安科瑞:安科瑞电气股份有限公司最近一年的财务报告及其审计报告以及最近一期的财务报告

6-1-1目录
一、审计报告…………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注…………………………………………………第15—86页
6-1-2审计报告
天健审〔2023〕598号
安科瑞电气股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了安科瑞电气股份有限公司（以下简称安科瑞公司）财务报表，包括2022年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了安科瑞公司2022年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2022年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于安科瑞公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
6-1-3对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(二十二)及附注五(二)1。
安科瑞公司的营业收入主要来自于销售企业微电网能效管理系统及产品、电量传感器等。2022年度，安科瑞公司营业收入金额为人民币101858.49万元。
根据安科瑞公司与其客户的销售合同约定，非系统类产品在根据合同约定将产品交付给购货方时确认收入，系统类产品在系统项目完工取得完工验收单时确认收入。
由于营业收入是安科瑞公司关键业绩指标之一，可能存在安科瑞公司管理层(以下简称管理层)通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是
否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或
异常波动，并查明波动原因；
(4)以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货单、快递单或验收单等；
(5)结合应收账款函证，以抽样方式向主要客户函证本期销售额；
(6)对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)应收账款减值
1.事项描述
相关信息披露详见财务报表附注三(九)及附注五(一)4。
6-1-4截至2022年12月31日，安科瑞公司应收账款账面余额为人民币16511.54万元，坏账准备为人民币1350.06万元，账面价值为人民币15161.48万元。
管理层根据各项应收账款的信用风险特征，以单项应收账款或应收账款组合为基础，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量其损失准备。对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层综合考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息，估计预期收取的现金流量，据此确定应计提的坏账准备；对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，管理层以账龄为依据划分组合，参照历史信用损失经验，并根据前瞻性估计予以调整，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，据此确定应计提的坏账准备。
由于应收账款金额重大，且应收账款减值测试涉及重大管理层判断，我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与应收账款减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定
其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核以前年度已计提坏账准备的应收账款的后续实际核销或转回情况，评价管理层过往预测的准确性；
(3)复核管理层对应收账款进行信用风险评估的相关考虑和客观证据，评价管理层是否恰当识别各项应收账款的信用风险特征；
(4)对于以单项为基础计量预期信用损失的应收账款，获取并检查管理层对
预期收取现金流量的预测，评价在预测中使用的关键假设的合理性和数据的准确性，并与获取的外部证据进行核对；
(5)对于以组合为基础计量预期信用损失的应收账款，评价管理层按信用风险特征划分组合的合理性；评价管理层根据历史信用损失经验及前瞻性估计确定的应收账款账龄与预期信用损失率对照表的合理性；测试管理层使用数据（包括应收账款账龄等）的准确性和完整性以及对坏账准备的计算是否准确；
(6)结合应收账款函证和期后回款情况，评价管理层计提应收账款坏账准备的合理性；
6-1-5(7)检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估安科瑞公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
安科瑞公司治理层（以下简称治理层）负责监督安科瑞公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
6-1-6在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对安科瑞公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致安科瑞公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就安科瑞公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重
6-1-7要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁
止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二三年三月十七日
6-1-8安科瑞电气股份有限公司
财务报表附注
2022年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
安科瑞电气股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海安科瑞电气有限公司(以
下简称安科瑞有限公司)，于2003年6月23日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册。
安科瑞有限公司以2008年12月31日为基准日，整体变更为股份有限公司，于2009年4月16日在上海市工商行政管理局嘉定分局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码为 91310000751864205N 的营业执照，注册资本 21471.6125 万元，股份总数
21471.6125万股（每股面值 1元）。其中，有限售条件的流通股份：A股 40075501股；
无限售条件的流通股份：A股 174640624股。公司股票已于 2012年 1月 13日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属仪器仪表制造业。主要经营活动为企业微电网能效管理系统及产品的研发、生产、销售及服务。产品主要有：企业微电网能效管理系统及产品、电量传感器等。
本财务报表业经公司2023年3月17日第五届董事会第十七次会议批准对外报出。
本公司将江苏安科瑞电器制造有限公司(以下简称江苏安科瑞公司)、安科瑞电子商务
(上海)有限公司等8家子公司纳入本期合并财务报表范围，情况详见本财务报表附注六和七之说明。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
6-1-17三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产
摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准
6-1-18列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(九)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
6-1-19易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考
虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动)计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
6-1-20按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认
6-1-21部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的
差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
(1)金融工具减值计量和会计处理
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
6-1-22对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(2)按组合评估预期信用风险并采用三阶段模型计量预期信用损失的金融工具项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况其他应收款——账龄组合账龄
以及对未来经济状况的预测，通过违约其他应收款——合并范围内风险敞口和未来12个月内或整个存续期款项性质
关联往来组合[注]预期信用损失率，计算预期信用损失[注]指公司合并范围内关联往来组合
(3)采用简化计量方法，按组合计量预期信用损失的应收款项及合同资产
1)具体组合及计量预期信用损失的方法
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况应收银行承兑汇票票据类型
以及对未来经济状况的预测，通过违约
6-1-23风险敞口和整个存续期预期信用损失
应收商业承兑汇票率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收应收账款——账龄组合账龄账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况应收账款——合并范围内关以及对未来经济状况的预测，通过违约款项性质
联往来组合[注]风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失[注]指公司合并范围内关联往来组合
2)应收账款——账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
账龄应收账款预期信用损失率(%)
1年以内（含，下同）5
1-2年10
2-3年30
3-4年50
4-5年80
5年以上100
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
6-1-24资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)合同成本与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础
进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能
够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够
6-1-25取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(十二)长期股权投资
1.共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
6-1-26面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2)合并财务报表
1)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2)通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
6-1-27权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十四)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限(年)残值率(%)年折旧率(%)
房屋及建筑物年限平均法2054.75
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
专用设备年限平均法3-1059.50-31.67
运输工具年限平均法5519.00按合同约定
合同能源管理设备年限平均法0——收益分享期
(十五)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十六)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
6-1-282.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十七)无形资产
