兴源环境:关于前期会计差错更正后的财务报表和附注

兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
兴源环境科技股份有限公司
前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
兴源环境科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）于2023年12月29日召
开的第五届董事会第十八次会议审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。
根据《企业会计准则第28号一会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号一财务信息的更正及相关披露》等有关规定，对公司前期会计差错进行更正并追溯调整相关年度的财务数据。（除特殊注明外，单位均为人民币元）一、2016年度
（一）更正后的合并资产负债表项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金882485283.75211968564.81
结算备付金--
拆出资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据38611976.6214423667.36
应收账款991362843.91533904180.91
预付款项49091624.6829274625.36
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
应收利息53628.931808.22
应收股利--
其他应收款195781424.1174090307.35
买入返售金融资产--
存货1696587319.41176392399.57
划分为持有待售的资产32491131.49-
一年内到期的非流动资产--
其他流动资产79239132.7918193028.49
流动资产合计3965704365.691058248582.07
非流动资产：
发放贷款及垫款--
可供出售金融资产50000000.00-
持有至到期投资--
长期应收款225400837.00-
1兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
长期股权投资81578178.7343547526.24
投资性房地产64187758.8784121283.29
固定资产425024067.59418118695.63
在建工程77084.8614448996.62
工程物资--
固定资产清理--
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产174813290.0694973083.39
开发支出--
商誉877419777.07144527203.64
长期待摊费用3913411.96220319.77
递延所得税资产28596255.8718969188.61
其他非流动资产41468558.395826103.03
非流动资产合计1972479220.40824752400.22
资产总计5938183586.091883000982.29
流动负债：
短期借款652310000.00127400000.00
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债6295747.43-
衍生金融负债--
应付票据6924338.007831550.00
应付账款1404957846.68232322696.39
预收款项101908976.1743321730.35
卖出回购金融资产款--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬27304180.6315949971.21
应交税费127195899.8339625947.33
应付利息1943893.45232570.37
应付股利--
其他应付款198371737.56144290931.52
应付分保账款--
保险合同准备金--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
划分为持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债-14332393.00
其他流动负债293446155.19-
流动负债合计2820658774.94625307790.17
非流动负债：
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长期借款101650000.0028106824.50
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
长期应付款8868043.599804571.12
长期应付职工薪酬--
专项应付款--
预计负债--
递延收益11120225.2512190049.08
递延所得税负债30942926.1127356456.43
其他非流动负债--
非流动负债合计152581194.9577457901.13
负债合计2973239969.89702765691.30
所有者权益：
股本508560160.00414012247.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1886314117.78406790349.45
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备7596881.239392647.06
盈余公积22919457.1721353765.71
一般风险准备--
未分配利润439805780.18286857060.72
归属于母公司所有者权益合计2865196396.361138406069.94
少数股东权益99747219.8441829221.05
所有者权益合计2964943616.201180235290.99
负债和所有者权益总计5938183586.091883000982.29
（二）更正后的合并利润表项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入2012121723.44884348298.34
其中：营业收入2012121723.44884348298.34
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本1806074873.88769387805.26
其中：营业成本1523037412.76606039290.86
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
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赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加10257006.5316269350.57
销售费用40334158.5933962803.27
管理费用169014189.0395408894.05
财务费用14879145.133937256.28
资产减值损失48552961.8413770210.23
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-6295747.43-
投资收益（损失以“-”号填列）3197849.47465210.33
其中：对联营企业和合营企业的投资收益1935291.23-67857.76
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
三、营业利润（亏损以“-”号填列）202948951.60115425703.41
加：营业外收入14698791.1910262051.32
其中：非流动资产处置利得1071209.51125164.07
减：营业外支出1479277.521184826.64
其中：非流动资产处置损失646872.11196300.80
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）216168465.27124502928.09
减：所得税费用51214210.2821007551.41
五、净利润（净亏损以“-”号填列）164954254.99103495376.68
归属于母公司所有者的净利润163760959.30101864963.46
少数股东损益1193295.691630413.22
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额--
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额--
6.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)164954254.99103495376.68
归属于母公司所有者的综合收益总额163760959.30101864963.46
归属于少数股东的综合收益总额1193295.691630413.22
八、每股收益：
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(一)基本每股收益0.330.22
(二)稀释每股收益0.330.22
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（三）更正后的合并股东权益变动表本期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额414012247.00---406790349.45--9392647.0621353765.71-286857060.7241829221.051180235290.99
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额414012247.00---406790349.45--9392647.0621353765.71-286857060.7241829221.051180235290.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
94547913.00---1479523768.33---1795765.831565691.46-152948719.4657917998.791784708325.21
列）
(一)综合收益总额163760959.301193295.69164954254.99
(二)股东投入和减少资本48315172.00---1525756509.33------56724703.101630796384.43
1．股东投入的普通股48315172.001525756509.3354930400.001629002081.33
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他1794303.101794303.10
(三)利润分配--------1565691.46--10812239.84--9246548.38
1．提取盈余公积1565691.46-1565691.46-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-9246548.38-9246548.38
4．其他-
(四)股东权益内部结转46232741.00----46232741.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）46232741.00-46232741.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-1795765.83-1795765.83
1．本期提取11073764.0411073764.04
2．本期使用12869529.8712869529.87
(六)其他-
四、本年期末余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20
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（三）更正后的合并股东权益变动表（续）上期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额165129162.00641029107.8712741868.2819189506.80190550751.5817025013.431045665409.96
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额165129162.00---641029107.87--12741868.2819189506.80-190550751.5817025013.431045665409.96三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
248883085.00----234238758.42---3349221.222164258.91-96306309.1424804207.62134569881.03
列）
(一)综合收益总额101864963.461630413.22103495376.68
(二)股东投入和减少资本475737.00---14168589.58------23173794.4037818120.98
1．股东投入的普通股475737.0014168589.58500000.0015144326.58
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他22673794.4022673794.40
(三)利润分配--------2164258.91--5558654.32--3394395.41
1．提取盈余公积2164258.91-2164258.91-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-3312097.98-3312097.98
4．其他-82297.43-82297.43
(四)股东权益内部结转248407348.00----248407348.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）248407348.00-248407348.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-3349221.22-3349221.22
1．本期提取9971218.899971218.89
2．本期使用13320440.1113320440.11
(六)其他-
四、本年期末余额414012247.00---406790349.45--9392647.0621353765.71-286857060.7241829221.051180235290.99
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（四）更正后的财务报表相关附注
七、10、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
原材料17929264.2317929264.2318280684.5618280684.56
周转材料194099.47194099.47255048.88255048.88
生产成本42377504.1542377504.1527198128.9327198128.93
自制半成品15423936.1315423936.1319268380.0519268380.05
库存商品12385878.93433787.6111952091.329175370.31340559.638834810.68
发出商品38856521.6238856521.6214307712.3614307712.36
未完成劳务390190.73390190.7323469320.4623469320.46
建造合同形成的资产1564432266.151564432266.1564778313.6564778313.65
消耗性生物资产5031445.615031445.61-
合计1697021107.02433787.611696587319.41176732959.20340559.63176392399.57
（2）存货跌价准备
A.增减变动情况本期减少类别期初数本期增加期末数转回转销
库存商品340559.6393227.98433787.61
B.本期计提、转回情况说明本期转回金额占该项存货期末类别计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
余额的比例（%）库存商品库龄较长致可变现净值低于账面成本
（3）期末存货余额中借款费用资本化金额
存货项目名称期末余额其中：借款费用资本化金额
工程施工1564432266.151247684.29
（4）建造合同形成的已完工未结算资产情况项目期末余额
累计已发生成本3495154273.56
累计已确认毛利767370734.72
减：预计损失
已办理结算的金额2698092742.13
建造合同形成的已完工未结算资产1564432266.15
七、35、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末数期初数
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1年以内938066993.13161185347.22
1-2年410760286.5055224931.41
2-3年40620144.216050413.33
3年以上15510422.849862004.43
合计1404957846.68232322696.39
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末数未偿还或结转的原因
开封银基建筑工程有限公司10291414.03工程款尚未结算
彭新火8910384.95工程款尚未结算
德清县水电建筑工程有限公司4192203.00工程款尚未结算
王扣根3106486.43工程款尚未结算
江苏兆盛环保集团有限公司3050949.00工程款尚未结算
合计29551437.41
七、60、未分配利润项目金额
调整前上期末未分配利润286857060.72
加：年初未分配利润调整
调整后期初未分配利润286857060.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润163760959.30
减：提取法定盈余公积1565691.46
应付普通股股利9246548.38
期末未分配利润439805780.18
七、61、营业收入和营业成本
（1）明细情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2002967971.091517042785.06877266816.63602963293.93
其他业务9153752.355994627.707081481.713075996.93
合计2012121723.441523037412.76884348298.34606039290.86
（2）主营业务收入/主营业务成本（按产品/业务类别分类）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
设备销售348719155.62259755956.54366733782.44251739681.54
水利和港口工程建筑业411215953.24282557178.58329436776.32235882836.50
环保工程及其他169663459.59119695032.86181096257.87115340775.89
园林工程1073369402.64855034617.08
小计2002967971.091517042785.06877266816.63602963293.93
（3）主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）地区名称本期发生额上期发生额
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收入成本收入成本
内销1938116989.311478551582.12824865439.04574064711.72
外销64850981.7838491202.9452401377.5928898582.21
小计2002967971.091517042785.06877266816.63602963293.93
（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额上期发生额
前五名客户的营业收入总额750348733.42255072773.10
占当年营业收入的比例（%）37.29%28.84
七、71、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用59337149.1327606899.10
递延所得税费用-8122938.85-6599347.69
合计51214210.2821007551.41
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额216168465.27
按法定/适用税率计算的所得税费用42921841.72
子公司适用不同税率的影响-3378238.04
调整以前期间所得税的影响-475058.02
非应税收入的影响-509717.22
不可抵扣的成本、费用和损失的影响5669563.71
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响147764.89
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响13249457.39
研发费加计扣除-5621128.97
使用以前年度专项储备-790275.18
所得税费用51214210.28
七、74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润164954254.99103495376.68
加：资产减值准备48422925.3013770210.23
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
50617894.8946728161.37
折旧
无形资产摊销8155185.464872642.56
长期待摊费用摊销298401.327597.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-453933.3771136.73
(收益以“－”号填列)
10兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)29595.97
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)6295747.43
财务费用(收益以“－”号填列)31042865.766473505.60
投资损失(收益以“－”号填列)-3197849.47-465210.33
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-8122938.85-5058541.95
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-1540805.74
存货的减少(增加以“－”号填列)-101559368.68-16114873.52
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1179383005.19-336071117.15
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)940515846.70146269644.11
其他-1795765.83-3349221.22
经营活动产生的现金流量净额-44180143.57-40911495.40
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额842909252.82182923257.22
减：现金的期初余额182923257.22130220648.30
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额659985995.6052702608.92
八、1、非同一控制下合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
被购买方名称股权取得时点股权取得成本股权取得比例(%)股权取得方式
中艺生态2016年2月1242000000.00100.00协议转让
鸿海环保2016年4月14814024.4251.00协议转让
三乘三倍2016年10月25000000.0056.00协议转让
(续上表)购买日至期末被购买方购买日至期末被购买方被购买方名称购买日购买日的确定依据的收入的净利润
中艺生态2016年2月[注1]1083801862.00116460437.42
鸿海环保2016年4月[注2]3527534.23-3441580.72
三乘三倍2016年10月[注3]-588251.74[注1]根据公司与中艺生态股东吴劼等14名股东签署的《兴源环境科技股份有限公司附条件生效的现金及发行股份购买资产协议》之约定，公司董事会第三届四次会议审议通过的《关于公司现金及发行股份购买资产并募集配套资金的议案》，公司拟现金及非公开发行股份股票收购中艺生态股东持有的该公司
100.00%股权。
2016年1月22日，公司取得中国证监会证监许可[2016]122号《关于核准兴源环境科技股份有限公司向吴劼等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，核准公司向吴劼等发行股份购买相关资产并募集配套资金事宜。
2016年2月19日，中艺生态100.00%的股权过户至上市公司名下，本次交易资产交割完成。
11兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
本公司在2016年2月末已拥有该公司的实质控制权。故将2016年2月29日确定为购买日，自2016年3月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注2]根据公司与鸿海环保及李茗于2016年3月28日签订的《股权转让协议》、《关于河北鸿海环保科技股份有限公司之增资扩股协议之补充协议》，本公司以2500万元受让李茗持有的鸿海环保39.41%股权，本公司已于2016年4月26日支付上述股权转让款。同时公司对鸿海环保进行增资扩股，公司以1500万元认缴鸿海环保增加的注册资本70.9428万元，实际出资1500.00万元。上述股权转让及增资后，
本公司持有鸿海环保51%的股权。鸿海环保新的董事会成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2016年4月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年4月30日确定为购买日，自2016年5月1日起将其纳入合并财务报表范围。
[注3]根据本公司与三乘三倍公司的各股东于2016年5月签订的《增资扩股协议》和三乘三倍公司的
股东会决议，三乘三倍公司决议增加注册资本2500.00万元，使注册资本由2000.00万元增加至4500.00万元，均由本公司出资。本公司已于2016年10月支付上述增资款，三乘三倍于当月26日办妥工商变更登记手续，同时三乘三倍新的董事会于2016年10月成立，在新一届董事会中本公司派出董事已占多数，本公司在2016年10月末已拥有该公司的实质控制权。为便于核算，将2016年10月30日确定为购买日，自2016年11月1日起将其纳入合并财务报表范围。
十、（五）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2016年
12月31日，本公司的资产负债率为50.07%。
