保龄宝:董事会审计委员会议事规则修订对照表

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董事会审计委员会议事规则修订对照表
根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独立董事管理办法》、《保龄宝生物股份有限公司章程》及其他有关规定，结合保龄宝生物股份有限公司自身实际情况，拟对《董事会审计委员会议事规则》进行相应修订，具体内容如下：
修订前修订后第一条为强化保龄宝生物股份有限公司（以下简第一条为强化保龄宝生物股份有限公司（以下称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、专业简称“公司”）董事会决策功能，做到事前审计、审计，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国专业审计，完善公司治理结构，根据《中华人民共公司法》、《上市公司治理准则》、《保龄宝生物股份和国公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司独有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）及其他立董事管理办法》、《保龄宝生物股份有限公司章有关规定，公司董事会设立审计委员会，并制定本程》（以下简称“《公司章程》”）及其他有关规定，议事规则。公司董事会设立审计委员会，并制定本议事规则。
第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门第二条董事会审计委员会是董事会设立的专门
工作机构，主要负责公司内、外审计的沟通、监督工作机构，主要负责审核公司财务信息及其披露、和核查工作。监督及评估内外部审计工作和内部控制。
第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中独第三条审计委员会成员由三名董事组成，其中
立董事二名，委员中至少有一名独立董事为会计专独立董事二名，审计委员会成员应当为不在公司业人士。担任高级管理人员的董事，且委员中至少有一名独立董事为会计专业人士。
第五条审计委员会设主任（召集人）一名，由独第五条审计委员会设主任（召集人）一名，由
立董事委员担任，负责主持委员会工作；主任委员独立董事中会计专业人士担任，负责主持委员会由委员过半数选举产生，并报董事会备案。工作，并报董事会备案。
第八条审计委员会的主要职责权限如下：第八条上市公司审计委员会负责审核公司财
（一）向董事会提出选聘或解聘会计师事务所的务信息及其披露、监督及评估内外部审计工作和建议；内部控制。审计委员会的主要职责包括：
（二）审定、完善公司的内部审计制度并监督实（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或施；者更换外部审计机构；
（三）审查、批准和调整年度审计计划并监督实（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审施；计与外部审计的协调；
（四）负责内部审计与外部审计之间的沟通；（三）审核公司的财务信息及其披露；
（五）检查审计工作和听取重大审计项目的情况（四）监督及评估公司的内部控制；汇报；（五）负责法律法规、《公司章程》和董事会授
（六）考核、评价公司内部审计部门的工作并出权的其他事项。
具书面意见；下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同
（七）考察公司内部审计负责人并向提名委员会意后，提交董事会审议：
提出任命或解聘的意见；(一)披露财务会计报告及定期报告中的财务信
（八）审核公司的财务信息及其披露；息、内部控制评价报告；
（九）解决和协调审计工作中遇到的问题，确保（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的审计部门履行监督与评价职能；会计师事务所；
（十）检查、监督公司存在或潜在的各种风险；（三）聘任或者解聘上市公司财务负责人；
（十一）检查公司遵守法律、法规的情况；（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政
（十二）公司董事会授权的其它事宜。策、会计估计变更或者重大会计差错更正；
（五）法律、行政法规、中国证监会规定和《公司章程》规定的其他事项。
审计委员会应当审阅公司的财务会计报告，对财务会计报告的真实性、准确性和完整性提出意见，重点关注公司财务会计报告的重大会计和审计问题，特别关注是否存在与财务会计报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性，监督财务会计报告问题的整改情况。
审计委员会向董事会提出聘请或更换外部审计
机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不应受公司主要股东、实际控制人或者董事、监事及高级管理人员的不当影响。
审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、
勤勉尽责，严格遵守业务规则和行业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别注意义务，审慎发表专业意见。
第十二条审计委员会会议分为例会和临时会议，第十二条审计委员会会议分为例会和临时会例会每季度召开一次，会议召开前五天须通知（以议，例会每季度至少召开一次，会议召开前五天须书面、电子邮件、传真或电话等方式）全体委员，通知（以书面、电子邮件、传真或电话等方式）全临时会议由审计委员会委员提议可随时召开。体委员，两名及以上成员提议，或者召集人认为会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委有必要时，可以随时召开临时会议。
托其他独立董事委员主持。会议由主任委员主持，主任委员不能出席时可委托其他独立董事委员主持。
第十六条公司审计部门负责人可列席审计委员第十六条公司审计部门负责人可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司其他董事、监事及高会会议，必要时亦可邀请公司其他董事、监事及高级管理人员列席会议。级管理人员列席会议。
审计委员会委员应当亲自出席审计委员会会议，不能亲自出席会议的，应当事先审阅会议材料，形成明确的意见，并书面委托其他委员代为出席。委员履职中关注到审计委员会职责范围内的上市公司重大事项，可以依照程序及时提请审计委员会进行讨论和审议。
除上述修改外，《董事会审计委员会议事规则》其他条款不变。
保龄宝生物股份有限公司董事会
2023年12月20日