1.无形资产包括土地使用权和软件等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限(年)土地使用权50软件5
使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复核。
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
6-1-29产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十八)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
6-1-30值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，
以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十一)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
6-1-31益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进
6-1-32度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司主要销售企业微电网能效管理系统及产品、电量传感器等。非系统类内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。非系统类外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。系统类业务在系统完工取得完工验收单时确认收入。
6-1-33(二十三)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四)合同资产、合同负债公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列
6-1-34示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）
作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十五)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十六)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
6-1-35公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(二十七)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
6-1-361.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十八)与回购公司股份相关的会计处理方法
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积(其他资本公积)累计金额，同时，按照其差额调整资本公积(股本溢价)。
(二十九)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税
增值税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当6%、9%、13%期允许抵扣的进项税额后，差额部分为
6-1-37应交增值税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后房产税余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收1.2%、12%入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%、7%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、17%、20%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率
本公司15%
江苏安科瑞公司15%
ACREL SINGAPORE PTE.LTD. 17%
上海安科瑞新能源有限公司20%
除上述以外的其他纳税主体25%
(二)税收优惠
根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策的通知》(财税〔2011〕100号)规定，本公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分，享受即征即退政策。
2020年11月12日，经上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市
税务局批准，本公司通过高新技术企业审核，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
2021年11月3日，经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局批准，子公司江苏安科瑞公司通过高新技术企业审核，根据《中华人民共和国企业所得税法》规定，本期减按15%的税率计缴企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》
(财政部税务总局公告2021年第12号)的规定，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》(财税〔2019〕13号)规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。根据财政部、国家税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13
号)的规定，自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超
6-1-38过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。上海安科瑞新能源有限公司符合小型微利企业纳税标准，本期按20%的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数
库存现金85440.4898652.53
银行存款160842495.8895584164.75
其他货币资金1369627.1519555753.59
合计162297563.51115238570.87
(2)其他说明
期末其他货币资金中有银行承兑汇票保证金206606.36元和保函保证金374312.63元，使用受限；有71734.41元阿里巴巴账户资金使用受限。期初其他货币资金系银行承兑汇票保证金19399117.59元和保函保证金156636.00元，使用受限。
2.交易性金融资产
项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损
283180000.00214602101.00
益的金融资产
其中：银行理财产品32198000.37141171197.71
结构性存款250981999.6373430903.29
合计283180000.00214602101.00
3.应收票据
(1)明细情况
1)类别明细情况
种类期末数
6-1-39账面余额坏账准备
账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1894870.81100.0094743.545.001800127.27
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票1894870.81100.0094743.545.001800127.27
合计1894870.81100.0094743.545.001800127.27
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备3539926.00100.00176996.305.003362929.70
其中：银行承兑汇票
商业承兑汇票3539926.00100.00176996.305.003362929.70
合计3539926.00100.00176996.305.003362929.70
2)采用组合计提坏账准备的应收票据
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
商业承兑汇票组合1894870.8194743.545.00
小计1894870.8194743.545.00
(2)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提收回其他转回核销其他单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备176996.30-82252.7694743.54
小计176996.30-82252.7694743.54
4.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
6-1-40期末数
账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
单项计提坏账准备1476314.600.891476314.60100.00
按组合计提坏账准备163639155.6199.1112024309.907.35151614845.71
合计165115470.21100.0013500624.508.18151614845.71（续上表）期初数账面余额坏账准备种类比例计提账面价值金额金额
(%)比例(%)
单项计提坏账准备645835.000.50645835.00100.00
按组合计提坏账准备128249769.5799.5010134709.357.90118115060.22
合计128895604.57100.0010780544.358.36118115060.22
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)
该公司已破产，远鹏电气（北京）有限公司645835.00645835.00100.00预计无法收回该公司为失信被远鹏能源智能装备制造文安有
488954.60488954.60100.00执行人，预计无
限公司法收回
该公司已破产，深圳晶福源科技股份有限公司341525.00341525.00100.00预计无法收回
小计1476314.601476314.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数项目
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内146008196.347300409.815.00
1-2年10214376.501021437.6510.00
2-3年4150968.661245290.6030.00
3-4年1440526.61720263.3150.00
4-5年440894.85352715.8880.00
5年以上1384192.651384192.65100.00
6-1-41小计163639155.6112024309.907.35
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内146008196.34
1-2年10214376.50
2-3年4150968.66
3-4年1673306.61
4-5年999944.45
5年以上2068677.65
合计165115470.21
(3)坏账准备变动情况本期增加本期减少项目期初数期末数计提转回核销
单项计提坏账准备645835.00830479.601476314.60
按组合计提坏账准备10134709.352264100.69374500.1412024309.90
合计10780544.353094580.29374500.1413500624.50
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款374500.14元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款单位名称账面余额坏账准备
余额的比例(%)
南京宜电慧创信息科技有限公司10535703.086.38526785.15
锦浪科技股份有限公司5769901.513.49288495.08
江苏省苏力环境科技有限责任公司5484269.153.32274213.46
阳光电源股份有限公司3793684.052.30189684.20
无锡隆玛科技股份有限公司3495435.932.12174771.80
小计29078993.7217.611453949.69
5.应收款项融资
(1)明细情况
6-1-42期末数期初数
项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票347886101.11297420748.09
合计347886101.11297420748.09
(2)期末公司已质押的应收票据情况项目期末已质押金额
银行承兑汇票111843151.63
小计111843151.63
2022年8月15日，公司与广发银行股份有限公司签订《“票据池”业务服务协议》。
根据协议，广发银行股份有限公司以公司票据池中质押的商业汇票金额作为最高授信额度，为公司提供授信金融服务。截至2022年12月31日，公司有期末价值为111843151.63元的银行承兑汇票质押在票据池中，使用受限。
