关于对新疆冠农股份有限公司有关责任人予以监管警示的决定

上海证券交易所
上证公监函〔2023〕0264号
关于对新疆冠农股份有限公司有关责任人予以
监管警示的决定
当事人：
金建霞，新疆冠农股份有限公司时任董事兼董事会秘书；
李小红，新疆冠农股份有限公司时任董事；
何新益，新疆冠农股份有限公司时任独立董事；
胡本源，新疆冠农股份有限公司时任独立董事；
李大明，新疆冠农股份有限公司时任独立董事；
王传兵，新疆冠农股份有限公司时任独立董事；
万江春，新疆冠农股份有限公司时任独立董事。
根据中国证券监督管理委员会新疆监管局出具的《行政处罚决定书》（〔2023〕4号）查明的事实及相关公告，新疆冠农股份有限公司（以下简称冠农股份或者公司）有关责任人在职责履行方面，存在以下违规行为。
一、冠农股份《2021年年度报告》存在虚假记载，虚增营业收
入3.53亿元，营业成本3.53亿元公司子公司新疆冠农天沣物产有限责任公司，以修改原始单据
1等手段，将不符合总额法确认收入条件的皮棉贸易业务按照总额法
确认收入，虚增2021年营业收入3.53亿元，占2021年年度报告披露营业收入的8.14%，虚增营业成本3.53亿元，导致《2021年年度报告》中存在虚假记载。
二、冠农股份《2022年半年度报告》存在虚假记载，虚增营业
收入17.28亿元，虚增营业成本17.28亿元公司关于2022年上半年部分皮棉贸易业务及轧花厂承包经营业
务的会计核算存在会计差错，虚增2022年上半年营业收入17.28亿元，占2022年半度报告披露营业收入51.64%，虚增营业成本17.28亿元，导致《2022年半年度报告》存在虚假记载。
2023年4月21日，公司发布《关于前期会计差错更正的公告》，
对2021年度、2022年半年度不符合总额法确认收入业务的对应营
业收入、营业成本进行追溯调减。
综上，公司2021年年度报告、2022年半年度报告存在虚假记载，相关信息披露不真实、不准确，情节严重。上述行为严重违反了《上海证券交易所股票上市规则（2022年修订）》（以下简称《股票上市
规则（2022年修订》）第1.4条、第2.1.1条、第2.1.4条等有关规定。鉴于上述违规事实及其他违规行为，上海证券交易所已对公司及主要责任人作出纪律处分决定。
责任人方面，公司时任董事兼董事会秘书金建霞、时任董事李小红及时任独立董事何新益、胡本源、李大明、王传兵、万江春作
为时任董事会成员，对其任期内公司的违规负有一定责任。上述人员违反了《股票上市规则（2022年修订）》第1.4条、第2.1.2条、第4.3.1条、第4.3.5条、第4.3.8条等有关规定及其在《董事（监
2事、高级管理人员）声明及承诺书》中做出的承诺。
鉴于上述违规事实和情节，根据《股票上市规则（2022年修订）》
第13.2.2条和《上海证券交易所纪律处分和监管措施实施办法》等
有关规定，我部作出如下监管措施决定：
对新疆冠农股份有限公司时任董事兼董事会秘书金建霞、时任
董事李小红，时任独立董事何新益、胡本源、李大明、王传兵、万江春予以监管警示。
上市公司董事、监事、高级管理人员引以为戒，履行忠实勤勉义务，促使公司规范运作，并保证公司及时、公平、真实、准确和完整地披露所有重大信息。
上海证券交易所上市公司管理二部
二〇二三年十二月二十二日
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