十八、2、净资产收益率和每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润7.340.330.33
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.060.310.31
二、2017年度
（一）更正后的合并资产负债表项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金625325179.44882485283.75
结算备付金--
拆出资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据45603499.8838611976.62
应收账款1360859968.24991362843.91
预付款项25501978.0649091624.68
12兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
应收利息24189.5853628.93
应收股利--
其他应收款504684806.59195781424.11
买入返售金融资产--
存货3627204569.621696587319.41
持有待售的资产-32491131.49
一年内到期的非流动资产151989.04-
其他流动资产83248676.8179239132.79
流动资产合计6272604857.263965704365.69
非流动资产：
发放贷款及垫款--
可供出售金融资产303750000.0050000000.00
持有至到期投资--
长期应收款247448233.86225400837.00
长期股权投资129548065.3081578178.73
投资性房地产59613687.2964187758.87
固定资产411341999.38425024067.59
在建工程27643671.5277084.86
工程物资--
固定资产清理--
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产198140439.14174813290.06
开发支出--
商誉1353636935.80877419777.07
长期待摊费用7902432.743913411.96
递延所得税资产78069096.8728596255.87
其他非流动资产32041529.4541468558.39
非流动资产合计2849136091.351972479220.40
资产总计9121740948.615938183586.09
流动负债：
短期借款1042810000.00652310000.00
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债-6295747.43
衍生金融负债--
应付票据38810630.606924338.00
应付账款2148786424.791404957846.68
13兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
预收款项357787294.08101908976.17
卖出回购金融资产款--
应付手续费及佣金--
应付职工薪酬31442542.0627304180.63
应交税费118590837.63127195899.83
应付利息4963748.871943893.45
应付股利--
其他应付款96552127.07198371737.56
应付分保账款--
保险合同准备金--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债120800000.00-
其他流动负债244219020.59293446155.19
流动负债合计4204762625.692820658774.94
非流动负债：
长期借款697950000.00101650000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
长期应付款308656753.638868043.59
长期应付职工薪酬--
专项应付款--
预计负债--
递延收益11555447.7711120225.25
递延所得税负债32301116.8630942926.11
其他非流动负债--
非流动负债合计1050463318.26152581194.95
负债合计5255225943.952973239969.89
所有者权益：--
股本1042954038.00508560160.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1901346160.901886314117.78
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备5870047.107596881.23
盈余公积41362383.2822919457.17
一般风险准备--
未分配利润723692991.20439805780.18
14兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
归属于母公司所有者权益合计3715225620.482865196396.36
少数股东权益151289384.1899747219.84
所有者权益合计3866515004.662964943616.20
负债和所有者权益总计9121740948.615938183586.09
（二）更正后的合并利润表项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入2763738965.442012121723.44
其中：营业收入2763738965.442012121723.44
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本2480051416.551757521912.04
其中：营业成本2116411360.801523037412.76
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加13089905.4910257006.53
销售费用44354107.9440334158.59
管理费用248057141.22169014189.03
财务费用58138901.1014879145.13
资产减值损失33559786.3048552961.84
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）7718755.05-6295747.43
投资收益（损失以“-”号填列）97783762.383197849.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-1935291.23
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
资产处置收益（损失以“-”号填列）-242771.91-
其他收益4095114.22-
三、营业利润（亏损以“-”号填列）359482622.33202948951.60
加：营业外收入14106876.5714698791.19
减：营业外支出1319702.831479277.52
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）372269796.07216168465.27
减：所得税费用45250627.8851214210.28
五、净利润（净亏损以“-”号填列）327019168.19164954254.99
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）327019168.19164954254.99
(二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
归属于母公司所有者的净利润327758145.13163760959.30
少数股东损益-738976.941193295.69
15兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额--
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额--
6.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)327019168.19164954254.99
归属于母公司所有者的综合收益总额327758145.13163760959.30
归属于少数股东的综合收益总额-738976.941193295.69
八、每股收益：--
(一)基本每股收益0.320.33
(二)稀释每股收益0.320.33
16兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表本期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
534393878.00---15032043.12---1726834.1318442926.11-283887211.0251542164.34901571388.46
列）
(一)综合收益总额327758145.13-738976.94327019168.19
(二)股东投入和减少资本25833718.00---523592203.12------52162932.62601588853.74
1．股东投入的普通股25833718.00---523886282.00-----51786900.89601506900.89
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-294078.88376031.7381952.85
(三)利润分配--------18442926.11--43870934.11--25428008.00
1．提取盈余公积18442926.11-18442926.11-
2．提取一般风险准备--
3．对所有者（或股东）的分配-25428008.00-25428008.00
4．其他-
(四)股东权益内部结转508560160.00----508560160.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）508560160.00----508560160.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-1726834.13118208.66-1608625.47
1．本期提取11193311.36118208.6611311520.02
2．本期使用12920145.4912920145.49
(六)其他-
四、本年期末余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66
17兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）上期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额414012247.00---406790349.45--9392647.0621353765.71-286857060.7241829221.051180235290.99
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额414012247.00---406790349.45--9392647.0621353765.71-286857060.7241829221.051180235290.99三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
94547913.00---1479523768.33---1795765.831565691.46-152948719.4657917998.791784708325.21
列）
(一)综合收益总额163760959.301193295.69164954254.99
(二)股东投入和减少资本48315172.00---1525756509.33------56724703.101630796384.43
1．股东投入的普通股48315172.001525756509.3354930400.001629002081.33
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他1794303.101794303.10
(三)利润分配--------1565691.46--10812239.84--9246548.38
1．提取盈余公积1565691.46-1565691.46-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-9246548.38-9246548.38
4．其他-
(四)股东权益内部结转46232741.00----46232741.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）46232741.00-46232741.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-1795765.83-1795765.83
1．本期提取11073764.0411073764.04
2．本期使用12869529.8712869529.87
(六)其他-
四、本年期末余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20
18兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、10、存货
（1）明细情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在途物资260387.67260387.67
原材料24860217.2424860217.2417929264.2317929264.23
在产品41429701.3341429701.3324706975.8724706975.87
自制半成品24021952.5824021952.5815423936.1315423936.13
库存商品33251746.40469117.4032782629.0012385878.93433787.6111952091.32
未完成劳务27222436.7227222436.7218060719.0118060719.01
农产品2097175.462097175.46
发出商品12245639.8112245639.8138856521.6238856521.62
委托加工物资6040.926040.92
其他周转材料137406.02137406.02194099.47194099.47
消耗性生物资产5297604.945297604.945031445.615031445.61
建造合同形成的资产3456843377.933456843377.931564432266.151564432266.15
合计3627673687.02469117.403627204569.621697021107.02433787.611696587319.41
（2）存货跌价准备
A.增减变动情况本期减少类别期初数本期增加期末数转回转销
库存商品433787.6135329.79469117.40
B.本期计提、转回情况说明本期转回金额占该项存货期末类别计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
余额的比例（%）库存商品库龄较长致可变现净值低于账面成本
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货项目名称期末余额其中：借款费用资本化金额
工程施工3456843377.9312463914.93
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目期末余额
累计已发生成本6334005679.78
累计已确认毛利1073768114.52
减：预计损失
已办理结算的金额3950930416.37
建造合同形成的已完工未结算资产3456843377.93
七、13、其他流动资产
19兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
项目期末数期初数
待抵扣和待认证进项税65728365.7016383352.73
预缴税金17520311.11203089.22
理财产品62600000.00
待摊费用52690.84
合计83248676.8179239132.79
七、35、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末数期初数
1年以内1363090737.87938066993.13
1-2年544335488.85410760286.50
2-3年204931330.1740620144.21
3年以上36428867.9015510422.84
合计2148786424.791404957846.68
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末数未偿还或结转的原因
安吉县天树苗圃34091807.29未结算
施秉县腾飞商品混凝土有限公司31685584.33未结算
遂昌恒泰石业有限公司25130275.17未结算
衢州微易贸易有限公司16005198.38未结算
渠县平安劳务有限公司15990700.69未结算
梅溪祥芳苗圃11530616.00未结算
江苏城中园林股份有限公司11202886.54未结算
杭州赢天下建筑劳务有限公司10922062.88未结算
杭州耀邦建筑劳务有限公司9259114.52未结算
杭州广诚人力资源开发有限公司9113690.63未结算
合计174931936.43
七、60、未分配利润项目本期数上年数
调整前上期末未分配利润439805780.18286857060.72
加：年初未分配利润调整
调整后期初未分配利润439805780.18286857060.72
加：本期归属于母公司所有者的净利润327758145.13163760959.30
减：提取法定盈余公积18442926.111565691.46
应付普通股股利25428008.009246548.38
期末未分配利润723692991.20439805780.18
七、61、营业收入和营业成本
（1）明细情况项目本期发生额上期发生额
20兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
收入成本收入成本
主营业务2710731500.302080419776.592002967971.091517042785.06
其他业务53007465.1435991584.219153752.355994627.70
合计2763738965.442116411360.802012121723.441523037412.76
（2）主营业务收入/主营业务成本（按产品/业务类别分类）本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
设备销售476636055.97362443979.19348719155.62259755956.54
水利和港口工程建筑业351221886.29271912605.04411215953.24282557178.58
环保工程及其他471219094.04347652221.44169663459.59119695032.86
园林工程1411654464.001098410970.921073369402.64855034617.08
小计2710731500.302080419776.592002967971.091517042785.06
（3）主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本
内销2693252452.382071121194.451938116989.311478551582.12
外销17479047.929298582.1464850981.7838491202.94
小计2710731500.302080419776.592002967971.091517042785.06
（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额上期发生额
前五名客户的营业收入总额529000338.77750348733.42
占当年营业收入的比例（%）19.1437.29
七、73、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用97572790.9259337149.13
递延所得税费用-52322163.04-8122938.85
合计45250627.8851214210.28
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额372269796.07
按法定/适用税率计算的所得税费用93067449.02
子公司适用不同税率的影响-31533898.66
调整以前期间所得税的影响241565.76
非应税收入的影响8190.23
不可抵扣的成本、费用和损失的影响4673731.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-8495850.54
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1854762.25
研发费用加计扣除-9342854.03
递延收益的影响-421604.49
21兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
收回核销款项的影响-735000.00
使用以前年度专项储备-732948.59
其他-3332914.39
所得税费用45250627.88
七、76、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润327019168.19164954254.99
加：资产减值准备33559786.3048422925.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
47530892.8350617894.89
折旧
无形资产摊销15072976.838155185.46
长期待摊费用摊销962457.21298401.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
242771.91-453933.37
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)601.0029595.97
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-7718755.056295747.43
财务费用(收益以“－”号填列)68774931.8831042865.76
投资损失(收益以“－”号填列)-97783762.38-3197849.47
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-53680353.79-8122938.85
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)1358190.75-
存货的减少(增加以“－”号填列)-1930139276.00-101559368.68
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)-1927854249.20-1179383005.19
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)2618859170.03940515846.70
其他-961164.18-1795765.83
经营活动产生的现金流量净额-904756613.67-44180143.57
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-
(3)现金及现金等价物净变动情况：-
现金的期末余额577678140.47842909252.82
减：现金的期初余额842909252.82182923257.22
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额-265231112.35659985995.60
十、5、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结
22兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2017年
12月31日，本公司的资产负债率为57.61%(2016年12月31日：50.07%)。
十八、2、净资产收益率和每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.550.320.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.630.230.23
三、2018年度
（一）更正后的合并资产负债表项目期末余额期初余额
流动资产：
货币资金616400273.36625325179.44
结算备付金--
拆出资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据及应收账款1472511048.511406463468.12
其中：应收票据2273490.0045603499.88
应收账款1470237558.511360859968.24
预付款项27450002.6025501978.06
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款397947706.18504708996.17
其中：应收利息-24189.58
应收股利--
买入返售金融资产--
存货4113780589.043627204569.62
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产161181.94151989.04
其他流动资产132724304.5383248676.81
流动资产合计6760975106.166272604857.26
非流动资产：
发放贷款及垫款--
可供出售金融资产97250000.00303750000.00
持有至到期投资--
长期应收款727264295.01247448233.86
长期股权投资150262541.14129548065.30
23兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
投资性房地产84538291.1559613687.29
固定资产366628702.05411341999.38
在建工程-27643671.52
生产性生物资产--
油气资产--
无形资产390959856.46198140439.14
开发支出--
商誉463571114.671353636935.80
长期待摊费用6587855.557902432.74
递延所得税资产83073330.5378069096.87
其他非流动资产20508831.6332041529.45
非流动资产合计2390644818.192849136091.35
资产总计9151619924.359121740948.61
流动负债：
短期借款1393810000.001042810000.00
向中央银行借款--
吸收存款及同业存放--
拆入资金--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债--
应付票据及应付账款2464470365.812187597055.39
预收款项160305602.65357787294.08
卖出回购金融资产款--
应付职工薪酬35141416.1231442542.06
应交税费78824410.76118590837.63
其他应付款347955739.34101515875.94
其中：应付利息22349437.204963748.87
应付股利3867150.00-