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票33836649.82
小计33836649.82
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低。故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6.预付款项
(1)账龄分析期末数期初数账龄减值减值
账面余额比例(%)账面价值账面余额比例(%)账面价值准备准备
1年以内5561890.7892.505561890.785607770.5894.185607770.58
1-2年346455.475.76346455.47258747.214.35258747.21
2-3年100000.001.66100000.0021590.000.3621590.00
3年以上5000.000.085000.0066000.001.1166000.00
合计6013346.25100.006013346.255954107.79100.005954107.79
6-1-43(2)预付款项金额前5名情况
期末余额前5名的预付款项合计数为1774187.29元，占预付款项期末余额合计数的比例为29.50%。
7.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利
其他应收款2055668.231383826.30
合计2055668.231383826.30
(2)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备2379252.30100.00323584.0713.602055668.23
小计2379252.30100.00323584.0713.602055668.23
(续上表)期初数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比例(%)
单项计提坏账准备5562908.0077.305562908.00100.00
按组合计提坏账准备1633724.0222.70249897.7215.301383826.30
小计7196632.02100.005812805.7280.771383826.30
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合2379252.30323584.0713.60
6-1-44其中：1年以内1492070.2574603.525.00
1-2年205776.7520577.6810.00
2-3年647134.13194140.2430.00
4-5年42.7034.1680.00
5年以上34228.4734228.47100.00
小计2379252.30323584.0713.60
2)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数41833.8365051.355705920.545812805.72
期初数在本期——————
--转入第二阶段-10288.8410288.84
--转入第三阶段-64713.4264713.42
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提43058.539950.9120676.9173686.35
本期转回171421.83171421.83
本期核销5391486.175391486.17
期末数74603.5220577.68228402.87323584.07
*本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称转回金额收回方式
上海嘉塘电子发展有限公司171421.83破产清算完成后，通过银行转账方式收回小计171421.83
3)本期实际核销的其他应收款情况
*本期实际核销其他应收款5391486.17元。
*本期重要的其他应收款核销情况
6-1-45履行的款项是否由关
单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生上海嘉塘电子发展对方破产
拆借款5391486.17内部审批是有限公司清算完成
小计5391486.17
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款5562908.00
押金保证金1718368.50959750.00
应收暂付款435789.20325478.61
其他225094.60348495.41
小计2379252.307196632.02
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)
浙江银泰百货有限公司押金保证金500000.002-3年21.02150000.00
远景能源有限公司押金保证金200000.001年以内8.4110000.00
支付宝（中国）网络技术
押金保证金194000.001年以内8.159700.00有限公司
中交机电工程局有限公司押金保证金150000.001年以内6.307500.00
浙江天猫网络有限公司押金保证金89000.001年以内3.744450.00
小计1133000.0047.62181650.00
8.存货
(1)明细情况期末数期初数项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料101455345.73101455345.73131853542.72131853542.72
在产品57777256.7157777256.7164907987.8264907987.82
委托加工物资239494.59239494.59115814.24115814.24
库存商品26440842.79141075.2226299767.5721229952.1047001.7821182950.32
发出商品31652067.0831652067.0830327431.6130327431.61
6-1-46低值易耗品239329.80239329.80332191.70332191.70
合计217804336.70141075.22217663261.48248766920.1947001.78248719918.41
(2)存货跌价准备
1)明细情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
库存商品47001.7894073.44141075.22
小计47001.7894073.44141075.22
2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
本期公司将期初计提存货跌价准备的存货售出或使用。期末公司部分库存商品因产品的技术更新，已难以销售，对该些存货，公司予以全额计提存货跌价准备；其他存货不存在可变现净值明显低于账面成本的情况，故未计提存货跌价准备。
9.一年内到期的非流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备一年内到期的
2958738.352958738.353583709.923583709.92
长期应收款
合计2958738.352958738.353583709.923583709.92
10.其他流动资产
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备待抵扣增值税进
1303539.851303539.8512084237.9912084237.99
项税额
预缴企业所得税7703766.667703766.66265785.72265785.72
合计9007306.519007306.5112350023.7112350023.71
11.长期应收款
期末数期初数折现率项目账面余额坏账账面价值账面余额坏账账面价值区间
6-1-47准备准备
分期收款
3084539.673084539.675101661.485101661.484.75%
销售商品
合计3084539.673084539.675101661.485101661.48
12.其他权益工具投资
(1)明细情况本期从其他综合收益转入留本期项目期末数期初数存收益的累计利得和损失股利收入金额原因海宁海睿产业
投资合伙企业104510233.07123482976.553791563.07
(有限合伙)
合计104510233.07123482976.553791563.07
(2)指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的原因根据2017年8月4日第三届董事会第二十二次会议审议通过的《关于拟参与设立产业投资基金暨关联交易的议案》，公司与公司股东吴建明、海宁海睿投资管理有限公司(以下简称海睿投资公司)等投资机构、上市公司和其他合格投资者共同设立新兴产业投资基金-
海宁海睿产业投资合伙企业(有限合伙)(以下简称海睿合伙企业)。根据海睿合伙企业的合伙协议约定，唯一普通合伙人、执行事务合伙人为海睿投资公司，任何有限合伙人均不得参与管理或控制海睿合伙企业。截至2022年12月31日，公司净出资额90736136.06元。公司不参与管理海睿合伙企业且未向海睿合伙企业投资决策委员会委派委员，因此对海睿合伙企业未形成重大影响。由于公司持有海睿合伙企业的股权投资属于非交易性权益投资，故将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
13.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数
固定资产221971924.89191505466.55固定资产清理
合计221971924.89191505466.55
(2)固定资产
6-1-481)明细情况
合同能源管理项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输工具合计设备账面原值
期初数177499731.2027887865.0188685244.089067189.539099826.21312239856.03
本期增加金额31840644.593791102.4615258651.582159670.2853050068.91
1)购置3791102.4610623212.592159670.2816573985.33
2)在建工程转入31840644.594635438.9936476083.58
本期减少金额116656.02828047.28612483.921557187.22
1)处置或报废116656.02828047.28612483.921557187.22
期末数209340375.7931562311.45103115848.3810614375.899099826.21363732737.72累计折旧
期初数57104949.7418469581.4837793891.185499800.521866166.56120734389.48
本期增加金额8989919.323202846.898414725.691428881.84450185.6422486559.38
1)计提8989919.323202846.898414725.691428881.84450185.6422486559.38
本期减少金额110058.91768217.39581859.731460136.03
1)处置或报废110058.91768217.39581859.731460136.03
期末数66094869.0621562369.4645440399.486346822.632316352.20141760812.83账面价值
期末账面价值143245506.739999941.9957675448.904267553.266783474.01221971924.89
期初账面价值120394781.469418283.5350891352.903567389.017233659.65191505466.55
2)经营租出固定资产
项目期末账面价值
房屋及建筑物3911581.85
小计3911581.85
14.在建工程
6-1-49(1)明细情况
项目期末数期初数
在建工程6013701.1217909875.76工程物资
合计6013701.1217909875.76
(2)在建工程
1)明细情况
期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
系统软件安装3199567.263199567.261723939.831723939.83
装修改造工程1283784.551283784.55727381.58727381.58
微电网项目1154660.821154660.8215180466.3515180466.35
设备安装375688.49375688.49137582.55137582.55智能化仓储自动
140505.45140505.45
化生产线项目
小计6013701.126013701.1217909875.7617909875.76
2)重要在建工程项目本期变动情况
工程名称预算数期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数
系统软件安装329万1723939.831475627.433199567.26
装修改造工程——727381.583078884.692522481.721283784.55
微电网项目3700万15180466.3521698846.5035075147.28649504.751154660.82
设备安装——137582.551639042.241400936.30375688.49智能化仓储自动
