权平均净资产收益率=P0/（E0＋NP÷2＋Ei×Mi÷M0– Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P0 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司
普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的
期初净资产；Ei 为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej
为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0 为报告期月份数；
Mi为新增净资产次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少净资产次月起至报告期期末的累
计月数；Ek为因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数。
2.基本每股收益计算公式如下：
基本每股收益=P0÷S，S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0-Sk其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的
净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增
股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报
告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报
告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。
3.稀释每股收益计算公式如下：
稀释每股收益=P1/（S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。
公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利
99
6-1-101新疆天润乳业股份有限公司2020年度财务报表附注
润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
新疆天润乳业股份有限公司
100
6-1-102新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为
新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）。
天宏纸业于1999年经新政函[1999]191号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司，于1999年12月30日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为
650000040000482企业法人营业执照，注册资本人民币5016.00万元。2001年6月15日天宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34号文《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票3000.00万股。2001年6月28日，上述3000.00万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。
股票代码“600419”。
2013年3月30日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]114号）同意，将新疆石河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司3359.04万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团
农十二师国有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）。2013年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司3359.04万股股
份过户至农十二师国资公司。本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持有公司股份，公司总股本仍为8016.00万股，其中农十二师国资公司持有3359.04万股，占公司总股本的41.90%。公司控股股东变更为农十二师国资公司，公司实际控制人变更为新疆生产建设兵
团第十二师国有资产监督管理委员会。
2013年4月22日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份购买资产协议》。根据上述协议，公司拟以全部资产和负债，与农十二师国资公司持有的天润科技19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时，天宏纸业向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技1600.00万股天润科技股份（占天润科技总股本的7.35%）、50万股天润科技股份（占天润科技总股本的0.23%）。
根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第1024号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置出资产账面净值为105314426.43元，评估价值为
17
6-1-127新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
168074589.79元；根据万隆评估出具的“万隆评报字（2013）第1048号”评估报告，以
2012年12月31日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为210162568.09元，评估
价值为236971934.90元。交易双方经协商后确定在本次交易中置出资产的作价为
168074589.79元，置入资产的作价为236971934.90元。置入资产与置出资产的差额
68897345.11元由天宏纸业向农十二师国资公司、石波、谢平分别发行4551774.00股、
1626804.00股和 50837.00 股 A股股票。增发股份的价格为 11.06元/股。增发后股本总额
8638.94万元。
2013年10月28日，中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证券许可[2013]1348号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项。
2013年11月8日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技96.80%的股权，办理完成股东
股权过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技21073.00万股股份，占该公司总股本的比例为96.80%。2013年11月25日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了相关证券登记手续。
2013年12月24日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。
新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天宏纸业的全部置出资产。
2013年12月31日，公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015年度，公司拟向兵团乳业集团发行14058254股购买其持有的天澳牧业100%股权，
并拟向不超过10名特定发行对象发行股份募集配套资金。2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1765号），核准本次重组。
2015年8月31日，公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，
购买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行1450000股、向中新建招商
股权投资有限公司发行650000股、向第一创业证券股份有限公司发行550000股、向招商
基金管理有限公司发行459540股募集配套资金。增发后公司股本变为10355.72万元。
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6-1-128新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
2018年4月18日，公司股东大会审议通过利润分配及转增股本方案，并于2018年5月
18日公告。以总股本103557209股为基数，每股派发现金红利0.29元（含税），以资本
公积金向全体股东每股转增1股，共计派发现金红利30031590.61元，转增103557209股，本次分配后总股本为207114418股。
2019 年度，公司申请向原股东配售 62134325 股人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币62134325.00元。2019年11月27日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润乳业股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕2556号）核准，由主承销商中信建投证券股份有限公司采用配股方式公开发行人民币普通股（A股）股票 62134325 股，每股面值
1元。2020年1月配股公开发行成功后增加注册资本人民币61484919.00元。变更后注册
资本为人民币268599337.00元，累计股本为人民币268599337.00元。
2021年度，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）51590909股，增加注册资本人民币51590909.00元，增加股本人民币51590909.00元。变更后注册资本320190246.00元，变更后股本320190246.00元。
报告期末公司工商登记信息如下：
公司住所：新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街9-181号
法定代表人:刘让
注册资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币
实收资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币
公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
经营范围：许可经营项目：无。一般经营项目：乳业投资及管理；畜牧业投资及管理;乳和乳制品的加工与销售；饲料加工、销售；农作物种植、加工；有机肥生产、销售;机械设备
加工、维修；自营和代理各类商品和技术的进出口(国家限定公司经营和禁止进出口的商品和
技术除外)；物业管理；房屋租赁；装饰装潢材料的销售。
（二）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2022年4月26日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
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6-1-129新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并的会计处理方法
在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债及发行的权益性工具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
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6-1-130新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（四）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
21
6-1-131新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（五）现金等价物的确定标准本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（七）金融工具的确认和计量
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
1.金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债（和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债）；持有至到期投资；贷款和应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等。
2.金融工具的确认依据和计量方法
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）包括交易性金融资
产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，是指公司为近期内出售而持有的股票、债券、基金等。
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6-1-132新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注初始计量以取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
（2）持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司具有明确意图
和能力持有至到期的国债、公司债券等非衍生金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，以实际利率（如实际利率与票面利率差别较小的，按票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适用的更短期间内保持不变。在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
（3）贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款、预付账款、长期应收款等
以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（4）可供出售金融资产，包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
初始计量按取得时公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间将取得的利息或及被投资单位宣告发放的现金股利确认为投资收益。年末以公允价值计量且将公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
（5）其他金融负债，是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的其
他金融负债，一般包括企业发行的债券、因购买商品或劳务产生的应付账款、长期应付款等。
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6-1-133新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
初始计量时按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
后续计量按《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中较高的计量。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：*所转移金融资产的账面价值；*因转移而收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：*终止确认部分的账面价值；*终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4.金融负债终止确认条件
金融负债的的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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6-1-134新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5.金融资产和金融负债公允价值的确定方法
对存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价确定其公允价值，且不扣除将来处置该金融资产或金融负债时可能发生的交易费用；对金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。所采用的估值方法包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易的成交价、参照实质上相同的其他金融工具的当前市场报价和现金流量折现法。采用估值技术时，尽可能最大程度上使用市场参数，减少使用与公司特定相关的参数。
6.金融资产（不含应收款项）减值准备
（1）金融资产减值的判断依据
金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：*发行方或债务人发生严重财务困难；
*债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；*本公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生困难的债务人作出让步；*债务人很可能倒闭或进行其它财务重组；*因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；*无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进行总体评价后发现，该组金融资产自初始计量以来的预计未来现金流量确实减少且可计量；*债务人经营所处的技术、市场、经济和法律环境等发生重大不利变化，使本公司可能无法收回投资成本；
*权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；*其它表明金融资产发生减值的客观证据。
（2）金融资产减值损失的计量（不含应收款项）
*可供出售金融资产的减值准备
年末如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值，将原计入其他综合收益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。转出的累积损失为可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当期公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
*持有至到期投资的减值准备
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6-1-135新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
以成本或摊余成本计量的持有至到期投资减值损失的计量按预计未来现金流现值低于年末账面价值的差额计提减值准备。
在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，该金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。
7.本公司无改变持有意图或能力发生改变的依据，将尚未到期的持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产的情形。
（八）应收款项
应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据确定组合的依据如下：
组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：
组合1账龄组合组合2合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：
组合1应收利息组合2应收股利组合3账龄组合
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6-1-136新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
组合4合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（九）存货的核算方法
1.存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括在途物资、原材料、消耗性生物资产、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2.发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：
（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差价
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（2）公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部
或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
（4）领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
（十）长期股权投资核算方法
公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定
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6-1-137新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的：
*一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；
*公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准原则确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期
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6-1-138新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
股权投资是否发生减值。
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投资收益、其他综
合收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。在确认享有被投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期投资减值的确认
长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、（十八）资产减值”相关会计政策。减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）固定资产计价和折旧方法
1.固定资产标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及电子设备等。
2.固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
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6-1-139新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定。
（7）接受捐赠的固定资产，根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的
各项费用，确定固定资产入账价值，或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；
（8）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
3.固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧
年限及残值率如下：
资产类别折旧年限残值率（％）年折旧率
房屋建筑物10-40年4-59.6%、9.5%~2.4%、2.38%
机器设备10-20年4-59.6%、9.5%~4.8%、4.75%
运输工具5-10年4-519%、19.2%~9.6%、9.5%
电子设备5年4-519%、19.2%
其他设备5-13年4-519%、19.2%-7.38%、7.31%
4.期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产，按本附注“四、（十八）资产减值”所述
方法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.固定资产后续支出的会计处理方法
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
（十二）在建工程核算方法本公司在建工程以立项项目分类核算。
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6-1-140新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
1.在建工程的计价
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“四、（十四）借款费用”所述方法资本化
购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的
辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
4.公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。如果存在：*在建工程长
期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；*所建项目在性能上、技术上已经落后并且所
带来的经济效益具有很大的不确定性等减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十三）借款费用
1.借款费用的确认原则
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6-1-141新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、
专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内每一会计期间的资本化金额按照
下列规定确定：
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十四）生物资产的确认和计量
1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
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6-1-142新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）
成母牛6-830%11.67~8.75
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.生物资产减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十五）无形资产的计价及摊销方法
1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研
究开发项目开发阶段的支出，只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效
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6-1-143新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
公司期末按本附注“四、（十八）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）长期待摊费用的核算
1.长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损益。
（十七）资产减值
在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
此外，对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，在每一个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合的商誉的账面价值，然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用
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寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；不存在销售协议或资产活跃市场的，以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）租赁自2021年1月1日起适用的会计政策
1.承租人的会计处理
（1）使用权资产的确认
使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。
在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）租赁负债的确认
在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
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果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。作出该选择的，承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更好地反映承租人的受益模式的，承租人应当采用该方法。
2.出租人的会计处理
出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）出租人对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人对经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生
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时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
2021年1月1日前适用的会计政策
1.经营租赁的会计处理方法
（1）本公司作为承租人记录经营租赁业务经营租赁的租金支出在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。初始直接费用计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）本公司作为出租人记录经营租赁业务经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
2.融资租赁的会计处理方法
融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移也可能不转移。
满足以下一项或数项标准的租赁应当认定为融资租赁:
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
（2）承租人有购买租赁资产的选择权所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租
赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权，即使资产的所有权不转移但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；
（3）承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（4）出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；
（5）租赁资产性质特殊如果不作较大改造只有承租人才能使用。
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期
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6-1-147新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
（十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十）职工薪酬的确认和计量
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债的确认和计量
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
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6-1-148新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
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6-1-149新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
（二十三）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价
值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十四）所得税的会计处理方法
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所
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6-1-150新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负
债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）。*本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）经营租赁、融资租赁
1.租入资产的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：*租赁负债的初始计量金额；*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；*承租人发生的初始直接费用；*承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
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6-1-151新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；*取决于指数或比率的可变租赁付款额；*根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；*购买
选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（1）经营租赁
本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他合理方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
（二十六）持有待售资产
1.持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：*公司已经就处置该非流动
42
6-1-152新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
资产作出决议；*公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使
该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；*决定不再出售之日的再收回金额。
（二十七）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1.本公司本会计期间会计政策的变更
依据财政部于2018年12月发布修订后的《企业会计准则第21号——租赁》。本公司自2021年1月1日起执行。对于首次执行日前已存在的合同，本公司选择不重新评估其是否为租赁或者包含租赁。本公司根据首次执行的累计影响数，调整首次执行当年年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，不调整可比期间信息。
执行新租赁准则对本期期初资产负债表相关项目的影响列示如下：
单位:元
项目2020-12-31新租赁准则调整影响2021-1-1
固定资产1060122231.01-18383204.961041739026.05
使用权资产30120564.3830120564.38一年内到期的非流
8860869.932847225.8511708095.78
动负债
租赁负债20715381.0820715381.08
长期应付款12405465.61-11825247.51580218.10
2.本公司本会计期间无会计估计的变更。
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
五、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
