梅安森:董事会审计委员会工作细则（2023年11月修订）

重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
重庆梅安森科技股份有限公司
董事会审计委员会工作细则
第一章总则
第一条为强化重庆梅安森科技股份有限公司（以下简称“公司”）董事会
决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号—创业板上市公司规范运作》等法律、法规、规章、规范性文件以及《重庆梅安森科技股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的有关规定，公司董事会下设审计委员会，并制定本工作细则。
第二条审计委员会是公司董事会下设的专门委员会，主要负责审核公司财
务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，对董事会负责，依照《公司章程》和董事会授权履行职责，审计委员会的提案应当提交董事会审议决定。
第三条公司证券部负责审计委员会日常的工作联络及会议组织。公司内部
审计部为审计委员会的日常办事机构和公司内部审计部门，负责审计委员会决策前的各项准备工作。
第二章人员组成
第四条审计委员会由三名委员组成，委员由不在公司担任高级管理人员的
董事担任，其中两名委员为独立董事，且至少有一名独立董事为会计专业人士。
审计委员会成员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估公司内外部审计工作，促进公司建立有效的内部控制并提供真实、准确、完整的财务报告。
审计委员会成员应当具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验。
第五条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者全体董事的
三分之一提名，并由董事会选举产生。
1重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。审
计委员会委员任期届满前，公司可以依照法定程序解除其职务。
第七条审计委员会委员任期期间，如不再担任公司董事职务，则自动失去委员资格。
审计委员会委员可以在任期届满以前提出辞职，委员辞职应当向董事会提交书面辞职报告。委员辞职将导致审计委员会中独立董事所占的比例不符合法律法规或者《公司章程》的规定，或者独立董事中欠缺会计专业人士的，拟辞职的委员应当继续履行职责至新任委员产生之日。
第八条审计委员会因委员辞职、免职或其他原因而导致人员不符合法律法
规或者《公司章程》规定的，公司应按规定及时完成补选。
第九条审计委员会设主任委员（召集人）一名，由委员中的独立董事担任
且为会计专业人士，并由董事会选举产生。
主任委员主持委员会工作，召集并主持委员会会议。主任委员不能或无法履行职责时，由其指定一名独立董事委员代行其职责；主任委员既不履行职责，也不指定其他委员代行其职责时，任何一名委员均可将有关情况向公司董事会报告，由公司董事长指定一名独立董事委员代行主任委员职责。
第三章职责权限
第十条公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评
估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，方可提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定、深圳证券交易所规定和《公司章程》规定的其他事项。
第十一条董事会审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报
告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计
2重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
第十二条审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议，审核
外部审计机构的审计费用及聘用合同，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。
第十三条审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵
守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十四条公司董事、监事及高级管理人员发现公司发布的财务会计报告存
在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并向董事会、监事会报告的，或者保荐机构、独立财务顾问、外部审计机构向董事会、监事会指出公司财务会计报告存在
虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，公司审计委员会应当督促公司相关责任部门制定整改措施和整改时间，进行后续审查，监督整改措施的落实情况，并及时披露整改完成情况。
第十五条公司应当在年度报告中披露审计委员会年度履职情况，主要包括审计委员会会议的召开情况和履行职责的具体情况。
审计委员会就其职责范围内事项向上市公司董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充分说明理由。
第十六条审计委员会在指导和监督内部审计部门工作时，应当履行下列主
要职责：
（一）指导和监督内部审计制度的建立和实施；
（二）审阅公司年度内部审计工作计划；
（三）督促公司内部审计计划的实施；
（四）指导内部审计部门的有效运作，公司内部审计部门应当向审计委员会
报告工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况应当同时报送审计委员会；