——140505.4547458.49187963.94化生产线项目
小计17909875.7627939859.3536476083.583359950.416013701.12
(续上表)工程累计投入占利息资本本期利息本期利息资
工程名称工程进度(%)资金来源
预算比例(%)化累计金额资本化金额本化率(%)
系统软件安装97.2597.25自筹资金
装修改造工程————自筹资金
6-1-50微电网项目96.7096.70自筹资金
设备安装————自筹资金智能化仓储自动
————自筹资金化生产线项目小计
[注]其他减少系：*本期装修改造工程中部分工程达到预定可使用状态，转入长期待摊费用；*微电网项目中零星装修改造工程达到预定可使用状态，转入长期待摊费用；*智能化仓储自动化生产线项目终止，相关前期支出转入管理费用
15.无形资产
项目土地使用权软件合计账面原值
期初数36531753.578078384.2744610137.84本期增加金额本期减少金额
期末数36531753.578078384.2744610137.84累计摊销
期初数6970301.013954093.4710924394.48
本期增加金额818308.441038558.481856866.92
1)计提818308.441038558.481856866.92
本期减少金额
期末数7788609.454992651.9512781261.40账面价值
期末账面价值28743144.123085732.3231828876.44
期初账面价值29561452.564124290.8033685743.36
16.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
装修改造费12132306.154240836.773146591.0513226551.87
6-1-51信息服务费75471.7075471.70
合计12207777.854240836.773222062.7513226551.87
17.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产期末数期初数项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
应收票据坏账准备94743.5414211.53176996.3026549.45
应收账款坏账准备12886891.411912779.0010477445.821561911.14
存货跌价准备141075.2221161.2847001.787050.27尚未支付作纳税调增
19610141.002941521.1514150000.002122500.00
的工资
限制性股票激励费用20278975.883041846.3830793744.514619061.68
合计53011827.057931519.3455645188.418337072.54
(2)未经抵销的递延所得税负债期末数期初数项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债其他权益工具投资公
13774097.012066114.5530950494.784642574.22
允价值变动
合计13774097.012066114.5530950494.784642574.22
18.其他非流动资产
项目期末数期初数
预付长期资产购置款3610848.002324181.04
合计3610848.002324181.04
19.应付票据
项目期末数期初数
银行承兑汇票200247889.16225607980.26
合计200247889.16225607980.26
6-1-5220.应付账款
项目期末数期初数
1年以内88805851.2777707903.93
1-2年1158365.54797249.54
2-3年341647.52204799.93
3年以上278638.21666619.63
合计90584502.5479376573.03
21.合同负债
项目期末数期初数
预收货款40134830.8044784423.33
合计40134830.8044784423.33
22.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬25755377.41282893277.94275341472.1833307183.17
离职后福利—设定提存计划530366.8311514869.7511441557.92603678.66
合计26285744.24294408147.69286783030.1033910861.83
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补贴17179576.10137901978.66134568746.9320512807.83
职工福利费14523390.0314523390.03
社会保险费341578.445581393.565543323.62379648.38
其中：医疗保险费296178.994715949.184685995.44326132.73
工伤保险费15492.28407568.35405704.5417356.09
生育保险费29907.17457876.03451623.6436159.56
住房公积金148165.003010845.712993564.71165446.00
6-1-53工会经费和职工教育经费798200.49798200.49
劳务费8086057.87120357329.44116194106.3512249280.96
残疾人保障金720140.05720140.05
小计25755377.41282893277.94275341472.1833307183.17
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险514164.1511177746.5211106525.35585385.32
失业保险费16202.68337123.23335032.5718293.34
小计530366.8311514869.7511441557.92603678.66
23.应交税费
项目期末数期初数
增值税8921470.0518436.14
城市维护建设税571399.80213070.53
代扣代缴个人所得税542112.48612114.78
房产税418616.65418616.65
教育费附加322596.86116022.32
印花税239717.48177843.43
地方教育附加215064.5777348.21
土地使用税59710.7359710.73
企业所得税26152.312752649.25
合计11316840.934445812.04
24.其他应付款
(1)明细情况项目期末数期初数应付利息应付股利
其他应付款46184524.8144964845.35
6-1-54合计46184524.8144964845.35
(2)其他应付款
1)明细情况
项目期末数期初数
有回购义务的限制性股票42476150.0038398929.35
应付暂收款1402083.922165560.73
押金保证金1236198.693004311.69
其他1070092.201396043.58
小计46184524.8144964845.35
2)账龄1年以上重要的其他应付款
项目期末数未偿还或结转的原因
有回购义务的限制性股票10750150.00限制性股票尚未解锁
小计10750150.00
25.其他流动负债
项目期末数期初数
待转增值税销项税额5156380.825821975.02
合计5156380.825821975.02
26.股本
(1)明细情况
本期增减变动（减少以“—”表示）项目期初数发行送公积金期末数
其他[注]小计新股股转股
股份总数214800125-84000-84000214716125
[注]其他系回购尚未解锁的限制性普通股
(2)股本变动情况说明
根据公司2021年度股东大会、第五届董事会第九次会议和修改后章程规定，公司按3.43元/股的价格以现金方式回购已授予但尚未解锁的限制性人民币普通股(A股) 84000股，减少注册资本人民币84000.00元，减少资本公积(股本溢价)204120.00元。上述股本变更
6-1-55业经众华会计师事务所(特殊普通合伙)审验，并由其出具了《验资报告》(众会验字〔2022〕
第06287号)。
上述股本变更已办妥工商变更登记手续。
27.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数
股本溢价75320462.5637695585.1518882547.0094133500.71
其他资本公积49807324.5226588837.0037695585.1538700576.37
合计125127787.0864284422.1556578132.15132834077.08
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加37695585.15元、其他资本公积本期减少37695585.15元，
系结转股权激励计划的限制性股票已解锁部分在等待期内确认的其他资本公积至股本溢价。
2)股本溢价本期减少18882547.00元系：*向激励对象回购限制性股票减少
204120.00元，详见本财务报表附注五(一)26之说明。*公司从二级市场回购股票用于实
施员工持股计划，回购金额50404427.00元与实施员工持股计划收到金额31726000.00元之间的差额冲减股本溢价18678427.00元。
3)其他资本公积本期增加26588837.00元系：*根据公司股权激励计划和员工持股
计划确认的股份支付成本23700544.02元，详见本财务报表附注十一之说明。*税法规定的可税前扣除金额超过企业会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用，超过部分的所得税影响2888292.98元直接计入资本公积。
28.库存股
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数有回购义务的限制性
38398929.3531726000.0027648779.3542476150.00
股票
二级市场回购库存股50404427.0050404427.00
合计88803356.3531726000.0078053206.3542476150.00
(2)其他说明
6-1-561)有回购义务的限制性股票变动详见本财务报表附注十一之说明。
2)二级市场回购库存股本期减少50404427.00元系将二级市场回购股票用于实施员
工持股计划，详见本财务报表附注五(一)27之说明。
29.其他综合收益
本期发生额
减：前期
减：前期计入其计入其他税后归
项目期初数本期所得税前发他综合减：所得税费税后归属于母期末数综合收益属于少生额收益当用公司当期转入数股东期转入留存收益损益不能重分类进损益
26307920.56-17176397.77-2576459.67-14599938.1011707982.46
的其他综合收益
其中：其他权益工
具投资公允26307920.56-17176397.77-2576459.67-14599938.1011707982.46价值变动将重分类进损益的
87703.3987703.3987703.39
其他综合收益
其中：外币财务报
87703.3987703.3987703.39
表折算差额
其他综合收益合计26307920.56-17088694.38-2576459.67-14512234.7111795685.85
30.盈余公积
项目期初数本期增加本期减少期末数
法定盈余公积95623707.3917438017.30113061724.69
合计95623707.3917438017.30113061724.69
31.未分配利润
(1)明细情况项目本期数上年同期数
期初未分配利润606299639.97495720261.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润170607089.59170065171.68
减：提取法定盈余公积17438017.3016497867.75
6-1-57应付普通股股利42325505.0042987925.00
期末未分配利润717143207.26606299639.97
(2)其他说明
1)公司按照2022年度母公司实现净利润的10%提取法定盈余公积17438017.30元。
2)根据公司2021年度股东大会决议，公司以211627525股为基数，向全体股东每
10股派发现金股利2元人民币（含税），合计42325505.00元。
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况本期数上年同期数项目收入成本收入成本
1015359360.0
主营业务收入1010955875.03540883322.43551342474.84
4
其他业务收入7629046.557675285.331623437.28696592.84
1016982797.3
合计1018584921.58548558607.76552039067.68
2
其中：与客户
1016501421.1
之间的合同产1018103545.43548558607.76552039067.68
7
生的收入
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内地区1003586228.83543729662.031013128107.87551109718.49
国外地区14517316.604828945.733373313.30929349.19