计算销项税额的税率为6%、增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额
9%、13%
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6-1-153新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
城市建设维护税应交流转税5%或7%
教育费附加应交流转税3%、2%、1%
地方教育附加应交流转税2%、1%
1.4元/污染当量、1.2元/污染
环境保护税应税污染物当量根据税法规定对本年度税前会计利润作
企业所得税0%、15%、25%、20%相应调整后计算得出的应纳税所得额
（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
（1）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项
目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，经乌高新国税[2009]005号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从2008年1月1日起减免相应部分的企业所得税。沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于2010年5月10日在沙湾县国家税务局进行备案登记，2010年1月1日至2023年9月16日减免相应部分的企业所得税。
（2）依据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得税享受15%的税率优惠政策。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，本公司子公司新疆天澳牧业有限公司、沙湾天润生物有限责任公司属于从事
农、林、牧、渔项目的行业，经奎屯市国家税务局批准，子公司新疆天澳牧业有限公司享受免征所得税的优惠政策。经沙湾县国家税务局批准，子公司沙湾天润生物有限责任公司2010年1月1日至2030年12月减免相应部分的企业所得税。
（4）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经国家税务总局阿拉尔税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（5）依据财政部、国家税务总局[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，和财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
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6-1-154新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司子公司天润优品贸易有
限公司适用此优惠政策。
（6）依据财税[2021]27号财政部税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下
简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
（7）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经
阜康市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（8）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，子公司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司适用从事农、林、牧、渔业项目及
农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，已在乌鲁木齐市沙依巴克区国税局进行了企业所得税所得免税备案。
（9）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七条第（一）项，子公司新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经国家税务总局呼图壁县税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
2.增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）第十六条规定子公
司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限
公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》《财政部、国家税务局关于农民专业合作社有关税收政策的通知》（财税[2008]81号）相关规定，子公司新疆天澳牧业有限公司经向奎屯市国家税务局备案登记，享受免征15年增值税的优惠政策。
（3）依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，子公司新疆天润唐
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6-1-155新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
王城乳品有限公司适用此优惠政策。
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指
2021年12月31日金额，“上年年末余额”指2020年12月31日金额；利润表及现金流量表
项目“本期金额”指2021年度金额，“上期金额”指2020年度金额。
（一）货币资金期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金人民币小计银行存款
人民币900719963.75370154344.95
小计900719963.75370154344.95其他货币资金
合计900719963.75370154344.95
注：本公司期末无使用受限货币资金。
（二）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额账面余额坏账准备种类比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备的应收账款5741050.007.605741050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合69837732.19100.002753439.153.94
(2)合并范围内关联方组合
合计75578782.19100.008494489.1511.24
应收账款账面价值67084293.04
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款5741050.006.645741050.00100.00按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合80738250.15100.003222061.673.99
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6-1-156新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
(2)合并范围内关联方组合
合计86479300.15100.008963111.6710.36
应收账款账面价值77516188.48
2.单项计提坏账准备的应收账款
计提应收账款内容账面余额坏账金额全额计提减值准备理由比例
5年以上账龄且多次联系
大连某公司销售牛欠款2970000.002970000.00100%不上哈密地区畜牧局销售牛欠5年以上账龄且多次联系
2771050.002771050.00100%
款不上
合计5741050.005741050.00
3.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)
1年以内（含1年）49962845.6371.54999256.9276127004.3794.291522540.08
1至2年（含2年）18334825.9526.26916741.3051901.960.072595.10
2至3年（含3年）300.000.0030.00560295.550.6956029.56
3至4年（含4年）400001.540.57120000.462530500.203.13759150.06
4至5年（含5年）844697.201.21422348.601173602.411.45586801.21
5年以上295061.870.42295061.87294945.660.37294945.66
合计69837732.19100.002753439.1580738250.15100.003222061.67
4.坏账准备的情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回
坏账准备8963111.67-468622.528494489.15
合计8963111.67-468622.528494489.15
5.公司本报告期无核销的应收账款。
6.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况
占应收账款总单位名称与本公司关系金额账龄
额的比例(%)
客户一非关联方17219737.601年以内22.78
客户二非关联方5024938.871-2年6.65
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6-1-157新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
客户三非关联方4289682.391年以内5.68
客户四非关联方3979793.531年以内5.27
客户五非关联方2970000.005年以上3.93
合计33484152.3944.31
7.应收账款期末余额中应收其他关联方款项，详见本附注“十、关联方及关联方交易（三）关联方应收应付余额”。
8.公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
9.公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（三）预付款项
1.按账龄列示的预付款项
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内12563669.1992.879702264.1689.67
1－2年30335.360.22162802.391.50
2－3年5838.530.05198068.401.83
3年以上927993.186.86623541.33757425.727.00623541.33
合计13527836.26100.00623541.3310820560.67100.00623541.33
净值12904294.9310197019.34
2.截止报告期末，账龄超过1年的大额预付款项情况
单位名称金额账龄关联关系
供应商一623541.333年以上非关联方
供应商二123622.803年以上非关联方
供应商三124868.403年以上非关联方
合计872032.53
5.截止报告期末，预付款项金额前五名单位情况
占预付账与本公司单位账面余额账龄未结算原因
款比例%关系
供应商一2225099.0016.451年以内非关联方预付保险款
供应商二1356493.7910.031年以内非关联方预付材料款
供应商三1318266.979.741年以内非关联方预付材料款
供应商四1005427.307.431年以内非关联方预付材料款
供应商五806080.005.961年以内非关联方预付材料款
合计6711367.0649.61
6.截止报告期末已将本期末预付工程款、设备款等长期资产预付款重分类至其他非流动资产。
（四）其他应收款
48
6-1-158新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款10444677.9429959315.37
合计10444677.9429959315.37
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）9089283.863832559.61
1至2年（含2年）546887.0625981982.10
2至3年（含3年）226845.911327926.04
3至4年（含4年）1038998.83286119.84
4至5年（含5年）172353.10250213.26
5年以上4271174.994030931.41
合计15345543.7535709732.26
减：坏账准备4900865.815750416.89
期末其他应收款账面价值10444677.9429959315.37
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
备用金及职工欠款1034364.92318357.02
保证金及押金1140140.68568232.52
往来款8610824.9330894591.55
其他4560213.223928551.17
合计15345543.7535709732.26
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计
信用损失(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
2021年1月1日余额5750416.895750416.89
2021年1月1日余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
49
6-1-159新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本期计提-849551.08-849551.08本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额4900865.814900865.81
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备5750416.89-849551.084900865.81
合计5750416.89-849551.084900865.81
（5）按种类披露期末按组合计提坏账准备的其他应收款
应收内容账面金额坏账准备计提比例%
账龄组合15345543.754900865.8131.94
合计15345543.754900865.8131.94
（6）本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（7）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：
与本公司关占其他应收款总单位名称金额账龄
系额的比例(%)
第一名非关联方3570000.005年以上23.26
第二名非关联方1061614.883-4年6.92
第三名非关联方1032413.111年以内6.73
第四名非关联方565801.741年以内3.69
第五名非关联方500000.001年以内3.26
合计6729829.7343.86
（8）公司报告期内无终止确认的应收款项情况。
（9）公司报告期内无以应收款项为标的进行证券化的情况。
（五）存货
1.存货明细
期末余额上年年末余额项目账面余额跌价账面价值账面余额跌价账面价值
50
6-1-160新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
准备准备
原材料349515080.53349515080.53259762517.15259762517.15
库存商品22683877.7822683877.7816845684.4816845684.48
低值易耗品7520964.097520964.094861576.494861576.49消耗性生物
20783220.9120783220.912295703.122295703.12
资产
周转材料612602.40612602.40326978.40326978.40
合计401115745.71401115745.71284092459.64284092459.64
2.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六）其他流动资产项目类别期末余额上年年末余额
待抵扣税金15467513.0219107100.10
预缴所得税847911.10782788.04
存款利息700486.11
合计17015910.2319889888.14
（七）长期股权投资
1.长期投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资
对联营企业投资2741987.19104519.90160000.002686507.09其他投资
合计2741987.19104519.90160000.002686507.09
2.长期股权投资明细
核算方被投资单位投资成本上年年末余额增减变动期末余额法乌鲁木齐天润
爱科检测咨询权益法300000.00339704.758441.23348145.98有限公司新疆博润农牧
权益法1600000.002402282.44-63921.332338361.11有限公司
合计1900000.002741987.19-55480.102686507.09
续表：
在被投资单位持在被投资单在被投资单股比例与表决权减值准本期计提减被投资单位位持股比例位表决权比比例不一致的说备值准备
(%)例(%)明
乌鲁木齐天润爱30.00%30.00%
51
6-1-161新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
科检测咨询有限公司新疆博润农牧有
8.00%8.00%
限公司
合计----
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经常产生重要影响。
（八）固定资产
1.按项目列示：
项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额
固定资产1301822310.551060122231.011041739026.05固定资产清理
合计1301822310.551060122231.011041739026.05
2.固定资产明细：
52
6-1-162新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.2021年1月1日余额782767473.15479659717.9816643977.8027161949.9115689720.601321922839.44
2.本期增加金额177874597.36151412442.122104157.214874045.284373185.90340638427.87
（1）购置17751886.5914873085.381802387.293781434.663001418.7741210212.69
（2）在建工程转入160122710.77136539356.74301769.921092610.621371767.13299428215.18
（3）企业合并增加
3.本期减少金额3431239.948099690.20230085.46596668.36264414.5312622098.49
（1）处置或报废3431239.948099690.20230085.46596668.36264414.5312622098.49
（2）其他转出
4.期末余额957210830.57622972469.9018518049.5531439326.8319798491.971649939168.82
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额91732294.48157759209.314997750.0313434995.715456911.45273381160.98
2.本期增加金额21991239.6538681108.351517337.114690725.432832953.6169713364.15
（1）计提21991239.6538681108.351517337.114690725.432832953.6169713364.15
（2）其他增加
3.本期减少金额115224.632154273.37193682.04506180.96252004.703221365.70
（1）处置或报废115224.632154273.37193682.04506180.96252004.703221365.70
（2）其他转出
4.期末余额113608309.50194286044.296321405.1017619540.188037860.36339873159.43
三、减值准备
1.2021年1月1日余额6802281.63370.786802652.41
2.本期增加金额1650830.24429217.672080047.91
（1）计提1650830.24429217.672080047.91
3.本期减少金额639001.48639001.48
（1）处置或报废639001.48639001.48
（2）其他转出
4.期末余额1650830.246592497.82370.788243698.84
四、账面价值
1.期末账面价值841951690.83422093927.7912196644.4513819415.8711760631.611301822310.55
2.2021年1月1日账面价值691035178.67315098227.0411646227.7713726583.4210232809.151041739026.05
53
6-1-163新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
3.公司报告期无通过经营租赁租出的固定资产。
4.本公司报告期末固定资产无抵押情况。
5.未办妥产权证书的固定资产情况
公司子公司天润科技2018年转固的研发中心20190008.66元、中试车间6562553.50
元、燃气锅炉房6723238.39元，正在办理产权中。
6.本公司子公司沙湾天润位于租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值91963165.81元，净值71539529.54元。
7.本公司子公司天澳牧业位于租赁的农村土地上的9个养殖场，涉及的养殖用建筑物原
值131076026.54元净值为103599965.12元。
8.本公司子公司天润烽火台租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值84257965.57元
净值为76856387.72元。
9.本公司子公司天润北亭牧业租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值88915448.72
元净值为82996735.77元。
10.本公司子公司芳草天润租赁的农村土地上的养殖用建筑物原值151477903.92元
净值为143053907.74元。
11.本公司子公司天润沙河2018年7月31日收购阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营
有限责任公司租赁的位于农村土地上的3个养殖场，涉及的养殖用建筑物原值60809768.96元净值为55009432.25元。
12.期末本公司对已闲置、无使用价值的固定资产计提减值。
（九）在建工程
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
在建工程117579134.06191650203.04工程物资
合计117579134.06191650203.04
2.在建工程明细
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备北亭1万头规
模化示范牧场80400294.7280400294.72建设项目网络化协同制
4297601.824297601.824297601.824297601.82
造项目唐王城年产3
万吨乳制品加4514373.764514373.76176034050.13176034050.13工项目
牛场改造项目2039415.982039415.986548635.466548635.46巴楚天润5000
793317.54793317.54
头奶牛建设项
54
6-1-164新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
目库房建设
机器设备15702146.1415702146.14南京丰顿牧场
918000.00918000.00865940.00865940.00
管控平台
“丝路云端”牧场科普示范配
4235672.064235672.06
套设施建设项目
其他项目4678312.044678312.043903975.633903975.63
合计117579134.06117579134.06191650203.04191650203.04
3.重要在建工程项目变动情况
项目名称上年年末余额本期增加转入固定资产其他减少北亭1万头规模化
80400294.72
示范牧场建设项目网络化协同制造项
4297601.82
目唐王城年产3万吨
176034050.1384400025.46248850254.157069447.68
乳制品加工项目
牛场改造项目6548635.465850161.7210359381.20巴楚天润5000头奶
793317.54
牛建设项目
库房建设27606291.6427606291.64
机器设备15702146.14南京丰顿牧场管控
865940.0052060.00
平台
“丝路云端”牧场科
普示范配套设施建4235672.06设项目
其他项目3903975.6313563323.6312612288.19176699.03
合计191650203.04232603292.91299428215.187246146.71
续表：
利息资本化其中：本期利息本期利息资本项目名称期末余额
累计金额资本化金额化率(%)北亭1万头规模化示范
80400294.72
牧场建设项目
网络化协同制造项目4297601.82唐王城年产3万吨乳制
4514373.76
品加工项目
牛场改造项目2039415.98巴楚天润5000头奶牛建
793317.54
设项目库房建设
机器设备15702146.14
南京丰顿牧场管控平台918000.00
“丝路云端”牧场科普示4235672.06
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6-1-165新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
范配套设施建设项目
其他项目4678312.04
合计117579134.06
说明：北亭1万头规模化示范牧场建设项目55000.00万元，截至2021年年末项目进度为14.62%。
4.本公司期末对在建工程检查，未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
5.公司报告期内无在建工程抵押担保的情形。
（十）生产性生物资产
1.采用成本计量的生产性生物资产明细
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额畜牧养殖业
一、产畜
1.产畜原价364735337.69158863717.01110696590.01412902464.69
2.累计折旧57613395.0941178925.6825678920.6373113400.14
3.减值准备8979481.132207580.607268922.623918139.11
产畜小计298142461.47158863717.01121135253.04335870925.44
二、幼畜177553981.90203216059.65180969971.86199800069.69
合计475696443.37362079776.66302105224.90535670995.13
2.生产性生物资产减值准备情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提转销转回生产性生物资产
8979481.132207580.607268922.623918139.11
减值准备
合计8979481.132207580.607268922.623918139.11
3.截止报告期末，本公司共拥有产畜16675头，幼畜14951头。
4.本期生产性生物资产因繁育而增加幼畜18096000.00元，因幼畜转群而减少幼畜并
增加产畜158863717.01元，因出售、清理而减少产畜净额77748746.76元，因计提折旧而减少产畜41178925.68元。
（十一）使用权资产
1.使用权资产明细
项目土地机器设备合计
一、账面原值：
1.2021年1月1日余额11737359.4220880000.0032617359.42
2.本期增加金额9826131.1710880000.0020706131.17
3.本期减少金额
4.期末余额21563490.5931760000.0053323490.59
二、累计折旧
1.2021年1月1日余额2496795.042496795.04
56
6-1-166新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
2.本期增加金额3004880.851525846.204530727.05
（1）计提3004880.851525846.204530727.05
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额3004880.854022641.247027522.09
三、减值准备
1.2021年1月1日余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值18558609.7427737358.7646295968.50
2.2021年1月1日账面价值11737359.4218383204.9630120564.38
（十二）无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权商标专利权软件合计
一、账面原值
1.上年年末余额32169824.346243103.207025211.3445438138.88
2.本期增加金额7069447.6858036.62422865.947550350.24
(1)购置58036.62422865.94480902.56
(2)在建工程转入7069447.687069447.68
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额39239272.026301139.827448077.2852988489.12
二、累计摊销
1.上年年末余额6402356.434192066.462319085.3712913508.26
2.本期增加金额811148.36300773.11771111.751883033.22
(1)计提811148.36300773.11771111.751883033.22
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额7213504.794492839.573090197.1214796541.48
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
57
6-1-167新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值32025767.231808300.254357880.1638191947.64
2.上年年末账面
25767467.912051036.744706125.9732524630.62
价值
注：期末土地使用权39239272.02元，系公司子公司天润科技乌昌公路土地20643145.60元，沙湾盖瑞乳业土地2363320.34元，天润烽火台土地9163358.40元，
唐王城土地7069447.68元，各地块基本情况如下：
乌昌公路土地：土地证编号为兵十二师国用2012第121002508号，位于新疆生产建设兵团农十二师五一农场三连系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2008年11月23日至2057年5月15日，按实际使用年限48.50年进行摊销；
乌昌公路办公区土地：土地证编号为兵（2019）第十二师不动产权第003957号、兵（2019）
第十二师不动产权第003958号，位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路2702号，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2007年5月16日起2057年5月15日止。
沙湾盖瑞土地：土地证编号为沙国用2004字第000003593号，位于三道河子镇乌鲁木齐东路09-05，系子公司以受让方式取得，属于工业用地，土地面积27168.62㎡，使用权自
2004年11月3日至2033年6月15日，按实际使用年限30年进行摊销；
烽火台土地：土地编号为 XS 2019-7-1，位于西山农牧场二连，系子公司以受让方式取得，
属于科研用地，土地面积14298.00㎡，使用权自2019年11月15日至2069年11月15日，按实际使用年限50年进行摊销。
唐王城土地：土地编号为2019-028，位于第三师图木舒克市永安坝工业园区，系以受让
方式取得，属于工业用地，土地面积62003.42㎡，使用权自2019年11月20日至2069年
11月20日，按实际使用年限50年进行摊销。
2.公司报告期无形资产无抵押担保的情形。
3.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十三）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或上年年末余额本年增加本年减少期末余额形成商誉的事项
沙湾盖瑞32236217.8932236217.89
沙湾天润22504170.6922504170.69
合计54740388.5854740388.58
2.商誉减值准备
被投资单位名称或上年年末余额本年增加本年减少期末余额形成商誉的事项
58
6-1-168新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
沙湾盖瑞23508570.607940784.1631449354.76
沙湾天润21294587.6821294587.68
合计44803158.287940784.1652743942.44注:公司依据评估基准日2021年12月31日的《新疆天润生物科技股份有限公司以财务报告为目的对商誉进行减值测试所涉及的沙湾盖瑞乳业有限责任公司含商誉资产组资产评估报告》(卓信大华评报字(2021)第8576号)，沙湾盖瑞相关资产组在估值基准日的可回收价值为4500.00万元，小于其账面价值5721.66万元。因此，天润乳业按间接持股比例65%折算，
2021年计提商誉减值准备794.08万元。
（十四）长期待摊费用项目名称上年年末余额增加数摊销数期末余额
景观造型113590.001893.17111696.83
临时设施1342968.191656869.98611883.172387955.00
装修费212095.7499037.50206066.75105066.49
房屋维修费236426.8110773.55225653.26
烽火台牛场粪污还田管道251313.9620942.80230371.16
其他949233.8874242.1993807.93929668.14
合计2504297.812431480.44945367.373990410.88
注：本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为5年。
（十五）递延所得税资产
1.递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性可抵扣暂时性
一、递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产差异差异
资产减值准备14888617.611856694.9214062015.402109302.31
小计14888617.611856694.9214062015.402109302.31
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损3669262.505510339.18
合计3669262.505510339.18
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额上年年末余额
2020年1550603.12
2021年2288650.23
2022年1671085.831671085.83
2026年1998176.67
合计3669262.505510339.18
（十六）资产减值准备
59
6-1-169新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本期减少项目上年年末余额本期增加期末余额转回转销
一、坏账准备15337069.89-1318173.6014018896.29
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备6802652.412080047.91639001.488243698.84
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备8979481.132207580.607268922.623918139.11
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备44803158.287940784.1652743942.44
十四、其他
合计75922361.7110910239.077907924.1078924676.68
（十七）其他非流动资产项目类别期末余额上年年末余额
预付工程款12774217.3021219854.43
合计12774217.3021219854.43
（十八）短期借款借款类别期末余额上年年末余额
信用借款138000000.00100000000.00抵押借款质押借款保证借款
合计138000000.00100000000.00
（十九）应付账款
1.按账龄列示的应付账款
期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内413023438.5491.70316190005.5584.96
1－2年16940505.623.7617473394.894.69
2－3年4410089.110.9834219934.919.19
3年以上16040292.033.564295340.421.16
合计450414325.30100.00372178675.77100.00
2.截止报告期末，大额应付前五名明细列示如下
60
6-1-170新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
单位名称金额占应付账款比例%欠款时间与本公司关系