应付分保账款--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债99805000.00120800000.00
其他流动负债410022635.67244219020.59
流动负债合计4990335170.354204762625.69
非流动负债：
保险合同准备金--
长期借款969325000.00697950000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
长期应付款307405432.85308656753.63
24兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
长期应付职工薪酬--
专项应付款--
预计负债--
递延收益18321107.1911555447.77
递延所得税负债28768015.3232301116.86
其他非流动负债148429618.29-
非流动负债合计1472249173.651050463318.26
负债合计6462584344.005255225943.95
所有者权益：
股本1564431057.001042954038.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1379869141.901901346160.90
减：库存股--
其他综合收益--
专项储备4989040.795870047.10
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-603072156.28723692991.20
归属于母公司所有者权益合计2387579466.693715225620.48
少数股东权益301456113.66151289384.18
所有者权益合计2689035580.353866515004.66
负债和所有者权益总计9151619924.359121740948.61
（二）更正后的合并利润表项目本期发生额上期发生额
一、营业总收入2476805092.352763738965.44
其中：营业收入2476805092.352763738965.44
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本2541406948.472480051416.55
其中：营业成本2119487943.522116411360.80
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加9866988.3413089905.49
25兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
销售费用62427723.6544354107.94
管理费用132236024.26248057141.22
研发费用112210707.43-
财务费用105177561.2758138901.10
其中：利息费用133058633.48-
利息收入14544252.74-
加：其他收益17126032.774095114.22
投资收益（损失以“-”号填列）6724760.6597783762.38
其中：对联营企业和合营企业的投资收益5648975.84-
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）1277407.557718755.05
信用减值损失（损失以“-”号填列）--
资产减值损失（损失以“-”号填列）-1245657651.62-33559786.30
资产处置收益（损失以“-”号填列）2212876.12-242771.91
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-1282918430.65359482622.33
加：营业外收入1586193.4914106876.57
减：营业外支出2316192.301319702.83
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1283648429.46372269796.07
减：所得税费用15048223.5045250627.88
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-1298696652.96327019168.19
(一)持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-1298696652.96327019168.19
(二)终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
归属于母公司所有者的净利润-1295476526.34327758145.13
少数股东损益-3220126.62-738976.94
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)以后不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动--
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额--
(二)以后将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他
综合收益中享有的份额--
2.可供出售金融资产公允价值变动损益--
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
4.现金流量套期损益的有效部分--
5.外币财务报表折算差额--
6.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额(综合亏损总额以“－”号填列)-1298696652.96327019168.19
26兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
归属于母公司所有者的综合收益总额-1295476526.34327758145.13
归属于少数股东的综合收益总额-3220126.62-738976.94
八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.830.32
(二)稀释每股收益-0.830.32
27兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表本期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
521477019.00----521477019.00---881006.31---1326765147.48150166729.48-1177479424.31
列）
(一)综合收益总额-1295476526.34-3220126.62-1298696652.96
(二)股东投入和减少资本-----------157283443.11157283443.11
1．股东投入的普通股-----157339008.10157339008.10
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-55564.99-55564.99
(三)利润分配-----------31288621.14-3867150.00-35155771.14
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-31288621.14-3867150.00-35155771.14
4．其他-
(四)股东权益内部结转521477019.00----521477019.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）521477019.00-521477019.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-881006.31-29437.01-910443.32
1．本期提取19570287.68340537.3919910825.07
2．本期使用20451293.99369974.4020821268.39
(六)其他-
四、本年期末余额1564431057.00---1379869141.90--4989040.7941362383.28--603072156.28301456113.662689035580.35
28兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）上期归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额508560160.00---1886314117.78--7596881.2322919457.17-439805780.1899747219.842964943616.20三、本期增减变动金额（减少以“－”号填
534393878.00---15032043.12---1726834.1318442926.11-283887211.0251542164.34901571388.46
列）
(一)综合收益总额327758145.13-738976.94327019168.19
(二)股东投入和减少资本25833718.00---523592203.12------52162932.62601588853.74
1．股东投入的普通股25833718.00523886282.0051786900.89601506900.89
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-294078.88376031.7381952.85
(三)利润分配--------18442926.11--43870934.11--25428008.00
1．提取盈余公积18442926.11-18442926.11-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-25428008.00-25428008.00
4．其他-
(四)股东权益内部结转508560160.00----508560160.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）508560160.00-508560160.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．其他-
(五)专项储备-1726834.13118208.66-1608625.47
1．本期提取11193311.36118208.6611311520.02
2．本期使用12920145.4912920145.49
(六)其他-
四、本年期末余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66
29兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、7、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
原材料28486270.5528486270.5524860217.2424860217.24
在产品26454537.5326454537.5341429701.3341429701.33
库存商品24328757.81358534.1423970223.6733251746.40469117.4032782629.00
周转材料241322.91241322.91137406.02137406.02
消耗性生物资产5663146.525663146.525297604.945297604.94
建造合同形成的资产4000461638.7936128398.353964333240.443456843377.933456843377.93
在途物资46153.8546153.85260387.67260387.67
自制半成品26173471.9326173471.9324021952.5824021952.58
未完成劳务22489197.2722489197.2727222436.7227222436.72
农产品-2097175.462097175.46
发出商品15923024.3715923024.3712245639.8112245639.81
委托加工物资-6040.926040.92
合计4150267521.5336486932.494113780589.043627673687.02469117.403627204569.62
（2）存货跌价准备
A.增减变动情况本期减少类别期初数本期增加期末数转回或转销其他
库存商品469117.40347866.37458449.63358534.14
建造合同形成的资产36128398.3536128398.35
合计469117.4036476264.72458449.63-36486932.49
B.本期计提、转回情况说明本期转回金额占该项存类别计提存货跌价准备的依据本期转回存货跌价准备的原因
货期末余额的比例（%）库存商品库龄较长致可变现净值低于账面成本建造合同形成的资产预计可回收额低于账面价值的部分
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货项目名称期末余额其中：借款费用资本化金额
工程施工4000461638.7920883702.91
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目期末余额
累计已发生成本6336806435.55
累计已确认毛利1313060238.80
减：预计损失36128398.35
已办理结算的金额3649405035.56
30兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
建造合同形成的已完工未结算资产3964333240.44
七、10、其他流动资产项目期末数期初数
待抵扣和待认证进项税105965270.2465728365.70
预缴企业所得税26759034.2917520311.11
合计132724304.5383248676.81
七、29、应付票据及应付账款项目期末数期初数
应付票据-38810630.60
应付账款2464470365.812148786424.79
合计2464470365.812187597055.39
（1）应付票据分类列示票据种类期末数期初数
银行承兑汇票-38810630.60
合计-38810630.60
（2）应付账款列示账龄期末数期初数
1年以内1201556989.901363090737.87
1-2年814391436.48544335488.85
2-3年297556185.10204931330.17
3年以上150965754.3336428867.90
合计2464470365.812148786424.79
（3）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末数未偿还或结转的原因
杭州星凯土石方工程有限公司63842861.00未结算
山东光磊钢结构工程有限公司54041032.30未结算
宁波锦泰生态建设有限公司52851068.76未结算
遂昌恒泰石业有限公司48085424.24未结算
杭州赢天下建筑劳务有限公司42517915.01未结算
杭州晨诚土石方有限公司37950385.79未结算
杭州东鼎建筑劳务有限公司36329804.82未结算
青海洁神环境能源产业有限公司34000000.00未结算
杭州恒典建筑劳务有限公司33668265.56未结算
安吉县天树苗圃33578880.20未结算
合计436865637.68
七、51、未分配利润项目本期数上年数
调整前上期末未分配利润723692991.20439805780.18
加：年初未分配利润调整
31兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
调整后期初未分配利润723692991.20439805780.18
加：本期归属于母公司所有者的净利润-1295476526.34327758145.13
减：提取法定盈余公积18442926.11
应付普通股股利31288621.1425428008.00
期末未分配利润-603072156.28723692991.20
七、52、营业收入和营业成本
1.明细情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2278166614.231897294320.582710731500.302080419776.59
其他业务198638478.12222193622.9453007465.1435991584.21
合计2476805092.352119487943.522763738965.442116411360.80
2.主营业务收入/主营业务成本（按产品/业务类别分类）
本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
设备销售388666861.98278076732.74476636055.97362443979.19
水利和港口工程建筑业440576491.80403549427.40351221886.29271912605.04
环保工程及其他724148284.15543086143.55471219094.04347652221.44
园林工程724774976.30672582016.891411654464.001098410970.92
小计2278166614.231897294320.582710731500.302080419776.59
3.主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）
本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本
内销2259831747.311887873242.492693252452.382071121194.45
外销18334866.929421078.0917479047.929298582.14
小计2278166614.231897294320.582710731500.302080419776.59
4.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称本期发生额上期发生额
前五名客户的营业收入总额701445960.57529000338.77
占当年营业收入的比例（%）28.3219.14
七、65、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用23585558.7097572790.92
递延所得税费用-8537335.20-52322163.04
合计15048223.5045250627.88
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
32兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
利润总额-1283648429.46
按法定/适用税率计算的所得税费用-320912107.36
子公司适用不同税率的影响690744.22
调整以前期间所得税的影响1641782.27
非应税收入的影响-1799420.91
不可抵扣的成本、费用和损失的影响11748697.28
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1621928.62
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响114048876.51
研发费用加计扣除-11194654.72
递延收益的影响-70220.46
商誉减值的影响222516455.28
所得税费用15048223.50
七、68、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-1298696652.96327019168.19
加：资产减值准备1245657651.6233559786.30
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
47485598.8247530892.83
折旧
无形资产摊销21280770.8915072976.83
长期待摊费用摊销5234273.18962457.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2212876.12242771.91
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)175011.57601.00
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-1277407.55-7718755.05
财务费用(收益以“－”号填列)105605073.0168774931.88
投资损失(收益以“－”号填列)-6724760.65-97783762.38
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-5004233.66-53680353.79
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-3533101.541358190.75
存货的减少(增加以“－”号填列)-515895701.02-1930139276.00
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)841927922.79-1927854249.20
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-625699371.552618859170.03
其他3476534.14-961164.18
经营活动产生的现金流量净额-188201269.03-904756613.67
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-
(3)现金及现金等价物净变动情况：-
现金的期末余额559677003.64577678140.47
33兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
减：现金的期初余额577678140.47842909252.82
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额-18001136.83-265231112.35
十、（五）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。于2018年
12月31日，本公司的资产负债率为70.62%(2017年12月31日：57.61%)。
十八、2、净资产收益率和每股收益
每股收益(元/股)
报告期利润加权平均净资产收益率(%)基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润10.550.320.32
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润7.630.230.23
四、2019年度
（一）更正后的合并资产负债表项目2019年12月31日2018年12月31日
流动资产：
货币资金795682796.71616400273.36
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产37501811.79-
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产--
衍生金融资产--
应收票据4509030.212273490.00
应收账款1356095578.991470237558.51
应收款项融资--
预付款项30678783.8027450002.60
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款329069759.54397947706.18
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货5350790425.254113780589.04
34兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
合同资产--
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产136789423.57161181.94
其他流动资产187582497.27132724304.53
流动资产合计8228700107.136760975106.16
非流动资产：--
发放贷款及垫款--
债权投资--
可供出售金融资产-97250000.00
其他债权投资--
持有至到期投资--
长期应收款516595090.63727264295.01
长期股权投资146513551.94150262541.14
其他权益工具投资93500000.00-
其他非流动金融资产--
投资性房地产82603164.3484538291.15
固定资产316323076.73366628702.05
在建工程--
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产544749600.65390959856.46
开发支出--
商誉421548713.27463571114.67
长期待摊费用5047563.606587855.55
递延所得税资产93736135.2983073330.53
其他非流动资产-20508831.63
非流动资产合计2220616896.452390644818.19
资产总计10449317003.589151619924.35
流动负债：
短期借款1535210000.001393810000.00
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债--
衍生金融负债--
应付票据--
应付账款2723495565.012464470365.81
预收款项66305260.51160305602.65
合同负债--
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
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代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬34006934.2035141416.12
应交税费28499358.0978824410.76
其他应付款886603859.81347955739.34
其中：应付利息9515286.8322349437.20
应付股利3867150.003867150.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债326812500.0099805000.00
其他流动负债101373061.16410022635.67
流动负债合计5702306538.784990335170.35
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款1466405920.00969325000.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款171127379.88307405432.85
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益17293875.3518321107.19
递延所得税负债25877258.3028768015.32
其他非流动负债334223462.36148429618.29
非流动负债合计2014927895.891472249173.65
负债合计7717234434.676462584344.00
所有者权益：--