小计1018103545.43548558607.761016501421.17552039067.68
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入1018103545.431016501421.17在某一时段内确认收入
小计1018103545.431016501421.17
6-1-582.税金及附加
项目本期数上年同期数
城市维护建设税3435951.402861483.92
房产税1424361.951677828.76
教育费附加1938239.801601312.60
地方教育附加1292159.831067670.95
印花税912355.58805638.54
土地使用税364442.43248904.65
合计9367510.998262839.42
3.销售费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费用108962103.7288429073.68
差旅费、车辆使用费2408286.304143908.72
办公费用3766707.533762620.29
广告宣传费9561707.579497483.08
业务招待费1057830.822539208.62
以权益结算的股权支付费用4529075.054695580.56
其他7212631.288405952.52
合计137498342.27121473827.47
4.管理费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费用33825139.6629692908.49
以权益结算的股权支付费用8275180.0115906304.56
折旧摊销12201111.309868004.31
业务招待费1618650.642562442.96
办公费3840956.014434641.96
6-1-59中介机构费用1876779.702821696.20
差旅费、车辆使用费1056460.361758442.73
其他4299675.267209595.78
合计66993952.9474254036.99
5.研发费用
项目本期数上年同期数
职工薪酬费用83198984.8870713295.07
直接投入18331320.7012217980.13
差旅费1196016.023166073.43
折旧摊销2591403.232307365.86
办公费3652650.034148121.74
以权益结算的股权支付费用10896288.9618718452.49
其他1265394.741177518.46
合计121132058.56112448807.18
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出
减：银行利息收入541724.10600385.74
未实现融资收益摊销391761.28235555.77
汇兑损益-3328.1531990.23
其他704749.71672207.20
合计-232063.82-131744.08
7.其他收益
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
与收益相关的政府补助[注]41933922.4832856155.3111539349.25
6-1-60代扣个人所得税手续费返还192786.64138660.22192786.64
合计42126709.1232994815.5311732135.89
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目本期数上年同期数
金融工具持有期间的投资收益3791563.07590456.79
其中：其他权益工具投资3791563.07590456.79
处置金融工具取得的投资收益6322384.257431183.74
其中：分类为以公允价值计量且其变
6322384.257431183.74
动计入当期损益的金融资产
合计10113947.328021640.53
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数
交易性金融资产-422101.001602101.00
其中：分类为以公允价值计量且其变动计入当
-422101.001602101.00期损益的金融资产产生的公允价值变动收益
合计-422101.001602101.00
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数
坏账损失-2914592.05-1107543.60
合计-2914592.05-1107543.60
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数
存货跌价损失-94073.44-42833.64
合计-94073.44-42833.64
6-1-6112.资产处置收益
计入本期非经常性损项目本期数上年同期数益的金额
非流动资产处置损益-2340.52159315.81-2340.52
合计-2340.52159315.81-2340.52
13.营业外收入
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废利得359.561873.71359.56
无需支付的款项227497.28119550.07227497.28
赔款收入76614.10182559.0076614.10
零星收入14024.48107972.4514024.48
合计318495.42411955.23318495.42
14.营业外支出
计入本期非经常性项目本期数上年同期数损益的金额
非流动资产毁损报废损失55524.80479259.2455524.80
对外捐赠20000.00200000.0020000.00
其他2.0711410.762.07
合计75526.87690670.0075526.87
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数
当期所得税费用13325850.5724052810.27
递延所得税费用405553.20-4133238.43
合计13731403.7719919571.84
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数
6-1-62利润总额184317030.86189984743.52
按母公司适用税率计算的所得税费用27797554.6328497711.53
子公司适用不同税率的影响-176312.39-117066.19
调整以前期间所得税的影响-123467.724684231.11
不可抵扣的成本、费用和损失的影响812192.611562425.14使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性
-834579.14-6708.78差异或可抵扣亏损的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异
1722279.39149895.42
或可抵扣亏损的影响
研发费加计扣除对所得税的影响-15475969.34-12771654.20
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化9705.73-2079262.19
所得税费用13731403.7719919571.84
16.其他综合收益的税后净额
其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)29之说明。
(三)合并现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
收回承兑汇票、保函保证金19192511.2319580679.10
收到政府补助11539349.256939791.44
收到押金保证金1032768.26
收到银行存款利息541724.10600385.74
房屋租赁收入481376.15481376.15
其他346897.001054495.24
合计32101857.7329689495.93
2.支付其他与经营活动有关的现金
项目本期数上年同期数
研发费用7442027.1810561508.25
6-1-63差旅费、车辆使用费3464746.665902351.45
办公费7607663.548197262.25
广告宣传费、招待费12238189.0314599134.66
中介机构费1876779.702821696.20
支付承兑汇票、保函保证金217676.6319399117.59
其他14721893.6015622726.94
合计47568976.3477103797.34
3.收到其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行理财产品及结构性存款589000000.00817000000.00
合计589000000.00817000000.00
4.支付其他与投资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
银行理财产品及结构性存款658000000.00770000000.00
合计658000000.00770000000.00
5.支付其他与筹资活动有关的现金
项目本期数上年同期数
限制性股票回购款288120.00506385.00
二级市场回购款50404427.00
合计288120.0050910812.00
6.现金流量表补充资料
(1)现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
1)将净利润调节为经营活动现金流量：
6-1-64净利润170585627.09170065171.68
加：资产减值准备/信用减值准备3008665.491150377.24
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
22486559.3820409567.61
产折旧
无形资产摊销1856866.921546903.82
长期待摊费用摊销3222062.751792601.71
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
2340.52-159315.81
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)55165.24477385.53
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)422101.00-1602101.00
财务费用(收益以“－”号填列)-391761.28-235555.77
投资损失(收益以“－”号填列)-10113947.32-8021640.53
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)405553.20-4133238.43
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)30962583.49-75662332.34
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-67761181.25-126518664.91
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-15405036.1794047069.98
其他23700544.0239320337.61
经营活动产生的现金流量净额163036143.08112476566.39
2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额161644910.1195682817.28
减：现金的期初余额95682817.2829562161.93
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额65962092.8366120655.35
(2)现金和现金等价物的构成
6-1-65项目期末数期初数
1)现金161644910.1195682817.28
其中：库存现金85440.4898652.53
可随时用于支付的银行存款160842495.8895584164.75
可随时用于支付的其他货币资金716973.75
2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额161644910.1195682817.28
不属于现金及现金等价物的货币资金情况的说明：
时点现金流量表资产负债表差异金额差异内容
保函保证金374312.63元，银行承兑汇票保证金206606.36元，阿里
2022年12月31日161644910.11162297563.51652653.40
巴巴账户使用受限资金71734.41元。
保函保证金156636.00元，银行承
2021年12月31日95682817.28115238570.8719555753.59
兑汇票保证金19399117.59元。
(3)不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数
背书转让的商业汇票金额123915101.89146494926.70
其中：支付货款114033964.13126822287.06
支付固定资产等长期资产购置款9881137.7619672639.64
(四)其他
1.所有权或使用权受到限制的资产
项目期末账面价值受限原因
银行承兑汇票保证金、保函保证金以