供应商一27295458.226.061年以内非关联方
供应商二20636924.084.581年以内非关联方
供应商三17597716.733.911年以内非关联方
供应商四13886141.543.081年以内非关联方
供应商五13764578.213.061年以内非关联方
合计93180818.7820.69
3.账龄超过1年的大额应付账款前五名情况的说明
单位名称金额账龄未偿还或结转的原因
2-3年2176480.92元，3年
供应商一10353880.91未结算购牛款
以上8177399.99元
2-3年402958.29元，3年以
供应商二4745221.32未结算工程款
上4342263.03元
供应商三3544065.991-2年未结算设备款
供应商四1438529.371-2年未结算兽药款
供应商五1013392.901-2年未结算兽药款
合计20081697.59
（二十）合同负债项目期末余额上年年末余额
预收货款45583640.5138194556.73
合计45583640.5138194556.73
（二十一）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、短期薪酬54101588.90243647039.17248189099.4149559528.66
二、离职后福利-设定提存计划21842531.5321842531.53
三、辞退福利
四、一年内到期的其他福利
合计54101588.90265489570.70270031630.9449559528.66
2.短期薪酬
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴45019772.48195008208.67201155189.0538872792.10
二、职工福利费15869896.3415869896.34
三、社会保险费14719208.5514719208.55
其中：1．医疗保险费14121928.9614121928.96
2．工伤保险费597164.01597164.01
3．生育保险费115.58115.58
四、住房公积金5880.009968368.409974248.40
五、工会经费和职工教育经费9075936.428081357.216470557.0710686736.56
六、非货币性福利
61
6-1-171新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
合计54101588.90243647039.17248189099.4149559528.66
3.设定提存计划
设定提存计划上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、基本养老保险费21191524.3421191524.34
二、失业保险费651007.19651007.19
三、企业年金缴费
合计21842531.5321842531.53
（二十二）应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税66347.271297902.90
城市维护建设税11179.0683627.78
教育费附加4821.2237672.73
企业所得税1107296.61864780.31
印花税417059.00253427.13
个人所得税357373.56414233.30
地方教育附加3201.1625115.15
房产税191009.175301.45
环境保护税947072.996225463.32
土地使用税2.20
合计3105360.049207526.27
（二十三）其他应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利20380486.6012959775.47
其他应付款102506896.0099363614.13
合计122887382.60112323389.60
2.应付股利情况
单位名称期末余额上年年末余额
沙湾供销(集团)有限责任公司1479073.0082069.10
阿克苏市艾力达尔投资有限公司15294414.7212877706.37
阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司3606998.88
合计20380486.6012959775.47
3.其他应付款情况
（1）按账龄列示的其他应付款
62
6-1-172新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内63252873.3561.7063752626.1164.16
1－2年9149582.028.938715033.748.77
2－3年6742122.606.5810158164.3310.22
3年以上23362318.0322.7916737789.9516.85
合计102506896.00100.0099363614.13100.00
（2）截止报告期末，其他应付款金额前五名单位情况占其他应付与本公司关单位名称金额欠款时间
款比例%系
客户一4625205.384.513年以上非关联方
客户二2647434.682.581年以内非关联方
客户三2364678.902.311年以内非关联方
客户四1883165.141.841年以内非关联方
客户五1563761.471.531年以内非关联方
合计13084245.5712.77
（3）截止报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款情况：
单位名称款项内容欠款时间金额
客户一往来款3年以上4625205.38
客户二往来款3年以上1350000.00
客户三往来款1-3年1073333.40
合计7048538.78
（4）截止报告期末，其他应付款按照款项性质分类列示如下：
款项性质期末余额上年年末余额
销售保证金、押金30754367.9028793223.63
销售佣金563806.70794805.13
往来款23794378.4826101413.58
运费18416679.6315008015.22
促销费11911042.7117983651.87
其他17066620.5810682504.70
合计102506896.0099363614.13
（二十四）一年内到期的非流动负债
1.1年内到期的非流动负债情况
项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额
一年内到期的递延收益项目8860869.938860869.93
一年内到期的租赁负债6954758.162847225.85
合计6954758.168860869.9311708095.78
2.1年内到期的递延收益
63
6-1-173新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
项目期末余额上年年末余额
与资产相关的递延收益8860869.93
合计8860869.93
3.1年内到期的租赁负债
项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额
租赁付款额9727500.005198000.00
未确认的融资费用2772741.842350774.15
合计6954758.162847225.85
（二十五）其他流动负债项目期末余额期初余额
合同负债对应的销项税金5268823.924600849.35
合计5268823.924600849.35
（二十六）长期借款借款类别期末余额期初余额
信用借款100000000.00抵押借款质押借款保证借款
合计100000000.00
（二十七）租赁负债项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额
租赁付款额41225214.4133096710.00
未确认的融资费用14025504.4612381328.92
租赁负债净额27199709.9520715381.08
（二十八）长期应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额2021年1月1日余额
长期应付款11825247.51
专项应付款580218.10580218.10580218.10
合计580218.1012405465.61580218.10
2.长期应付款
（1）长期应付款列示项目期末余额上年年末余额
融资设备租赁11825247.51
合计11825247.51
（2）长期应付款明细
64
6-1-174新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
应付融资租赁款17500000.0017500000.00
未确认的融资费用5674752.495674752.49
合计11825247.5111825247.51
注：本期长期应付款减少系依据新租赁准则将其重分类至租赁负债。
3.专项应付款情况
项目期末余额上年年末余额
财政专项资金580218.10580218.10
合计580218.10580218.10
（二十九）递延收益项目期末余额上年年末余额
递延收益-政府补助220511011.83154780925.75
合计220511011.83154780925.75
递延收益-政府补助的说明：
种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、与资产相关的政府补助
1、10万吨鲜奶搬迁项目-土建项目3570000.003570000.00
2、10万吨鲜奶搬迁项目-设备项目1361538.581361538.58
3、1000吨生物发酵民族乳制品292307.63292307.63
4、冷链系统及快速检测系统307692.37307692.37
5、1万吨生物发酵乳品工艺设备改
358974.53358974.53
造
6、鲜奶3万吨生物发酵乳品加工
16153846.1616153846.16
项目
7、鲜奶3万吨项目贴息424849.58424849.58
8、日处理1200立方米污水设施建
1648009.491648009.49
设项目
9、沙湾盖瑞酸奶改扩建项目496359.00496359.00
10、沙湾天润牛场改扩建项目师级
7533973.507533973.50
资金
11、奶牛标准化规模养殖1099665.091099665.09
12、农业资源保护修复与利用27375000.00750000.0026625000.00
13、污水处理工程项目1338014.001338014.00
14、奶牛养殖场建设项目1517708.331517708.33
15、标准化奶牛场配套设施建设项
4328443.274328443.27
目-天澳
16、标准化奶牛场配套设施建设项
1313314.031313314.03
目-沙湾
17、兵团乳业技术中心项目5959166.595959166.59
18、工业发展专项资金7615384.547615384.54
19、污染治理专项资金551282.09551282.09
20、现在农业发展资金9083333.369083333.36
21、技术改造资金5923076.905923076.90
65
6-1-175新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
22、农业产业化专项扶持项目资金3128205.123128205.12
23、奶牛场配套设施建设项目-北
1315797.63111284.611204513.02
亭
24、农机购置补贴396334.62396334.62
25、现代化奶牛养殖场项目建设资
5000000.00187500.004812500.00
金
26、乳品加工生产线建设项目713333.34713333.34
27、牲畜无害化处理项目5671852.71302905.205368947.51
28、奶牛科普示范基地673750.0017500.00656250.00
29、文化发展专项资金577500.0015000.00562500.00
30、农业资源及生态保护补助资金274999.9623076.96251923.00
31、农机购置补贴320580.0036990.00283590.00
32、兵团外贸发展稳增长调结构资
700000.00700000.00
金
33、畜禽粪污资源化利用项目5000000.005000000.0010000000.00
34、天润沙河规模养殖场粪污处理
1000000.0076923.12923076.88
设备配套补贴资金
35、唐王城三万吨项目自建厂房补
17455800.00699400.00296758.2417858441.76
贴
36、工业发展专项资金23130000.00192750.0022937250.00
37、丝路云端文化旅游专项补贴500000.00375986.50124013.50
38、兵团牛初乳系列产品提质增效
1000000.001000000.00
关键技术研发与应用专项资金
39、奶业优势特色产业集群建设资
38000000.0038000000.00
金
40、粪污处理设施设备建设补贴500000.0073713.97426286.03
小计140480092.4268829400.003160388.60206149103.82
二、与收益相关的政府补助
优质奶啤乳源酵母菌的分离、鉴定
300000.00300000.00
及系列风味奶啤产品研发
佐餐软质干酪的研发与中试600000.00600000.00优质奶啤乳源酵母菌活性干粉制
500000.00500000.00
备工艺的开发
其他技术研究与开发支出350000.00350000.00
农产品质量安全400000.00400000.00优良奶啤酵母菌种筛选及冻杆菌
500000.00500000.00
剂制备与应用
浓缩爱克林酸奶研发及应用1680000.001680000.00新疆传统发酵制品中菌种资源收
405000.00405000.00
集及其菌种制备与应用
褐色系列酸奶的开发与中试400000.00400000.00
民族贸易贷款贴息1345833.33400000.00300000.001445833.33
慕斯酸奶的开发与中试300000.00300000.00奶啤酒精度检测关键技术点的研
300000.00300000.00
究与应用
南北疆部分规模化奶牛场 BVD和
IBR 的调查及综合防控技术的推广 1470000.00 100000.00 1370000.00应用
66
6-1-176新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
优质生鲜乳安全生产关键技术集
1300000.001300000.00
成与应用
天澳粮改饲建设项目（饲草补贴）1650000.001650000.00天润沙河粮改饲建设项目（饲草补
2800000.002295725.32504274.68
贴）万头规模化奶牛牧场种养产业链
3000000.0090000.002910000.00
提质增效技术集成与示范
十二师财政科技计划项目700000.00700000.00
粮改饲建设项目（饲草补贴）840000.00600000.00240000.00
粮改饲建设项目（饲草补贴）700000.00700000.00
粮改饲建设项目（饲草补贴）156800.00156800.00
小计14300833.335796800.005735725.3214361908.01
合计154780925.7574626200.008896113.92220511011.83
（三十）股本
1.股本情况
期末余额上年年末余额投资者名称所占比所占比例投资金额投资金额例（%）（%）
1.有限售条件股份51590909.0016.11
2.无限售条件流通股份268599337.0083.89268599337.00100.00
合计320190246.00100.00268599337.00100.00
2.股本变动情况如下：
上年年末余额期末余额本期投资者名称所占比本期增加投资金额减少所占比投资金额例（%）例（%）
1.有限售条件股份51590909.0051590909.0016.11
2.无限售条件流通股份268599337.00100.00268599337.0083.89
合计268599337.00100.00320190246.00100.00
注：2021 年 12 月公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）
51590909股，增加注册资本（股本）人民币51590909.00元。
（三十一）资本公积
1.资本公积情况表
项目期末余额上年年末余额
股本溢价1308769293.53815103739.81
其他资本公积63555796.5063555796.50
合计1372325090.03878659536.31
2.资本公积变动情况如下：
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价815103739.81493665553.721308769293.53
其他资本公积63555796.5063555796.50
合计878659536.31493665553.721372325090.03
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6-1-177新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
注：2021年 12月非公开发行人民币普通股（A 股）成功后，公司股本溢价增加。
（三十二）盈余公积
1.盈余公积情况表
项目期末余额上年年末余额
法定盈余公积47518722.5636000362.24
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计59073494.2647555133.94
2.盈余公积变动情况如下：
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积36000362.2411518360.3247518722.56
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计47555133.9411518360.3259073494.26
（三十三）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润373520699.81283863702.02
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润373520699.81283863702.02
加：本期归属于母公司所有者的净利润149670727.48147434228.38
减：提取法定盈余公积11518360.3215607134.68提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利44318890.6142170095.91转作股本的普通股股利
期末未分配利润467354176.36373520699.81
注：根据本公司2021年4月20日召开的2020年度股东大会审议通过2020年度利润分配方案，以2020年12月31日股本268599337股为基数，向全体股东每10股派发现金红利人民币1.65元(含税)，共派发现金红利人民币44318890.61元（含税）。
（三十四）营业收入及营业成本
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入2102383746.371764190779.17
其他业务收入6874354.443482817.01
营业收入合计2109258100.811767673596.18
主营业务成本1758487456.541387198876.26
其他业务成本5951599.501765946.14
营业成本合计1764439056.041388964822.40
2.主营业务（分行业）
68
6-1-178新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业59700359.4636906903.28
液体乳及乳制品制造业2035081518.321719816065.59
其他7601868.597467810.30
合计2102383746.371764190779.17
营业成本：
畜牧业44830247.6723277353.61
液体乳及乳制品制造业1707654616.531358273759.50
其他6002592.345647763.15
合计1758487456.541387198876.26
3.主营业务（分产品）
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业产品59700359.4636906903.28
常温乳制品1098014088.15789002620.01
低温乳制品937067430.17930813445.58
其他7601868.597467810.30
合计2102383746.371764190779.17
营业成本：
畜牧业产品44830247.6723277353.61
常温乳制品946680870.82627429017.11
低温乳制品760973745.71730844742.39
其他6002592.345647763.15
合计1758487456.541387198876.26
4.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
销售材料收入1843747.942406340.49托运收入
牛奶收入132316.51
租赁收入4175500.0097786.77
其他收入722789.99978689.75
合计6874354.443482817.01
营业成本：
销售材料支出2106245.071521689.78
牛奶支出132316.50
租赁支出3693277.7879655.52
其他支出19760.15164600.84
合计5951599.501765946.14
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6-1-179新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
5.本期销售前五名客户情况
占营业收入总占营业收入总项目本期金额上期金额
额的比例（%）额的比例（%）
客户一97508622.544.6257665258.153.26
客户二74687034.053.5453241051.643.01
客户三63369024.583.0065283742.813.69
客户四30808824.371.4621149672.451.20
客户五27116005.461.2922621091.551.28
合计293489511.0013.91219960816.6012.44
（三十五）税金及附加项目本期金额上期金额
城建税2465568.512964291.03
教育费附加1062334.821296285.17
地方教育费附加708158.07864185.91
土地使用税348484.86318126.36
房产税2035759.042023488.42
印花税3443447.572707544.69
车船税10143.1311580.00
环境保护税14425.3752295.11
合计10088321.3710237796.69
（三十六）销售费用
1.销售费用率
项目本期金额上期金额
费用合计96540819.49107820674.49
销售费用率%4.586.10
2.销售费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬54198160.6847637105.04
折旧费976097.921016533.10
业务招待费431213.15343671.80
差旅费8776613.776775000.93
车辆费370939.30306827.24
广告费4707767.712182135.65
宣传费3852863.591512001.89
进场费4308193.893550261.83
促销费1193084.1626325970.71
销售佣金489970.38
物料消耗（材料费）4824519.655809535.08
商品损耗501079.55435050.01
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6-1-180新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
装卸费3393986.312820347.76
劳务费1719001.65591545.29
其他7287298.168024717.78
合计96540819.49107820674.49
（三十七）管理费用
1.管理费用率
项目本期金额上期金额
费用合计64728170.0070714679.96
管理费用率%3.074.00
2.管理费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬42321155.9545682734.09
折旧费5515067.335223288.48
无形资产摊销1869059.231825460.89
业务招待费1011246.27585907.37
差旅费1249085.12856100.07
车辆费688241.21447739.57
办公费1733996.511497735.20
聘请中介机构2095019.531998815.97
物料消耗（材料费）1367773.981174696.30
董事会费721874.40528614.55
其他5822513.546288666.25
存货盘盈（亏）327787.41155542.67
保险费5349.524449378.55
合计64728170.0070714679.96
（三十八）研发费用项目本期金额上期金额
工资1734220.661226396.27
社会保险费369426.5096867.31
住房公积金107412.0079320.00
原料1380920.231072225.15
辅料253245.96487330.57
包装物24003.0929257.12
检测费634351.41
其他材料921220.481006138.24
折旧262770.37213738.26
会议费33547.175940.59
差旅费201540.3675855.59
办公费187252.01226771.28
71
6-1-181新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
培训费42584.5032916.00
专家咨询费150845.00546886.79
其他费用195644.89124228.80
合计6498984.635223871.97
（三十九）财务费用项目本期金额上期金额
利息支出7244032.716022921.79
减:利息收入12456084.5110352508.31
手续费95711.1782824.55汇兑损益其他
合计-5116340.63-4246761.97
（四十）其他收益
1.其他收益明细
项目本期金额上期金额
政府补助24193094.2018441197.31
合计24193094.2018441197.31
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助
10万吨鲜奶搬迁项目-土建127500.00127500.00
10万吨鲜奶搬迁项目-设备1361538.461361538.46
1000吨生物发酵民族乳制品146153.85146153.85
冷链系统及快速检测系统153846.15153846.15
1万吨生物发酵乳品工艺设备改造76923.0576923.05
鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3461538.463461538.46
鲜奶3万吨项目贴息83576.8983576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95951.4195951.41
酸奶改扩建项目108612.00108612.00
牛场改扩建项目师级资金693214.20693214.20
奶牛养殖场建设项目资金117500.00117500.00日处理500立方米污水设施建设项目96876.0096876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230769.25230769.25
燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76923.0776923.07
农业产业化专项扶持项目资金230769.26230769.26
乳品冷链网络建设项目192307.70192307.69
新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846153.85846153.85
烽火台标准化示范牧场扩建项目750000.00750000.00
现在农业发展资金-乳业中心项目250000.00250000.00
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6-1-182新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
兵团乳业技术中心项目资金125000.00125000.00
乳品加工生产线建设项目80000.0080000.00
农业资源及生态保护补助资金23076.9623076.96
芳草湖农场农机购置补贴36990.0036990.00
标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257185.56257185.56
第七师农机购置补贴48530.7648530.76
北亭牲畜无害化处理项目302905.20302905.20
北亭奶牛场配套设施建设项目111284.62122569.04
奶牛科普示范基地17500.0026250.00
文化发展专项资金15000.0022500.00
粪污处理设施设备建设补贴73713.97
现代化奶牛养殖场项目建设资金187500.00
丝路云端文化旅游专项补贴375986.50
工业发展专项资金192750.00
唐王城三万吨项目补贴296758.24
天润建融规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76923.12
小计11321258.5310145161.11
二、与收益相关的政府补助
民族贸易和民族特需商品引导支援资金174233.34
社保补贴673413.81466342.97
就业补助资金2647909.741872130.22
稳岗补贴181396.24704408.59
退役士兵增值税减免40577.3066080.58
职业技能提升培训经费365400.00集约化牧场精准营养饲喂技术与信息化建设的推广与
200000.00
应用
牛奶速冷优化设计技术应用与推广250000.00
兵团农业资源发展及生态保护1240000.00
奶粉加工补贴208130.00
职业技能提升补贴72300.00136480.00
新型学徒制培训补贴92500.00125000.00
农业银行贷款贴息1420833.34
重点领域科技攻关188679.25
科技转化与推广服务350000.00
国际市场开拓资金100000.00
2021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金80000.00
粮改饲建设项目（饲草补贴）4609232.10
科技发展专项资金160000.00
优质畜牧基地补助资金176960.00
动物疫病免疫补贴15936.00
疫情防控物资专项补助32000.00
73
6-1-183新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
抗疫国债资金减征医疗保险39292.00
畜牧龙头企业发展专项资金560000.00
科技创新专项资金50000.00
兵团宣传专项资金32000.00
动物强制扑杀补助资金108000.00
国家 A级景区奖励金 100000.00
产品出疆运费补贴1680915.98
科技发展专项资金50000.00
“三区”科技人才支持计划补助资金40000.00
科技创新体系建设专项奖补资金100000.00
畜牧站防疫项目资金188679.25
科改示范补贴700000.00
现代农业产业发展奖补资金308020.00
其他补贴132703.25428317.91
小计12871835.678296036.20
合计24193094.2018441197.31
（四十一）投资收益
1.投资收益明细
产生投资收益的来源本期金额上期金额
权益法核算的投资收益104519.90183026.79理财收益其他
合计104519.90183026.79
2.按权益法核算的长期股权投资收益
单位名称本期金额上期金额
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司8441.2343403.46
新疆博润农牧有限公司96078.67139623.33
小计104519.90183026.79
（四十二）信用减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失1318498.42-4255504.46
二、债权投资减值损失
三、其他债权投资减值损失
四、长期应收款坏账损失
合计1318498.42-4255504.46
（四十三）资产减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失
二、存货跌价损失11242.72
74
6-1-184新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-2080047.91
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失-2207580.60-8979481.13
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失-7940784.16
十四、其他
合计-12228412.67-8968238.41
（四十四）资产处置收益项目本期金额上期金额
处置固定资产损益659530.21205833.77
合计659530.21205833.77
（四十五）营业外收入
1.营业外收入明细
项目本期金额上期金额
非流动资产报废利得合计26070.8043.09
其中：固定资产报废利得26070.8043.09无形资产报废利得投资性房地产报废利得生产性生物资产报废利得流动资产处置利得债务重组利得
政府补助201551.80389646.64
内部考核罚款收入1921489.98720790.47保险公司理赔收入
其他收入966759.311251275.66
合计3115871.892361755.86
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助小计
二、与收益相关的政府补助森林植被恢复费
其他补助201551.80168377.46
75
6-1-185新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
疫情期间稳岗补贴款92438.36
防疫捐赠免征增值税128830.82
小计201551.80389646.64
合计201551.80389646.64
（四十六）营业外支出项目本期金额上期金额
非流动资产报废损失合计7563719.8920149253.44
其中：固定资产报废损失456696.121064799.95无形资产报废损失
生产性生物资产淘汰损失7107023.7719084453.49非货币性资产交换损失
对外捐赠955723.702356632.66罚款支出赔偿支出非常损失税收滞纳金
其他858716.89566443.18
合计9378160.4823072329.28
（四十七）所得税费用
（1）所得税费用表项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税18652324.7419738467.09
递延所得税调整252607.39512967.46
合计18904932.1320251434.55
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额179864031.38
按法定/适用税率计算的所得税费用44966007.85
子公司适用不同税率的影响-19829861.07
调整以前期间所得税的影响2497821.32
非应税收入的影响-14110017.37
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3382804.73使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
1998176.67
抵扣亏损的影响
合计18904932.13
（四十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
76
6-1-186新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
存款利息收入12456084.5110352508.31
营业外收入-其他2888249.291972066.13
政府补助87699587.4740778182.84
单位往来款项净额56932167.1416743536.04
合计159976088.4169846293.32
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
营业管理费用其他付现39461987.9859569175.34
财务费用其他付现95711.1782824.55
付现营业外支出955723.702356632.66
单位往来款项净额49535801.6423059155.32
合计90049224.4985067787.87
（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润160959099.25153602819.67
加：资产减值准备10909914.2513223742.87
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧110892289.8390640872.11
使用权资产折旧4530727.05
无形资产摊销1883033.221896117.07
长期待摊费用摊销945367.371572782.15处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-659530.21-205833.77益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）7537649.0920149210.35
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）7244032.716022921.79
投资损失（收益以“－”号填列）-104519.90-183026.79
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）252607.39512967.46
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-117023286.07-72419108.26
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）38300954.76-1771821.26