（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；
（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的关系。
3重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第十七条审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违规、运作不规范等情形的，应当及时向深圳证券交易所报告并督促公司对外披露：
（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易等高
风险投资、提供财务资助、购买或者出售资产、对外投资等重大事件的实施情况；
（二）公司大额资金往来以及与董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及其关联人资金往来情况。
审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面评估意见，并向董事会报告。
第十八条公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价
报告及相关资料，出具年度内部控制评价报告。内部控制评价报告至少应当包括以下内容：
（一）董事会对内部控制报告真实性的声明；
（二）内部控制评价工作的总体情况；
（三）内部控制评价的依据、范围、程序和方法；
（四）内部控制存在的缺陷及其认定情况；
（五）对上一年度内部控制缺陷的整改情况；
（六）对本年度内部控制缺陷拟采取的整改措施；
（七）内部控制有效性的结论。
第十九条公司应当为审计委员会提供必要的工作条件，配备专门人员或者
机构承担审计委员会的工作联络、会议组织、材料准备和档案管理等日常工作。
审计委员会履行职责时，公司管理层及相关部门应当给予配合。
审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。
第四章决策程序
第二十条内部审计部负责组织、协调相关部门或中介机构编写审计委员会
会议文件，并保证其真实、准确、完整。会议文件包括但不限于：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告；
4重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司重大关联交易审计报告。
第二十一条内部审计部按照公司内部管理制度规定履行会议文件的内部审批程序，并将文件报证券部。
第二十二条证券部将会议文件提交审计委员会主任委员审核，审核通过后及时召集审计委员会会议。
第二十三条审计委员会召开会议通过报告、决议或提出建议，并以书面形
式呈报公司董事会。对需要董事会或股东大会审议批准的，由审计委员会向董事会提出提案，并按相关法律、法规及《公司章程》规定履行审批程序。
第二十四条若超过半数的董事会成员对审计委员会会议通过的报告、决议
存在异议的，可及时向审计委员会提出书面反馈意见。
第五章会议规则
第二十五条审计委员会会议分为定期会议和临时会议。定期会议每季度至
少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。
第二十六条审计委员会会议可根据情况采用现场会议的形式，也可采用视
频、电话、传真、电子邮件等通讯方式。
第二十七条定期会议应当于会议召开三日以前通知全体委员，临时会议应当在合理的时间内发出通知。
第二十八条审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。
第二十九条审计委员会委员可以亲自出席会议，也可以委托其他委员代为出席会议并行使表决权。审计委员会委员每次只能委托一名其他委员代为行使表决权，委托二人或二人以上代为行使表决权的，该项委托无效。
第三十条审计委员会如认为必要，可以召集与会议议案有关的其他人员列
席会议介绍情况或发表意见，但非审计委员会委员对议案没有表决权。
第三十一条审计委员会会议对所议事项采取集中审议、依次表决的规则，即全部议案经所有与会委员审议完毕后，依照议案审议顺序对议案进行逐项表决。
第三十二条审计委员会在对相关事项进行表决时，关联委员应当回避。
5重庆梅安森科技股份有限公司董事会审计委员会工作细则
第三十三条审计委员会进行表决时，每名委员享有一票表决权。审计委员会所作决议应经全体委员过半数同意方为通过。
第三十四条审计委员会进行表决时，既可采取记名投票表决方式，也可采
取举手表决、通讯表决或其他表决方式。
第三十五条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第三十六条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名。
第三十七条审计委员会会议档案，包括会议通知、会议材料、会议签到簿、委员代为出席的授权委托书、表决票、经与会委员签字确认的会议记录、决议等，由证券部负责保存。审计委员会会议档案的保存期限不少于10年。
第三十八条在公司依法定程序将审计委员会决议予以公开之前，与会委员
和会议列席人员、记录和服务人员等负有对决议内容保密的义务。
第六章附则
第三十九条本工作细则所称“以上”、“以内”、“以下”都含本数；“超过”、“少于”、“低于”不含本数。
第四十条本工作细则由公司董事会制定，自公司董事会审议通过之日起生效，修改时亦同。
第四十一条本工作细则未尽事宜或与国家颁布的法律、行政法规、部门规
章、规范性文件和《公司章程》相抵触的，按国家有关法律、行政法规、部门规章、规范性文件和《公司章程》的规定执行。
第四十二条本工作细则由公司董事会负责解释。
重庆梅安森科技股份有限公司
2023年11月
6