股本1564431057.001564431057.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1379869141.901379869141.90
减：库存股--
其他综合收益-237000000.00-
专项储备4093072.054989040.79
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-330629773.80-603072156.28
归属于母公司所有者权益合计2422125880.432387579466.69
少数股东权益309956688.48301456113.66
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所有者权益合计2732082568.912689035580.35
负债和所有者权益总计10449317003.589151619924.35
（二）更正后的合并利润表项目2019年度2018年度
一、营业总收入2085208393.122476805092.35
其中：营业收入2085208393.122476805092.35
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本2028398035.842541406948.47
其中：营业成本1658999476.112119487943.52
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加8376816.179866988.34
销售费用47682001.8862427723.65
管理费用116635634.38132236024.26
研发费用83890402.06112210707.43
财务费用112813705.24105177561.27
其中：利息费用149997242.59133058633.48
利息收入41256995.7314544252.74
加：其他收益10479185.3817126032.77
投资收益（损失以“-”号填列）5460806.606724760.65
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-6748989.205648975.84
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）37501811.791277407.55
信用减值损失（损失以“-”号填列）-10477946.35-
资产减值损失（损失以“-”号填列）-46185890.66-1245657651.62
资产处置收益（损失以“-”号填列）12232159.992212876.12
三、营业利润（亏损以“-”号填列）65820484.03-1282918430.65
加：营业外收入919277.441586193.49
减：营业外支出1448196.552316192.30
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）65291564.92-1283648429.46
减：所得税费用30792443.1615048223.50
五、净利润（净亏损以“-”号填列）34499121.76-1298696652.96
37兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
(一)按经营持续性分类34499121.76-1298696652.96
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）34499121.76-1298696652.96
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类34499121.76-1298696652.96
1.归属于母公司所有者的净利润35442382.48-1295476526.34
2.少数股东损益-943260.72-3220126.62
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.可供出售金融资产公允价值变动损益--
4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益--
6.其他债权投资信用减值准备--
7.现金流量套期储备--
8.外币财务报表折算差额--
9.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额34499121.76-1298696652.96
归属于母公司所有者的综合收益总额35442382.48-1295476526.34
归属于少数股东的综合收益总额-943260.72-3220126.62
八、每股收益：--
(一)基本每股收益0.02-0.83
(二)稀释每股收益0.02-0.83
38兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表
2019年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--4989040.7941362383.28--603072156.28301456113.662689035580.35
加：会计政策变更-237000000.00237000000.00-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004989040.7941362383.28--366072156.28301456113.662689035580.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）--------895968.74--35442382.488500574.8243046988.56
(一)综合收益总额35442382.48-943260.7234499121.76
(二)股东投入和减少资本-----------9447570.699447570.69
1．股东投入的普通股-----20484729.0020484729.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-11037158.31-11037158.31
(三)利润分配-------------
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备-895968.74-3735.15-899703.89
1．本期提取14792280.92398716.3115190997.23
2．本期使用15688249.66402451.4616090701.12
(六)其他-
四、本年期末余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--330629773.80309956688.482732082568.91
39兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）
2018年度
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1042954038.00---1901346160.90--5870047.1041362383.28-723692991.20151289384.183866515004.66
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）521477019.00----521477019.00---881006.31---1326765147.48150166729.48-1177479424.31
(一)综合收益总额-1295476526.34-3220126.62-1298696652.96
(二)股东投入和减少资本-----------157283443.11157283443.11
1．股东投入的普通股-157339008.10157339008.10
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-55564.99-55564.99
(三)利润分配-----------31288621.14-3867150.00-35155771.14
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-31288621.14-3867150.00-35155771.14
4．其他-
(四)股东权益内部结转521477019.00----521477019.00--------
1．资本公积转增资本（或股本）521477019.00-521477019.00-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备-881006.31-29437.01-910443.32
1．本期提取19570287.68340537.3919910825.07
2．本期使用20451293.99369974.4020821268.39
(六)其他-
四、本年期末余额1564431057.00---1379869141.90--4989040.7941362383.28--603072156.28301456113.662689035580.35
40兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、7、存货
（1）存货分类期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
原材料22462400.44252136.7622210263.6828486270.5528486270.55
在产品44522074.4044522074.4075117206.7375117206.73
库存商品33208362.8733208362.8740297936.03358534.1439939401.89
周转材料163906.13163906.13241322.91241322.91
消耗性生物资产5893563.945893563.945663146.525663146.52
建造合同形成的资产5281635995.6936843741.465244792254.234000461638.7936128398.353964333240.44
合计5387886303.4737095878.225350790425.254150267521.5336486932.494113780589.04
（2）存货跌价准备
A.增减变动情况本期减少类别期初数本期增加期末数转回或转销其他
原材料252136.76252136.76
库存商品358534.14358534.14-
建造合同形成的资产36128398.353911352.503196009.3936843741.46
合计36486932.494163489.26358534.143196009.3937095878.22
B.本期计提、转回情况说明本年转回存货跌价准本年转销存货跌本年核销存货跌存货种类确定可变现净值的具体依据备的原因价准备的原因价准备的原因
原材料可变现净值低于账面价值——————库龄较长致可变现净值低于账
库存商品——本期已销售——面成本预计可回收额低于账面价值的项目已停工且不
建造合同形成的资产————部分再续建
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
本集团本期存货建造合同形成的资产期末余额5281635995.69元，其中：借款费用资本化金额81057616.32元。
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况项目金额
累计已发生成本7782663864.57
累计已确认毛利1427189956.63
减：预计损失36843741.46
已办理结算的金额3928217825.51
建造合同形成的已完工未结算资产5244792254.23
41兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
七、21、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额
1年以内1070446819.681201556989.90
1-2年713157205.39814391436.48
2-3年772654631.37297556185.10
3年以上167236908.57150965754.33
合计2723495565.012464470365.81
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位180256249.71未结算
单位277675978.58未结算
单位362546067.19未结算
单位445866948.98未结算
单位540116507.00未结算
其他104182026.71未结算
合计410643778.17
七、38、未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-603072156.28721181963.89
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）237000000.00调整后期初未分配利润-366072156.28721181963.89
加：本期归属于母公司所有者的净利润35442382.48-1292965499.03
减：应付普通股股利31288621.14
期末未分配利润-330629773.80-603072156.28
七、39、营业收入和营业成本
1.明细情况
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务2037716612.061626798195.912278166614.231897294320.58
其他业务47491781.0632201280.20198638478.12222193622.94
合计2085208393.121658999476.112476805092.352119487943.52
2.主营业务收入/主营业务成本（按产品/业务类别分类）
本期发生额上期发生额行业名称收入成本收入成本
设备销售386827536.83275538103.67388666861.98278076732.74
水利和港口工程建筑业515516994.94426377328.50440576491.80403549427.40
环保市政、园林工程及其他1135372080.29924882763.741448923260.451215668160.44
小计2037716612.061626798195.912278166614.231897294320.58
42兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
3.主营业务收入/主营业务成本（按地区分类）
本期发生额上期发生额地区名称收入成本收入成本
内销1958437572.281574583215.242259831747.311887873242.49
外销79279039.7852214980.6718334866.929421078.09
小计2037716612.061626798195.912278166614.231897294320.58
4.公司前五名客户的营业收入情况
客户名称本期发生额上期发生额
前五名客户的营业收入总额821272867.27701445960.57
占当年营业收入的比例（%）39.3928.32
七、53、所得税费用
（1）所得税费用表项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用44366686.0623585558.70
递延所得税费用-13574242.90-8537335.20
合计30792443.1615048223.50
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额65291564.92
按法定/适用税率计算的所得税费用16322891.23
子公司适用不同税率的影响-5618736.05
调整以前期间所得税的影响686236.40
不可抵扣的成本、费用和损失的影响867217.49
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-318834.67
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响26445226.98
权益法核算的合营企业和联营企业损益1686667.30税率变动对年初递延所得税余额的影响
研发费用加计扣除的影响-9278225.52
所得税费用30792443.16
七、56、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润34499121.76-1298696652.96
加：资产减值准备56663837.011245657651.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
52755914.6347485598.82
折旧
无形资产摊销32895256.6321280770.89
长期待摊费用摊销1351939.325234273.18
43兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-12232159.99-2212876.12
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)-90278.92175011.57
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)-37501811.79-1277407.55
财务费用(收益以“－”号填列)111363257.62105605073.01
投资损失(收益以“－”号填列)-5460806.60-6724760.65
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-10683485.88-5004233.66
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)-2890757.02-3533101.54
存货的减少(增加以“－”号填列)98947786.59-515895701.02
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)68338015.53841927922.79
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-291610244.11-625699371.55
其他3476534.14
经营活动产生的现金流量净额96345584.78-188201269.03
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：-
债务转为资本-
一年内到期的可转换公司债券-
融资租入固定资产-
(3)现金及现金等价物净变动情况：-
现金的期末余额687136615.42559677003.64
减：现金的期初余额559677003.64577678140.47
加：现金等价物的期末余额-
减：现金等价物的期初余额-
现金及现金等价物净增加额127459611.78-18001136.83
十、4、流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2019年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1562804252.69---1562804252.691535210000.00
应付账款2723495565.01---2723495565.012723495565.01
其他应付款(不含应
873221422.98---873221422.98873221422.98
付利息和应付股利)
长期借款77663326.09231892667.41836086570.15736235490.721881878054.371466405920.00
长期应付款10257500.0085037500.00100739046.55-196034046.55171127379.88
44兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
一年内到期的非流
342201231.60---342201231.60326812500.00
动负债
合计5589643298.37316930167.41936825616.70736235490.727579634573.207096272787.87
2018年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1412165792.09---1412165792.091393810000.00
应付账款2464470365.81---2464470365.812464470365.81
其他应付款(不含应
321739152.14---321739152.14321739152.14
付利息和应付股利)
长期借款48622693.47223200955.39415887715.49563660294.381251371658.73969325000.00
长期应付款18600000.00148725000.00187017932.85-354342932.85307405432.85一年内到期的非流
103575242.77---103575242.7799805000.00
动负债
其他流动负债(短期
340800000.00---340800000.00319953709.59
应付债券)
合计4709973246.28371925955.39602905648.34563660294.386248465144.395876508660.39
十、5、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金
流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2019年12月31日，本集团的资产负债率为73.85%（2018年12月31日：70.62%)。十七、2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每
股收益如下：
每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润1.47%0.020.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.97%-0.01-0.01
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五、2020年度
（一）更正后的合并资产负债表项目2020年12月31日2019年12月31日
流动资产：
货币资金1140671368.32795682796.71
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产44802012.9137501811.79
衍生金融资产--
应收票据13829886.314509030.21
应收账款1104483729.561356095578.99
应收款项融资--
预付款项55365815.3130678783.80
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款310537612.58329069759.54
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货124236336.105350790425.25
合同资产784953846.43-
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产272869546.15136789423.57
其他流动资产239603780.13187582497.27
流动资产合计4091353933.808228700107.13
非流动资产：--
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款561312578.48516595090.63
长期股权投资121718058.42146513551.94
其他权益工具投资37000000.0093500000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产48660786.6182603164.34
固定资产319571977.88316323076.73
在建工程11883358.40-
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产--
无形资产670502927.94544749600.65
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开发支出--
商誉300778379.52421548713.27
长期待摊费用4467882.875047563.60
递延所得税资产154592872.2393736135.29
其他非流动资产4832351741.82-
非流动资产合计7062840564.172220616896.45
资产总计11154194497.9710449317003.58
流动负债：
短期借款2029342352.841535210000.00
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据40373452.37-
应付账款2319104086.752723495565.01
预收款项1942544.2966305260.51
合同负债102699675.32-
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬54603342.9634006934.20
应交税费48965586.4028499358.09
其他应付款586340805.53886603859.81
其中：应付利息-9515286.83
应付股利3867150.003867150.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债284602518.09326812500.00
其他流动负债315705867.40101373061.16
流动负债合计5783680231.955702306538.78
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款2494232680.591466405920.00
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债--
长期应付款94484082.50171127379.88
长期应付职工薪酬--
预计负债--
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递延收益5605761.7517293875.35
递延所得税负债26842987.5425877258.30
其他非流动负债616074367.36334223462.36
非流动负债合计3237239879.742014927895.89
负债合计9020920111.697717234434.67
所有者权益：--
股本1564431057.001564431057.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1379869141.901379869141.90
减：库存股--
其他综合收益-266500000.00-237000000.00
专项储备4867636.654093072.05
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-887302372.99-330629773.80
归属于母公司所有者权益合计1836727845.842422125880.43
少数股东权益296546540.44309956688.48