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）134455331.205073953.67其他
经营活动产生的现金净流量360123669.94218115597.06
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
77
6-1-187新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
现金的期末余额900719963.75370154344.95
减：现金的上年年末余额370154344.95140287136.59现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额530565618.80229867208.36
2.现金和现金等价物的构成
项目本期金额上期金额
一、现金900719963.75370154344.95
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款900719963.75370154344.95可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额900719963.75370154344.95
（五十）政府补助计入当期损益的金种类金额列报项目额
一、取得时确认为递延收益的政府补助74626200.00递延收益74626200.00
二、计入本期损益的政府补助
（一）与日常活动无相关的政府补助201551.80营业外收入201551.80
（二）与日常活动相关计入其他收益的政
25537560.87其他收益25537560.87
府补助
10万吨鲜奶搬迁项目-土建127500.00其他收益127500.00
10万吨鲜奶搬迁项目-设备1361538.46其他收益1361538.46
1000吨生物发酵民族乳制品146153.85其他收益146153.85
冷链系统及快速检测系统153846.15其他收益153846.15
1万吨生物发酵乳品工艺设备改造76923.05其他收益76923.05
鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3461538.46其他收益3461538.46
鲜奶3万吨项目贴息83576.89其他收益83576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95951.41其他收益95951.41
酸奶改扩建项目108612.00其他收益108612.00
牛场改扩建项目师级资金693214.20其他收益693214.20
奶牛养殖场建设项目资金117500.00其他收益117500.00日处理500立方米污水设施建设项目96876.00其他收益96876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业
230769.25其他收益230769.25
化项目
燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76923.07其他收益76923.07
78
6-1-188新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
农业产业化专项扶持项目资金230769.26其他收益230769.26
乳品冷链网络建设项目192307.70其他收益192307.70
新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846153.85其他收益846153.85
烽火台标准化示范牧场扩建项目750000.00其他收益750000.00
现在农业发展资金-乳业中心项目250000.00其他收益250000.00
兵团乳业技术中心项目资金125000.00其他收益125000.00
乳品加工生产线建设项目80000.00其他收益80000.00
农业资源及生态保护补助资金23076.96其他收益23076.96
农机购置补贴36990.00其他收益36990.00
标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257185.56其他收益257185.56
农机购置补贴48530.76其他收益48530.76
北亭牲畜无害化处理项目302905.20其他收益302905.20
北亭奶牛场配套设施建设项目111284.62其他收益111284.62
奶牛科普示范基地17500.00其他收益17500.00
文化发展专项资金15000.00其他收益15000.00
粪污处理设施设备建设补贴73713.97其他收益73713.97
现代化奶牛养殖场项目建设资金187500.00其他收益187500.00
丝路云端文化旅游专项补贴375986.50其他收益375986.50
工业发展专项资金192750.00其他收益192750.00
唐王城三万吨项目补贴296758.24其他收益296758.24天润建融规模养殖场粪污处理设备配套
76923.12其他收益76923.12
补贴资金
社保补贴673413.81其他收益673413.81
就业补助资金2647909.74其他收益2647909.74
稳岗补贴181396.24其他收益181396.24
退役士兵增值税减免40577.30其他收益40577.30
职业技能提升补贴72300.00其他收益72300.00
新型学徒制培训补贴92500.00其他收益92500.00
2021年“三区”科技人才支持计划中央
80000.00其他收益80000.00
财政补助资金
粮改饲建设项目（饲草补贴）4609232.10其他收益4609232.10
科技发展专项资金160000.00其他收益160000.00
优质畜牧基地补助资金176960.00其他收益176960.00
动物疫病免疫补贴15936.00其他收益15936.00
疫情防控物资专项补助32000.00其他收益32000.00
抗疫国债资金减征医疗保险39292.00其他收益39292.00
畜牧龙头企业发展专项资金560000.00其他收益560000.00
科技创新专项资金50000.00其他收益50000.00
兵团宣传专项资金32000.00其他收益32000.00
动物强制扑杀补助资金108000.00其他收益108000.00
79
6-1-189新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
国家 A级景区奖励金 100000.00 其他收益 100000.00
产品出疆运费补贴1680915.98其他收益1680915.98
科技发展专项资金50000.00其他收益50000.00
“三区”科技人才支持计划补助资金40000.00其他收益40000.00
科技创新体系建设专项奖补资金100000.00其他收益100000.00
畜牧站防疫项目资金188679.25其他收益188679.25
科改示范补贴700000.00其他收益700000.00
现代农业产业发展奖补资金308020.00其他收益308020.00
其他补贴132703.25其他收益132703.25
合计99020846.0099020846.00
七、合并范围的变更
公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月
17日在巴楚县市场监督管理局注册成立，纳入2021年度合并范围。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益通过设立或投资等方式取得的子公司
80
6-1-190新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
母公司所有者权益少数冲减子公股东司少数股权益实质上构东分担的中用子公成对子公本期亏损注册资本持股比例表决权比例是否合少数股东于冲司类注册地业务性质经营范围司净投资超过少数
子公司（万元）（%）（%）并报表权益减少型的其他项股东在该全称数股目余额子公司期东损初所有者益的权益中所金额享有份额后的余额新疆天润
生物科技有限新疆乌鲁木生产、加工、乳品加工、
23629.5096.8096.80是1306.49
股份有限公司齐销售销售公司其他沙湾天润
有限奶牛饲养、
生物有限新疆沙湾县畜牧业10000.00100.00100.00是责任鲜奶销售责任公司公司沙湾盖瑞有限
生产、加工、乳品加工、
乳业有限责任新疆沙湾县2734.0065.0065.00是1891.67销售销售责任公司公司销售；乳制新疆天润有限
新疆乌鲁木品、保
优品贸易责任零售业500.00100.00100.00是
齐健食品、农有限公司公司畜产品
81
6-1-191新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
新疆天润有限
烽火台奶新疆乌鲁木奶牛饲养、
责任畜牧业9000.00100.00100.00是牛养殖有齐鲜奶销售公司限公司新疆天澳
有限新疆伊犁州奶牛饲养、
牧业有限畜牧业30000.00100.00100.00是公司奎屯市鲜奶销售公司新疆芳草有限
天润牧业奶牛饲养、
责任新疆五家渠畜牧业10000.0051.0051.00是5115.93有限责任鲜奶销售公司公司新疆天润
有限奶牛饲养、
北亭牧业新疆昌吉州畜牧业11000.00100.00100.00是公司鲜奶销售有限公司新疆天润有限新疆乌鲁木批发和零售
乳业销售责任1000.00乳制品销售100.00100.00是齐业有限公司公司其他新疆天润
有限新疆阿拉尔奶牛饲养、
沙河牧业畜牧业15000.00100.00100.00是责任市鲜奶销售有限公司公司新疆天润有限
唐王城乳生产、加工、乳品加工、
责任图木舒克市10000.00100.00100.00是品有限公销售销售公司司
82
6-1-192新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
巴楚天润有限
喀什地区巴奶牛饲养、
牧业有限责任畜牧业10000.00100.00100.00是楚县鲜奶销售公司公司
注：
（1）公司2013年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司（以下简称“天润科技”）19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，同时，公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份（占天润科技总股本的7.58%）。天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。
（2）公司于2015年12月13日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司，持股51%，并于2015年12月24日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商
行政管理局注册成立。2019年8月2日，本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司49%的股权，新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本公司的全资子公司。2019年本公司向新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司增资7000.00万元，增资后注册资本变更为9000.00万元，并于2020年
3月30日完成工商变更手续。
（3）公司于2015年8月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，购买新疆天澳牧业有限公司100%股权，已在奎屯市工商行政管理局办理工商变更手续。
（4）公司于2016年10月24日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司，持股51%，并于2016年10月24日在五家渠工商行政管理局注册成立。
（5）公司于2016年3月10日，新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资3300.00万元，增资后注册资本
变更为6300.00万元，新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到95.24%。2017年04月13日，本公司收回少数股东何秀萍4.76%的股权，沙湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。2019年，本公司向沙湾天润生物有限责任公司增资3700.00万元，增资后注册资本变更为
10000.00万元。
（6）公司于2017年4月6日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司，持股100%，并于2017年4月6日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成立。
（7）公司于2017年3月2日投资设立新疆天润优品贸易有限公司，持股100%，并于2017年3月2日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开
83
6-1-193新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
发区分局注册成立。
（8）公司于2018年1月12日投资设立新疆天润乳业销售有限公司，持股100%，并于2018年1月12日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）市场监督管理局注册成立。
（9）公司于2018年7月26日投资设立新疆天润建融牧业有限公司，持股51%，并于2018年7月26日在阿拉尔工商行政管理局注册成立；2021年11月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司49%股权，新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司，并更名为新疆天润沙河牧业有限公司。
（10）公司于2019年7月2日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司，持股100%，并于2019年7月2日在图木舒克市市场监督管理局注册成立。
（11）公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月17日在巴楚县市场监督管理局注册成立。
（二）重要的非全资子公司少数股东持股比例本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告分配的股期末少数股东权益余子公司名称
（%）益利额
新疆天润生物科技股份有限公司3.202322350.153814096.2513065733.62
（三）重要的非全资子公司财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限
541573896.84551037398.861092611295.70516725145.77110726660.99627451806.76
公司
续表：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆天润生物科技股份有限公司347486783.64506482770.72853969554.36298626035.1489058624.84387684659.98
续表：
84
6-1-194新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1785279440.5978869822.2378869822.2316859611.91
续表：
上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1585742260.1995594053.9695594053.96152402491.93
（五）在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
主要经营持股比例(%)对合营企业或联营企业被投资单位名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有新疆乌鲁检测服务、牧场技术服务;饲料、
新疆乌鲁木齐30.00权益法
限公司木齐饲料原料、饲料添加剂的销售
饲料生产;饲料加工;饲料原料生
新疆图木新疆图木舒克产及经销、粮食收购及销售;牧业
新疆博润农牧有限公司8.00权益法
舒克市市养殖技术咨询服务;生物饲料、生
物制剂、饲料添加剂销售等
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
2.非重要联营企业的财务信息
85
6-1-195新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
（1）乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值348145.98339704.75
下列各项按持股比例计算的合计数43403.46
—净利润8441.2343403.46
—其他综合收益
—综合收益总额8441.2343403.46
（3）新疆博润农牧有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值2338361.112402282.44
下列各项按持股比例计算的合计数139623.33
—净利润96078.67139623.33
—其他综合收益
—综合收益总额96078.67139623.33
九、与金融工具相关的风险本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。
十、公允价值的披露本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
关联企业公司名称注册地法定代表业务性质关系类型新疆生产建设兵经授权的国有资产的经营管新疆乌鲁木齐
团第十二师国有母公国有理和托管，资产收购，资产市新市区百园许明元
资产经营(集团)司独资处置及相关的产业投资，房路附7号有限责任公司屋租赁
续:母公司对本母公司对本注册资本本企业最统一社会信用代公司名称公司的持股公司的表决（万元）终控制方码比例（%）权比例（%）新疆生产建设兵
团第十二师国有十二师国91650100738394
100349.1031.1031.10
资产经营(集团) 资委 94X8有限责任公司
2.本公司的子公司情况
法人代子公司名称企业类型注册地业务性质表
86
6-1-196新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注乳制品，饮料，新疆天润生物科技股份有限公司股份有限新疆乌鲁木齐胡刚
生产、批发，食品其他有乳制品，饮料，沙湾盖瑞乳业有限责任公司新疆沙湾县尤宏
限责任生产、批发，食品其他有牛的饲养，销售，沙湾天润生物有限责任公司新疆沙湾县房新东
限责任饲草种植，加工销售；乳制品、保新疆天润优品贸易有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂
健食品、农畜产品
牛的饲养，销售，新疆天澳牧业有限公司有限责任新疆奎屯市王军鲜奶销售
新疆天润烽火台奶牛养殖有限公养殖业、农畜产品收有限责任新疆乌鲁木齐胡光福司购，畜牧技术咨询服务其他有牛的饲养，销售，新疆芳草天润牧业有限责任公司新疆五家渠周建国限责任鲜奶销售
牛的饲养，销售，新疆天润北亭牧业有限公司有限责任新疆昌吉州陈东升鲜奶销售新疆天润乳业销售有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂乳制品销售
其他有牛的饲养，销售，新疆天润沙河牧业有限公司新疆阿拉尔王军限责任鲜奶销售乳制品，饮料，新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任新疆图木舒克尤宏
生产、批发，食品牛的饲养，销售，巴楚天润牧业有限公司有限责任喀什地区巴楚县陈东升鲜奶销售
续:注册资本持股比例表决权子公司名称统一社会信用代码（万元）（%）比例（%）
新疆天润生物科技股份有限公司23629.5096.8096.80916500007344597423
沙湾盖瑞乳业有限责任公司 2734.00 65.00 65.00 91654223754558668P
沙湾天润生物有限责任公司10000.00100.00100.00916542237545580434
新疆天润优品贸易有限公司 500.00 100.00 100.00 91650103MA779AEYXP
新疆天澳牧业有限公司30000.00100.00100.00916540030760521149新疆天润烽火台奶牛养殖有限公
9000.00 100.00 100.00 91650103MA775CN022
司
新疆芳草天润牧业有限责任公司 10000.00 51.00 51.00 91652323MA77749X2X
新疆天润北亭牧业有限公司 11000.00 100.00 100.00 91652302MA77CHRP40
新疆天润乳业销售有限公司 1000.00 100.00 100.00 91650100MA77TNDH9M
新疆天润沙河牧业有限公司 15000.00 100.00 100.00 91659002MA781Y1799
新疆天润唐王城乳品有限公司 10000.00 100.00 100.00 91659003MA78EGRQ18
巴楚天润牧业有限公司 10000.00 100.00 100.00 91653130MA794E0R9Q
3.本企业的合营企业和联营企业情况
本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益”
4.本企业的其他关联方情况
87
6-1-197新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
其他关联方与本公司其他关联方名称统一社会信用代码关系
新疆希望输变电工程有限公司 同受母公司控制 91650100584771756N新疆澳利亚乳业有限公司股东子公司916540007668027011新疆奎屯双润草业有限责任公司股东子公司916540033331003338奎屯润达牧业有限公司股东子公司916540030760900144
新疆博润农牧有限公司 联营企业 91659003MA780N5CX0
奎屯博润祥农牧有限公司 联营企业子公司 91654003MA78177J18
（二）关联方交易
1.销售货物
关联交关联交易本期金额上期金额定价方式关联方占同类占同类易内容及决策程金额交易的金额交易的
序比例（%）比例（%）新疆澳利亚
乳业有限责销售产品市场价2751505.320.13539780.200.03任公司奎屯润达牧销售材料
市场价1282392.310.07业有限公司及产品
合计2751505.320.131822172.510.10
2.购买商品、接受劳务
关联交本期金额上期金额关联交易定价方式关联方占同类交占同类交易内容及决策程金额易的比例金额易的比例序（%）（%）
新疆澳利亚乳业有限公司采购原料及产品市场价1061246.120.06536001.570.04
奎屯润达牧业有限公司采购原料市场价10363980.660.82
新疆澳利亚乳业有限公司原料加工市场价10218232.360.589964670.590.79新疆希望输变电工程有限
采购设备市场价1612231.160.463501650.602.13公司
奎屯博润祥农牧有限公司采购饲料市场价87120680.054.9259091749.504.25
新疆博润农牧有限公司采购原材料市场价35610782.502.0135967903.422.59
合计135623172.19119425956.34
（三）关联方应收应付余额
1.关联方应收余额
88
6-1-198新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备新疆澳利亚乳业
应收账款1287543.8025750.88510716.0010873.00有限责任公司
合计1287543.8025750.88510716.0010873.00
2.关联方应付余额
项目名称关联方期末余额期初余额
应付账款新疆希望输变电工程有限公司217735.451587409.72应付账款奎屯润达牧业有限公司
应付账款新疆澳利亚乳业有限公司1278289.18888327.36应付账款新疆奎屯双润草业有限责任公司
应付账款奎屯博润祥农牧有限公司20636924.0813563608.94
应付账款新疆博润农牧有限公司7062546.517055937.62
合计29195495.2223095283.64
十二、或有事项本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
经公司于2022年4月26日召开的公司董事会决议，公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.41元（含税）。截至2022年4月26日，公司总股本320190246股，以此计算合计拟派发现金红利45146824.69元（含税）。2021年度公司不送红股，亦不进行资本公积金转增股本。
如在公司2021年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本发生变动的，公司将维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项无。
十六、母公司会计报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
89
6-1-199新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
其中：(1)账龄分析法组合1260103.801.1525202.082.00
(2)合并范围内关联方组合108615352.9298.85
合计109875456.72100.0025202.080.02
应收账款账面价值109850254.64
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款按组合计提坏账准备的应收账款
其中：(1)账龄分析法组合6588405.007.91131768.102.00
(2)合并范围内关联方组合76737868.2092.09
合计83326273.20100.00131768.100.16
应收账款账面价值83194505.10
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）1260103.80100.0025202.086588405.00100.00131768.10
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计1260103.80100.0025202.086588405.00100.00131768.10
3.合并范围内关联方组合
期末余额上年年末余额单位名称账面余额账面余额坏账坏账比例金额准备比例金额准备
(%)(%)沙湾盖瑞乳业有限
93395868.9285.999987571.0613.02
责任公司新疆天润生物科技
15219484.0014.0166750297.1486.98
股份有限公司
合计108615352.92100.0076737868.20100.00
（二）其他应收款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
应收利息15019428.618849009.44
90
6-1-200新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
应收股利123011649.90
其他应收款531831504.35338321820.79
合计669862582.86347170830.23
2.应收利息情况
单位/项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额新疆芳草天润牧业有限责任
8803315.045725196.5214528511.56
公司
新疆天润沙河牧业有限公司45694.40445222.65490917.05
合计8849009.446170419.1715019428.61
3.应收股利情况
单位名称期末余额上年年末余额
新疆天润生物科技股份有限公司73105427.74
新疆天澳牧业有限公司18990834.38
新疆天润北亭牧业有限公司771502.28
新疆天润乳业销售有限公司18625940.10
新疆天润沙河牧业有限公司8442241.72
沙湾天润生物有限责任公司3075703.68
合计123011649.90
4.其他应收款情况
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）531845536.75338326892.13
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计531845536.75338326892.13
减：坏账准备14032.405071.34
期末其他应收款账面价值531831504.35338321820.79
（2）期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下期末余额上年年末余额账面余额坏账面余额单位名称账坏账比例比例金额准金额准备
(%)备(%)新疆天澳牧业有限
73212402.8713.7864224190.3619.00
公司
沙湾天润生物有限9760570.271.8411819818.103.50
91
6-1-201新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
责任公司新疆天润烽火台奶
45265431.848.5214211400.334.20
牛养殖有限公司新疆芳草天润牧业
156357678.6329.44151868781.3344.92
有限责任公司新疆天润北亭牧业
89623979.8516.8714082091.964.17
有限公司新疆天润沙河牧业
51606899.769.729039773.702.67
有限公司新疆天润唐王城乳
104216953.5419.6272827269.3621.54
品有限公司新疆天润优品贸易
1100000.000.21
有限公司
合计531143916.76100.00338073325.14100.00
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计
信用损失(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
2021年1月1日余额5071.345071.34
2021年1月1日余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
本期计提8961.068961.06本期转回本期转销本期核销其他变动
2021年12月31日余额14032.4014032.40
（三）长期股权投资
1.长期股权投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
对子公司投资1040655833.00584206905.661624862738.66
对联营企业投资2741987.19104519.90160000.002686507.09其他投资
合计1043397820.19584311425.56160000.001627549245.75
2.长期股权投资明细
核算方被投资单位投资成本上年年末余额增减变动期末余额法
92
6-1-202新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
新疆天润生物
科技股份有限成本法254971934.90254971934.90254971934.90公司沙湾天润生物
成本法39518125.8139518125.8139518125.81有限责任公司新疆天澳牧业
成本法309777484.29309777484.29309777484.29有限公司新疆天润烽火
台奶牛养殖有成本法88888288.0088888288.0088888288.00限公司新疆芳草天润
牧业有限责任成本法51000000.0051000000.0051000000.00公司新疆天润北亭
成本法507250000.00110000000.00397250000.00507250000.00牧业有限公司新疆天润乳业
成本法10000000.0010000000.0010000000.00销售有限公司新疆天润沙河
成本法163456905.6676500000.0086956905.66163456905.66牧业有限公司新疆天润唐王
城乳品有限公成本法100000000.00100000000.00100000000.00司巴楚天润牧业
成本法100000000.00100000000.00100000000.00有限公司乌鲁木齐天润
爱科检测咨询权益法260256.51339704.758441.23348145.98有限公司新疆博润农牧
权益法1763039.172402282.44-63921.332338361.11有限公司
合计1626886034.341043397820.19584151425.561627549245.75
续表：
在被投资在被投资单位持股比在被投资单位表本期计提减值被投资单位单位持股例与表决权比例不一减值准备
决权比例(%)准备
比例(%)致的说明新疆天润生物
科技股份有限96.80%96.80%公司沙湾天润生物
40.00%40.00%
有限责任公司新疆天澳牧业
100.00%100.00%
有限公司新疆天润烽火
台奶牛养殖有100.00%100.00%限公司新疆芳草天润
牧业有限责任100.00%100.00%公司新疆天润北亭
100.00%100.00%
牧业有限公司新疆天润乳业
100.00%100.00%
销售有限公司新疆天润沙河
100.00%100.00%
牧业有限公司新疆天润唐王
城乳品有限公100.00%100.00%司乌鲁木齐天润
30.00%30.00%
爱科检测咨询
93
6-1-203新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
有限公司新疆博润农牧
8.00%8.00%
有限公司
合计----
2.本公司向投资企业转移资金的能力未受到限制。
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入919277124.32699042685.03
其他业务收入1591743.091807917.87
营业收入合计920868867.41700850602.90
主营业务成本926857592.07685726428.92
其他业务成本534699.60697597.15
营业成本合计927392291.67686424026.07
2.主营业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧产品919277124.32699042685.03其他
合计919277124.32699042685.03
营业成本：
畜牧产品926857592.07685726428.92其他
合计926857592.07685726428.92
3.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
租赁收入1591743.091648623.85
其他收入159294.02
合计1591743.091807917.87
营业成本：
租赁支出534699.60538305.11
其他支出159292.04
合计534699.60697597.15
（五）投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益123011649.90144802860.64
权益法核算的长期股权投资收益104519.90183026.79
合计123116169.80144985887.43
94
6-1-204新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
十七、补充资料
（一）非经常性损益明细表
1.合并非经常性损益明细表
项目本期金额
非流动资产处置损益659530.21偶发性的税收减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
25739112.67标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益重大资产重组收益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-6060736.79其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益影响利润总额合计数20337906.09
减：非经常性损益的所得税影响数274250.23
非经常性损益影响净利润合计数20063655.86
其中：少数股东损益影响数-47858.84
归属于母公司所有者损益影响数20111514.70
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润129559212.78
（二）净资产收益率与每股收益本期金额报告期利润净资产收益率每股收益加权平均基本每股收益稀释每股收益
95
6-1-205新疆天润乳业股份有限公司2021年度财务报表附注
归属于公司普通股
9.02%0.560.56
股东的净利润扣除非经常性损益
后归属于公司普通7.84%0.480.48股股东的净利润新疆天润乳业股份有限公司
96
6-1-206新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
财务报表附注
一、公司的基本情况
（一）历史沿革
新疆天润乳业股份有限公司（以下简称“天润乳业”、“本公司”或“公司”）前身为
新疆天宏纸业股份有限公司（以下简称“天宏纸业”）。
天宏纸业于1999年经新政函[1999]191号文件批准，以发起设立方式成立的股份有限公司，于1999年12月30日取得了新疆维吾尔自治区工商行政管理局核发的注册号为
650000040000482企业法人营业执照，注册资本人民币5016.00万元。2001年6月15日天宏纸业根据中国证券监督管理委员会证监发行字[2001]34号文《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司公开发行股票的通知》，以网上定价方式向社会公开发行人民币普通股股票3000.00万股。2001年6月28日，上述3000.00万元的人民币普通股在上海证券交易所挂牌交易。
股票代码“600419”。
2013年3月30日，经国务院国有资产监督管理委员会《关于新疆天宏纸业股份有限公司国有股东所持股份无偿划转有关问题的批复》（国资产权[2013]114号）同意，将新疆石河子造纸厂所持新疆天宏纸业股份有限公司3359.04万股股份无偿划转给新疆生产建设兵团
农十二师国有资产经营有限责任公司（以下简称“农十二师国资公司”）。2013年5月28日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司将新疆石河子造纸厂持有的公司3359.04万股股
份过户至农十二师国资公司。本次股份划转完成后，新疆石河子造纸厂不再持有公司股份，公司总股本仍为8016.00万股，其中农十二师国资公司持有3359.04万股，占公司总股本的41.90%。公司控股股东变更为农十二师国资公司，公司实际控制人变更为新疆生产建设兵
