初灵信息:董事会审计委员会议事规则

董事会审计委员会议事规则
第一章总则
第一条为强化杭州初灵信息技术股份有限公司（以下简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本议事规则。
第二条董事会审计委员会是董事会下设的专门工作机构，主要
负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
第二章人员组成
第三条公司审计委员会成员由不在上市公司担任高级管理人员
的3名董事组成，独立董事2名，其中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第四条审计委员会委员由董事长、二分之一以上独立董事或者
全体董事的三分之一提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设召集人一名，由会计专业人士的独立董事担任，负责主持审计委员会工作，召集人由董事会决定。
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第三至第五条之规定补足委员人数。第七条审计部为审计委员会办事机构。
第三章职责权限
第八条公司董事会审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：
（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；
（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；
（三）聘任或者解聘公司财务负责人；
（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。
审计委员会对董事会负责，委员会的提案提交董事会审议决定。
审计委员会应配合监事会的监事审计活动。
第九条审计委员会的主要职责权限：
（一）提议聘请或更换外部审计机构；
（二）监督公司的内部审计制度及其实施；
（三）负责内部审计与外部审计之间的沟通；
（四）审核公司的财务信息及其披露；
（五）审查公司内控制度，对重大关联交易进行审计；
（六）公司董事会授予的其他权限。第四章决策程序
第十条审计部负责做好审计委员会决策的前期准备工作，提供
公司有关方面的书面资料：
（一）公司相关财务报告；
（二）内部审计机构的工作计划、工作报告；
（三）外部审计合同及相关工作报告；
（四）公司对外披露信息情况；
（五）公司合规经营与控制的检查报告；
（六）公司重大关联交易审计报告；
（七）其他相关事项。
第十一条审计委员会会议对审计部提供的报告进行评议，并将
相关书面决议材料呈报董事会讨论：
（一）外部审计机构工作评价，外部审计机构的聘请及更换；
（二）公司内部审计制度是否有效实施，公司财务报告是否全面真实；
（三）公司对外披露的财务报告等信息是否客观真实，公司重大的关联交易是否合乎相关法律法规的规定；
（四）公司财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；；
（五）其他相关事项。
审计委员会应根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部控制有效性出具书面的评估意见，并向董事会报告。第五章议事规则
第十二条审计委员会每季度至少召开一次会议，两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。审计委员会会议须有三分之二以上成员出席方可举行。每一名委员有一票表决权；
会议做出的决议，必须经全体委员的过半数通过。
第十三条召集人于会议召开三天前以专人送达、传真、电子邮
件、邮寄或其他方式通知全体委员。会议可根据情况采用现场会议的形式，也可采用传真、视频、可视电话等通讯方式召开。会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他委员主持。
第十四条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决，会
议讨论与有关委员会成员相关联的议题时，该关联委员应回避。表决人数不能保证半数时，由董事会审议表决。
第十五条审计部成员可列席审计委员会会议。必要时，审计委
员会亦可邀请公司董事、监事及其他管理人员列席会议。
第十六条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提
供专业意见，费用由公司支付。
第十七条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的
议案必须遵循有关法律、法规、《公司章程》及本规则的规定。
第十八条审计委员会会议应当按规定制作会议记录，出席会议的委员应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会办公室保存。
审计委员会会议档案的保存期限为十年。
第十九条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第二十条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章附则
第二十一条本议事规则自董事会审议通过之日起实行。
第二十二条本议事规则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行；本规则如与国家日后颁布的法律、法规或经合
法程序修改后的《公司章程》相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并应立即重新修订。
第二十三条本规则由公司董事会负责解释。
杭州初灵信息技术股份有限公司
2023年12月11日