所有者权益合计2133274386.282732082568.91
负债和所有者权益总计11154194497.9710449317003.58
（二）更正后的合并利润表项目2020年度2019年度
一、营业总收入2450684319.652085208393.12
其中：营业收入2450684319.652085208393.12
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本2691618822.232028398035.84
其中：营业成本2308048405.761658999476.11
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加15118843.558376816.17
销售费用39012901.6147682001.88
管理费用143327690.11116635634.38
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研发费用98973510.3283890402.06
财务费用87137470.88112813705.24
其中：利息费用148257821.36149997242.59
利息收入63125285.8441256995.73
加：其他收益6371442.8010479185.38
投资收益（损失以“-”号填列）-12098073.525460806.60
其中：对联营企业和合营企业的投资收益2408663.21-6748989.20
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-1699798.8837501811.79
信用减值损失（损失以“-”号填列）-116729903.11-10477946.35
资产减值损失（损失以“-”号填列）-206931266.79-46185890.66
资产处置收益（损失以“-”号填列）704565.9212232159.99
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-571317536.1665820484.03
加：营业外收入412318.52919277.44
减：营业外支出2418200.121448196.55
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-573323417.7665291564.92
减：所得税费用-40569186.6430792443.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-532754231.1234499121.76
(一)按经营持续性分类-532754231.1234499121.76
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-532754231.1234499121.76
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类-532754231.1234499121.76
1.归属于母公司所有者的净利润-528951292.7135442382.48
2.少数股东损益-3802938.41-943260.72
六、其他综合收益的税后净额-29500000.00-
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-29500000.00-
(一)不能重分类进损益的其他综合收益-29500000.00-
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动-29500000.00-
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
49兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额-562254231.1234499121.76
归属于母公司所有者的综合收益总额-558451292.7135442382.48
归属于少数股东的综合收益总额-3802938.41-943260.72
八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.340.02
(二)稀释每股收益-0.340.02
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（三）更正后的合并股东权益变动表
2020年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--330629773.80309956688.482732082568.91
加：会计政策变更-27721306.48-17110.17-27738416.65
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--358351080.28309939578.312704344152.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-------29500000.00774564.60---528951292.71-13393037.87-571069765.98
(一)综合收益总额-29500000.00-528951292.71-3802938.41-562254231.12
(二)股东投入和减少资本------------9600000.00-9600000.00
1．股东投入的普通股-9600000.00-9600000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
(三)利润分配-------------
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备774564.609900.54784465.14
1．本期提取32748382.32461966.6033210348.92
2．本期使用31973817.72452066.0632425883.78
(六)其他-
四、本年期末余额1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--887302372.99296546540.442133274386.28
51兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）
2019年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--4989040.7941362383.28--603072156.28301456113.662689035580.35
加：会计政策变更-237000000.00237000000.00-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004989040.7941362383.28--366072156.28301456113.662689035580.35
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）--------895968.74--35442382.488500574.8243046988.56
(一)综合收益总额35442382.48-943260.7234499121.76
(二)股东投入和减少资本-----------9447570.699447570.69
1．股东投入的普通股20484729.0020484729.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-11037158.31-11037158.31
(三)利润分配-------------
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备-895968.74-3735.15-899703.89
1．本期提取14792280.92398716.3115190997.23
2．本期使用15688249.66402451.4616090701.12
(六)其他-
四、本年期末余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--330629773.80309956688.482732082568.91
52兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、8、合同资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按单项计提减值的合同资产315862757.6293107136.74222755620.88450945829.7939676540.23411269289.56
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 164381457.14 29403465.15 134977991.99 268355756.45 34808870.56 233546885.89
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 125025196.35 61512092.63 63513103.72 147673985.26 2034870.90 145639114.36
未到期质保金26456104.132191578.9624264525.1734916088.082832798.7732083289.31
按组合计提减值的合同资产5196255385.7036693485.135159561900.574854945372.2232701582.004822243790.22
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 4462385683.03 4462385683.03 4200913732.16 4200913732.16
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 733869702.67 36693485.13 697176217.54 654031640.06 32701582.00 621330058.06
减：列报于其他非流动资产的合同资产4626767140.1729403465.154597363675.024469269488.6134808870.564434460618.05
合计885351003.15100397156.72784953846.43836621713.4037569251.67799052461.73
本集团于2020年1月1日执行新收入准则，2019年12月31日列报在存货-建造合同形成的已完工未结算资产5281635995.69元和存货跌价准备36843741.46元，以及列报在应收账款的未到期质保金
34916088.08元和坏账准备2832798.77元，于2020年1月1日重分类为合同资产（含其他非流动资产）
和合同资产减值准备。同时，本集团按照预期信用损失率对年初合同资产调整增加预期信用损失
32701582.00元。
七、21、其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
合同资产*14626767140.1729403465.154597363675.024469269488.6134808870.564434460618.05
其他*2264159321.2729171254.47234988066.80
合计4890926461.4458574719.624832351741.824469269488.6134808870.564434460618.05
*1 工程承包相关的合同资产-PPP 项目的具体情况，参见附注七、8 所述。
*2 报告期内，为了更好地处理存量 PPP 等项目的运营和管理，快速消化存量项目，聚焦发展新业务。
根据2020年第三次临时股东大会决议，本集团与关联方杭州良博投资管理有限公司签订了转让部分存量项目于2020年3月31日的债权和债务的资产转让协议，双方约定资产转让对价应于2022年12月31日前支付完毕。基于谨慎性考虑，相关资产累计已计提的减值准备未予转回，该笔交易未产生收益或损失，目前该笔交易尚未履行完毕，公司后续将根据其信用风险变化情况对资产价值进行评估。
七、24、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额
1年以内1246939954.781070446819.68
1-2年387153421.65713157205.39
2-3年243541024.91772654631.37
3年以上441469685.41167236908.57
53兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
合计2319104086.752723495565.01
（2）账龄超过1年的重要应付账款单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位154902223.92未结算
单位249924707.97未结算
单位333170643.61未结算
单位431830675.16未结算
单位525523086.21未结算
单位622500000.00未结算
单位719748763.80未结算
单位811004800.04未结算
单位910016233.63未结算
单位109659514.32未结算
其他72242472.92未结算
合计340523121.58
七、41、未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-330629773.80-603072156.28
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-27721306.48237000000.00调整后期初未分配利润-358351080.28-366072156.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润-528951292.7135442382.48
期末未分配利润-887302372.99-330629773.80
七、42、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本列示
2020年2019年
项目收入成本收入成本
主营业务2432289209.122294065853.452037716612.061626798195.91
其他业务18395110.5313982552.3147491781.0632201280.20
合计2450684319.652308048405.762085208393.121658999476.11
（2）合同产生的收入的情况
2020年度，除经营租赁收入14059735.88元以外，本集团与客户之间的合同产生的收入
为2436624583.77元，情况如下：
项目2020年按商品类型分类
其中：环保装备及智慧环保367036111.90
环境综合治理1052207758.96
农业农村生态1017380712.91
合计2436624583.77按经营地区分类
54兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
其中：内销2409288416.23
外销27336167.54
合计2436624583.77按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入459412221.08
在一段时间内确认收入1977212362.69
合计2436624583.77
（3）与履约义务相关的信息本集团的产品销售合同通常属于在某一时点履行的履约义务；本集团的建筑施工业务合同通常属于在某一时段内履行的履约义务。本集团从事交易时的身份通常是主要责任人而非代理人。本集团的合同通常不包含预期将退还给客户的款项等类似义务，合同约定的质量保证通常为保证类质量保证。截至2020年12月31日，本集团部分建筑施工业务尚在履行过程中。
（4）前五名客户的营业收入情况客户名称2020年2019年前五名客户的营业收入总额1612409056.18821272867.27
占当年营业收入的比例（%）65.7939.39
十、（4）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2020年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款2077911172.02---2077911172.022029342352.84
应付票据40373452.37---40373452.3740373452.37
应付账款2319104086.75---2319104086.752319104086.75
其他应付款(不含应
591198544.42---591198544.42582473655.53
付利息和应付股利)
长期借款129966363.41574728031.611252031340.001258665274.473215391009.492494232680.59
长期应付款5580000.0095777499.704181582.80-105539082.5094484082.50一年内到期的非流
291409982.80---291409982.80284602518.09
动负债
55兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
合计5455543601.77670505531.311256212922.801258665274.478640927330.357844612828.67
2019年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1562804252.69---1562804252.691535210000.00
应付账款2723495565.01---2723495565.012723495565.01
其他应付款(不含应
873221422.98---873221422.98873221422.98
付利息和应付股利)
长期借款77663326.09231892667.41836086570.15736235490.721881878054.371466405920.00
长期应付款10257500.0085037500.00100739046.55-196034046.55171127379.88一年内到期的非流
342201231.60---342201231.60326812500.00
动负债
合计5589643298.37316930167.41936825616.70736235490.727579634573.207096272787.87
十、（5）资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金
流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2020年12月31日，本集团的资产负债率为80.87%（2019年12月31日：73.85%)。十八、2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每
股收益如下：
每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-24.68%-0.34-0.34
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-24.75%-0.34-0.34
六、2021年度
（一）更正后的合并资产负债表项目2021年12月31日2020年12月31日
流动资产：
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货币资金904619850.391140671368.32
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产-44802012.91
衍生金融资产--
应收票据90253766.9613829886.31
应收账款1272288818.751104483729.56
应收款项融资--
预付款项47303754.9555365815.31
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款292813763.19310537612.58
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货268977915.19124236336.10
合同资产918539597.09784953846.43
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产251070066.09272869546.15
其他流动资产257767269.49239603780.13
流动资产合计4303634802.104091353933.80
非流动资产：--
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款53474210.25561312578.48
长期股权投资94741478.86121718058.42
其他权益工具投资38000000.0037000000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产45128619.6048660786.61
固定资产307336027.08319571977.88
在建工程16945875.6911883358.40
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产37969023.33-
无形资产591519978.41670502927.94
开发支出--
商誉290921346.49300778379.52
长期待摊费用4938194.754467882.87
递延所得税资产182961060.77154592872.23
其他非流动资产5776631803.024832351741.82
57兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
非流动资产合计7440567618.257062840564.17
资产总计11744202420.3511154194497.97
流动负债：
短期借款1666577318.472029342352.84
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据41727612.6740373452.37
应付账款2421933471.822319104086.75
预收款项2076359.051942544.29
合同负债225169445.25102699675.32
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬54138509.9754603342.96
应交税费16410621.9348965586.40
其他应付款1086374713.71586340805.53
其中：应付利息--
应付股利6000000.003867150.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债581359271.84284602518.09
其他流动负债139511208.98315705867.40
流动负债合计6235278533.695783680231.95
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款2623691965.062494232680.59
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债27157643.65-
长期应付款3118855.5594484082.50
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益4914756.335605761.75
递延所得税负债35077361.9426842987.54
其他非流动负债703604611.36616074367.36
非流动负债合计3397565193.893237239879.74
负债合计9632843727.589020920111.69
58兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
所有者权益：--
股本1570297314.001564431057.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1367339140.311379869141.90
减：库存股31660800.00-
其他综合收益-266500000.00-266500000.00
专项储备4918824.844867636.65
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-919889955.08-887302372.99
归属于母公司所有者权益合计1765866907.351836727845.84
少数股东权益345491785.42296546540.44
所有者权益合计2111358692.772133274386.28
负债和所有者权益总计11744202420.3511154194497.97
（二）更正后的合并利润表项目2021年度2020年度
一、营业总收入2341852145.032450684319.65
其中：营业收入2341852145.032450684319.65
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本2436263801.672691618822.23
其中：营业成本2048774859.012308048405.76
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加10892513.7415118843.55
销售费用36697359.7539012901.61
管理费用146109881.78143327690.11
研发费用94731799.0198973510.32
财务费用99057388.3887137470.88
其中：利息费用298819684.16148257821.36
利息收入206421584.6863125285.84
加：其他收益7945193.676371442.80
投资收益（损失以“-”号填列）153521116.06-12098073.52
59兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2135695.552408663.21
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--1699798.88
信用减值损失（损失以“-”号填列）-84510873.06-116729903.11
资产减值损失（损失以“-”号填列）-20595988.03-206931266.79
资产处置收益（损失以“-”号填列）309908.82704565.92
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-37742299.18-571317536.16
加：营业外收入5331006.16412318.52
减：营业外支出11011304.602418200.12
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-43422597.62-573323417.76
减：所得税费用-14486674.56-40569186.64
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-28935923.06-532754231.12
(一)按经营持续性分类-28935923.06-532754231.12