团第十二师国有资产监督管理委员会。
2013年4月22日，本公司与农十二师国资公司、石波、谢平签署了《资产置换及发行股份购买资产协议》。根据上述协议，公司拟以全部资产和负债，与农十二师国资公司持有的天润科技19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，两者评估值的差额部分由天宏纸业以向农十二师国资公司非公开发行股份的方式支付；同时，天宏纸业向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其分别持有天润科技1600.00万股天润科技股份（占天润科技总股本的7.35%）、50万股天润科技股份（占天润科技总股本的0.23%）。
根据万隆评估为置出资产方天宏纸业出具的“万隆评报字（2013）第1024号”评估报告，以2012年12月31日为评估基准日，置出资产账面净值为105314426.43元，评估价值为
17
6-1-229新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
168074589.79元；根据万隆评估出具的“万隆评报字（2013）第1048号”评估报告，以
2012年12月31日为评估基准日，置入资产天润科技的账面净值为210162568.09元，评估
价值为236971934.90元。交易双方经协商后确定在本次交易中置出资产的作价为
168074589.79元，置入资产的作价为236971934.90元。置入资产与置出资产的差额
68897345.11元由天宏纸业向农十二师国资公司、石波、谢平分别发行4551774.00股、
1626804.00股和 50837.00 股 A股股票。增发股份的价格为 11.06元/股。增发后股本总额
8638.94万元。
2013年10月28日，中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天宏纸业股份有限公司重大资产重组及向新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司等发行股份购买资产的批复》（证券许可[2013]1348号），核准了公司本次重大资产重组及发行股份购买资产的事项。
2013年11月8日，天宏纸业本次重大资产置换天润科技96.80%的股权，办理完成股东
股权过户工商登记备案手续，本公司持有天润科技21073.00万股股份，占该公司总股本的比例为96.80%。2013年11月25日，中国证券登记结算有限责任公司上海分公司对本次发行股份完成了相关证券登记手续。
2013年12月24日，本公司与新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司、新疆天宏资产管理有限公司就本次重大资产重组置出的资产交割签订《资产交割确认书》。
新疆生产建设兵团农十二师国有资产经营有限责任公司及其全资子公司新疆天宏资产管理有限公司接收天宏纸业的全部置出资产。
2013年12月31日，公司名称正式变更为新疆天润乳业股份有限公司。
2015年度，公司拟向兵团乳业集团发行14058254股购买其持有的天澳牧业100%股权，
并拟向不超过10名特定发行对象发行股份募集配套资金。2015年7月27日，公司收到中国证券监督管理委员会《关于核准新疆天润乳业股份有限公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]1765号），核准本次重组。
2015年8月31日，公司向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，
购买新疆天澳牧业有限公司；并向财通基金管理有限公司发行1450000股、向中新建招商
股权投资有限公司发行650000股、向第一创业证券股份有限公司发行550000股、向招商
基金管理有限公司发行459540股募集配套资金。增发后公司股本变为10355.72万元。
18
6-1-230新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
2018年4月18日，公司股东大会审议通过利润分配及转增股本方案，并于2018年5月
18日公告。以总股本103557209股为基数，每股派发现金红利0.29元（含税），以资本
公积金向全体股东每股转增1股，共计派发现金红利30031590.61元，转增103557209股，本次分配后总股本为207114418股。
2019 年度，公司申请向原股东配售 62134325 股人民币普通股（A 股）增加注册资本人民币62134325.00元。2019年11月27日经中国证券监督管理委员《关于核准新疆天润乳业股份有限公司配股的批复》（证监许可〔2019〕2556号）核准，采用配股方式公开发行人民币普通股（A 股）股票 62134325 股，每股面值 1 元。2020 年 1 月配股公开发行成功后增加注册资本人民币61484919.00元。变更后注册资本为人民币268599337.00元，累计股本为人民币268599337.00元。
2021年度，公司以非公开发行方式向特定投资者发行人民币普通股（A 股）51590909股，增加注册资本人民币51590909.00元，增加股本人民币51590909.00元。变更后注册资本320190246.00元，变更后股本320190246.00元。
报告期末公司工商登记信息如下：
公司住所：新疆乌鲁木齐市西山兵团乌鲁木齐工业园区丁香一街9-181号
法定代表人:刘让
注册资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币
实收资本：叁亿贰仟零壹拾玖万零贰佰肆拾陆元人民币
公司类型：股份有限公司（上市、国有控股）
经营范围：乳业投资及管理；畜牧业投资及管理；乳和乳制品的加工与销售；饲料加工、销售；农作物种植、加工；有机肥生产、销售;机械设备加工、维修；自营和代理各类商品和
技术的进出口（国家限定公司经营和禁止进出口的商品和技术除外）；物业管理；房屋租赁；
装饰装潢材料的销售。（依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动）
（二）财务报告的批准报出者、批准报出日本公司财务报告由本公司董事会于2023年3月30日批准报出。
二、财务报表的编制基础
本公司财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进行确认和计量，在此基础上根据本附注四列示的重要会计政策、会计估计进行编制。
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6-1-231新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
三、遵循企业会计准则的声明
本公司声明按照本附注“二、财务报表的编制基础”、“四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正”所述的编制基础和会计政策、会计估计编制的财务报表，符合企业会计准则的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
（一）会计期间公司会计年度为公历1月1日至12月31日。
（二）记账本位币公司采用人民币作为记账本位币。
（三）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并的会计处理方法
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发生股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
2.非同一控制下的企业合并的会计处理方法
在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产，发生或承担的负债及发行的权益性工具和债务性工具公允价值之和加上各项直接相关费用为合并成本。本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，首先对取得的被购买方的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；
取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
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6-1-232新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
（四）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收
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6-1-233新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
（五）现金等价物的确定标准本公司的现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指公司所
持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（六）外币业务和外币报表折算
1.外币交易本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折合算成人民币记账。在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入其他综合收益。
2.外币财务报表的折算
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益
项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示。
（七）金融工具的确认和计量
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：（1）以摊余成本计量的金融资产；（2）以公
允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；（2）金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；（3）不属于上述（1）或（2）的财务担保合同，以及不属于上述（1）并以低于市场利率贷款的贷款承诺；（4）以摊余成本计量的金融负债。
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6-1-234新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
（1）金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
（2）金融资产的后续计量方法
*以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（3）金融负债的后续计量方法
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允
价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负
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6-1-235新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）
计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
*不属于上述*或*的财务担保合同，以及不属于上述*并以低于市场利率贷款的贷款承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：A.按照金融工具的减
值规定确定的损失准备金额；B.初始确认金额扣除按照相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
*以摊余成本计量的金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
*当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
A.收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
B.金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
*当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：（1）未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；（2）保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）所转移金融资产在终止确认日的账面价值；（2）因转移金融资产而收到的对价，与原计入其他
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6-1-236新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：（1）终止确认部分的账面价值；（2）终止确认部分的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
5.金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资进行减值处理并确认损失准备。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于不含重大融资成分的应收款项，本公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于
第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面
余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初
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6-1-237新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
始确认后未显著增加。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
（八）应收款项
应收款项、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.对于存在客观证据表明存在减值，以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试，确认预期信用损失，计提单项减值准备。
2.对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款及应收款项融资或当单
项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据确定组合的依据如下：
组合1--银行承兑汇票信用风险较低的银行
组合2--商业承兑汇票信用风险较高的企业
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）应收账款确定组合的依据如下：
组合1账龄组合组合2合并范围内关联方
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（3）其他应收款确定组合的依据如下：
组合1应收利息组合2应收股利组合3账龄组合
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6-1-238新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
组合4合并范围内关联方
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（九）存货的核算方法
1.存货的分类
本公司存货是指企业在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在
产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。包括原材料、消耗性生物资产、在产品、库存商品、委托加工物资、周转材料等大类。
2.发出存货的计价方法
存货发出采用加权平均法核算。
3.期末存货的计价及存货减值准备的计提方法：
（1）存货期末按成本与可变现净值孰低计价。当存货可变现净值低于成本时，按其差价
提取存货跌价准备。本公司按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
（2）公司于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对于存货遭受损毁、全部
或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
（3）已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
（4）领用、出售已计提跌价准备的存货时已计提的跌价准备不做调整，待中期期末或年度终了时再予以调整。
4.存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
5.低值易耗品、包装物和周转材料的摊销方法
低值易耗品采用一次摊销法；包装物采用一次摊销法；周转材料采用五五摊销法。
（十）长期股权投资核算方法
公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定
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（1）同一控制下的企业合并形成的：公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发
行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并财务报表中所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并形成的：
*一次交易交换形成的企业合并，合并成本为公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性工具和债务性工具之和的公允价值；
*通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和；
*公司为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入合并成本。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并外取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
*以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
*以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
*投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
*通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照非货币性资产交换准原则确定；
*通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认
（1）对实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整，投资收益在被投资单位宣告分派股利时确认，自2009年1月1日起，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不再划分是否属于投资前和投资后被投资单位实现的净利润。
（2）在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期
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6-1-240新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
股权投资是否发生减值。
（3）对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。投资收益、其他综
合收益以取得股权后，被投资公司实现的净损益和其他综合收益的份额分别计算确定。在确认享有被投资单位净损益份额时，以取得被投资时单位各项可辨认资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认，对于被投资单位除净损益、其他综合收益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资账面价值计入所有者权益。公司在确认被投资单位发生的净亏损时，以账面价值减记为零为限，合同约定负担额外损失义务的的除外。如果被投资单位以后各年实现净利润，公司在计算收益分项额弥补未确认的亏损分担额以后，恢复确认收益分项额。
3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在；重大影响指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.长期投资减值的确认
长期股权投资减值准备的计提详见本附注“四、（十七）资产减值”相关会计政策。减
值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权
益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十一）固定资产计价和折旧方法
1.固定资产标准：使用年限在一年以上，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，且包含的经济利益很可能流入企业、成本能够可靠计量的房屋及建筑物、机器设备、运输工具以及电子设备等。
2.固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装费用、交纳的有关税金等计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造该项资产达到预定可使用状态前实际发生的全部支出计价；
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（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）在原有固定资产基础上进行改建、扩建的，按原有固定资产的价值，加上由于改建、扩建而使该项资产达到预定可使用状态前发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入计价；
（5）债务重组中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—债务重组》的相关规定确定。
（6）非货币性交易中取得的固定资产，其入账价值按《企业会计准则—非货币性交易》的相关规定确定。
（7）接受捐赠的固定资产，根据所提供的有关凭证上标明的金额加上接受捐赠时发生的
各项费用，确定固定资产入账价值，或按同类资产的市场价格或接受捐赠的固定资产的预计未来现金流量现值作为入账价值；
（8）盘盈的固定资产，按同类资产的市场价格减去按该项资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为入账价值。
3.固定资产折旧方法：本公司固定资产均采用年限平均法计提折旧。各类固定资产折旧
年限及残值率如下：
资产类别折旧年限残值率（％）年折旧率
房屋建筑物10-40年4-59.6%、9.5%~2.4%、2.38%
机器设备10-20年4-59.6%、9.5%~4.8%、4.75%
运输工具5-10年4-519%、19.2%~9.6%、9.5%
电子设备5年4-519%、19.2%
其他设备5-13年4-519%、19.2%-7.38%、7.31%
4.期末固定资产的计价及固定资产减值准备的计提方法
公司期末对有迹象表明发生减值的固定资产，按本附注“四、（十七）资产减值”所述
方法计提固定资产减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
5.固定资产后续支出的会计处理方法
与固定资产有关的后续支出，如果使可能流入企业的经济利益超过了原先的估计，如延长了固定资产的使用寿命，或者使产品质量实质性提高，或者使产品成本实质性降低，则计入固定资产账面价值，其增计金额不应超过该固定资产的可收回金额。不符合上述条件的固定资产后续支出则确认为费用。
（十二）在建工程核算方法本公司在建工程以立项项目分类核算。
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6-1-242新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
1.在建工程的计价
在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
工程达到预定可使用状态前试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本计入在建工程成本，销售或转为产成品时，按实际销售收入或者预计售价冲减在建工程成本；
在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，计入在建工程成本。
2.在建工程结转为固定资产的标准和时点
购建的固定资产在达到预定可使用状态时转作固定资产。购建固定资产达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对原估值进行调整，但不再调整原已计提的折旧。
3.在建工程利息资本化按照本附注“四、（十三）借款费用”所述方法资本化
购建固定资产而借入的专门借款或占用了一般性借款发生的借款利息及专门借款发生的
辅助费用，在构建的固定资产达到预定可使用状态前予以资本化；在相关工程达到预定可使用状态后的计入当期财务费用。
4.公司期末对有迹象表明发生减值的在建工程，按本附注“四、（十七）资产减值”所
述方法计提在建工程减值准备，减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回
（十三）借款费用
1.借款费用的确认原则
本公司因购建符合资本化条件的资产借款发生的利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额、
专门借款发生的辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入该项资产的成本；其他借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，于发生当期确认为费用。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.借款费用资本化期间
（1）开始资本化，当以下三个条件同时具备时，因借款而发生的利息、折价或溢价的摊
销和汇兑差额开始资本化：
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6-1-243新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
*资产支出已经发生；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用状态或所必要的购建活动已经开始。
（2）暂停资本化，若固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
（3）停止资本化，当所购建的资产达到预定可使用状态时，停止其借款费用的资本化。
3.借款费用资本化金额的计算方法，在资本化期间内每一会计期间的资本化金额按照
下列规定确定：
（1）专门借款的利息资本化金额为当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
（2）一般借款的资本化金额为累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率的乘积。
资本化期间内每一会计期间的利息资本化金额不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
（十四）生物资产的确认和计量
1.生物资产是指有生命的动物和植物，本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产，消耗性生物资产包括牛（主要指公牛幼畜及育肥畜），生产性生物资产包括成母牛（主要指母牛幼畜及产役畜）。
2.生物资产按照成本计量。生产性生物资产折旧采用年限平均法，公司生产性生物资产
的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
生产性生物资产类别使用寿命（年）预计净残值年折旧率（%）
成母牛6-830%11.67~8.75
3.收获或出售消耗性生物资产，或生产性生物资产收获农产品时，采用加权平均法结转成本。
4.生物资产减值准备计提方法
资产负债表日，以成本模式计量的生物资产，当有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。
消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额予以恢复，并在原已计提的跌价
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6-1-244新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
（十五）无形资产的计价及摊销方法
1.无形资产计价：无形资产在取得时，按实际成本计量。购入的无形资产，按购买价款、进口关税和其他税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值作为实际成本；接受的债务人以非现金资产抵偿债务方式取得的无形资产，或以应收债权换入无形资产的，按换出的资产的账面价值加上应支付的相关税费作为实际成本，涉及补价的，按《企业会计准则——非货币性交易》的相关规定进行处理。
自行开发的无形资产，只有该资产符合无形资产的定义，同时与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业、该资产的成本能够可靠计量时才能确认为无形资产；企业内部研
究开发项目开发阶段的支出，只有能够证明：（1）从技术上来讲，完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产
产生未来经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；无形资产将在内部使用时，应当证明其有用性；（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠计量时确认为无形资产。
2.无形资产使用寿命及摊销方法：
合同规定受益年限但法律没有规定受益年限的，按不超过合同规定的受益年限确定使用寿命及摊销年限；合同没有规定受益年限但法律规定有效年限的，按不超过法律规定的有效年限确定使用寿命及摊销年限；合同规定了受益年限，法律也规定了有效年限的，按不超过受益年限和有效年限两者之中较短者确定使用寿命及摊销年限；使用寿命有限的无形资产采用年限平均法摊销。
无法预见无形资产为企业带来未来经济利益的期限的，确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产不进行摊销。
3.期末无形资产的复核及减值准备计提：
每年年度终了，公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及未来经济利益消耗方式进行复核，以确定是否需要改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，以确定其使用寿命是否为有限的，并估计使用寿命有限无形资产的使用寿命。
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6-1-245新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
公司期末按本附注“四、（十七）减值准备”所述的方法、按单项无形资产可收回金额
低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十六）长期待摊费用的核算
1.长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），于开始生产经营当月计入当期损益。
（十七）资产减值
在资产负债表日，本公司对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产及其它资产的账面价值进行检查，有迹象表明上述资产发生减值的，先估计其可收回金额。资产可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为损失，记入当期损益。
此外，对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，在每一个会计年度均进行减值测试。在对商誉进行减值测试时，将其账面价值按照合理的方法分配到能够从企业合并的协同效应中收益的资产组或资产组组合，并对被分配了商誉的资产组或资产组组合每年进行减值测试。如资产组或资产组组合的可收回金额少于其账面价值，减值损失将首先冲减该资产组组合的商誉的账面价值，然后再按该资产组或资产组组合的各项资产的账面价值的比例进行分配。
可收回金额是指资产的公允价值减去处置费用的净额与预期从该资产的持续使用和使用寿命结束时的处置中形成的现金流量的现值两者之中的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议的价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按该资产的市场价格确定；不存在销售协议或资产活跃市场的，以可获得的最佳信息为基础估计公允价值。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（十八）租赁
1.承租人的会计处理
（1）使用权资产的确认
使用权资产类别主要包括土地使用权、房屋建筑物、机器设备、运输工具、办公、电子设备及其他。
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在租赁期开始日，将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；承租人发生的初始直接费用；承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。后续采用年限平均法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（2）租赁负债的确认
在租赁期开始日，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁和低价值资产租赁，承租人可以选择不确认使用权资产和租赁负债。作出该选择的，承租人应当将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。其他系统合理的方法能够更好地反映承租人的受益模式的，承租人应当采用该方法。
2.出租人的会计处理
出租人应当在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
（1）出租人对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资
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6-1-247新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注产。出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
（2）出租人对经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。其他系统合理的方法能够更好地反映因使用租赁资产所产生经济利益的消耗模式的，出租人应当采用该方法。
出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，出租人应当自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额应当视为新租赁的收款额。
（十九）合同负债本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。
（二十）职工薪酬的确认和计量
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工
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6-1-248新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十一）预计负债的确认和计量
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债
（1）该义务是公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债主要包括
（1）很可能发生的产品质量保证而形成的负债；
（2）很可能发生的未决诉讼或仲裁而形成的负债；
（3）很可能发生的债务担保而形成的负债。
3.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。
（二十二）收入确认原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
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履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。
取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：(1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制本公司履约过程中在
建的商品；(3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。产出法是根据已转移给客户的商品对于客户的价值确定履约进度（投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度）。当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
合同或协议的价款收取采用递延方式，实质上具有融资性质、且金额较大的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额。应收的合同或协议价款与其公允价值之间的差额，在合同或协议期间内采用实际利率法进行摊销，计入当期损益。
（二十三）政府补助的确认和计量
