珠海港:关于拟开展外汇衍生品套期保值业务的公告

证券代码：000507证券简称：珠海港公告编号：2023-093
珠海港股份有限公司
关于拟开展外汇衍生品套期保值业务的公告
本公司及董事局全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
重要内容提示：
1、交易目的、交易品种、交易工具、交易场所和交易金额：为锁定成本、规避和防范汇率、利率波动风险，珠海港股份有限公司（以下简称“公司”）拟开展与日常经营需求相关的外汇衍生品交易，以降低公司面临的汇率或利率波动的风险；交易品种包括利率掉期、外
汇掉期、外汇远期、货币互换、买入期权、卖出期权及以上业务的组合；预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金
等）为1000万美元（含等值外币），预计任一交易日持有的最高合约价值不超过1亿美元（含等值外币）；在开展期限内任一时点的交
易金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
2、已履行的审议程序：本次公司及控股子公司开展外汇衍生品
套期保值业务已经公司于2023年12月25日召开的第十届董事局第
五十二次会议审议通过，无需提交公司股东大会审议。
3、风险提示：在衍生品交易业务开展过程中存在市场风险、流
动性风险及履约风险等风险，敬请广大投资者注意投资风险。
1一、投资情况概述
1、投资目的：随着公司业务的不断拓展，日常经营中涉及的外
汇收支规模日益增长，收支结算币别及收支期限的不匹配形成一定的外汇风险敞口。受国际政治、经济形势等因素影响，汇率和利率波动幅度不断加大，外汇市场风险显著增加。为锁定成本、规避和防范汇率、利率波动风险，公司拟根据具体情况开展与日常经营需求相关的外汇衍生品套期保值业务，以降低公司持续面临的汇率或利率波动的风险。
公司拟采用利率掉期、外汇掉期等外汇衍生品，对冲进出口合同预期收付汇、外币贷款及手持外币资金等的汇率下跌风险，其中利率掉期、外汇掉期等外汇衍生品是套期工具，进出口合同预期收付汇、外币贷款及手持外币资金等是被套期项目。套期工具的公允价值或现金流量变动，能够降低汇率、利率风险引起的被套期项目公允价值或现金流量的变动程度，从而达到风险相互对冲的经济关系，实现套期保值的目的。
2、交易金额：公司及控股子公司在2024年度拟开展外汇衍生品交易预计动用的交易保证金和权利金上限（包括为交易而提供的担保物价值、预计占用的金融机构授信额度、为应急措施所预留的保证金
等）为1000万美元（含等值外币），预计任一交易日持有的最高合约价值不超过1亿美元（含等值外币）；在开展期限内任一时点的交
易金额（含上述交易的收益进行再交易的相关金额）不超过上述额度。
3、交易方式：公司拟开展的外汇衍生品交易仅包括利率掉期、
2外汇掉期、外汇远期、货币互换、买入期权、卖出期权及以上业务的组合。合约期限与基础交易期限相匹配，如单笔交易的存续期超过了授权期限，则授权期限自动顺延至该笔交易终止时止。交易对手为经国家外汇管理局和中国人民银行批准，具有外汇衍生品交易业务经营资格的金融机构。为规避和防范汇率、利率风险，公司将根据实际业务需要在境外开展衍生品交易或拟开展场外衍生品交易，以加强外汇风险管理，满足公司稳健经营的需求。
4、交易期限：自2024年1月1日起至2024年12月31日，上
述额度在期限内可循环滚动使用。在上述期限内，董事局授权经营层在上述额度范围内审批公司日常外汇衍生品交易具体操作方案、签署相关协议及文件。
5、资金来源：公司开展外汇衍生品交易业务资金来源为使用一
定比例的银行授信额度或自有资金，不涉及募集资金。缴纳的保证金比例根据与金融机构签订的协议内容确定。
二、审议程序
依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及《公司章程》的相关规定，该事项已经公司于2023年12月25日召开的第十届董事局第五十二次会议审议通过，参与表决的董事8人，同意8人；
反对0人，弃权0人。该事项不构成关联交易，无需提交公司股东大会审议。
三、交易风险分析及风控措施
3（一）风险分析
1、市场风险：外汇衍生品交易合约汇率、利率与到期日实际汇
率、利率的差异将产生交易损益；在外汇衍生品的存续期内，以公允价值进行计量，每一会计期间将产生重估损益，至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲，但仍有亏损的可能性。
2、流动性风险：不合理的外汇衍生品的购买安排可能引发公司
资金的流动性风险。外汇衍生品以公司外汇资产、负债为依据，与实际外汇收支相匹配，适时选择合适的外汇衍生品，适当选择净额交割外汇衍生品，可保证在交割时拥有足额资金供清算，以减少到期日现金流需求。
3、履约风险：不合适的交易对方选择可能引发公司购买外汇衍
生品的履约风险。公司开展外汇衍生品的交易对手均为信用良好且与公司已建立长期业务往来的金融机构，履约风险低。
4、其他风险：因相关法律法规发生变化或交易对手违反合同约
定条款可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失；在开展交易时，如操作人员未按规定程序进行外汇衍生品交易操作或未能充分理解
衍生品信息，将带来操作风险；如交易合同条款不明确，将可能面临法律风险。
（二）风险控制措施
1、公司拟开展的外汇衍生品交易以锁定成本、规避和防范汇率、利率风险为目的，禁止任何风险投机行为；公司外汇衍生品交易额度
4不得超过经董事局审议批准的授权额度。
2、公司已制定严格的《衍生品交易管理制度》，对外汇衍生品
交易的基本原则、审批权限、部门设置与人员配备、内部操作流程、
内部风险报告制度及风险处理程序、信息披露及信息隔离措施等作了
明确规定，控制交易风险。
3、公司将审慎审查与符合资格的金融机构签订的合约条款，严
格执行风险管理制度，以防范法律风险。
4、公司将持续跟踪外汇衍生品公开市场价格或公允价值变动，
及时评估外汇衍生品交易的风险敞口变化情况，并定期向公司管理层报告，发现异常情况及时上报，提示风险并执行应急措施。
5、公司已合理配备投资决策、业务操作、风险控制等专业人员，
同时加强相关人员的业务培训及职业道德，提高相关人员素质。
6、公司内控审计部门每半年对衍生品交易情况进行审查及评估，
对交易业务的规范性、内控机制有效性等方面进行监督检查。
四、交易相关会计处理公司根据财政部《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》、《企业会计准则第24号——套期会计》、《企业会计准则第
37号——金融工具列报》等相关规定及其指南，对拟开展的外汇衍
生品交易业务进行相应的核算和列报。对外汇衍生品合约采用交易性金融资产进行初始及后续计量，交易性金融资产的公允价值由金融机构根据公开市场交易数据进行定价。
五、备查文件
51、公司第十届董事局第五十二次会议决议；
2、关于开展外汇衍生品套期保值业务的可行性分析报告；
3、《衍生品交易管理制度》。
特此公告珠海港股份有限公司董事局
2023年12月26日
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