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-28935923.06-532754231.12
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类-28935923.06-532754231.12
1.归属于母公司所有者的净利润-36033921.01-528951292.71
2.少数股东损益7097997.95-3802938.41
六、其他综合收益的税后净额--29500000.00
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--29500000.00
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--29500000.00
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--29500000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额-28935923.06-562254231.12
归属于母公司所有者的综合收益总额-36033921.01-558451292.71
归属于少数股东的综合收益总额7097997.95-3802938.41
八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.02-0.34
60兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
(二)稀释每股收益-0.02-0.34
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（三）更正后的合并股东权益变动表
2021年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--887302372.99296546540.442133274386.28
加：会计政策变更7079570.774726787.1211806357.89
前期差错更正-
同一控制下企业合并-328431.85-315552.17-643984.02
其他-
二、本年期初余额（经重述）1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--880551234.07300957775.392144436760.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5866257.00----12530001.5931660800.00-51188.19---39338721.0144534010.03-33078067.38
(一)综合收益总额-36033921.017097997.95-28935923.06
(二)股东投入和减少资本5866257.00----9888098.2831660800.00-----40611061.824928420.54
1．股东投入的普通股16490000.0015170800.0044100000.0075760800.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额3551408.7731660800.0012650.82-28096740.41
4．其他-10623743.00-28610307.05-3501589.00-42735639.05
(三)利润分配-----------3304800.00-3175200.00-6480000.00
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-3304800.00-3175200.00-6480000.00
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备51188.19150.2651338.45
1．本期提取25012318.17314681.8625327000.03
2．本期使用24961129.98314531.6025275661.58
(六)其他-2641903.31-2641903.31
四、本年期末余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
62兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）
2020年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--330629773.80309956688.482732082568.91
加：会计政策变更-27721306.48-17110.17-27738416.65
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1564431057.00---1379869141.90--237000000.004093072.0541362383.28--358351080.28309939578.312704344152.26
三、本期增减变动金额（经重述）（减少以“－”-------29500000.00774564.60---528951292.71-13393037.87-571069765.98号填列）
(一)综合收益总额-29500000.00-528951292.71-3802938.41-562254231.12
(二)股东投入和减少资本------------9600000.00-9600000.00
1．股东投入的普通股-9600000.00-9600000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-
4．其他-
(三)利润分配-------------
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备774564.609900.54784465.14
1．本期提取32748382.32461966.6033210348.92
2．本期使用31973817.72452066.0632425883.78
(六)其他-
四、本年期末余额（经重述）1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--887302372.99296546540.442133274386.28
63兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、8、合同资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按单项计提减值的合同资产352799064.2694999134.32257799929.94328146761.8693107136.74235039625.12
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 193782028.60 30236227.60 163545801.00 176665461.38 29403465.15 147261996.23
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 117352389.98 62107800.48 55244589.50 125025196.35 61512092.63 63513103.72
未到期质保金41664645.682655106.2439009539.4426456104.132191578.9624264525.17
按组合计提减值的合同资产6522468722.4843383445.696479085276.796013522619.5536741419.585976781199.97
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 5654799808.64 5654799808.64 5278694227.98 5278694227.98
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 867668913.84 43383445.69 824285468.15 734828391.57 36741419.58 698086971.99
减：列报于无形资产的合同资产41713806.6241713806.6269002264.6469002264.64
减：列报于其他非流动资产的合同资产5806868030.6230236227.605776631803.025386357424.7229403465.155356953959.57
合计1026685949.50108146352.41918539597.09886309692.05100445091.17785864600.88
七、22、其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包相关的合
5776631803.025776631803.025356953959.575356953959.57
同资产 -PPP 项目*1
其他*2282633883.8638526776.77244107107.09264159321.2729171254.47234988066.80
减：一年内到期的非
282633883.8638526776.77244107107.09-
流动资产*2
合计5776631803.02-5776631803.025621113280.8429171254.475591942026.37
*1 工程承包相关的合同资产-PPP 项目的具体情况，参见附注七、8 所述。
*2 为了更好地处理存量 PPP 等项目的运营和管理，快速消化存量项目，聚焦发展新业务，根据 2020
年第三次临时股东大会决议，本集团与关联方杭州良博投资管理有限公司签订了转让部分存量项目于2020年3月31日的债权和债务的《资产转让协议》，双方约定资产转让对价应于2022年12月31日前支付完毕，目前该笔交易尚未履行完毕，年末列报于一年内到期的非流动资产。
七、25、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额
1年以内1025807973.251246939954.78
1-2年621969752.32387153421.65
2-3年262738195.03243541024.91
3年以上511417551.22441469685.41
合计2421933471.822319104086.75
（2）账龄超过1年的重要应付账款
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单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位155480826.60未结算
单位251379261.34未结算
单位340097633.00未结算
单位437129208.83未结算
单位531924707.97未结算
单位631830675.16未结算
单位728899588.60未结算
单位826878968.78未结算
单位923923086.21未结算
单位1013380102.85未结算
单位1111564493.03未结算
单位1211232457.50未结算
单位1310666983.81未结算
单位1410131228.77未结算
其他106964153.43未结算
合计491483375.88
七、44、未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-887302372.99-330629773.80
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6751138.92-27721306.48调整后期初未分配利润-880551234.07-358351080.28
加：本期归属于母公司所有者的净利润-36033921.01-528951292.71
减：应付普通股股利3304800.00-
期末未分配利润-919889955.08-887302372.99
七、45、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本列示
2021年2020年（经重述）
项目收入成本收入成本
主营业务2319130341.662035116966.612434048271.332295617681.15
其他业务22721803.3713657892.4018506368.9413982552.31
合计2341852145.032048774859.012452554640.272309600233.46
（2）合同产生的收入的情况
2021年度，除经营租赁收入13350271.90元以外，本集团与客户之间的合同产生的收入
为2328501873.13元，情况如下：
项目2021年2020年（经重述）按商品类型分类
其中：环保装备及智慧环保469475664.49367036111.90
环境综合治理1215513602.401052319017.37
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农业农村生态643512606.241019139775.12
合计2328501873.132438494904.39按经营地区分类
其中：内销2312303176.462411158736.85
外销16198696.6727336167.54
合计2328501873.132438494904.39按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入806779677.08461282541.70
在一段时间内确认收入1521722196.051977212362.69
合计2328501873.132438494904.39
（3）与履约义务相关的信息本集团的产品销售合同通常属于在某一时点履行的履约义务；本集团的建筑施工业务合同通常属于在某一时段内履行的履约义务。本集团从事交易时的身份通常是主要责任人而非代理人。本集团的合同通常不包含预期将退还给客户的款项等类似义务，合同约定的质量保证通常为保证类质量保证。截至2021年12月31日，本集团部分建筑施工业务尚在履行过程中。
（4）公司前五名客户的营业收入情况
客户名称2021年2020年（经重述）
前五名客户的营业收入总额1144602171.711614168118.39
占当年营业收入的比例（%）48.8865.82
十、（4）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早日期如下：
2021年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1709052892.63---1709052892.631666577318.47
应付票据41727612.67---41727612.6741727612.67
应付账款2421933471.82---2421933471.822421933471.82
其他应付款(不含应
1108406394.27---1108406394.271080374713.71
付利息和应付股利)
长期借款(含一年内576343145.67531476223.601461477204.091275201312.983844497886.343053050481.24
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到期)
租赁负债(含一年内
8304530.876923694.3615373966.428725501.4239327693.0733892566.31
到期)
长期应付款(含一年
153820833.00-3118855.55-156939688.55148384688.55
内到期)
合计6019588880.93538399917.961479970026.061283926814.409321885639.358445940852.77
2020年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款2077911172.02---2077911172.022029342352.84
应付票据40373452.37---40373452.3740373452.37
应付账款2327459072.92---2327459072.922327570182.60
其他应付款(不含应
621199612.63---621199612.63612474723.74
付利息和应付股利)
长期借款(含一年内
341726346.21574728031.611252031340.001258665274.473427150992.292703835198.68
到期)
长期应付款(含一年
85230000.0095777499.704181582.80-185189082.50169484082.50
内到期)
合计5493899656.15670505531.311256212922.801258665274.478679283384.737883079992.73
十、（5）资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金
流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2021年
12月31日，本集团的资产负债率为82.02%（2020年12月31日（经重述）：80.86%）。
十八、2、净资产收益率和每股收益
每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-1.95%-0.02-0.02
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-11.53%-0.14-0.14
七、2022年度
（一）更正后的合并资产负债表
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项目2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：
货币资金584858570.20904619850.39
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据40879721.3890253766.96
应收账款1198822024.911272288818.75
应收款项融资--
预付款项48768734.6447303754.95
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款254802879.32292813763.19
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货260534878.61268977915.19
合同资产772472386.83918539597.09
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产208698234.39251070066.09
其他流动资产233458757.39257767269.49
流动资产合计3603296187.674303634802.10
非流动资产：--
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款115030020.8853474210.25
长期股权投资67167442.5894741478.86
其他权益工具投资39600000.0038000000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产41661133.4545128619.60
固定资产274023419.07307336027.08
在建工程4134325.0916945875.69
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产25362000.8937969023.33
无形资产562520157.50591519978.41
开发支出--
商誉227362421.79290921346.49
长期待摊费用4998335.054938194.75
68兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
递延所得税资产220523591.76182961060.77
其他非流动资产5941113779.385776631803.02
非流动资产合计7523496627.447440567618.25
资产总计11126792815.1111744202420.35
流动负债：
短期借款1284644943.891666577318.47
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据-41727612.67
应付账款2240422172.792421933471.82
预收款项14866134.312076359.05
合同负债212481403.86225169445.25
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬46070441.3054138509.97
应交税费13537000.2416410621.93
其他应付款1942368984.461086374713.71
其中：应付利息--
应付股利6000000.006000000.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债426982383.71581359271.84
其他流动负债106067517.15139511208.98
流动负债合计6287440981.716235278533.69
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款2448061033.922623691965.06
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债16174760.8527157643.65
长期应付款31403323.643118855.55
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益3551298.074914756.33
递延所得税负债31049977.3835077361.94
其他非流动负债743408911.36703604611.36
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非流动负债合计3273649305.223397565193.89
负债合计9561090286.939632843727.58
所有者权益：--
股本1569007314.001570297314.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1379535230.891367339140.31
减：库存股29184000.0031660800.00
其他综合收益-266500000.00-266500000.00
专项储备5989416.524918824.84
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-1472031256.80-919889955.08
归属于母公司所有者权益合计1228179087.891765866907.35
少数股东权益337523440.29345491785.42
所有者权益合计1565702528.182111358692.77
负债和所有者权益总计11126792815.1111744202420.35
（二）更正后的合并利润表项目2022年度2021年度
一、营业总收入1354514004.792341852145.03
其中：营业收入1354514004.792341852145.03
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本1709276077.772436263801.67
其中：营业成本1324253461.802048774859.01
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加7650913.9610892513.74
销售费用27264663.3936697359.75
管理费用151297835.78146109881.78
研发费用59899884.2894731799.01
财务费用138909318.5699057388.38
其中：利息费用311481469.16298819684.16
利息收入188725669.89206421584.68
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加：其他收益11531261.697945193.67
投资收益（损失以“-”号填列）-5253155.64153521116.06
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-2574036.28-2135695.55
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）-141116282.24-84510873.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）-107693076.77-20595988.03
资产处置收益（损失以“-”号填列）16277683.00309908.82
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-581015642.94-37742299.18
加：营业外收入5815089.085331006.16
减：营业外支出22533044.6411011304.60
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-597733598.50-43422597.62
减：所得税费用-32942337.40-14486674.56
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-564791261.10-28935923.06
(一)按经营持续性分类-564791261.10-28935923.06
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-564791261.10-28935923.06
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类-564791261.10-28935923.06
1.归属于母公司所有者的净利润-552141301.72-36033921.01
2.少数股东损益-12649959.387097997.95
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额-564791261.10-28935923.06
归属于母公司所有者的综合收益总额-552141301.72-36033921.01
归属于少数股东的综合收益总额-12649959.387097997.95
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八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.36-0.02
(二)稀释每股收益-0.36-0.02
72兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表
2022年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-1290000.00---12196090.58-2476800.00-1070591.68---552141301.72-7968345.13-545656164.59