1.政府补助同时满足下列条件的，予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
2.计量：政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3.会计处理：
（1）与资产相关的政府补助：企业取得与资产相关的政府补助，应当冲减资产的账面价
值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益；
（2）收益相关的政府补助：与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用
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6-1-250新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益；
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应该按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
（二十四）所得税的会计处理方法
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存
在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
对已确认的递延所得税资产，当预计到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予
确认：（1）该项交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负
债的初始确认：*该项交易不是企业合并；*交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税
所得额（或可抵扣亏损）。*本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：1）投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；2）该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。
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6-1-251新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（二十五）持有待售资产
1.持有待售资产的确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：*公司已经就处置该非流动
资产作出决议；*公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。
2.会计处理方法对于持有待售的固定资产，公司将调整该项固定资产的预计净残值，使
该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的固定资产的确认条件，公司将停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：*该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；*决定不再出售之日的再收回金额。
（二十六）会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正的说明
1.会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第15号》的影响财政部于2021年12月30日发布了《企业会计准则解释第15号》（财会[2021]35号，以下简称“解释第15号”），解释15号“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”和“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
（2）执行《企业会计准则解释第16号》的影响财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称“解释第16号”）。解释16号三个事项的会计处理中：
*“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”
自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司本年度未提前施行该事项相关的会计处理.*“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”及“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日
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6-1-252新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注起施行。执行本项规定对本公司财务状况和经营成果无影响。
2.本公司本会计期间无会计估计的变更。
3.本公司本会计期间无会计差错更正。
五、税项
（一）主要税种及税率税种计税依据税率
计算销项税额的税率为6%、9%、增值税销项税额减可抵扣进项税额后的余额
13%
城市建设维护税应交流转税5%、7%
教育费附加应交流转税3%、2%、1%
地方教育附加应交流转税2%、1%
1.4元/污染当量、1.2元/污染
环境保护税应税污染物当量根据税法规定对本年度税前会计利润作
企业所得税0%、15%、20%、25%相应调整后计算得出的应纳税所得额
（二）税收优惠及批文
1.企业所得税
（1）本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用从事农、林、牧、渔业项
目及农产品的初加工项目所得免征企业所得税的企业优惠政策，经乌高新国税[2009]005号《减免税批准通知书》批准，同意子公司天润科技从2008年1月1日起减免相应部分的企业所得税。沙湾盖瑞乳业有限责任公司奶类初加工项目所得免征企业所得税已于2010年5月10日在沙湾县国家税务局进行备案登记，2010年1月1日至2023年9月16日减免相应部分的企业所得税。
（2）依据财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司天润科技、沙湾盖瑞乳业有限责任公司适用西部大开发企业所得税享受15%的税率优惠政策。
（3）依据《中华人民共和国企业所得税法》、中华人民共和国主席令第63号第二十七
条第（一）项，本公司子公司新疆天澳牧业有限公司从事农、林、牧、渔项目的行业，经奎
屯市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司沙湾天润生物有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经沙湾县国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆天润沙河牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经阿
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6-1-253新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
拉尔市国家税务务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆天润北亭牧业有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经阜康市国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司司新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经乌鲁木齐市沙依巴克区国税局批准，享受免征所得税的优惠政策；本公司子公司新疆芳草天润牧业有限责任公司属于从事农、林、牧、渔项目的行业，经乌鲁木齐市呼图壁县国家税务局批准，享受免征所得税的优惠政策。
（4）依据财政部、国家税务总局[2019]13号文件《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税，和财政部税务总局公告2021年第12号《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕
13号)第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司子公司天润优品贸易有
限公司适用此优惠政策。
（5）依据财税[2021]27号财政部税务总局《关于新疆困难地区及喀什、霍尔果斯两个特殊经济开发区新办企业所得税优惠政策的通知》，2021年1月1日至2030年12月31日，对在新疆困难地区新办的属于《新疆困难地区重点鼓励发展产业企业所得税优惠目录》(以下
简称《目录》)范围内的企业，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税。本公司子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
2.增值税
（1）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》（国务院令第134号）第十六条规定子公
司沙湾天润生物有限责任公司、新疆天润沙河牧业有限公司、新疆天润烽火台奶牛养殖有限
公司、新疆天润北亭牧业有限公司、新疆芳草天润牧业有限责任公司，其销售自产农产品的收入享受免征增值税的优惠政策。
（2）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》中华人民共和国国务院令第538号第十
五条第（一）项，自产农产品免征增值税，子公司新疆天澳牧业有限公司享受此优惠政策。
（3）依据财政部税务总局海关总署公告2019年第39号《关于深化增值税改革有关政策的公告》自2019年4月1日起，试行增值税期末留抵税额退税制度，子公司新疆天润唐王城乳品有限公司适用此优惠政策。
42
6-1-254新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
六、合并会计报表主要项目注释
以下注释项目除特别注明之外，金额单位为人民币元；资产负债表项目“期末余额”指
2022年12月31日金额，“上年年末余额”指2021年12月31日金额；利润表及现金流量表
项目“本期金额”指2022年度金额，“上期金额”指2021年度金额。
（一）货币资金期末余额上年年末余额项目外币金额折算率人民币金额外币金额折算率人民币金额库存现金人民币小计银行存款
人民币704340520.64900719963.75
小计704340520.64900719963.75其他货币资金
合计704340520.64900719963.75
注：本公司期末无使用受限货币资金。
（二）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额账面余额坏账准备种类比例
金额比例(%)金额
(%)
单项计提坏账准备的应收账款5741050.005.335741050.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款102014903.5994.674211025.874.13
其中：(1)账龄分析法组合102014903.59100.004211025.874.13
(2)合并范围内关联方组合
合计107755953.59100.009952075.879.24
应收账款账面价值97803877.72
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
单项计提坏账准备的应收账款5741050.007.605741050.00100.00
按组合计提坏账准备的应收账款69837732.1992.402753439.153.94
其中：(1)账龄分析法组合69837732.19100.002753439.153.94
(2)合并范围内关联方组合
43
6-1-255新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
合计75578782.19100.008494489.1511.24
应收账款账面价值67084293.04
2.单项计提坏账准备的应收账款
计提应收账款内容账面余额坏账金额全额计提减值准备理由比例
5年以上账龄且多次联系
大连某公司销售牛欠款2970000.002970000.00100%不上哈密地区畜牧局销售牛欠5年以上账龄且多次联系
2771050.002771050.00100%
款不上
合计5741050.005741050.00
3.按组合计提坏账准备的应收账款
采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款期末余额上年年末余额账面余额账面余额账龄比例坏账准备比例坏账准备金额金额
(%)(%)1年以内（含
74227921.6072.761484558.4449962845.6371.54999256.92
1年）1至2年（含
23860290.9423.391193014.5518334825.9526.26916741.30
2年）2至3年（含
2436930.442.39243693.04300.000.0030.00
3年）3至4年（含
400001.540.57120000.46
4年）4至5年（含
400001.540.39200000.77844697.201.21422348.60
5年）
5年以上1089759.071.071089759.07295061.870.42295061.87
合计102014903.59100.004211025.8769837732.19100.002753439.15
4.坏账准备的情况
本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回
坏账准备8494489.151457586.729952075.87
合计8494489.151457586.729952075.87
5.公司本报告期无核销的应收账款。
6.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况
占应收账与本公司关单位名称金额账龄款总额的系
比例(%)
44
6-1-256新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
客户一非关联方10591550.261-2年9.83
客户二非关联方7382104.001-2年6.85
客户三非关联方6583317.601-2年6.11
客户四非关联方6243741.001年以内/1-2年/2-3年5.79
客户五非关联方6079975.721-2年5.64
合计36880688.5834.22
（三）预付款项
1.按账龄列示的预付款项
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%坏账准备金额比例%坏账准备
1年以内26907637.4783.9712563669.1992.87
1－2年4087092.2112.7630335.360.22
2－3年21099.860.075838.530.05
3年以上1024675.513.20623541.33927993.186.86623541.33
合计32040505.05100.00623541.3313527836.26100.00623541.33
净值31416963.7212904294.93
2.截止报告期末，账龄超过1年的大额预付款项情况
单位名称金额账龄关联关系
供应商一623541.333年以上非关联方
供应商二124868.403年以上非关联方
供应商三120122.803年以上非关联方
合计868532.53
3.截止报告期末，预付款项金额前五名单位情况
占预付与本公司单位账面余额账款比账龄未结算原因关系
例%
供应商一9288140.4728.991年以内非关联方预付材料款
供应商二5970108.7718.631年以内非关联方预付材料款
供应商三1878328.005.861年以内/1-2年非关联方预付材料款
供应商四910011.602.841年以内非关联方预付零星款
供应商五726570.002.271年以内/1-2年非关联方预付零星款
合计18773158.8458.59
4.截止报告期末已将预付的工程款、设备款等长期资产重分类至其他非流动资产。
（四）其他应收款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应收利息
45
6-1-257新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
应收股利
其他应收款14103480.8910444677.94
合计14103480.8910444677.94
2.其他应收款
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）12195914.809089283.86
1至2年（含2年）1212347.55546887.06
2至3年（含3年）435729.93226845.91
3至4年（含4年）126017.701038998.83
4至5年（含5年）1038769.78172353.10
5年以上4297029.664271174.99
合计19305809.4215345543.75
减：坏账准备5202328.534900865.81
期末其他应收款账面价值14103480.8910444677.94
（2）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
备用金及职工欠款809263.141034364.92
保证金及押金319389.001140140.68
往来款8392420.468610824.93
其他9784736.824560213.22
合计19305809.4215345543.75
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期坏账准备未来12个月预期期信用损失预期信用损合计
信用损失(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
上年年末余额4900865.814900865.81上年年末余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
本期计提301462.72301462.72本期转回本期转销本期核销
46
6-1-258新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
其他变动
期末余额5202328.535202328.53
（4）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备4900865.81301462.725202328.53
合计4900865.81301462.725202328.53
（5）本报告期公司无前期已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期
又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（6）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：
占其他应收与本公司单位名称金额账龄款总额的比关系
例(%)
第一名非关联方3863433.951年以内20.01
第二名非关联方3570000.005年以上18.49
第三名非关联方1061614.881-2年/4-5年5.50
第四名非关联方1081311.371年以内/1-2年/2-3年/3-4年5.60
第五名非关联方437735.731年以内2.27
合计10014095.9351.87
（五）存货
1.存货明细
期末余额上年年末余额项目跌价账面余额跌价准备账面价值账面余额账面价值准备
原材料414741585.59414741585.59349515080.53349515080.53
库存商品27276594.3127276594.3122683877.7822683877.78低值易耗
18070050.8118070050.817520964.097520964.09
品消耗性生
48785550.827508454.7841277096.0420783220.9120783220.91
物资产
周转材料185314.69185314.69612602.40612602.40
合计509059096.227508454.78501550641.44401115745.71401115745.71
2.本期无计入存货成本的借款费用资本化金额。
3.期末无用于担保或所有权受到限制的存货。
（六）其他流动资产
47
6-1-259新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目类别期末余额上年年末余额
待抵扣税金8649960.3515467513.02
预缴所得税1552869.27847911.10
存款利息700486.11
合计10202829.6217015910.23
（七）长期股权投资
1.长期投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额对子公司投资
对联营企业投资2686507.09785259.583471766.67其他投资
合计2686507.09785259.583471766.67
2.长期股权投资明细
核算方被投资单位投资成本上年年末余额增减变动期末余额法乌鲁木齐天润
爱科检测咨询权益法300000.00348145.98-21152.70326993.28有限公司新疆博润农牧
权益法1600000.002338361.11806412.283144773.39有限公司
合计1900000.002686507.09785259.583471766.67
续表：
在被投资单位持在被投资单在被投资单股比例与表决权减值准本期计提减被投资单位位持股比例位表决权比比例不一致的说备值准备
(%)例(%)明乌鲁木齐天润爱
科检测咨询有限30.00%30.00%公司新疆博润农牧有
8.00%8.00%
限公司
合计----
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
（八）固定资产
1.按项目列示：
项目期末余额上年年末余额
固定资产1313684153.451301822310.55
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6-1-260新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
固定资产清理
合计1313684153.451301822310.55
2.固定资产明细：
49
6-1-261新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目房屋及建筑物机器设备运输设备电子设备其他固定资产合计
一、账面原值：
1.上年年末余额957210830.57622972469.9018518049.5531439326.8319798491.971649939168.82
2.本期增加金额55689402.5229295793.762097871.145487988.454537047.7497108103.61
（1）购置8617704.4613128776.081828894.504951802.054537047.7433064224.83
（2）在建工程转入47071698.0616167017.68268976.64536186.4064043878.78
（3）企业合并增加
3.本期减少金额9026724.3547543.00133842.979208110.32
（1）处置或报废9026724.3547543.00133842.979208110.32
（2）其他转出
4.期末余额1012900233.09643241539.3120568377.6936793472.3124335539.711737839162.11
二、累计折旧
1.上年年末余额113608309.50194286044.296321405.1017619540.188037860.36339873159.43
2.本期增加金额24156799.3044915274.901601245.854840931.823697163.4379211415.30
（1）计提24156799.3044915274.901601245.854840931.823697163.4379211415.30
（2）其他增加
3.本期减少金额3017975.6045641.28109648.033173264.91
（1）处置或报废3017975.6045641.28109648.033173264.91
（2）其他转出
4.期末余额137765108.80236183343.597877009.6722350823.9711735023.79415911309.82
三、减值准备
1.上年年末余额1650830.246592497.82370.788243698.84
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额1650830.246592497.82370.788243698.84
四、账面价值
1.期末账面价值873484294.05400465697.9012691368.0214442277.5612600515.921313684153.45
2.上年年末账面价值841951690.83422093927.7912196644.4513819415.8711760631.611301822310.55
50
6-1-262新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
3.公司报告期末无通过经营租赁租出的固定资产。
4.公司报告期末无固定资产抵押情况。
5.公司报告期末未办妥产权证书的固定资产情况
公司子公司天润科技2018年转固的研发中心19664700.14元、中试车间6391977.34
元、燃气锅炉房6551259.91元，正在办理产权中。
（九）在建工程
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
在建工程389326098.45117579134.06工程物资
合计389326098.45117579134.06
2.在建工程明细
期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面净值账面余额账面净值准备准备北亭万头规模
化示范牧场建227426313.79227426313.7980400294.7280400294.72设项目网络化协同制
4297601.824297601.82
造项目唐王城年产3
万吨乳制品加4514373.764514373.76工项目唐王城二期扩
24309845.5824309845.58
建项目
牛场改造项目289715.02289715.022039415.982039415.98巴楚天润5000
头奶牛建设项793317.54793317.54目天润科技机器
13274336.2813274336.2815702146.1415702146.14
设备
牧场管控平台918000.00918000.00
“丝路云端”牧场科普示范配
4235672.064235672.06
套设施建设项目天润齐源年产
15万吨液态奶116620379.75116620379.75
项目
其他项目7405508.037405508.034678312.044678312.04
合计389326098.45389326098.45117579134.06117579134.06
3.重要在建工程项目变动情况
项目名称上年年末余额本期增加转入固定资产转入无形资产北亭万头规模化示范牧
80400294.72178608021.3531582002.28
场建设项目
网络化协同制造项目4297601.824297601.82
51
6-1-263新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
唐王城年产3万吨乳制
4514373.764514373.76
品加工项目
唐王城二期扩建项目24309845.58
牛场改造项目2039415.984914161.596633862.55巴楚天润5000头奶牛
793317.54268976.64
建设项目
天润科技机器设备15702146.142427809.86
牧场管控平台918000.0034000.00488000.00464000.00
“丝路云端”牧场科普
4235672.061567738.945803411.00
示范配套设施建设项目天润齐源年产15万吨
116620379.75
液态奶项目
其他项目4678312.0416173403.1912325442.691120764.51
合计117579134.06342227550.4064043878.785882366.33
续表：
利息资本化累计金其中：本期利息资项目名称其他减少期末余额额本化金额北亭万头规模化示范牧场建
227426313.79
设项目网络化协同制造项目唐王城年产3万吨乳制品加工项目
唐王城二期扩建项目24309845.58
牛场改造项目30000.00289715.02巴楚天润5000头奶牛建设项
524340.90
目
天润科技机器设备13274336.28南京丰顿牧场管控平台
“丝路云端”牧场科普示范配套设施建设项目天润齐源年产15万吨液态奶
116620379.75
项目
其他项目7405508.03
合计554340.90389326098.45
4.本公司期末对在建工程检查，未发现存在应计提在建工程减值准备的情形。
5.公司报告期内无在建工程抵押担保的情形。
（十）生产性生物资产
1.采用成本计量的生产性生物资产明细
畜牧养殖业项目合计产畜幼畜
一、账面原值
1.上年年末余额412902464.69199800069.69612702534.38
2.本期增加金额184450780.13279251991.95463702772.08
(1)外购
52
6-1-264新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
(2)自行培育184450780.13279251991.95463702772.08
3.本期减少金额104979938.40200374156.87305354095.27
(1)处置104979938.4015923376.74120903315.14
(2)其他184450780.13184450780.13
4.期末余额492373306.42278677904.77771051211.19
二、累计折旧
1.上年年末余额73113400.1473113400.14
2.本期增加金额48967441.2048967441.20
(1)计提48967441.2048967441.20
3.本期减少金额27616358.8627616358.86
(1)处置27616358.8627616358.86
4.期末余额94464482.4894464482.48
三、减值准备
1.上年年末余额3918139.113918139.11
2.本期增加金额5794426.935794426.93
(1)计提5794426.935794426.93
3.本期减少金额2820555.802820555.80
(1)处置2820555.802820555.80
4.期末余额6892010.246892010.24
四、账面价值
1.期末账面价值391016813.70278677904.77669694718.47
2.上年年末账面价值335870925.44199800069.69535670995.13
2.截止报告期末，本公司共拥有产畜19060头，幼畜17375头。
（十一）使用权资产
1.使用权资产明细
项目土地使用权房屋建筑物机器设备合计
一、账面原值：
1.上年年末余额21563490.5931760000.0053323490.59
2.本期增加金额45898566.2346962633.0892861199.31
3.本期减少金额
4.期末余额21563490.5945898566.2378722633.08146184689.90
二、累计折旧
1.上年年末余额3004880.854022641.247027522.09
2.本期增加金额3823725.031912440.263319366.049055531.33
（1）计提3823725.031912440.263319366.049055531.33
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额6828605.881912440.267342007.2816083053.42
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
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6-1-265新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值14734884.7143986125.9771380625.80130101636.48
2.上年年末账面价值18558609.7427737358.7646295968.50
（十二）无形资产
1.无形资产明细
项目土地使用权商标专利权软件合计
一、账面原值
1.上年年末余额39239272.026301139.827448077.2852988489.12
2.本期增加金额268558.116183573.346452131.45
(1)购置268558.11301207.01569765.12
(2)在建工程转入5882366.335882366.33
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额39507830.136301139.8213631650.6259440620.57
二、累计摊销
1.上年年末余额7213504.794492839.573090197.1214796541.48
2.本期增加金额859369.90304291.121054023.882217684.90
(1)计提859369.90304291.121054023.882217684.90
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额8072874.694797130.694144221.0017014226.38
三、减值准备
1.上年年末余额
2.本期增加金额
(1)计提
(2)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值31434955.441504009.139487429.6242426394.19
2.上年年末账面
32025767.231808300.254357880.1638191947.64
价值
注：期末土地使用权39507830.13元，系公司子公司天润科技乌昌公路土地20643145.60元，沙湾盖瑞乳业土地2363320.34元，天润烽火台土地9438758.40元，
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6-1-266新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
唐王城土地7062605.79元，各地块基本情况如下：
乌昌公路土地：土地证编号为兵十二师国用2012第121002508号，位于新疆生产建设兵团农十二师五一农场三连系以受让方式取得，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2008年11月23日至2057年5月15日，按实际使用年限48.50年进行摊销；
乌昌公路办公区土地：土地证编号为兵（2019）第十二师不动产权第003957号、兵（2019）
第十二师不动产权第003958号，位于乌鲁木齐市头屯河区乌昌公路2702号，属于工业用地，土地面积100000.00㎡，使用权自2007年5月16日起2057年5月15日止，按实际使用年限50年进行摊销。。
沙湾盖瑞土地：土地证编号为沙国用2004字第000003593号，位于三道河子镇乌鲁木齐东路09-05，系子公司以受让方式取得，属于工业用地，土地面积27168.62㎡，使用权自
2004年11月3日至2033年6月15日，按实际使用年限30年进行摊销；
烽火台土地：土地编号为 XS 2019-7-1，位于西山农牧场二连，系子公司以受让方式取得，
属于科研用地，土地面积14298.00㎡，使用权自2019年11月15日至2069年11月15日，按实际使用年限50年进行摊销。
唐王城土地：土地编号为2019-028，位于第三师图木舒克市永安坝工业园区，系以受让
方式取得，属于工业用地，土地面积62003.42㎡，使用权自2019年11月20日至2069年
11月20日，按实际使用年限50年进行摊销。
2.公司报告期无形资产无抵押担保的情形。
3.期末未发现无形资产可收回金额低于账面价值的情形，故未计提无形资产减值准备。
（十三）商誉
1.商誉账面原值
被投资单位名称或上年年末余额本年增加本年减少期末余额形成商誉的事项
沙湾盖瑞32236217.8932236217.89
沙湾天润22504170.6922504170.69
合计54740388.5854740388.58
2.商誉减值准备
被投资单位名称或上年年末余额本年增加本年减少期末余额形成商誉的事项
沙湾盖瑞31449354.7631449354.76
沙湾天润21294587.6821294587.68
合计52743942.4452743942.44
（十四）长期待摊费用项目名称上年年末余额增加数摊销数期末余额
景观造型111696.8322718.0488978.79
临时设施2387955.00508034.97843949.892052040.08
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6-1-267新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
装修费105066.49393013.0923941.76474137.82
房屋维修费225653.2683413.99142239.27
烽火台牛场粪污还田管道230371.1650262.72180108.44
其他929668.149917.84110734.16828851.82
合计3990410.88910965.901135020.563766356.22
注：本公司对临时设施的摊销期按照受益期确定为5年。
（十五）递延所得税资产
1.递延所得税资产明细
项目期末余额上年年末余额可抵扣暂时性可抵扣暂时性
一、递延所得税资产递延所得税资产递延所得税资产差异差异
资产减值准备16204676.012088619.2314888617.611856694.92
小计16204676.012088619.2314888617.611856694.92
（十六）其他非流动资产项目类别期末余额上年年末余额
预付工程款1565018.3612774217.30
预付设备款15939191.82
合计17504210.1812774217.30
（十七）短期借款借款类别期末余额上年年末余额