货币资金652653.40及部分阿里巴巴账户资金使用受限
应收款项融资111843151.63票据池质押担保
合计112495805.03
2.外币货币性项目
6-1-66项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
货币资金9287929.28
其中：美元1313127.446.96469145407.37
欧元19200.307.4229142521.91
3.政府补助
(1)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助项目金额列报项目说明根据财政部、国家税务总局《关于软件产品增值税政策增值税即征即退30394573.23其他收益的通知》(财税〔2011〕100号)规定，本公司软件产品增值税实际税负超过3%的部分享受即征即退政策。
根据上海市嘉定区马陆镇人民政府出具的说明，为鼓励小巨人奖5773000.00其他收益和支持为本地区经济发展做出贡献的中小企业更好的发展，对公司进行扶持奖励，由代收资金清算过渡户拨入。
根据江苏省财政厅、江苏省工业和信息化厅《关于下达省工业和信息产业转2021年第三批省工业和信息产业转型升级专项资金预
2200000.00其他收益型升级专项资金预算算的通知》（苏财工贸〔2021〕92号），由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
根据《上海市服务业发展引导资金项目实施框架协议服务业发展引导资金1200000.00其他收益书》，安科瑞智慧消防综合管理云平台项目建设完成并通过验收，由待报解预算收入-直接支付内部户拨入。
根据上海市嘉定区商务委员会、上海市嘉定区财政局文民营企业总部项目扶件《关于印发的通知》（嘉商〔2020〕8号），由上海市嘉定区国库收付中心拨入。
根据上海市嘉定区人民政府关于批转《嘉定区推进“小小巨人计划奖励资金300000.00其他收益巨人计划”奖励办法》的通知（嘉府发〔2014〕19号），由上海市嘉定区国库收付中心拨入。
因企业利用光伏发电系统发电并销售给电力局得到的补
销售电力补贴257972.25其他收益助，由国网上海市电力公司拨入。
嘉定智慧城市数字化根据《2022年嘉定区智慧城市数字化转型专项资金拟扶
200000.00其他收益转型专项资金持项目公示》，由上海市嘉定区科学技术委员会拨入。
根据《2022年度江阴市拟核发稳岗返还企业公示》，由稳岗补贴194541.00其他收益江阴市人力资源和社会保障局拨入。
根据中共江阴市南闸街道工作委员会、江阴市人民政府南闸街道办事处印发《南闸街道关于进一步深化产业强2021年市级专项奖励161136.00其他收益市建设全力推动高质量经济发展的配套政策意见》（南街委发〔2021〕31号），由南闸街道财政国库集中收付中心拨入。
6-1-67二星奖149000.00其他收益由财政扶持资金清算过渡户拨入。
根据江阴市科技局《关于印发的通知》，由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
扩岗补贴43500.00其他收益由江阴市人力资源和社会保障局拨入。
根据上海市人力资源和社会保障局、上海市教育委员会、上海市财政局《关于落实一次性扩岗补助政策有关工作一次性扩岗补助42000.00其他收益的通知》（沪人社规〔2022〕33号），由失保基金代理支付专户拨入。
根据江阴市人力资源和社会保障局、江阴市财政局《关疫情期间线上培训补于疫情防控期间开展职业技能提升行动线上培训工作的
31500.00其他收益贴通知》（澄人社〔2020〕27号），由江阴市人力资源和社会保障局拨入。
根据江阴市市场监督管理局、江阴市财政局《关于下达
2021年江阴市知识产权专项资金及无锡市转发江苏省
知识产权保险保费补24200.00其他收益知识产权发展奖补资金的通知》（澄市监发〔2021〕96贴资金号），由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
根据《关于发放中小微企业招用毕业年度高校毕业生一一次性吸收人才23000.00其他收益次性吸纳就业补贴的公示》，由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
根据《关于发放2022年上半年度企业引才补贴的公示》，人才补贴18000.00其他收益由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
社会贡献奖16000.00其他收益由代收资金清算过渡户拨入。
根据《关于发放2022年上半年度青年就业见习补贴的公见习补贴11700.00其他收益示》，由江阴市人力资源和社会保障局拨入。
根据江阴市商务局《关于做好2021年度部省商务发展专商务发展专项资金10000.00其他收益项资金项目申报工作的通知》（澄商务〔2021〕49号），由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
根据市发展改革委《关于给予本市相关用人单位就业补一次性吸纳就业补贴8000.00其他收益贴应对疫情稳岗保就业的通知》（沪人社规〔2022〕18号），由上海市嘉定区国库收付中心拨入。
交通补助3000.00其他收益由江阴市财政预算管理服务中心财政零余额账户拨入。
稳增长补贴经费2000.00其他收益由南闸街道财政国库集中收付中心拨入。
根据上海市嘉定区市场监督管理局（知识产权局）《嘉专利费专项资助资金1500.00其他收益定区专利费专项资助申报办事服务指南（最新版）》，由上海市嘉定区国库收付中心拨入。
小计41933922.48
(2)本期计入当期损益的政府补助金额为41933922.48元。
6-1-68六、合并范围的变更
1.合并范围增加
公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例
ACREL SINGAPORE
投资设立2022年9月27日6876900.00100.00%
PTE.LTD江苏安科瑞微电网
投资设立2022年10月18日[注][注]系统科技有限公司江苏安科瑞电能服
投资设立2022年10月28日10000000.0095.00%务股份有限公司
[注]江苏安科瑞微电网系统科技有限公司系由本公司投资设立，注册资本人民币
10000万元，本公司认缴10000万元，持股比例100%。截至2022年12月31日，本公司
尚未出资，江苏安科瑞微电网系统科技有限公司尚未开展经营
2.合并范围减少
期初至处置日公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产净利润苏州安科瑞电气有
注销2022年3月9日559682.45571.74限公司
七、在其他主体中的权益重要子公司的构成
持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接江苏安科瑞公司江阴市江阴市制造业100投资设立安科瑞电子商务批发和上海市上海市100投资设立
(上海)有限公司零售业
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
6-1-69(一)信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况
下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7之说明。
6-1-704.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采取了以下措施。
(1)货币资金
本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2022年12月31日，本公司应收账款的17.61%(2021年12月31日：10.83%)源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算等多种融资手段，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。
金融负债按剩余到期日分类期末数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
应付票据200247889.16200247889.16200247889.16
应付账款90584502.5490584502.5490584502.54
其他应付款46184524.8146184524.8114458524.8131726000.00
小计337016916.51337016916.51305290916.5131726000.00
(续上表)期初数项目
账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上
6-1-71应付票据225607980.26225607980.26225607980.26
应付账款79376573.0379376573.0379376573.03
其他应付款44964845.3544964845.3534214695.3510750150.00
小计349949398.64349949398.64339199248.6410750150.00
(三)市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。
市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司无大额借款，因此，本公司所承担的利率变动市场风险不重大。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价。因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。
本公司期末外币货币性资产情况详见本财务报表附注五(四)2之说明。
九、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
1.交易性金融资产283180000.00283180000.00
其中：银行理财产品32198000.3732198000.37
结构性存款250981999.63250981999.63
2.应收款项融资347886101.11347886101.11
3.其他权益工具投资104510233.07104510233.07
持续以公允价值计量的资产总额735576334.18735576334.18
(二)持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观
察参数敏感性分析：
6-1-721.对于持有的银行理财产品和结构性存款，采用购买成本和预计投资收益之和确定其公允价值。
2.对于持有的应收票据，采用票面金额确定其公允价值。
3.因被投资企业海睿合伙企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所
以公司按照持股比例享有的海睿合伙企业期末净资产份额作为公允价值的合理估计进行计量。
十、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的实际控制人
自然人姓名对本公司的持股比例对本公司的表决权比例
周中29.02%[注1]35.45%[注2]
[注1]周中直接持有本公司18.26%股权，通过上海前航投资有限公司间接持有本公司
10.76%股权，合计持有29.02%股权
[注2]周中通过直接持有本公司18.26%股权拥有对本公司18.26%的表决权，周中通过控制上海前航投资有限公司间接拥有本公司17.19%的表决权，合计持有35.45%的表决权
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
3.本公司的其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司关系
上海前航投资有限公司本公司持股5%以上股东，同一实际控制人
(二)关联交易情况
1.关联租赁情况
公司出租情况本期确认的上年同期确认的承租方名称租赁资产种类租赁收入租赁收入
上海前航投资有限公司房屋及建筑物458715.60458715.60
2.关键管理人员报酬
项目本期数上年同期数
关键管理人员报酬1212.58万元1256.35万元
6-1-73十一、股份支付
(一)以权益结算的股份支付情况授予日权益工具公允价值的确定方法授予日股市收盘价与授予价格的差额可行权权益工具数量的确定依据本期期末授予对象行权数量的最佳估计数本期估计与上期估计有重大差异的原因不存在重大差异以权益结算的股份支付计入资本公积的累计
109538645.82
金额
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额23700544.02
(二)其他说明
1.第一期限制性股票激励计划
公司第一期限制性股票激励计划已于2017年执行完毕，共确认股份支付成本
8517034.86元。
2.第二期、第三期限制性股票激励计划
公司第二期、第三期限制性股票激励计划已于2019年执行完毕，共确认股份支付成本
4955129.33元。
3.第四期限制性股票激励计划根据2018年8月24日第四届董事会第四次会议审议通过的《关于终止实施第四期限制性股票激励计划的议案》，公司决定终止第四期限制性股票激励计划及相关配套文件。
4.第五期限制性股票激励计划根据公司2018年度股东大会、第四届董事会第七次会议审议通过的《安科瑞电气股份有限公司第五期限制性股票激励计划（草案）》及其摘要，第四届董事会第九次会议审议通过的《关于调整第五期限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，第四届董事会第十一次会议审议通过的《关于向激励对象授予预留部分限制性股票的议案》，公司以从二级市场回购的477.715万股票向激励对象授予股限制性股票，其中首次授予447.715万股，预留授予30万股。授予的限制性股票自激励计划授予日起满12个月后，在未来36个月内分三期行权，行权比例分别为40%、30%、30%。根据上述激励计划，公司2019年实际授予的限制性股票具体情况如下：
