华邦健康:关于预计2024年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的公告

证券代码：002004证券简称：华邦健康公告编号：2023030
华邦生命健康股份有限公司
关于预计2024年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易目的、交易品种、交易工具、交易场所、交易金额：为了降低汇率
波动对华邦生命健康股份有限公司（以下简称“公司”）利润的影响及基于经营
战略的需要，使公司保持较为稳定的利润水平，并专注于生产经营，公司拟在银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务。交易工具为外汇远期、期权和货币互换合约，交易场所为场外，均为经监管机构批准、有外汇远期结售汇业务经营资格的银行金融机构。预计公司2024年开展的远期结售汇业务、人民币对外汇期权组合等业务交易总额度不超过41500万美元，在此额度内，资金可以循环滚动使用。
2、履行的审议程序：公司于2023年12月4日召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2024年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的议案》，该议案尚需提交至公司2023年第一次临时股东大会审议。
3、特别风险提示：公司开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业
务不以投机为目的，主要为规避汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成影响，但同时也存在一定的风险，敬请投资者注意投资风险。
一、交易情况概述
1、交易目的
公司农化业务和原料药业务营业收入中外销占比大，结算币种主要采用美元和欧元，因此当汇率出现较大波动时，汇兑损益对公司的经营业绩会造成影响。
1为了降低汇率波动对公司利润的影响及基于经营战略的需要，使公司保持较为稳
定的利润水平，并专注于生产经营，公司拟在银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务，通过锁定远期结售汇汇率及汇率区间，减少人民币对外币汇率双向波动对公司营业利润的影响。
2、交易方式
公司及子公司开展外汇套期保值业务仅限于远期结售汇、期权和货币互换，只限于公司及子公司生产经营所使用的结算货币。
交易工具为外汇远期、期权和货币互换合约，交易场所为场外，均为经监管机构批准、有外汇远期结售汇业务经营资格的银行金融机构，履约能力良好。
3、交易金额
预计本公司2024年开展的远期结售汇业务、人民币对外汇期权组合等业务
交易总额度为：美元币种金额不超过41500万美元，在此额度内，资金可以循环滚动使用。
4、交易期限
自2024年1月1日起12个月内有效。
5、资金来源
公司及子公司开展远期结售汇业务、人民币对外汇期权组合等业务的资金来
源为其自有资金，不存在使用募集资金或银行信贷资金从事该业务的情形。
二、审议程序公司于2023年12月4日召开第八届董事会第十五次会议，审议通过了《关于预计2024年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的议案》，该议案尚需提交至公司2023年第一次临时股东大会审议。本议案不涉及关联交易事项，无需履行关联交易表决程序。
三、远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的风险分析远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务可规避人民币兑外币汇率
波动对未来外币回款造成的汇兑损失，使公司专注于生产销售，但同时远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务也会存在一定风险：
1、汇率波动风险：在汇率行情变动较大的情况下，若远期结售汇业务合同
约定的远期结汇汇率低于实时汇率时，将产生汇兑损失；若实时汇率低于人民币对外汇期权组合业务锁定的汇率区间下限，将产生汇兑收益；若实时汇率在人民币对外汇期权组合业务锁定的汇率区间范围内，公司可以放弃行权；若实时汇率
2超出人民币对外汇期权组合业务锁定的汇率区间范围上限，将会被强制行权，产生汇兑损失。
2、内部控制风险：远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务专业性较强，复杂程度较高，可能会由于内控制度不完善而造成风险。
3、客户违约风险：客户应收账款发生逾期，货款无法在预测的回款期内收回，远期结售汇业务会因为延期交割导致公司损失。若实时汇率在人民币对外汇期权组合业务锁定的区间范围内，公司可以放弃行权，不会因为回款期不及时产生影响；若实时汇率低于人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间下限，可以获取产生的汇兑收益；若实时汇率超出人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间上限，将强制行权，产生汇兑损失。
4、回款预测风险：公司根据客户订单和预计订单进行回款预测，实际执行过程中，客户可能会调整订单，造成公司回款预测不准，导致延期交割风险。若实时汇率在人民币对外汇期权组合业务锁定的区间范围内，公司可以放弃行权，不会因为回款期不及时产生影响；若实时汇率低于人民币对外汇期权组合业务锁
定的范围区间下限，可以获取产生的汇兑收益；若实时汇率超出人民币对外汇期权组合业务锁定的范围区间上限，将强制行权，产生汇兑损失。
5、公允价值确定的风险：公司需要定期跟踪产品的公允价值，及时平仓或
对冲可能导致亏损的风险，但这一操作依赖于对产品的公允价值确定。目前该等产品的公允价值依赖于诸如银行提供的远期汇率、期权报价或估值信息等。
四、公司拟采取的风险控制措施
1、当汇率发生巨幅波动，如果远期结汇汇率已经远低于对客户报价汇率，
公司会提出要求，与客户协商调整价格。
2、公司已制定《华邦生命健康股份有限公司远期结售汇内部控制制度》，对
远期结售汇业务的操作原则、审批权限、内部操作流程、内部风险报告制度及风险处理程序等做出明确规定，人民币对外汇期权组合业务严格参照《华邦生命健康股份有限公司远期结售汇内部控制制度》规定的操作原则、审批权限、内部控
制流程、内部风险报告制度和风险处理程序来控制业务风险。
3、公司财务管理部会定期获得银行提供的远期汇率、估值结果等，另外寻
求其他交易对手的不同报价并进行交叉核对，并会定期回顾已执行合同的结果，及时调整远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务。
4、为防止远期结售汇延期交割，公司高度重视应收账款的管理，积极催收
应收账款，避免出现应收账款逾期的现象。
35、公司内部审计部门将会定期、不定期对实际交易合约签署及执行情况进行核查。
五、交易相关会计处理公司期货套期保值及外汇衍生品交易业务的相关会计核算，将按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》等会计准则规定执行，反映资产负债表及损益表相关项目。
六、独立董事的独立意见
为了降低汇率波动对公司利润的影响及基于经营战略的需要，使公司保持较为稳定的利润水平，并专注于生产经营，公司拟在银行开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务，通过锁定远期结售汇汇率及汇率区间，减少人民币对外币汇率双向波动对公司营业利润的影响。
公司已为操作外汇远期结售汇业务进行了严格的内部评估，建立了相应的监管机制，可有效控制风险，符合公司及全体股东，特别是中小股东利益，有利于公司的长远发展。
综上，我们同意公司2024年度在不超过41500万美元额度内开展外汇远期结售汇和人民币对外汇期权组合等业务，并同意将此事项提交公司2023年第一次临时股东大会审议。
七、备查文件
1、第八届董事会第十五次会议决议；
2、关于预计2024年度开展远期结售汇业务和人民币对外汇期权组合等业务的独立意见。
特此公告。
华邦生命健康股份有限公司董事会
2023年12月5日
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