信用借款269176427.78138000000.00抵押借款质押借款保证借款
合计269176427.78138000000.00
（十八）应付账款
1.按账龄列示的应付账款
期末余额上年年末余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内364297576.1591.05413023438.5491.70
1－2年15491185.843.8716940505.623.76
2－3年3534233.630.884410089.110.98
3年以上16801724.914.2016040292.033.56
合计400124720.53100.00450414325.30100.00
2.账龄超过1年的大额应付账款
单位名称金额账龄未偿还或结转的原因
供应商一8853880.913年以上未结算购牛款
1-2年/3年以
供应商二3778212.12未结算工程款上
56
6-1-268新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
供应商三3550651.241-2年/2-3年未结算设备款
供应商四1574928.391-2年未结算材料款
供应商五1383962.283年以上未结算零星款
合计19141634.94
3.截止报告期末，大额应付前五名明细列示如下
单位名称金额占应付账款比例%欠款时间与本公司关系
供应商一17245909.634.311年以内非关联方
供应商二14735299.803.681年以内关联方
供应商三14292182.503.571年以内非关联方
供应商四12882811.633.221年以内非关联方
供应商五8853880.912.213年以上非关联方
合计68010084.4716.99
（十九）合同负债项目期末余额上年年末余额
预收货款55103949.1245583640.51
合计55103949.1245583640.51
（二十）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、短期薪酬49559528.66284535431.56270732679.7963362280.43
二、离职后福利-设定提存计划26056970.7226056970.72
三、辞退福利36507.6036507.60
四、一年内到期的其他福利
合计49559528.66310628909.88296826158.1163362280.43
2.短期薪酬
项目上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴38872792.10227558288.14218159525.3848271554.86
二、职工福利费18828158.3018828158.30
三、社会保险费16458777.6916458777.69
其中：1．医疗保险费15617348.9615617348.96
2．工伤保险费841288.73841288.73
3．生育保险费140.00140.00
四、住房公积金11135938.0011135938.00
五、工会经费和职工教育经费10686736.5610554269.436150280.4215090725.57
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其他
其中：以现金结算的股份支付
57
6-1-269新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
合计49559528.66284535431.56270732679.7963362280.43
3.设定提存计划
设定提存计划上年年末余额本期增加额本期支付额期末余额
一、基本养老保险费25292663.2525292663.25
二、失业保险费764307.47764307.47
三、企业年金缴费
合计26056970.7226056970.72
（二十一）应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税770251.3266347.27
城市维护建设税182696.2111179.06
教育费附加78298.354821.22
企业所得税2889563.251107296.61
印花税821369.10417059.00
个人所得税348132.32357373.56
地方教育附加52198.933201.16
房产税345450.15191009.17
环境保护税946706.07947072.99
土地使用税33608.66
合计6468274.363105360.04
（二十二）其他应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利24078528.8320380486.60
其他应付款119524915.91102506896.00
合计143603444.74122887382.60
2.应付股利情况
单位名称期末余额上年年末余额
沙湾供销(集团)有限责任公司1479073.00
阿克苏市艾力达尔投资有限公司17354131.2215294414.72
阿拉尔市沙河镇建融国有资产投资经营有限责任公司3606998.88
新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司958112.00
新疆国兴农业发展集团有限公司1277945.21
新疆新农现代投资发展有限公司881341.52
新疆建融国有资本运营投资（集团）有限责任公司3606998.88
合计24078528.8320380486.60
3.其他应付款情况
（1）按账龄列示的其他应付款
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6-1-270新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
期末余额上年年末余额账龄
金额比例%金额比例%
1年以内78038676.9565.2963252873.3561.70
1－2年11449180.039.589149582.028.93
2－3年3684302.243.086742122.606.58
3年以上26352756.6922.0523362318.0322.79
合计119524915.91100.00102506896.00100.00
（2）截止报告期末，其他应付款按照款项性质分类列示如下：
款项性质期末余额上年年末余额
销售保证金、押金32274340.8330754367.90
销售佣金745325.05563806.70
往来款18583809.7423794378.48
运费20139870.2718416679.63
促销费24464487.3811911042.71
其他23317082.6417066620.58
合计119524915.91102506896.00
（3）截止报告期末，账龄超过1年的大额其他应付款情况：
单位名称款项内容欠款时间金额
客户一往来款3年以上4625205.38
客户二往来款3年以上1350000.00
客户三往来款1-2年/2-3年/3年以上1073333.44
合计7048538.82
（4）截止报告期末，其他应付款金额前五名单位情况占其他应付与本公司关单位名称金额欠款时间
款比例%系
客户一6458738.685.401年以内非关联方
客户二4625205.383.873年以上非关联方
客户三2028111.841.701年以内非关联方
客户四1692480.731.421年以内非关联方
客户五1350000.001.133年以上非关联方
合计16154536.6313.52
（二十三）一年内到期的非流动负债
1.一年内到期的非流动负债情况
项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期借款100000000.00
一年内到期的租赁负债9261655.346954758.16
合计109261655.346954758.16
2.一年内到期的长期借款
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6-1-271新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
借款类别期末余额上年年末余额
信用借款100000000.00
合计100000000.00
3.一年内到期的租赁负债
项目期末余额上年年末余额
租赁付款额13620000.009727500.00
未确认的融资费用4358344.662772741.84
合计9261655.346954758.16
（二十四）其他流动负债项目期末余额期初余额
合同负债对应的销项税金6161370.605268823.92
合计6161370.605268823.92
（二十五）长期借款借款类别期末余额上年年末余额
信用借款100000000.00抵押借款质押借款保证借款
合计100000000.00
（二十六）租赁负债项目期末余额上年年末余额
租赁付款额136869611.4641225214.41
未确认的融资费用33870115.1014025504.46
租赁负债净额102999496.3627199709.95
（二十七）长期应付款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额长期应付款
专项应付款580218.10580218.10
合计580218.10580218.10
2.专项应付款情况
项目期末余额上年年末余额
财政专项资金580218.10580218.10
合计580218.10580218.10
（二十八）递延收益项目期末余额上年年末余额
递延收益-政府补助237958067.07220511011.83
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6-1-272新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
合计237958067.07220511011.83
递延收益-政府补助的说明：
种类上年年末余额本期增加本期减少期末余额
一、与资产相关的政府补助
10万吨鲜奶搬迁项目-土
3570000.00127500.003442500.00
建项目
10万吨鲜奶搬迁项目-设
1361538.581361538.58
备项目
1000吨生物发酵民族乳制
292307.63146153.88146153.75
品
冷链系统及快速检测系统307692.37153846.12153846.25
1万吨生物发酵乳品工艺
358974.5376923.09282051.44
设备改造鲜奶3万吨生物发酵乳品
16153846.163173076.9412980769.22
加工项目
鲜奶3万吨项目贴息424849.5883576.88341272.70日处理1200立方米污水设
1648009.4995951.401552058.09
施建设项目
沙湾盖瑞酸奶改扩建项目496359.00108612.00387747.00沙湾天润牛场改扩建项目
7533973.50550785.456983188.05
师级资金
奶牛标准化规模养殖1099665.0985762.131013902.96
农业资源保护修复与利用26625000.00750000.0025875000.00
污水处理工程项目1338014.0096876.001241138.00
奶牛养殖场建设项目1517708.33117500.001400208.33标准化奶牛场配套设施建
4328443.27257185.544071257.73
设项目-天澳标准化奶牛场配套设施建
1313314.0356666.671256647.36
设项目-沙湾
兵团乳业技术中心项目5959166.59125000.005834166.59
工业发展专项资金7615384.54230769.247384615.30
污染治理专项资金551282.0976923.12474358.97
现代农业发展资金9083333.36249999.968833333.40
技术改造资金5923076.90846153.845076923.06农业产业化专项扶持项目
3128205.12423076.822705128.30
资金奶牛场配套设施建设项目
1204513.02125242.181079270.84
-北亭
61
6-1-273新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
农机购置补贴396334.6248530.74347803.88现代化奶牛养殖场项目建
4812500.00125000.004687500.00
设资金
乳品加工生产线建设项目713333.3480000.00633333.34
牲畜无害化处理项目5368947.51227178.905141768.61
奶牛科普示范基地656250.00200000.00456250.00
文化发展专项资金562500.0015000.00547500.00农业资源及生态保护补助
251923.0023076.96228846.04
资金
农机购置补贴283590.0036990.00246600.00
畜禽粪污资源化利用项目10000000.0010000000.00天润沙河规模养殖场粪污
923076.8876923.12846153.76
处理设备配套补贴资金唐王城三万吨项目自建厂
17858441.7616161900.00805789.6733214552.09
房补贴
工业发展专项资金22937250.00578250.0022359000.00丝路云端文化旅游专项补
124013.50124013.50
贴兵团牛初乳系列产品提质
增效关键技术研发与应用1000000.001000000.00专项资金奶业优势特色产业集群建
38000000.00200000.0037800000.00
设资金粪污处理设施设备建设补
426286.03106640.56319645.47
贴
2022年优势特色产业集群5500000.0025000.005475000.00
奶业优势特色产业集群资
1500000.001500000.00
金
小计206149103.8223161900.0011991513.29217319490.53
二、与收益相关的政府补助优质奶啤乳源酵母菌的分
离、鉴定及系列风味奶啤300000.00300000.00产品研发佐餐软质干酪的研发与中
600000.00600000.00
试优质奶啤乳源酵母菌活性
500000.00500000.00
干粉制备工艺的开发
其他技术研究与开发支出350000.00350000.00
农产品质量安全400000.00400000.00
62
6-1-274新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
优良奶啤酵母菌种筛选及
500000.00500000.00
冻杆菌剂制备与应用浓缩爱克林酸奶研发及应
1680000.001680000.00
用新疆传统发酵制品中菌种
资源收集及其菌种制备与405000.00405000.00应用褐色系列酸奶的开发与中
400000.00400000.00
试
民族贸易贷款贴息1445833.33100000.001345833.33
慕斯酸奶的开发与中试300000.00300000.00奶啤酒精度检测关键技术
300000.00300000.00
点的研究与应用南北疆部分规模化奶牛场
BVD和 IBR的调查及综合 1370000.00 1370000.00防控技术的推广应用优质生鲜乳安全生产关键
1300000.001300000.00
技术集成与应用
粮改饲建设项目901074.688972881.205498212.674375743.21万头规模化奶牛牧场种养
产业链提质增效技术集成2910000.0090000.003000000.00与示范
十二师财政科技计划项目700000.001555000.002255000.00核桃酸奶典型风味增强关
360000.00360000.00
键技术与工艺研究应用新疆特色沙棘系列乳制品
160000.00160000.00
的开发与中试中老年配方驼乳粉的研究
140000.00140000.00
与开发长保质期鲜奶的工艺技术
120000.00120000.00
研究原料乳中多种兽药多残留
180000.00180000.00
检测技术的研究与应用
发酵乳制品研发团队77000.0077000.00
农发中心强制补发费用48000.0048000.00
科普示范基地项目210000.00210000.00提高奶牛饲草料利用率综
800000.00800000.00
合技术研究与应用
新疆奶公犊高效养殖技术400000.00400000.00
63
6-1-275新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
体系构建与示范
科技创新人才计划-奶牛
场实验室健康养殖监测技12000.0012000.00术体系创新团队奶牛场实验室健康养殖监
120000.00120000.00
测技术体系创新团队
奶业振兴与畜禽健康养殖300000.00300000.00规模化奶牛场重大动物疫
病防制与净化关键技术集381920.00381920.00成与示范项目经费
2021年“三区”科技人才
支持计划中央财政补助资160000.00160000.00金
动物防疫补助资金66850.6266850.62
稳岗补贴294120.42294120.42
农业农村局补助资金57600.0057600.00
社保补贴款313263.03313263.03
就业创业服务补贴220574.61220574.61
小计14361908.0115039209.888762541.3520638576.54
合计220511011.8338201109.8820754054.64237958067.07
（二十九）股本
1.股本情况
期末余额上年年末余额投资者名称所占比所占比例投资金额投资金额例（%）（%）
1.有限售条件股份16044772.005.0151590909.0016.11
2.无限售条件流通股份304145474.0094.99268599337.0083.89
合计320190246.00100.00320190246.00100.00
2.股本变动情况如下：
上年年末余额期末余额投资者名所占比例本期增加本期减少称所占比投资金额投资金额
（%）例（%）
1.有限售
51590909.0016.1135546137.0016044772.005.01
条件股份
2.无限售
条件流通268599337.0083.8935546137.00304145474.0094.99股份
合计320190246.00100.0035546137.0035546137.00320190246.00100.00
（三十）资本公积
1.资本公积情况表
项目期末余额上年年末余额
64
6-1-276新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
股本溢价1308769293.531308769293.53
其他资本公积63467079.3063555796.50
合计1372236372.831372325090.03
2.资本公积变动情况如下：
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价1308769293.531308769293.53
其他资本公积63555796.5088717.2063467079.30
合计1372325090.0388717.201372236372.83
说明：本期减少系回购库存股手续费。
（三十一）库存股项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股份回购61325190.8261325190.82
合计61325190.8261325190.82
说明：回购股份用于员工持股计划或股权激励。
（三十二）盈余公积
1.盈余公积情况表
项目期末余额上年年末余额
法定盈余公积63103895.3847518722.56
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计74658667.0859073494.26
2.盈余公积变动情况如下：
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积47518722.5615585172.8263103895.38
任意盈余公积11554771.7011554771.70
合计59073494.2615585172.8274658667.08
（三十三）未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润467354176.36373520699.81
调整上年年末未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后上年年末未分配利润467354176.36373520699.81
加：本期归属于母公司所有者的净利润196560979.49149670727.48
减：提取法定盈余公积15585172.8211518360.32提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利45148120.1644318890.61转作股本的普通股股利
期末未分配利润603181862.87467354176.36
（三十四）营业收入及营业成本
65
6-1-277新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入2402074892.282102383746.37
其他业务收入7709826.796874354.44
营业收入合计2409784719.072109258100.81
主营业务成本1971903965.331758487456.54
其他业务成本6797246.745951599.50
营业成本合计1978701212.071764439056.04
2.主营业务（分行业）
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业89424128.2559700359.46
液体乳及乳制品制造业2293757469.462035081518.32
其他18893294.577601868.59
合计2402074892.282102383746.37
营业成本：
畜牧业79685985.4844830247.67
液体乳及乳制品制造业1876091240.401707654616.53
其他16126739.456002592.34
合计1971903965.331758487456.54
3.主营业务（分产品）
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧业产品89424128.2559700359.46
常温乳制品1289441013.861098014088.15
低温乳制品1004316455.60937067430.17
其他18893294.577601868.59
合计2402074892.282102383746.37
营业成本：
畜牧业产品79685985.4844830247.67
常温乳制品1082266736.11946680870.82
低温乳制品793824504.29760973745.71
其他16126739.456002592.34
合计1971903965.331758487456.54
4.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
销售材料收入2661858.111976064.45
租赁收入4607839.454175500.00
66
6-1-278新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
其他收入440129.23722789.99
合计7709826.796874354.44
营业成本：
销售材料支出2426643.402238561.57
租赁支出4370603.343693277.78
其他支出19760.15
合计6797246.745951599.50
5.本期销售前五名客户情况
占营业收入总占营业收入总项目本期金额上期金额
额的比例（%）额的比例（%）
客户一136229865.205.6597508622.544.05
客户二99738210.894.1474687034.053.10
客户三47568471.261.9730808824.371.28
客户四31213401.751.308902840.180.37
客户五27569926.161.1427116005.461.13
合计342319875.2614.20239023326.609.93
（三十五）税金及附加项目本期金额上期金额
城建税2889883.672465568.51
教育费附加1238783.521062334.82
地方教育费附加825852.46708158.07
土地使用税444734.43348484.86
房产税3365525.442035759.04
印花税3804235.523443447.57
车船税9345.7510143.13
环境保护税13337.9714425.37
合计12591698.7610088321.37
（三十六）销售费用
1.销售费用率
项目本期金额上期金额
费用合计124601424.8296540819.49
销售费用率%5.174.58
2.销售费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬55753368.2554198160.68
折旧费2014846.70976097.92
业务招待费211642.37431213.15
差旅费7435199.058776613.77
车辆费258287.98370939.30
67
6-1-279新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
广告费4212524.674707767.71
宣传费4893613.893852863.59
进场费4430937.084308193.89
促销费23132222.781193084.16
物料消耗（材料费）5761429.094824519.65
商品损耗663548.68501079.55
装卸费4068855.573393986.31
劳务费4596707.681719001.65
其他7168241.037287298.16
合计124601424.8296540819.49
（三十七）管理费用
1.管理费用率
项目本期金额上期金额
费用合计80767384.5564728170.00
管理费用率%3.353.07
2.管理费用项目列示
项目本期金额上期金额
职工薪酬59164889.7642321155.95
折旧费5772577.115515067.33
无形资产摊销2115659.671869059.23
业务招待费702215.041011246.27
差旅费889463.741249085.12
车辆费580463.64688241.21
办公费1152816.541733996.51
聘请中介机构2540479.922095019.53
物料消耗（材料费）1030814.361367773.98
董事会费473892.08721874.40
存货盘盈（亏）59391.43327787.41
其他6284721.265827863.06
合计80767384.5564728170.00
（三十八）研发费用项目本期金额上期金额
工资2739235.861734220.66
社会保险费517814.05369426.50
住房公积金134760.00107412.00
原料2957009.621380920.23
辅料1938531.22253245.96
包装物174920.0724003.09
检测费68446.32634351.41
68
6-1-280新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
其他材料462726.35921220.48
折旧425768.41262770.37
会议费4669.3233547.17
差旅费101714.99201540.36
办公费119081.85187252.01
培训费31025.0742584.50
专家咨询费374009.38150845.00
其他费用201982.32195644.89
合计10251694.836498984.63
（三十九）财务费用项目本期金额上期金额
利息支出13555686.977244032.71
减:利息收入18676305.4912456084.51
手续费91694.1095711.17
合计-5028924.42-5116340.63
（四十）其他收益
1.其他收益明细
项目本期金额上期金额
政府补助38502316.2924193094.20
合计38502316.2924193094.20
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助
10万吨鲜奶搬迁项目-土建127500.00127500.00
10万吨鲜奶搬迁项目-设备1361538.581361538.46
1000吨生物发酵民族乳制品146153.87146153.85
冷链系统及快速检测系统153846.12153846.15
1万吨生物发酵乳品工艺设备改造76923.1276923.05
鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3173076.943461538.46
鲜奶3万吨项目贴息83576.8883576.89日处理1200立方米污水设施建设项目95951.4095951.41
酸奶改扩建项目108612.00108612.00
牛场改扩建项目师级资金693214.20693214.20
奶牛养殖场建设项目资金117500.00117500.00日处理500立方米污水设施建设项目96876.0096876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业化项目230769.24230769.25
69
6-1-281新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76923.1276923.07
农业产业化专项扶持项目资金423076.82230769.26
乳品冷链网络建设项目200000.00192307.70
新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846153.84846153.85
烽火台标准化示范牧场扩建项目750000.00750000.00
现代农业发展资金-乳业中心项目249999.95250000.00
兵团乳业技术中心项目资金125000.00125000.00
乳品加工生产线建设项目80000.0080000.00
农业资源及生态保护补助资金23076.9623076.96
农机购置补贴36990.0036990.00
标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257185.56257185.56
农机购置补贴48530.7648530.76
北亭牲畜无害化处理项目227178.90302905.20
北亭奶牛场配套设施建设项目125242.18111284.62
奶牛科普示范基地200000.0017500.00
文化发展专项资金15000.0015000.00
粪污处理设施设备建设补贴106640.5673713.97
现代化奶牛养殖场项目建设资金125000.00187500.00
丝路云端文化旅游专项补贴124013.50375986.50
工业发展专项资金578250.00192750.00
唐王城三万吨项目补贴805789.67296758.24
天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套补贴资金76923.1276923.12
2022年优势特色产业集群25000.00
小计11991513.2911321258.53
二、与收益相关的政府补助
2022年小企业发展专项资金400000.00
社保补贴3242672.10673413.81
就业见习补贴1407198.45
稳岗补贴997543.59181396.24
退役士兵增值税减免36000.0040577.30
扩岗补贴45000.00
产值补贴1100000.00
就业创业服务补贴278143.56
就业补助资金581871.142647909.74
70
6-1-282新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
职业技能提升补贴830566.0472300.00
新型学徒制培训补贴150000.0092500.00
电价补贴1938292.59
开发区扶持资金206749.50
2021年“三区”科技人才支持计划中央财政补助资金160000.0080000.00
南北疆部分规模化奶牛场 BVD和 IBR的调查及综合防
1370000.00
控技术的推广应用
奶业振兴与畜禽健康养殖699100.00规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化关键技术
776259.62
集成与示范项目经费
粮改饲建设项目（饲草补贴）3975440.724609232.10
动物防疫补助资金86791.3215936.00
农业农村局补助资金57600.00
产品出疆运费补贴7919573.381680915.98
科技发展专项资金210000.00
优质畜牧基地补助资金176960.00
疫情防控物资专项补助32000.00
抗疫国债资金减征医疗保险39292.00
畜牧龙头企业发展专项资金560000.00
科技创新专项资金50000.00
兵团宣传专项资金32000.00
动物强制扑杀补助资金108000.00
国家 A 级景区奖励金 100000.00
“三区”科技人才支持计划补助资金40000.00
科技创新体系建设专项奖补资金100000.00
畜牧站防疫项目资金188679.25
科改示范补贴700000.00
现代农业产业发展奖补资金308020.00
其他补贴252000.98132703.25
小计26510803.0012871835.67
合计38502316.2924193094.20
（四十一）投资收益
1.投资收益明细
71
6-1-283新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
产生投资收益的来源本期金额上期金额
权益法核算的投资收益785259.58104519.90
合计785259.58104519.90
2.按权益法核算的长期股权投资收益
单位名称本期金额上期金额
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司-21152.708441.23
新疆博润农牧有限公司806412.2896078.67
小计785259.58104519.90
（四十二）信用减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失-1758477.531318498.42
二、债权投资减值损失
三、其他债权投资减值损失
四、长期应收款坏账损失
合计-1758477.531318498.42
（四十三）资产减值损失项目本期金额上期金额
一、坏账损失
二、存货跌价损失-7508454.78
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失-2080047.91
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失-5794426.93-2207580.60
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失-7940784.16
十四、其他
合计-13302881.71-12228412.67
（四十四）资产处置收益项目本期金额上期金额
处置固定资产损益181749.97659530.21
合计181749.97659530.21
（四十五）营业外收入
1.营业外收入明细
72
6-1-284新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
非流动资产报废利得合计26070.80
其中：固定资产报废利得26070.80无形资产报废利得投资性房地产报废利得生产性生物资产报废利得流动资产处置利得债务重组利得
政府补助201551.80
考核收入1851936.841921489.98保险公司理赔收入
其他收入701232.56966759.31
合计2553169.403115871.89
2.政府补助明细
项目本期金额上期金额
一、与资产相关的政府补助小计
二、与收益相关的政府补助森林植被恢复费
其他补助201551.80疫情期间稳岗补贴款防疫捐赠免征增值税
小计201551.80
合计201551.80
（四十六）营业外支出项目本期金额上期金额
非流动资产报废损失合计18801302.797563719.89
其中：固定资产报废损失112223.74456696.12无形资产报废损失
生产性生物资产淘汰损失18689079.057107023.77非货币性资产交换损失
对外捐赠180620.77955723.70罚款支出赔偿支出非常损失税收滞纳金
其他460623.01858716.89
合计19442546.579378160.48
（四十七）所得税费用
（1）所得税费用表
73
6-1-285新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
按税法及相关规定计算的当期所得税14856875.8518652324.74
递延所得税调整-231924.31252607.39
合计14624951.5418904932.13
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期金额
利润总额215418817.89
按法定/适用税率计算的所得税费用53854704.47
子公司适用不同税率的影响-21566673.30
调整以前期间所得税的影响-2918357.30
非应税收入的影响-19397772.99
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4653050.66使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
合计14624951.54
（四十八）现金流量表项目注释
1.收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
存款利息收入18676305.4912456084.51
营业外收入-其他2553169.402888249.29
政府补助55949371.5387699587.47
单位往来款项净额53410646.2556932167.14
合计130589492.67159976088.41
2.支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额
营业管理费用其他付现61267335.6139461987.98
财务费用其他付现91694.1095711.17
付现营业外支出180620.77955723.70
单位往来款项净额59698394.8649535801.64
合计121238045.3490049224.49
3.支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额
支付融资租赁租金费用13529500.00
回购库存股支付的款项61417028.66
合计74946528.66