项目授予日实际授予数量授予价格(元/股)实际收到款项
首次授予2019年5月8日44771504.0318042914.50
6-1-74预留授予2019年8月5日3000004.031209000.00
合计477715019251914.50根据公司2019年度股东大会和2020年3月12日第四届董事会第十四次会议审议通过的
《关于回购注销不符合解锁条件限制性股票的议案》、2020年5月29日第四届董事会第十六次会议审议通过的《关于第五期限制性股票首次授予部分第一批解锁条件成就可解锁的议案》、2020年8月27日第四届董事会第十七次会议审议通过的《关于第五期限制性股票预留
部分第一批解锁条件成就可解锁的议案》，2020年，公司回购注销已获授但不符合解锁条件
的限制性股票76000股、解锁限制性股票1834860股，对应原始收到款项为7700765.80元。
根据公司2020年度股东大会和2021年3月25日第四届董事会第二十一次会议审议通过的
《关于回购注销不符合解锁条件限制性股票的议案》、2021年5月28日第五届董事会第三次
会议审议通过的《关于第五期限制性股票首次授予部分第二批解锁条件成就可解锁的议案》、2021年9月13日第五届董事会第六次会议审议通过的《关于第五期限制性股票预留部分第二批解锁条件成就可解锁的议案》，2021年，公司回购注销已获授但不符合解锁条件的限制性股票139500股、解锁限制性股票1325145股，对应原始收到款项为5902519.35元。
根据公司2021年度股东大会和2022年3月30日第五届董事会第九次会议审议通过的《关于回购注销不符合解锁条件限制性股票的议案》、2022年6月8日第五届董事会第十三次会议
审议通过的《关于第五期限制性股票首次授予部分第三批解锁条件成就可解锁的议案》、2022年8月25日第五届董事会第十四次会议审议通过的《关于第五期限制性股票预留授予部分第三批解锁条件成就可解锁的议案》，本期解锁、回购注销的限制性股票(即本期减少的库存股)情况说明如下：
项目解锁数量回购注销数量授予价格对应原始收到款项
第五期股权激励1317645840004.035648629.35
截至2022年12月31日，公司第五期限制性股票激励计划已执行完毕，共确认股份支付成本26286505.50元，其中本期确认股份支付成本465244.02元。
5.第二期员工持股计划根据公司2020年第一次临时股东大会、第四届董事会第十五次会议审议通过的《关于安科瑞电气股份有限公司第二期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，公司以从二级市场回购的450万股票实施员工持股计划。该员工持股计划存续期为60个月，所获取的股票
6-1-75分两期行权，分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起满12个
月、24个月，最长锁定期24个月，每期行权比例分别为50%、50%。根据上述员工持股计划，公司2020年实际授予的限制性股票具体情况如下：
项目授予日实际授予数量授予价格(元/股)实际收到款项
第二期员工持股
2020年7月8日45000005.0022500000.00
计划
根据公司《第二期员工持股计划（草案）》，第二期员工持股计划第一批于2021年7月8日解锁，解锁股份为2250000股，对应原始收到款项为11250000.00元。第二期员工持股计划第二批于2022年7月8日解锁，解锁股份为2250000股，对应原始收到款项为11250000.00元。
截至2022年12月31日，公司第二期员工持股计划已执行完毕，共确认股份支付成本
28529950.00元，其中本期确认股份支付成本3566200.00元。
6.第三期员工持股计划
根据公司2021年第一次临时股东大会、第四届董事会第十九次(临时)会议审议通过的
《关于安科瑞电气股份有限公司第三期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，公司以从二级市场回购的4300060股股票实施员工持股计划。该员工持股计划存续期为60个月，所获取的股票分两期行权，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起满12个月、24个月，最长锁定期24个月，每期行权比例分别为50%、50%。
根据上述员工持股计划，公司2021年实际授予的限制性股票具体情况如下：
项目授予日实际授予数量授予价格(元/股)实际收到款项
第三期员工持股
2021年2月4日43000605.0021500300.00
计划
根据公司《第三期员工持股计划（草案）》，第三期员工持股计划第一批于2022年2月4日解锁，解锁股份为2150030股，对应原始收到款项为10750150.00元。
截至2022年12月31日，公司第三期员工持股计划未解锁数量为2150030股，对应原始收到款项为10750150.00元，公司第三期员工持股计划共确认股份支付成本
30736426.13元，其中本期确认股份支付成本9155500.00元。
7.第四期员工持股计划
根据公司2022年第一次临时股东大会、第五届董事会第十一次(临时)会议审议通过的
《关于安科瑞电气股份有限公司第四期员工持股计划（草案）及其摘要的议案》，公司以从6-1-76二级市场回购的3172600股股票实施员工持股计划。该员工持股计划存续期为72个月，
所获取的股票分两期行权，解锁时点分别为自公司公告最后一笔标的股票过户至员工持股计划名下之日起满24个月、36个月，最长锁定期36个月，每期行权比例分别为50%、50%。
根据上述员工持股计划，公司2022年实际授予的限制性股票具体情况如下：
项目授予日实际授予数量授予价格(元/股)实际收到款项
第四期员工持股
2022年5月23日317260010.0031726000.00
计划
截至2022年12月31日，公司第四期员工持股计划尚未解锁，共确认股份支付成本
10513600.00元。
十二、承诺及或有事项
(一)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要承诺事项。
(二)截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项资产负债表日后利润分配情况
根据公司2023年3月17日第五届董事会第十七次会议决议，公司以截至本财务报表批准对外报出日止总股本214716125股为基数，向全体股东每10股派发现金股利2元人民币（含税），合计42943225.00元。
十四、其他重要事项
(一)分部信息
本公司主要生产销售企业微电网能效管理系统及产品等。公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，并以产品分部为基础确定报告分部，分别对企业微电网系统及产品、合同能源管理项目的经营业绩进行考核。
项目企业微电网系统及产品合同能源管理分部间抵销合计
营业收入1017618280.931058383.7791743.121018584921.58
营业成本548108422.12450185.64548558607.76
资产总额1539611160.3837043992.441576655152.82
6-1-77负债总额429548736.7553208.69429601945.44
(二)租赁公司作为出租人经营租赁
1.租赁收入
项目本期数上年同期数
租赁收入481376.15481376.15
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
2.经营租赁资产
项目期末数上年年末数
固定资产3911581.854251565.76
小计3911581.854251565.76
经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)13之说明。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)明细情况
1)类别明细情况
期末数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
单项计提坏账准备1476314.600.971476314.60100.00
按组合计提坏账准备150743983.7599.0311208029.687.44139535954.07
合计152220298.35100.0012684344.288.33139535954.07（续上表）期初数账面余额坏账准备种类计提账面价值
金额比例(%)金额
比例(%)
6-1-78单项计提坏账准备645835.000.54645835.00100.00
按组合计提坏账准备120002782.8899.469430365.417.86110572417.47
合计120648617.88100.0010076200.418.35110572417.47
2)期末单项计提坏账准备的应收账款
计提比单位名称账面余额坏账准备计提理由
例(%)
该公司已破产，远鹏电气（北京）有限公司645835.00645835.00100.00预计无法收回该公司为失信被远鹏能源智能装备制造文安有
488954.60488954.60100.00执行人，预计无
限公司法收回
该公司已破产，深圳晶福源科技股份有限公司341525.00341525.00100.00预计无法收回
小计1476314.601476314.60
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
期末数账龄
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内133483457.066674172.855.00
1-2年10013943.921001394.3910.00
2-3年4150968.661245290.6030.00
3-4年1440526.61720263.3150.00
4-5年440894.85352715.8880.00
5年以上1214192.651214192.65100.00
小计150743983.7511208029.687.44
(2)账龄情况账龄期末账面余额
1年以内133483457.06
1-2年10013943.92
2-3年4150968.66
3-4年1673306.61
4-5年999944.45
5年以上1898677.65
合计152220298.35
6-1-79(3)坏账准备变动情况
本期增加本期减少项目期初数期末数计提转回核销
单项计提坏账准备645835.00830479.601476314.60
按组合计提坏账准备9430365.411990340.57212676.3011208029.68
合计10076200.412820820.17212676.3012684344.28
(4)本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款212676.30元。
(5)应收账款金额前5名情况占应收账款余额单位名称账面余额坏账准备
的比例(%)
南京宜电慧创信息科技有限公司10535703.086.92526785.15
锦浪科技股份有限公司5769901.513.79288495.08
江苏省苏力环境科技有限责任公司5454749.153.58272737.46
阳光电源股份有限公司3793684.052.49189684.20
无锡隆玛科技股份有限公司3495435.932.30174771.80
小计29049473.7219.081452473.69
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收利息应收股利
其他应收款926494.50893750.60
合计926494.50893750.60
(2)其他应收款
1)明细情况
*类别明细情况期末数种类账面余额坏账准备账面价值
金额比例(%)金额计提比
6-1-80例(%)
单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备1187638.57100.00261144.0721.99926494.50
小计1187638.57100.00261144.0721.99926494.50
(续上表)期初数账面余额坏账准备种类计提比账面价值
金额比例(%)金额
例(%)
单项计提坏账准备5562908.0083.315562908.00100.00
按组合计提坏账准备1114845.0616.69221094.4619.83893750.60
小计6677753.06100.005784002.4686.62893750.60
*采用组合计提坏账准备的其他应收款期末数组合名称
账面余额坏账准备计提比例(%)
账龄组合1187638.57261144.0721.99
其中：1年以内303466.3215173.325.00
1-2年205776.7520577.6810.00
2-3年647134.13194140.2430.00
4-5年42.7034.1680.00
5年以上31218.6731218.67100.00
小计1187638.57261144.0721.99
2)坏账准备变动情况
*明细情况
第一阶段第二阶段第三阶段项目整个存续期预期整个存续期预未来12个月合计
信用损失(未发生期信用损失(已预期信用损失
信用减值)发生信用减值)
期初数16040.3765051.355702910.745784002.46
期初数在本期——————