(一)综合收益总额-552141301.72-12649959.38-564791261.10
(二)股东投入和减少资本-1290000.00---9554187.27-2476800.00-----3709419.1414450406.41
1．股东投入的普通股-1290000.00-1186800.003677066.001200266.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额10740987.27-2476800.0032353.1413250140.41
4．其他-
(三)利润分配------------55189.28-55189.28
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-55189.28-55189.28
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备1070591.681027384.392097976.07
1．本期提取15036456.381332155.8916368612.27
2．本期使用13965864.70304771.5014270636.20
(六)其他2641903.312641903.31
四、本年期末余额1569007314.00---1379535230.8929184000.00-266500000.005989416.5241362383.28--1472031256.80337523440.291565702528.18
73兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）
2021年
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--887302372.99296546540.442133274386.28
加：会计政策变更7079570.774726787.1211806357.89
前期差错更正-
同一控制下企业合并-328431.85-315552.17-643984.02
其他-
二、本年期初余额1564431057.00---1379869141.90--266500000.004867636.6541362383.28--880551234.07300957775.392144436760.15
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）5866257.00----12530001.5931660800.00-51188.19---39338721.0144534010.03-33078067.38
(一)综合收益总额-36033921.017097997.95-28935923.06
(二)股东投入和减少资本5866257.00----9888098.2831660800.00-----40611061.824928420.54
1．股东投入的普通股16490000.0015170800.0044100000.0075760800.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额3551408.7731660800.0012650.82-28096740.41
4．其他-10623743.00-28610307.05--3501589.00-42735639.05
(三)利润分配-----------3304800.00-3175200.00-6480000.00
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-3304800.00-3175200.00-6480000.00
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备51188.19150.2651338.45
1．本期提取25012318.17314681.8625327000.03
2．本期使用24961129.98314531.6025275661.58
(六)其他-2641903.31-2641903.31
四、本年期末余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
74兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、7、合同资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按单项计提减值的合同资产489993137.83136720714.53353272423.30352799064.2694999134.32257799929.94
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 295134383.34 67219658.78 227914724.56 193782028.60 30236227.60 163545801.00
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 136557562.72 65069629.29 71487933.43 117352389.98 62107800.48 55244589.50
未到期质保金58301191.774431426.4653869765.3141664645.682655106.2439009539.44
按组合计提减值的合同资产6438505310.1534058667.876404446642.286522468722.4843383445.696479085276.79
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 5757331954.19 5757331954.19 5654799808.64 5654799808.64
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 681173355.96 34058667.87 647114688.09 867668913.84 43383445.69 824285468.15
减：列报于无形资产的合同资产44132899.3744132899.3741713806.6241713806.62
减：列报于其他非流动资产的合同资产6008333438.1667219658.785941113779.385806868030.6230236227.605776631803.02
合计876032110.45103559723.62772472386.831026685949.50108146352.41918539597.09
七、21、其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包相关的合
6008333438.1667219658.785941113779.385806868030.6230236227.605776631803.02
同资产 -PPP 项目*1
其他*2282593970.0996296985.05186296985.04282633883.8638526776.77244107107.09
减：一年内到期的非
282593970.0996296985.05186296985.04282633883.8638526776.77244107107.09
流动资产*2
合计6008333438.1667219658.785941113779.385806868030.6230236227.605776631803.02
*1 工程承包相关的合同资产-PPP 项目的具体情况，参见附注七、7 所述。
*2根据2020年第三次临时股东大会决议，本集团与关联方杭州良博投资管理有限公司签订了转让部分存量项目于2020年3月31日的债权和债务的《资产转让协议》，双方约定资产转让对价应于2022年12月31日前支付完毕，目前该笔款项已到期但尚未全额收回（原值28259.40万元，已计提坏账9629.70万元，账面价值18629.70万元），年末列报于一年内到期的非流动资产。
七、24、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额
1年以内867526329.661025807973.25
1-2年453608007.38621969752.32
2-3年340554517.43262738195.03
3年以上578733318.32511417551.22
合计2240422172.792421933471.82
（2）账龄超过1年的重要应付账款
75兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
单位名称期末余额未偿还或结转的原因
单位172654685.25未结算
单位252450056.86未结算
单位335594950.66未结算
单位435379140.45未结算
单位531830675.16未结算
单位626878968.78未结算
单位721924707.97未结算
单位817889272.79未结算
单位916628069.28未结算
单位1015378614.65未结算
单位1113274109.17未结算
单位1210674827.98未结算
单位1310666983.81未结算
其他119511552.97未结算
合计480736615.78
七、43、未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-919889955.08-887302372.99
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）6751138.92调整后期初未分配利润-919889955.08-880551234.07
加：本期归属于母公司所有者的净利润-552141301.72-36033921.01
减：应付普通股股利3304800.00
期末未分配利润-1472031256.80-919889955.08
七、44、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本列示
2022年2021年
项目收入成本收入成本
主营业务1332016717.781307699325.092319130341.662035116966.61
其他业务22497287.0116554136.7122721803.3713657892.40
合计1354514004.791324253461.802341852145.032048774859.01
（2）合同产生的收入的情况
2022年度，除经营租赁收入12036274.82元以外，本集团与客户之间的合同产生的收入
为1342477729.97元，情况如下：
项目2022年2021年按商品类型分类
其中：环保装备及智慧环保470036498.33469475664.49
环境综合治理686348243.391215513602.40
农业农村生态186092988.25643512606.24
76兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
合计1342477729.972328501873.13按经营地区分类
其中：内销1330337808.632312303176.46
外销12139921.3416198696.67
合计1342477729.972328501873.13按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入673957732.71806779677.08
在一段时间内确认收入668519997.261521722196.05
合计1342477729.972328501873.13
（3）与履约义务相关的信息本集团的产品销售合同通常属于在某一时点履行的履约义务；本集团的建筑施工业务合同通常属于在某一时段内履行的履约义务。本集团从事交易时的身份通常是主要责任人而非代理人。本集团的合同通常不包含预期将退还给客户的款项等类似义务，合同约定的质量保证通常为保证类质量保证。截至2022年12月31日，本集团部分建筑施工业务尚在履行过程中。
（4）公司前五名客户的营业收入情况客户名称2022年2021年前五名客户的营业收入总额484870207.701144602171.71
占当年营业收入的比例（%）35.8048.88
七、62、所有权或使用权受到限制的资产项目年末账面价值受限原因
货币资金178378231.89冻结资金、保函保证金等
应收票据737868.04银行借款质押
投资性房地产39951284.97银行借款抵押
固定资产189104525.67银行借款及售后租回抵押
无形资产71815787.37银行借款抵押
合同资产（含列报于无形资产及其他非流动资产）4978918771.71银行借款质押
合计5458906469.65
十、（4）流动性风险
流动风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务，满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本集团于资产负债表日的金融负债按未折现的合同现金流量(包括按合同利率计算的利息)的剩余合约期限，以及被要求支付的最早
77兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
日期如下：
2022年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1306376609.88---1306376609.881284644943.89
应付账款2240422172.79---2240422172.792240422172.79
其他应付款(不含应付利
1985904317.89---1985904317.891936368984.46
息和应付股利)
长期借款(含一年内到
532636636.12716124921.411021427612.771310711557.723580900728.022851462020.80
期)
租赁负债(含一年内到
6907994.825575484.209838995.002518713.9724841187.9922083679.08
期)
长期应付款(含一年内到
20329425.0021598663.3711981000.00-53909088.3749075802.24
期)
合计6092577156.50743299068.981043247607.771313230271.699192354104.948384057603.26
2021年未折现的合同现金流量资产负债表日账
项目
1年内或实时偿还1年至2年2年至5年5年以上合计面价值
短期借款1709052892.63---1709052892.631666577318.47
应付票据41727612.67---41727612.6741727612.67
应付账款2421933471.82---2421933471.822421933471.82
其他应付款(不含应付利
1108406394.27---1108406394.271080374713.71
息和应付股利)
长期借款(含一年内到
576343145.67531476223.601461477204.091275201312.983844497886.343053050481.24
期)
租赁负债(含一年内到
8304530.876923694.3615373966.428725501.4239327693.0733892566.31
期)
长期应付款(含一年内到
153820833.00-3118855.55-156939688.55148384688.55
期)
合计6019588880.93538399917.961479970026.061283926814.409321885639.358445940852.77
十、（5）资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金
流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2022年
78兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注12月31日，本集团的资产负债率为85.93%（2021年12月31日：82.02%)。十八、2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每
股收益如下：
每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-37.06%-0.36-0.36
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-37.41%-0.36-0.36
八、2023年半年度
（一）更正后的合并资产负债表项目2023年6月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金430999661.57584858570.20
结算备付金--
拆出资金--
交易性金融资产--
衍生金融资产--
应收票据64333688.7940879721.38
应收账款929157283.201198822024.91
应收款项融资--
预付款项64970901.2048768734.64
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款240179357.04254802879.32
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货292229683.07260534878.61
合同资产763466708.61772472386.83
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产120335035.02208698234.39
其他流动资产238899858.64233458757.39
流动资产合计3144572177.143603296187.67
非流动资产：--
79兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款111009839.96115030020.88
长期股权投资59874959.1767167442.58
其他权益工具投资39600000.0039600000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产66228982.2541661133.45
固定资产233703046.81274023419.07
在建工程1891191.854134325.09
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产22587455.1425362000.89
无形资产551499644.19562520157.50
开发支出--
商誉227362421.79227362421.79
长期待摊费用4488774.054998335.05
递延所得税资产246124474.78220523591.76
其他非流动资产6001816121.005941113779.38
非流动资产合计7566186910.997523496627.44
资产总计10710759088.1311126792815.11
流动负债：
短期借款855745431.291284644943.89
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据27541560.56-
应付账款1932794639.402240422172.79
预收款项13165721.0614866134.31
合同负债243452598.15212481403.86
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬36438508.0646070441.30
应交税费14203007.4613537000.24
其他应付款1976690733.651942368984.46
其中：应付利息--
应付股利6000000.006000000.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
80兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债425985650.36426982383.71
其他流动负债107790281.82106067517.15
流动负债合计5633808131.816287440981.71
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款2335298649.382448061033.92
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债12292340.7016174760.85
长期应付款530347414.5231403323.64
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益3207682.153551298.07
递延所得税负债35102502.1531049977.38
其他非流动负债776599026.95743408911.36
非流动负债合计3692847615.853273649305.22
负债合计9326655747.669561090286.93
所有者权益：--
股本1553807314.001569007314.00
其他权益工具--
其中：优先股--
永续债--
资本公积1365551230.891379535230.89
减：库存股-29184000.00
其他综合收益-266500000.00-266500000.00
专项储备6765812.345989416.52
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-1642459859.08-1472031256.80
归属于母公司所有者权益合计1058526881.431228179087.89
少数股东权益325576459.04337523440.29
所有者权益合计1384103340.471565702528.18
负债和所有者权益总计10710759088.1311126792815.11
（二）更正后的合并利润表
项目2023年1-6月2022年1-6月一、营业总收入429847928.70659420553.99
其中：营业收入429847928.70659420553.99
利息收入--
已赚保费--
81兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
手续费及佣金收入--
二、营业总成本614953936.53756670675.08
其中：营业成本432960825.16581643992.45
利息支出--
手续费及佣金支出--
退保金--
赔付支出净额--
提取保险合同准备金净额--
保单红利支出--
分保费用--
税金及附加6524681.524858604.77
销售费用12407537.1313256388.31
管理费用52598561.1468804306.36
研发费用20620008.0832548805.56
财务费用89842323.5055558577.63
其中：利息费用157242301.50151032868.01
利息收入71523218.63101326823.07
加：其他收益2316136.166837532.72
投资收益（损失以“-”号填列）-7292483.41-3682824.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7292483.41-1003705.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益--
汇兑收益（损失以“-”号填列）--
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）--
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）--
信用减值损失（损失以“-”号填列）-7015400.34-21131466.47
资产减值损失（损失以“-”号填列）-532488.47-393051.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）47846.7217084296.84
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-197582397.17-98535634.42
加：营业外收入1956693.891454521.95
减：营业外支出7187561.25695852.38
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-202813264.53-97776964.85
减：所得税费用-19416920.90-7570847.52
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-183396343.63-90206117.33
(一)按经营持续性分类-183396343.63-
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-183396343.63-90206117.33
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类-183396343.63-
1.归属于母公司所有者的净利润-170428602.28-88958128.39
2.少数股东损益-12967741.35-1247988.94
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
82兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额-183396343.63-90206117.33
归属于母公司所有者的综合收益总额-170428602.28-88958128.39
归属于少数股东的综合收益总额-12967741.35-1247988.94
八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.15-0.06
(二)稀释每股收益-0.15-0.06
83兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表
2023年1-6月
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1569007314.00---1379535230.8929184000.00-266500000.005989416.5241362383.28--1472031256.80337523440.291565702528.18
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1569007314.00---1379535230.8929184000.00-266500000.005989416.5241362383.28--1472031256.80337523440.291565702528.18
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-15200000.00----13984000.00-29184000.00-776395.82---170428602.28-11946981.25-181599187.71
(一)综合收益总额-170428602.28-12967741.35-183396343.63
(二)股东投入和减少资本-15200000.00----13984000.00-29184000.00-----417000.00417000.00
1．股东投入的普通股-15200000.00-13984000.00-29184000.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额-29184000.0029184000.00