（四十九）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
74
6-1-286新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润200793866.35160959099.25
加：资产减值准备13302881.7112228412.67
信用减值损失1758477.53-1318498.42
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧128263568.38110892289.83
使用权资产折旧9055531.334530727.05
无形资产摊销2217684.901883033.22
长期待摊费用摊销1135020.56945367.37处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-181749.97-659530.21益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）18844269.247537649.09
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）13555686.977244032.71
投资损失（收益以“－”号填列）-785259.58-104519.90
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-231924.31252607.39
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）-107943350.51-117023286.07
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-28127008.3336956488.09
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）49296358.24134455331.20其他
经营活动产生的现金净流量300954052.51358779203.27
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额704340520.64900719963.75
减：现金的上年年末余额900719963.75370154344.95现金等价物的期末余额
减：现金等价物的上年年末余额
现金及现金等价物净增加额-196379443.11530565618.80
2.现金和现金等价物的构成
项目本期金额上期金额
一、现金704340520.64900719963.75
其中：库存现金
可随时用于支付的银行存款704340520.64900719963.75可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项
75
6-1-287新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额704340520.64900719963.75
（五十）政府补助计入当期损益的金种类金额列报项目额
一、取得时确认为递延收益的政府补助38201109.88递延收益
二、计入本期损益的政府补助
（一）与日常活动无关的政府补助营业外收入
（二）与日常活动相关的政府补助38502316.29其他收益38410662.00
10万吨鲜奶搬迁项目-土建127500.00其他收益127500.00
10万吨鲜奶搬迁项目-设备1361538.58其他收益1361538.58
1000吨生物发酵民族乳制品146153.87其他收益146153.87
冷链系统及快速检测系统153846.12其他收益153846.12
1万吨生物发酵乳品工艺设备改造76923.12其他收益76923.12
鲜奶3万吨生物发酵乳品加工项目3173076.94其他收益3173076.94
鲜奶3万吨项目贴息83576.88其他收益83576.88日处理1200立方米污水设施建设项目95951.40其他收益95951.40
酸奶改扩建项目108612.00其他收益108612.00
牛场改扩建项目师级资金693214.20其他收益693214.20
奶牛养殖场建设项目资金117500.00其他收益117500.00日处理500立方米污水设施建设项目96876.00其他收益96876.00年产3000吨生物发酵民族特色奶啤产业
230769.24其他收益230769.24
化项目
燃煤锅炉烟气除尘、脱硫治理改造项目76923.12其他收益76923.12
农业产业化专项扶持项目资金423076.82其他收益423076.82
乳品冷链网络建设项目200000.00其他收益200000.00
新疆民族特色乳品综合深加工技改项目846153.84其他收益846153.84
烽火台标准化示范牧场扩建项目750000.00其他收益750000.00
现代农业发展资金-乳业中心项目249999.95其他收益249999.95
兵团乳业技术中心项目资金125000.00其他收益125000.00
乳品加工生产线建设项目80000.00其他收益80000.00
农业资源及生态保护补助资金23076.96其他收益23076.96
农机购置补贴36990.00其他收益36990.00
标准化奶牛场配套设施建设项目-天澳257185.56其他收益257185.56
农机购置补贴48530.76其他收益48530.76
北亭牲畜无害化处理项目227178.90其他收益227178.90
北亭奶牛场配套设施建设项目125242.18其他收益125242.18
76
6-1-288新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
奶牛科普示范基地200000.00其他收益200000.00
文化发展专项资金15000.00其他收益15000.00
粪污处理设施设备建设补贴106640.56其他收益106640.56
现代化奶牛养殖场项目建设资金125000.00其他收益125000.00
丝路云端文化旅游专项补贴124013.50其他收益124013.50
工业发展专项资金578250.00其他收益578250.00
唐王城三万吨项目补贴805789.67其他收益805789.67天润沙河规模养殖场粪污处理设备配套
76923.12其他收益76923.12
补贴资金
2022年小企业发展专项资金400000.00其他收益400000.00
社保补贴3242672.10其他收益3242672.10
就业见习补贴1407198.45其他收益1407198.45
稳岗补贴997543.59其他收益997543.59
退役士兵增值税减免36000.00其他收益36000.00
扩岗补贴45000.00其他收益45000.00
产值补贴1100000.00其他收益1100000.00
就业创业服务补贴278143.56其他收益278143.56
就业补助资金581871.15其他收益581871.15
职业技能提升补贴830566.04其他收益830566.04
新型学徒制培训补贴150000.00其他收益150000.00
电价补贴1938292.59其他收益1938292.59
开发区扶持资金206749.50其他收益206749.50
2021年“三区”科技人才支持计划中央
160000.00其他收益160000.00
财政补助资金
南北疆部分规模化奶牛场 BVD和 IBR的调
1370000.00其他收益1370000.00
查及综合防控技术的推广应用
奶业振兴与畜禽健康养殖699100.00其他收益699100.00规模化奶牛场重大动物疫病防制与净化
776259.62其他收益776259.62
关键技术集成与示范项目经费
粮改饲建设项目（饲草补贴）3975440.72其他收益3975440.72
动物防疫补助资金86791.32其他收益86791.32
农业农村局补助资金57600.00其他收益57600.00
2022年优势特色产业集群25000.00其他收益25000.00
产品出疆运费补贴7919573.38其他收益7919573.38
其他补贴252000.98其他收益252000.98
合计76703426.1738502316.29
七、合并范围的变更
公司于2022年1月7日投资设立天润齐源乳品有限公司，持股51%，并于2022年1月7日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立，纳入2022年度合并范围。
77
6-1-289新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益通过设立或投资等方式取得的子公司
78
6-1-290新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
母公司所有者权益冲减子公司少数股实质上构少数股东东分担的成对子公权益中用本期亏损子公司全子公司类注册资本持股比例表决权比是否合并少数股东权注册地业务性质经营范围司净投资于冲减少超过少数称型（万元）（%）例（%）报表益（万元）的其他项数股东损股东在该目余额益的金额子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额新疆天润
生物科技新疆乌鲁生产、加乳品加工、
有限公司23629.5096.8096.80是1312.67
股份有限木齐工、销售销售公司沙湾天润
其他有限新疆沙湾奶牛饲养、
生物有限畜牧业10000.00100.00100.00是责任公司县鲜奶销售责任公司沙湾盖瑞
有限责任新疆沙湾生产、加乳品加工、
乳业有限2734.0065.0065.00是1733.77
公司县工、销售销售责任公司新疆天润
畜牧业、农烽火台奶有限责任新疆乌鲁
畜牧业9000.00畜产品收100.00100.00是牛养殖有公司木齐购限公司新疆天澳
新疆伊犁奶牛饲养、
牧业有限有限公司畜牧业37000.00100.00100.00是州奎屯市鲜奶销售公司新疆芳草
天润牧业有限责任新疆五家奶牛饲养、
畜牧业10000.0051.0051.00是5227.25有限责任公司渠鲜奶销售公司
79
6-1-291新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
新疆天润
新疆昌吉奶牛饲养、
北亭牧业有限公司畜牧业50725.00100.00100.00是州鲜奶销售有限公司销售；乳制
新疆天润品、保健食有限责任新疆乌鲁
优品贸易零售业500.00品、农畜产100.00100.00是公司木齐有限公司品新疆天润有限责任新疆乌鲁批发和零乳制品销
乳业销售1000.00100.00100.00是公司木齐售业售有限公司新疆天润
其他有限新疆阿拉奶牛饲养、
沙河牧业畜牧业15000.00100.00100.00是责任公司尔市鲜奶销售有限公司新疆天润
唐王城乳有限责任图木舒克生产、加乳品加工、
10000.00100.00100.00是
品有限公公司市工、销售销售司巴楚天润
有限责任喀什地区奶牛饲养、
牧业有限畜牧业10000.00100.00100.00是公司巴楚县鲜奶销售公司天润齐源
有限责任生产、加乳品加工、
乳品有限山东德州30000.0051.0051.00是14700.00
公司工、销售销售公司
注：
（1）公司2013年以全部资产及负债与农十二师国资公司持有的新疆天润生物科技股份有限公司（以下简称“天润科技”）19423.00万股股份（占天润科技总股本的89.22%）进行置换，同时，公司向天润科技的股东石波、谢平非公开发行股份购买其持有天润科技的股份（占天润科技总股本的7.58%）。天润科技及其子公司沙湾天润生物有限责任公司和沙湾盖润乳业有限责任公司成为本公司控股的子公司。
（2）公司于2015年12月13日投资设立新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司，持股51%，并于2015年12月24日在乌鲁木齐市沙依巴克区工商
行政管理局注册成立。2019年8月2日，本公司收回少数股东新疆通达资产管理有限公司49%的股权，新疆天润烽火台奶牛养殖有限公司成为本公司的全资子公司。
（3）公司于2015年8月向新疆生产建设兵团乳业集团有限责任公司发行14058254股，购买新疆天澳牧业有限公司100%股权，已在奎屯市
80
6-1-292新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
工商行政管理局办理工商变更手续。
（4）公司于2016年10月24日投资设立新疆芳草天润牧业有限责任公司，持股51%，并于2016年10月24日在五家渠工商行政管理局注册成立。
（5）公司于2016年3月10日，新疆天润生物科技股份有限公司向其子公司沙湾天润生物有限责任公司增资3300.00万元，增资后注册资本
变更为6300.00万元，新疆天润生物科技股份有限公司持股比例达到95.24%。2017年04月13日，本公司收回少数股东何秀萍4.76%的股权，沙湾天润生物有限责任公司成为本公司的全资子公司。
（6）公司于2017年4月6日投资设立新疆天润北亭牧业有限公司，持股100%，并于2017年4月6日在昌吉州阜康市工商行政管理局注册成立。
（7）公司于2017年3月2日投资设立新疆天润优品贸易有限公司，持股100%，并于2017年3月2日在新疆维吾尔自治区工商局经济技术开发区分局注册成立。
（8）公司于2018年1月12日投资设立新疆天润乳业销售有限公司，持股100%，并于2018年1月12日在乌鲁木齐高新技术产业开发区（乌鲁木齐市新市区）市场监督管理局注册成立。
（9）公司于2018年7月26日投资设立新疆天润建融牧业有限公司，持股51%，并于2018年7月26日在阿拉尔工商行政管理局注册成立；2021年11月本公司收回少数股东新疆建融国有资本运营投资(集团)有限责任公司49%股权，新疆天润建融牧业有限公司成为本公司的全资子公司，并更名为新疆天润沙河牧业有限公司。
（10）公司于2019年7月2日投资设立新疆天润唐王城乳品有限公司，持股100%，并于2019年7月2日在图木舒克市市场监督管理局注册成立。
（11）公司于2021年3月12日投资设立巴楚天润牧业有限公司，持股100%，并于2021年3月17日在巴楚县市场监督管理局注册成立。
（12）公司于2022年1月4日投资设立天润齐源乳品有限公司，持股51%，并于2022年1月7日在山东省德州市齐河县市场监督管理局注册成立。
（二）重要的非全资子公司
81
6-1-293新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
少数股东持股比例本期归属于少数股东的损本期向少数股东宣告分配的股期末少数股东权益余子公司名称
（%）益利额
新疆天润生物科技股份有限公司3.202120676.722478501.1013126693.84
（三）重要的非全资子公司财务信息期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计新疆天润生物科技股份有限
556390140.87546366565.471102756706.34512521208.11120883256.31633404464.42
公司
续表：
上年年末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计
新疆天润生物科技股份有限公司541573896.84551037398.861092611295.70516725145.77110726660.99627451806.76
续表：
本期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1910601928.7773673116.0073673116.0077532803.87
续表：
上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
新疆天润生物科技股份有限公司1785279440.5978869822.2378869822.2316859611.91
（六）在合营企业或联营企业中的权益
1.合营企业或联营企业
82
6-1-294新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
主要经营持股比例(%)对合营企业或联营企业被投资单位名称注册地业务性质地直接间接投资的会计处理方法
一、合营企业
二、联营企业
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有新疆乌鲁检测服务、牧场技术服务;饲料、
新疆乌鲁木齐30.00权益法
限公司木齐饲料原料、饲料添加剂的销售
饲料生产;饲料加工;饲料原料生
新疆图木新疆图木舒克产及经销、粮食收购及销售;牧业
新疆博润农牧有限公司8.00权益法
舒克市市养殖技术咨询服务;生物饲料、生
物制剂、饲料添加剂销售等
注：本公司在新疆博润农牧有限公司5名董事会成员中占有1名席位，能够对该公司生产经营产生重要影响。
2.非重要联营企业的财务信息
83
6-1-295新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
（1）乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值326993.28348145.98下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润-21152.708441.23
—其他综合收益
—综合收益总额-21152.708441.23
（4）新疆博润农牧有限公司项目本期金额上期金额
投资账面价值3144773.392338361.11下列各项按持股比例计算的合计数
—净利润806412.2896078.67
—其他综合收益
—综合收益总额806412.2896078.67
九、与金融工具相关的风险本公司截止资产负债表日不存在与金融工具相关的风险。
十、公允价值的披露本公司截止资产负债表日不存在期末以公允价值计量的资产和负债。
十一、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1.本公司的母公司情况
关联企业公司名称注册地法定代表业务性质关系类型新疆生产建设兵经授权的国有资产的经营管新疆乌鲁木齐
团第十二师国有母公国有理和托管，资产收购，资产市新市区百园许明元
资产经营(集团)司独资处置及相关的产业投资，房路附7号有限责任公司屋租赁
续:母公司对本母公司对本注册资本本企业最统一社会信用代公司名称公司的持股公司的表决（万元）终控制方码比例（%）权比例（%）新疆生产建设兵
团第十二师国有十二师国91650100738394
110349.1031.1031.10
资产经营(集团) 资委 94X8有限责任公司
2.本公司的子公司情况
法人代子公司名称企业类型注册地业务性质表
84
6-1-296新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注乳制品，饮料，新疆天润生物科技股份有限公司股份有限新疆乌鲁木齐王强
生产、批发，食品其他有乳制品，饮料，沙湾盖瑞乳业有限责任公司新疆沙湾县潘建华
限责任生产、批发，食品其他有牛的饲养，销售，沙湾天润生物有限责任公司新疆沙湾县房新东
限责任饲草种植，加工销售；乳制品、保新疆天润优品贸易有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂
健食品、农畜产品
牛的饲养，销售，新疆天澳牧业有限公司有限责任新疆奎屯市何宏鲜奶销售
新疆天润烽火台奶牛养殖有限公养殖业、农畜产品收有限责任新疆乌鲁木齐胡光福司购，畜牧技术咨询服务其他有牛的饲养，销售，新疆芳草天润牧业有限责任公司新疆五家渠周建国限责任鲜奶销售
牛的饲养，销售，新疆天润北亭牧业有限公司有限责任新疆昌吉州陈东升鲜奶销售新疆天润乳业销售有限公司有限责任新疆乌鲁木齐范珂乳制品销售
其他有牛的饲养，销售，新疆天润沙河牧业有限公司新疆阿拉尔王峰限责任鲜奶销售乳制品，饮料，新疆天润唐王城乳品有限公司有限责任新疆图木舒克尤宏
生产、批发，食品牛的饲养，销售，巴楚天润牧业有限公司有限责任喀什地区巴楚县陈东升鲜奶销售乳制品，饮料，天润齐源乳品有限公司有限责任山东德州李庆江
生产、批发，食品续:注册资本持股比例表决权子公司名称统一社会信用代码（万元）（%）比例（%）
新疆天润生物科技股份有限公司23629.5096.8096.80916500007344597423
沙湾盖瑞乳业有限责任公司 2734.00 65.00 65.00 91654223754558668P
沙湾天润生物有限责任公司10000.00100.00100.00916542237545580434
新疆天润优品贸易有限公司 500.00 100.00 100.00 91650103MA779AEYXP
新疆天澳牧业有限公司37000.00100.00100.00916540030760521149新疆天润烽火台奶牛养殖有限公
9000.00 100.00 100.00 91650103MA775CN022
司
新疆芳草天润牧业有限责任公司 10000.00 51.00 51.00 91652323MA77749X2X
新疆天润北亭牧业有限公司 50725.00 100.00 100.00 91652302MA77CHRP40
新疆天润乳业销售有限公司 1000.00 100.00 100.00 91650100MA77TNDH9M
新疆天润沙河牧业有限公司 15000.00 100.00 100.00 91659002MA781Y1799
新疆天润唐王城乳品有限公司 10000.00 100.00 100.00 91659003MA78EGRQ18
巴楚天润牧业有限公司 10000.00 100.00 100.00 91653130MA794E0R9Q
天润齐源乳品有限公司 30000.00 51.00 51.00 91371425MA7FC2H10Y
3.本企业的合营企业和联营企业情况
85
6-1-297新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
本企业的合营和联营企业情况详见“本附注八、（四）在合营企业或联营企业中的权益”
4.本企业的其他关联方情况
其他关联方与本公司其他关联方名称统一社会信用代码关系
新疆希望输变电工程有限公司 同受母公司控制 91650100584771756N新疆澳利亚乳业有限公司股东子公司916540007668027011
乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司 联营企业 91650106MA77UWQ61R
新疆博润农牧有限公司 联营企业 91659003MA780N5CX0
奎屯博润祥农牧有限公司 联营企业子公司 91654003MA78177J18
（二）关联方交易
1.销售货物
关联交易本期金额上期金额关联交定价方式关联方占同类占同类易内容及决策程金额交易的金额交易的
序比例（%）比例（%）新疆澳利亚
乳业有限责销售产品市场价1457772.930.062751505.320.13任公司
合计1457772.930.062751505.320.13
2.购买商品、接受劳务
本期金额上期金额关联交易关联交定价方式关联方占同类交占同类交易内容及决策程金额易的比例金额易的比例序（%）（%）
新疆澳利亚乳业有限公司采购原料及产品市场价1117583.940.061061246.120.06乌鲁木齐天润爱科检测咨
采购原料市场价688120.000.03166810.000.01询有限公司
新疆澳利亚乳业有限公司原料加工市场价7088943.860.3610218232.360.58新疆希望输变电工程有限
采购设备市场价67389.460.071612231.160.46公司
奎屯博润祥农牧有限公司采购饲料市场价111892783.405.6387120680.054.94
新疆博润农牧有限公司采购原材料市场价45487686.302.2935610782.502.02
合计166342506.96135789982.19
（三）关联方应收应付余额
1.关联方应收余额
项目关联方期末余额上年年末余额
86
6-1-298新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账新疆澳利亚乳业
1436879.8050863.911287543.8025750.88
款有限责任公司
合计1436879.8050863.911287543.8025750.88
2.关联方应付余额
项目关联方期末余额期初余额
应付账款新疆希望输变电工程有限公司68349.05217735.45
应付账款乌鲁木齐天润爱科检测咨询有限公司347375.00116550.65
应付账款新疆澳利亚乳业有限公司1875481.171278289.18
应付账款奎屯博润祥农牧有限公司14735299.8020636924.08
应付账款新疆博润农牧有限公司7409554.957062546.51
合计24436059.9729312045.87
十二、或有事项本公司截止资产负债表日无需要披露的或有事项。
十三、承诺事项本公司截止资产负债表日无需要披露的重大承诺事项。
十四、资产负债表日后事项
公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.87元（含税）。截至2023年3月30日，公司总股本320190246股，公司回购专用账户中的4799955股公司股份不享有利润分配权利，剔除该部分股份后实际享有利润分配权利的股份总数为315390291股，以此计算合计拟派发现金红利58977984.42（含税）。加上公司2022年度以集中竞价方式回购股份使用资金总额61325190.82元（不含交易费用）视同现金分红，则公司分配的现金红利总额为
120303175.24元，占当年归属于上市公司股东的净利润比例为61.20%。
如在公司2022年度利润分配方案公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司享有利润分配权利的股份总数发生变动的，公司拟维持分配总额不变，相应调整每股分配比例。
十五、其他事项本公司截止资产负债表日无需要披露的其他事项。
十六、母公司会计报表主要项目注释
（一）应收账款
1.应收账款按种类列示
期末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
87
6-1-299新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
按组合计提坏账准备的应收账款101591143.68100.00117895.310.12
其中：(1)账龄分析法组合4830023.804.75117895.312.44
(2)合并范围内关联方组合96761119.8895.25
合计101591143.68100.00117895.310.12
应收账款账面价值101473248.37
续表：
上年年末余额种类账面余额坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)单项计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款109875456.72100.0025202.080.02
其中：(1)账龄分析法组合1260103.801.1525202.082.00
(2)合并范围内关联方组合108615352.9298.85
合计109875456.72100.0025202.080.02
应收账款账面价值109850254.64
2.按账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末余额上年年末余额账龄账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内（含1年）4120196.0085.3082403.921260103.80100.0025202.08
1至2年（含2年）709827.8014.7035491.39
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计4830023.80100.00117895.311260103.80100.0025202.08
3.合并范围内关联方组合
期末余额上年年末余额单位名称账面余额账面余额坏账准备坏账准备
金额比例(%)金额比例(%)沙湾盖瑞乳
业有限责任13126388.0013.5793395868.9285.99公司新疆天润生
物科技股份83634731.8886.4315219484.0014.01有限公司
合计96761119.88100.00108615352.92100.00
4.坏账准备的情况
类别上年年末余额本期变动金额期末余额
88
6-1-300新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
计提收回或转回核销其他变动
坏账准备25202.0892693.23117895.31
合计25202.0892693.23117895.31
5.截止报告期末，按欠款方归集的应收账款前五名情况
占应收账与本公司单位名称金额账龄款总额的关系
比例(%)
客户一关联方83634731.881年以内82.32
客户二关联方13126388.001年以内12.92
客户三非关联方3068550.001年以内3.02
客户四关联方1409163.801年以内/1-2年1.39
客户五非关联方352310.001年以内0.35
合计101591143.68100.00
（二）其他应收款
1.按项目列示
项目期末余额上年年末余额
应收利息21241324.0915019428.61
应收股利2247420.88123011649.90
其他应收款459881583.59531831504.35
合计483370328.56669862582.86
2.应收利息情况
单位/项目名称上年年末余额本期增加本期减少期末余额新疆芳草天润牧业有限责任
14528511.566221895.4820750407.04
公司
新疆天润沙河牧业有限公司490917.05490917.05
合计15019428.616221895.4821241324.09
3.应收股利情况
单位名称期末余额上年年末余额
新疆天润生物科技股份有限公司73105427.74
新疆天澳牧业有限公司18990834.38
新疆天润北亭牧业有限公司771502.28
新疆天润乳业销售有限公司18625940.10
新疆天润沙河牧业有限公司8442241.72
沙湾天润生物有限责任公司3075703.68
新疆芳草天润牧业有限责任公司2247420.88
合计2247420.88123011649.90
4.其他应收款情况
（1）按账龄披露
89
6-1-301新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
账龄期末余额上年年末余额
1年以内（含1年）459890175.21531845536.75
1至2年（含2年）
2至3年（含3年）
3至4年（含4年）
4至5年（含5年）
5年以上
合计459890175.21531845536.75
减：坏账准备8591.6214032.40
期末其他应收款账面价值459881583.59531831504.35
（2）期末其他应收款余额中应收本公司子公司款项明细如下期末余额上年年末余额账面余额坏账面余额单位名称账坏账比例金额准比例金额准备
(%)备(%)新疆天澳牧业有限
73212402.8713.78
公司沙湾天润生物有限
7185596.941.569760570.271.84
责任公司新疆天润烽火台奶
26421156.045.7545265431.848.52
牛养殖有限公司新疆芳草天润牧业
166292219.3436.19156357678.6329.44
有限责任公司新疆天润北亭牧业
69667395.1015.1689623979.8516.87
有限公司新疆天润沙河牧业
115805563.8925.2151606899.769.72
有限公司新疆天润唐王城乳
74088662.8516.13104216953.5419.62
品有限公司新疆天润优品贸易
1100000.000.21
有限公司
合计459460594.16100.00531143916.76100.00
（3）按款项性质分类情况款项性质期末余额上年年末余额
往来款459460594.16531143916.76
备用金及职工欠款176662.36690133.46
其他252918.6911486.53
合计459890175.21531845536.75
（4）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预整个存续期合计信用损失期信用损失预期信用损
90
6-1-302新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
(未发生信用失(已发生
减值)信用减值)
上年年末余额14032.4014032.40上年年末余额在本期
--转入第二级阶段
--转入第三级阶段
--转回第二级阶段
--转回第一阶段
本期计提-5440.78-5440.78本期转回本期转销本期核销其他变动
上年年末余额8591.628591.62
（5）坏账准备的情况本期变动金额类别上年年末余额收回或期末余额计提核销其他变动转回按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备14032.40-5440.788591.62
合计14032.40-5440.788591.62
（6）截止报告期末，其他应收款金额前五名单位列示如下：
与本公司关占其他应收款总单位名称金额账龄
系额的比例(%)
第一名关联方166292219.341年以内36.16
第二名关联方115805563.891年以内25.18
第三名关联方74088662.851年以内16.11
第四名关联方69632391.101年以内15.14
第五名关联方26421156.041年以内5.75
合计452239993.2298.34
91
6-1-303新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
（三）长期股权投资
1.长期股权投资类别
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
对子公司投资1624862738.66223000000.001847862738.66
对联营企业投资2686507.09785259.583471766.67
合计1627549245.75223785259.581851334505.33
2.对子公司投资
上年年末减值本期减本期计提减值减值准备期末被投资单位上年年末余额本期增加期末余额准备余额少准备余额新疆天润生物科技股份有限
254971934.90254971934.90
公司
沙湾天润生物有限责任公司39518125.8139518125.81
新疆天澳牧业有限公司309777484.2970000000.00379777484.29新疆天润烽火台奶牛养殖有
88888288.0088888288.00
限公司新疆芳草天润牧业有限责任
51000000.0051000000.00
公司
新疆天润北亭牧业有限公司507250000.00507250000.00
新疆天润乳业销售有限公司10000000.0010000000.00
新疆天润建融牧业有限公司163456905.66163456905.66新疆天润唐王城乳品有限公
100000000.00100000000.00
司
巴楚天润牧业有限公司100000000.00100000000.00
天润齐源乳品有限公司153000000.00153000000.00
合计1624862738.66223000000.001847862738.66
92
6-1-304新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
3.对联营、合营企业投资
减值准备投资单位上年年末余额本期增减变动期末余额期末余额宣告发放现追加减少权益法下确认的其他综合其他权计提减其金股利或利投资投资投资损益收益调整益变动值准备他润
一、合营企业小计
二、联营企业乌鲁木齐天润爱科
348145.98-21152.70326993.28
检测咨询有限公司新疆博润农牧有限
2338361.11806412.283144773.39
公司
小计2686507.09785259.583471766.67
合计2686507.09785259.583471766.67
93
6-1-305新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
（四）营业收入、营业成本
1.营业收入、营业成本
项目本期金额上期金额
主营业务收入976416977.78919277124.32
其他业务收入1596330.241591743.09
营业收入合计978013308.02920868867.41
主营业务成本953124878.22926857592.07
其他业务成本534699.60534699.60
营业成本合计953659577.82927392291.67
2.主营业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
畜牧产品976416977.78919277124.32其他
合计976416977.78919277124.32
营业成本：
畜牧产品953124878.22926857592.07其他
合计953124878.22926857592.07
3.其他业务
项目本期金额上期金额
营业收入：
租赁收入1596330.241591743.09其他收入
合计1596330.241591743.09
营业成本：
租赁支出534699.60534699.60其他支出
合计534699.60534699.60
（五）投资收益项目本期金额上期金额
成本法核算的长期股权投资收益135248064.09123011649.90
权益法核算的长期股权投资收益785259.58104519.90
合计136033323.67123116169.80
十七、补充资料
（一）非经常性损益明细表
1.合并非经常性损益明细表
94
6-1-306新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
项目本期金额
非流动资产处置损益-18619552.82偶发性的税收减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一
38502316.29标准定额或定量享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益重大资产重组收益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1911925.62其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益影响利润总额合计数21794689.09
减：非经常性损益的所得税影响数3185744.00
非经常性损益影响净利润合计数18608945.09
其中：少数股东损益影响数785011.08
归属于母公司所有者损益影响数17823934.01
扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润178737045.48
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6-1-307新疆天润乳业股份有限公司2022年度财务报表附注
（二）净资产收益率与每股收益本期金额报告期利润净资产收益率每股收益加权平均基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股
8.57%0.620.62
股东的净利润扣除非经常性损益
后归属于公司普通7.79%0.570.57股股东的净利润新疆天润乳业股份有限公司
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