--转入第二阶段-10288.8410288.84
--转入第三阶段-64713.4264713.42
6-1-81--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提9421.799950.9120676.9140049.61
本期转回171421.83171421.83
本期核销5391486.175391486.17
期末数15173.3220577.68225393.07261144.07
*本期重要的坏账准备收回或转回情况单位名称转回金额收回方式
破产清算完成后，通过银行转账方上海嘉塘电子发展有限公司171421.83式收回
小计171421.83
3)本期实际核销的其他应收款情况
*本期实际核销其他应收款5391486.17元。
*本期重要的其他应收款核销情况履行的款项是否由关单位名称款项性质核销金额核销原因核销程序联交易产生上海嘉塘电子发展对方破产
拆借款5391486.17内部审批是有限公司清算完成
小计5391486.17
4)其他应收款款项性质分类情况
款项性质期末账面余额期初账面余额
拆借款5562908.00
押金保证金1057950.00871750.00
应收暂付款25752.9824326.28
其他103935.59218768.78
小计1187638.576677753.06
5)其他应收款金额前5名情况
占其他应收款单位名称款项性质账面余额账龄坏账准备
余额的比例(%)浙江银泰百货有限
押金保证金500000.002-3年42.10150000.00公司中交机电工程局有
押金保证金150000.001年以内12.637500.00限公司
6-1-82北京京东数智工业
押金保证金80000.001年以内6.744000.00科技有限公司漯河双汇肉业有限
押金保证金50000.001年以内4.212500.00公司中铁十七局集团电
押金保证金50000.002-3年4.2115000.00气化工程有限公司
小计830000.0069.89179000.00
3.长期股权投资
(1)明细情况期末数期初数项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资300512994.09300512994.09281804434.09281804434.09
合计300512994.09300512994.09281804434.09281804434.09
(2)对子公司投资本期计提减值准备被投资单位期初数本期增加本期减少期末数减值准备期末数
江苏安科瑞公司235804434.094831660.00240636094.09苏州安科瑞电气有
3000000.003000000.00
限公司广州安科瑞计算机
3000000.003000000.00
服务有限公司上海安科瑞新能源
30000000.0030000000.00
有限公司安科瑞电子商务
10000000.0010000000.00
(上海)有限公司江苏安科瑞电能服
10000000.0010000000.00
务股份有限公司
ACREL SINGAPORE
6876900.006876900.00
PTE.LTD江苏安科瑞微电网系统科技有限公司
小计281804434.0921708560.003000000.00300512994.09
(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
6-1-83(1)明细情况
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
主营业务收入861060795.63498535181.40875328111.91501006276.29
其他业务收入833693.771171454.86323911.50
合计861894489.40498535181.40876499566.77501330187.79
其中：与客户之间
861092012.33498535181.40875697089.70501330187.79
的合同产生的收入
(2)与客户之间的合同产生的收入按主要类别的分解信息
1)收入按经营地区分解
本期数上年同期数项目收入成本收入成本
国内地区859427164.42497896608.47875554221.00501279373.65
国外地区1664847.91638572.93142868.7050814.14
小计861092012.33498535181.40875697089.70501330187.79
2)收入按商品或服务转让时间分解
项目本期数上年同期数
在某一时点确认收入861092012.33875697089.70在某一时段内确认收入
小计861092012.33875697089.70
2.投资收益
项目本期数上年同期数
处置金融工具取得的投资收益5476343.155113853.32
其中：分类为以公允价值计量且其变
5476343.155113853.32
动计入当期损益的金融资产
金融工具持有期间的投资收益3791563.07590456.79
其中：其他权益工具投资3791563.07590456.79
处置长期股权投资产生的投资收益-2440317.55-5355198.99
合计6827588.67349111.12
6-1-84十六、其他补充资料
(一)非经常性损益项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-57505.76越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
11539349.25家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有以公允价银行理财产品和值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债产生的公允价结构性存款公允
5900283.25
值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金价值变动收益和融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回171421.83对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出298133.79
其他符合非经常性损益定义的损益项目192786.64[注]
小计18044469.00
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）2100262.25
6-1-85少数股东权益影响额(税后)
归属于母公司所有者的非经常性损益净额15944206.75
[注]其他符合非经常性损益定义的损益项目系代扣个人所得税手续费返还192786.64元
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
加权平均净资产每股收益(元/股)报告期利润
收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润16.110.820.81扣除非经常性损益后归属于公司
14.600.750.73
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 170607089.59
非经常性损益 B 15944206.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 154662882.84
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 979355823.65
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E1 4971589.35[注 1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F1 7
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E2 338520.00[注 1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F2 4
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E3 11250000.00[注 1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F3 5
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 E4 10750150.00[注 1]
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F4 10
现金分红减少的、归属于公司普通股股东的净资产 G 42325505.00
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 8
以权益结算的股份支付费用 I1 23700544.02
其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 6[注 2]
回购限制性股票对应的应付股利 I2 50400.00
6-1-86增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J2 6
税法规定的可税前扣除金额超过会计准则规定
确认的与股份支付相关的成本费用的部分所得 I3 2888292.98税影响数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J3 6
其他权益工具投资公允价值变动 I4 -14599938.10
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J4 6
外币报表折算差异 I5 87703.39
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J5 3
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产1059142832.53
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 16.11%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 14.60%
[注1]系本期限制性股票解锁部分增加归属于普通股股东的净资产
[注2]由于以权益结算的股份支付费用分期摊销计入成本费用，相应增加资本公积计算加权平均净资产时参照净利润按1/2计算
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 170607089.59
非经常性损益 B 15944206.75
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 154662882.84
期初股份总数 D 203675820[注 1]
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F1 1233645[注 2]
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G1 7
发行新股或债转股等增加股份数 F2 84000[注 2]
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G2 4
发行新股或债转股等增加股份数 F3 2250000[注 2]
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G3 5
6-1-87发行新股或债转股等增加股份数 F4 2150030[注 2]
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G4 10
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12
L=D+E+F×G/K-H×发行在外的普通股加权平均数207152638
I/K-J
基本每股收益 M=A/L 0.82
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.75
[注1]系期初股本总数扣除尚未解锁的限制性股票和二级市场回购股份后的股份数
[注2]系本期限制性股票解锁部分增加的股份数
(2)稀释每股收益的计算过程项目序号本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 170607089.59
稀释性潜在普通股对净利润的影响数 B
稀释后归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 170607089.59
非经常性损益 D 15944206.75稀释后扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的
E=C-D 154662882.84净利润
发行在外的普通股加权平均数 F 207152638
认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权
G 4000713平均数
稀释后发行在外的普通股加权平均数 H=F+G 211153351
稀释每股收益 M=C/H 0.81
扣除非经常损益稀释每股收益 N=E/H 0.73安科瑞电气股份有限公司
二〇二三年三月十七日
6-1-88