4．其他417000.00417000.00
(三)利润分配-------------
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备776395.82603760.101380155.92
1．本期提取4154037.93719852.124873890.05
2．本期使用3377642.11116092.023493734.13
(六)其他-
四、本年期末余额1553807314.00---1365551230.89--266500000.006765812.3441362383.28--1642459859.08325576459.041384103340.47
84兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（三）更正后的合并股东权益变动表（续）
2022年1-6月
归属于母公司所有者权益项目少数股东权所有者权益合其他权益工具其他综合收一般风
股本资本公积减：库存股专项储备盈余公积未分配利润益计优先股永续债其他益险准备
一、上年期末余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
加：会计政策变更-
前期差错更正-
同一控制下企业合并-
其他-
二、本年期初余额1570297314.00---1367339140.3131660800.00-266500000.004918824.8441362383.28--919889955.08345491785.422111358692.77
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）-70000.00---4505680.08-134400.00-157667.09---88958128.39-2620077.24-86850458.46
(一)综合收益总额-88958128.39-1247988.94-90206117.33
(二)股东投入和减少资本-70000.00---1863776.77-134400.00------1316899.02611277.75
1．股东投入的普通股-70000.00-64400.00-134400.00-1320400.00-1320400.00
2．其他权益工具持有者投入资本-
3．股份支付计入股东权益的金额1928176.773500.981931677.75
4．其他--
(三)利润分配------------55189.28-55189.28
1．提取盈余公积-
2．提取一般风险准备-
3．对所有者（或股东）的分配-55189.28-55189.28
4．其他-
(四)股东权益内部结转-------------
1．资本公积转增资本（或股本）-
2．盈余公积转增资本（或股本）-
3．盈余公积弥补亏损-
4．设定受益计划变动额结转留存收益-
5．其他综合收益结转留存收益-
6．其他-
(五)专项储备157667.09-157667.09
1．本期提取2134238.6076249.042210487.64
2．本期使用1976571.5176249.042052820.55
(六)其他2641903.312641903.31
四、本年期末余额1570227314.00---1371844820.3931526400.00-266500000.005076491.9341362383.28--1008848083.47342871708.182024508234.31
85兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
（四）更正后的财务报表相关附注
七、7、合同资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
按单项计提减值的合同资产469941611.51137086262.95332855348.56489993137.83136720714.53353272423.30
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 286894847.91 67219658.78 219675189.13 295134383.34 67219658.78 227914724.56
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 119646068.81 64798686.89 54847381.92 136557562.72 65069629.29 71487933.43
未到期质保金63400694.795067917.2858332777.5158301191.774431426.4653869765.31
按组合计提减值的合同资产6511574194.5234225607.926477348586.606438505310.1534058667.876404446642.28
其中：工程承包相关的合同资产-PPP 项目 5827062037.42 5827062037.42 5757331954.19 5757331954.19
工程承包相关的合同资产-非 PPP 项目 684512157.10 34225607.92 650286549.18 681173355.96 34058667.87 647114688.09
减：列报于无形资产的合同资产44921105.5544921105.5544132899.3744132899.37
减：列报于其他非流动资产的合同资产6069035779.7867219658.786001816121.006008333438.1667219658.785941113779.38
合计867558920.70104092212.09763466708.61876032110.45103559723.62772472386.83
七、21、其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值工程承包相关的合
同资产-PPP 项目(注 6069035779.78 67219658.78 6001816121.00 6008333438.16 67219658.78 5941113779.38
1)
其他196220945.7596296985.0599923960.70282593970.0996296985.05186296985.04
减：一年内到期的非
196220945.7596296985.0599923960.70282593970.0996296985.05186296985.04
流动资产(注2)
合计6069035779.7867219658.786001816121.006008333438.1667219658.785941113779.38
注 1：工程承包相关的合同资产-PPP 项目的具体情况，参见附注七、7 所述。
注2：根据2020年第三次临时股东大会决议，本集团与杭州良博投资管理有限公司签订了转让部分存量项目于2020年3月31日的债权和债务的《资产转让协议》，双方约定资产转让对价应于2022年12月31日前支付完毕，目前该笔款项已到期但尚未全部收回(原值19622.09万元，已计提坏账9629.70万元，
账面价值9992.40万元)，期末列报于一年内到期的非流动资产。
七、20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备659166432.7899841310.13658731449.8099492285.71
内部交易未实现利润116650574.9229145735.93116699265.5829157908.60
可抵扣亏损691946718.39107853939.26543978689.0384042975.14
预提费用影响所得税50717902.447607685.3743076791.336491518.70
86兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
PPP 项目收益确认差异 34512904.31 8628226.11 28835886.68 7208971.68
合计1552994532.84253076896.801391322082.42226393659.83
（2）未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并资产
59716592.668957488.9062524582.569378687.38
评估增值
PPP 项目收益确认差异 132389741.07 33097435.27 110165432.27 27541358.07
合计192106333.7342054924.17172690014.8336920045.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产6952422.02246124474.785870068.07220523591.76
递延所得税负债6952422.0235102502.155870068.0731049977.38
（4）未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异404412802.77399055309.77
可抵扣损失589371216.18503251562.66
合计993784018.95902306872.43
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末余额期初余额备注
2023年度116496327.70117501521.40
2024年度92813393.2893160847.62
2025年度99664634.5699664634.56
2026年度106503513.52106724261.87
2027年度86006974.1486200297.21
2028年度87886372.98
合计589371216.18503251562.66
七、24、应付账款
（1）应付账款列示账龄期末余额期初余额
1年以内858339282.06867526329.66
1-2年348064515.26453608007.38
2-3年295705226.83340554517.43
3年以上430685615.25578733318.32
合计1932794639.402240422172.79
87兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
七、43、未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润-1472031256.80-919889955.08
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）调整后期初未分配利润-1472031256.80-919889955.08
加：本期归属于母公司所有者的净利润-170428602.28-552141301.72
减：应付普通股股利
期末未分配利润-1642459859.08-1472031256.80
七、44、营业收入和营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务419850290.98430766406.90643529701.30577910249.25
其他业务9997637.722194418.2615890852.693733743.20
合计429847928.70432960825.16659420553.99581643992.45
（1）合同产生的收入的情况
2023年1-6月，除经营租赁收入6844718.53元以外，本集团与客户之间的合同产生的
收入为423003210.17元，情况如下：
项目本期发生额上期发生额按商品类型分类
其中：环保装备及智慧环保195037540.17287246757.85
环境综合治理191146367.23256421721.77
农业农村生态36819302.77107711654.93
合计423003210.17651380134.55按经营地区分类
其中：内销420252070.46647701685.04
外销2751139.713678449.51
合计423003210.17651380134.55按商品转让的时间分类
其中：在某一时点确认收入232410257.55388438743.92
在一段时间内确认收入190592952.62262941390.63
合计423003210.17651380134.55
（2）前五名客户的营业收入情况客户名称本期发生额上期发生额
前五名客户的营业收入总额164815519.10257489538.60
占当年营业收入的比例（%）38.3439.05
七、57、所得税费用
（1）明细情况项目本期发生额上期发生额
本期所得税费用2131437.353359916.45
88兴源环境科技股份有限公司前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
递延所得税费用-21548358.25-10930763.97
合计-19416920.90-7570847.52
（2）会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额-202813264.53
按法定/适用税率计算的所得税费用-50703316.13
子公司适用不同税率的影响12274493.61
调整以前期间所得税的影响-1749636.71
非应税收入的影响-
不可抵扣的成本、费用和损失的影响787622.16
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-217652.96
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响21556187.06
权益法核算的合营企业和联营企业损益1823132.37
研发费用加计扣除的影响-3126275.16
税率变动对期初递延所得税余额的影响-61475.14
所得税费用-19416920.90
七、60、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料项目本期发生额上期发生额
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润-183396343.63-90206117.33
加：资产减值准备7547888.8121524518.01
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
17099477.7522078004.04
折旧
使用权资产折旧2565368.773960926.98
无形资产摊销12067786.5218287222.86
长期待摊费用摊销674644.221264390.74
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-42080.87-17084296.84
(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)26446.38
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)157334722.06149600070.35
投资损失(收益以“－”号填列)7292483.413682824.88
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)-25600883.02-10777891.36
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)4052524.77-172010.36
存货的减少(增加以“－”号填列)-31694804.467807201.48
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)216402770.804110401.67
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)-244712728.30-334885886.97其他
经营活动产生的现金流量净额-60409173.17-220784195.47
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
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债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额240842383.45480099444.26
减：现金的期初余额406480338.31681933616.85
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-165637954.86-201834172.59
十、5、资本管理
本集团资本管理的主要目标是保障本集团的持续经营，能够通过制定与风险水平相当的产品和服务价格并确保以合理融资成本获得融资的方式，持续为股东提供回报。
本集团定期复核和管理自身的资本结构，力求达到最理想的资本结构和股东回报。本集团通常考虑的因素包括未来的资金需求、资本效率、现实的及预期的盈利能力、预期的现金
流、预期资本支出等。如果经济状况发生改变并影响本集团，本集团将会调整资本结构。为了维持或调整资本结构，本集团可能会调整支付给股东的股利金额、增加新的借款、向股东返还资本、发行新股或出售资产以减少负债。
本集团以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年6月30日，本集团的资产负债率为87.08%（2022年12月31日：85.93%)十八、2、净资产收益率和每股收益本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订)以及会计准则相关规定计算的净资产收益率和每
股收益如下：
每股收益(元/股)报告期利润加权平均净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-14.91%-0.11-0.11
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-14.95%-0.11-0.11
九、2023年三季度
（一）更正后的合并资产负债表项目2023年9月30日2022年12月31日
流动资产：
货币资金388993858.06584858570.20
结算备付金--
拆出资金--
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交易性金融资产216240.00-
衍生金融资产--
应收票据50859676.0240879721.38
应收账款1014878210.271198822024.91
应收款项融资--
预付款项74671076.8348768734.64
应收保费--
应收分保账款--
应收分保合同准备金--
其他应收款238996295.55254802879.32
其中：应收利息应收股利
买入返售金融资产--
存货297844929.36260534878.61
合同资产747909496.67772472386.83
持有待售的资产--
一年内到期的非流动资产131997676.04208698234.39
其他流动资产241127508.22233458757.39
流动资产合计3187494967.023603296187.67
非流动资产：--
发放贷款及垫款--
债权投资--
其他债权投资--
长期应收款99490036.53115030020.88
长期股权投资59651395.9767167442.58
其他权益工具投资39600000.0039600000.00
其他非流动金融资产--
投资性房地产67564041.8341661133.45
固定资产229088733.27274023419.07
在建工程3762327.144134325.09
生产性生物资产--
油气资产--
使用权资产21546362.6425362000.89
无形资产545922483.14562520157.50
开发支出--
商誉227362421.79227362421.79
长期待摊费用1967798.224998335.05
递延所得税资产248599321.29220523591.76
其他非流动资产6001101891.355941113779.38
非流动资产合计7545656813.177523496627.44
资产总计10733151780.1911126792815.11
流动负债：
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短期借款850654517.321284644943.89
向中央银行借款--
拆入资金--
交易性金融负债--
衍生金融负债--
应付票据17228966.98-
应付账款1956814198.132240422172.79
预收款项10643547.5314866134.31
合同负债280379288.86212481403.86
卖出回购金融资产款--
吸收存款及同业存放--
代理买卖证券款--
代理承销证券款--
应付职工薪酬38541486.8146070441.30
应交税费6921097.5113537000.24
其他应付款2164016822.761942368984.46
其中：应付利息--
应付股利6000000.006000000.00
应付手续费及佣金--
应付分保账款--
持有待售的负债--
一年内到期的非流动负债399146117.79426982383.71
其他流动负债117816936.85106067517.15
流动负债合计5842162980.546287440981.71
非流动负债：--
保险合同准备金--
长期借款2267880341.462448061033.92
应付债券--
其中：优先股--
永续债--
租赁负债11809590.6216174760.85
长期应付款517201117.9831403323.64
长期应付职工薪酬--
预计负债--
递延收益3273474.193551298.07
递延所得税负债26074830.4831049977.38
其他非流动负债776599026.95743408911.36
非流动负债合计3602838381.683273649305.22
负债合计9445001362.229561090286.93
所有者权益：--
股本1553807314.001569007314.00
其他权益工具--
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其中：优先股--
永续债--
资本公积1365551230.891379535230.89
减：库存股-29184000.00
其他综合收益-266500000.00-266500000.00
专项储备7057768.135989416.52
盈余公积41362383.2841362383.28
一般风险准备--
未分配利润-1731986292.64-1472031256.80
归属于母公司所有者权益合计969292403.661228179087.89
少数股东权益318858014.31337523440.29
所有者权益合计1288150417.971565702528.18
负债和所有者权益总计10733151780.1911126792815.11
（二）更正后的合并利润表
项目2023年1-9月2022年1-9月一、营业总收入693419558.27946424421.58
其中：营业收入693419558.27946424421.58
利息收入--
已赚保费--
手续费及佣金收入--
二、营业总成本981414923.431108697772.08
其中：营业成本686727655.94854766284.74
利息支出-
手续费及佣金支出-
退保金-
赔付支出净额-
提取保险合同准备金净额-
保单红利支出-
分保费用-
税金及附加8288035.496280927.97
销售费用16218606.0618025589.75
管理费用78010840.7695610173.15
研发费用33003675.6147926855.10
财务费用159166109.5786087941.37
其中：利息费用237066116.54240128153.19
利息收入83954769.42160864070.90
加：其他收益3438070.948776871.37
投资收益（损失以“-”号填列）-7579710.13-3682824.88
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-7516046.61-1003705.52
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-
汇兑收益（损失以“-”号填列）-
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净敞口套期收益（损失以“-”号填列）-
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）-15857.60
信用减值损失（损失以“-”号填列）-16099129.37-13110813.04
资产减值损失（损失以“-”号填列）3134425.30-3664724.52
资产处置收益（损失以“-”号填列）36208.1617095776.09
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-305081357.86-156859065.48
加：营业外收入2322863.451722639.34
减：营业外支出8230831.801506560.17
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-310989326.21-156642986.31
减：所得税费用-31078496.12-7775609.16
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-279910830.09-148867377.15
(一)按经营持续性分类-279910830.09-
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）-279910830.09-148867377.15
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）--
(二)按所有权归属分类-279910830.09-
1.归属于母公司所有者的净利润-259955035.84-147177656.93
2.少数股东损益-19955794.25-1689720.22
六、其他综合收益的税后净额--
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额--
(一)不能重分类进损益的其他综合收益--
1.重新计量设定受益计划变动额--
2.权益法下不能转损益的其他综合收益--
3.其他权益工具投资公允价值变动--
4.企业自身信用风险公允价值变动--
5.其他--
(二)将重分类进损益的其他综合收益--
1.权益法下可转损益的其他综合收益--
2.其他债权投资公允价值变动--
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额--
4.其他债权投资信用减值准备--
5.现金流量套期储备--
6.外币财务报表折算差额--
7.其他--
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额--
七、综合收益总额-279910830.09-148867377.15
归属于母公司所有者的综合收益总额-259955035.84-147177656.93
归属于少数股东的综合收益总额-19955794.25-1689720.22
八、每股收益：--
(一)基本每股收益-0.17-0.09
(二)稀释每股收益-0.17-0.09
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