凯因科技:关于北京凯因科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告

中汇
ZNONSHUI
北京凯因科技股份有限公司
最近三年及一期非经常性损益鉴证报告
2020年1月1日至2023年9月30日
中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座 5-8层、12层、23 层www.zhcpa.cn
Floors5-8,12and23,BlockA,UDC Times Building,No.8Xinye Road,QianjiangNew City,Hangzhou
Te1.0571-88879999Fax.0571-88879000
ZHONGHUI
目录页次
一、最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告1-3
二、最近三年及一期非经常性损益明细表1-2
三、最近三年及一期非经常性损益明细表附注3-9
四、事务所执业资质证明
中国杭州市钱江新城新业路8号UDC时代大厦A座5-8层、12层、23层www.hcp..cn
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中汇
IHONSHII
关于北京凯因科技股份有限公司
最近三年及一期非经常性损益的鉴证报告
中汇会鉴[2024]0227号
北京凯因科技股份有限公司全体股东:
我们审核了后附的北京凯因科技股份有限公司(以下简称凯因科技公司)管理层编
制的最近三年及一期非经常性损益明细表(2020-2022年度以及2023年1-9月)及其附注(以下简称非经常性损益明细表)。
一、对报告使用者和使用目的限定
本鉴证报告仅供凯因科技公司2024年度向特定对象发行股票使用,不得用作任何
其他目的。我们同意本鉴证报告作为凯因科技公司向特定对象发行股票的必备文件,随同其他申报材料一起上报。
为了更好地理解凯因科技公司三年一期非经常性损益情况,非经常性损益明细表应
当与财务报表一并阅读,我们提醒报告使用者注意,凯因科技2020年度、2021年度及
2022年度财务报表业经本所审计并出具标准的无保留意见审计报告,2023年1-9月的财务报表未经审计或审阅。
二、管理层的责任
凯因科技公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料,按照中国证券监
督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益
(2023年修订)》的规定编制非经常性损益明细表,并保证其内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对凯因科技公司管理层编制的上述明细表独立地提出鉴证结论。
四、工作概述
我们按照中国注册会计师执业准则的规定执行了鉴证业务。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施鉴证工作,以对鉴证对象信息是否不存在重大错报获取合理保
证。在鉴证过程中,我们实施了包括了解、检查、核对等我们认为必要的程序。我们相信,我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。
五、鉴证结论
我们认为,凯因科技公司管理层编制的非经常性损益明细表在所有重大方面符合中
国证券监督管理委员会发布的《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非
经常性损益(2023年修订)》的规定,公允反映了凯因科技公司最近三年及一期非经常性损益情况。
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(本页无正文,为《关于北京凯因科技股份有限公司最近三年及一期非经常性损益的监证报告》之签字薛素页
中国注册会计师
中中会事务所(特)普通合伙)中国注册会计师:
中国杭州中国注册会计师:
邢雪
报告日期:2024年2月2日,3000140.20
%
第3页具3■
最近三年及一期非经常性损益明细表
编制单位:北京凯因科技股份有限公司单位:人民币元序号项目2023年1-9月2022年度2021年度2020年度
1234非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费-161,148.565,029,922.285,093,672.99-719,810.7849,023,053.946,311,510.3935,689,667.228,638,305.421,966,347.36-204,051.565,119,961.40
5委托他人投资或管理资产的损益
6对外委托贷款取得的损益
7因不可抗力因素,如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
8910单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益3,452,315.21
11非货币性资产交换损益
121314债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用,如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响287,994.45
第1页共10页序号15161718项目因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对来现金结算的股份支付,在可行权日之后,应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益2023年1-9月2022年度2021年度2020年度
19与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
20受托经营取得的托管费收入
21除上述各项之外的其他营业外收入和支出-15,779,163.40-8,513,962.88-7,313,018.06-880,229.35
22其他符合非经常性损益定义的损益项目
23小计-5,816,716.6946,388,785.1238,981,301.947,487,995.70
24减:所得税费用(所得税费用减少以“-”表示)-291,654.211,785,704.923,180,210.63931,541.63
25非经常性损益净额44,603,080.2035,801,091.316,556,454.07
26减:归属于少数股东的非经常性损益净额-961,160.4015,765,262.66-19,373.65256,421.06
27归属于母公司股东的非经常性损益净额-4,563,902.0828,837,817.5435,820,464.966,300,033.01
法定代表人:印德胜周用FM主管会计工作的负责人:会计机构负责人:刘称
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北京凯因科技股份有限公司
最近三年及一期非经常性损益明细表附注
2020年1月1日-2023年9月30日
一、重大非经常性损益项目说明
(一)2020年度
1.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
金额单位:人民币元  补助项目初始确认年度SAME车间生产线技术改2011年造项目中小企业技术改造项目2014年肝病治疗药物研究北京市工程实验室创新能力2016年建设治疗丙肝的创新药物索2017年氟布韦的临床研究2017年1类抗丙肝新药KW-1362018年的临床开发研究2019年2020年2020年一季度产值增长2020年奖励专项2020年一季度研发投入2020年增长奖励专项稳岗补贴2020年合计         初始确认金额列报项目1,500,000.00递延收益1,900,000.00递延收益4,210,000.00递延收益3,000,000.00递延收益         计入报告期损益损益项目金额其他收益57,987.16其他收益3,531.71其他收益780,989.31其他收益250,000.00         
6,567,868.645,085,000.003,010,000.00600,000.001,878,800.001,110,000.00268,754.80递延收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益769,898.421,878,800.001,110,000.00268,754.805,119,961.40
2.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
本公司2020年度“单独进行减值测试的应收款项减值准备转回”金额主要系杭州先为达生物科技有限公司的应收账款收回产生的损益。
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(二)2021年度
1.非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分项目处置长期股权投资产生的投资收益[注1]金额(人民币元)17,346,829.92
剩余股权按公允价值重新计量产生的利得[注2]处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益减:资产报废、毁损损失18,050,131.99346,329.3053,623.9935,689,667.22
合计
[注1]2021年9月20日,本公司与杭州先为达生物科技有限公司(以下简称先为达)以
及先为达的其他方投资单位签署了股权转让暨增资协议:PanoramaPoint Limited以504.60
万美元的价格受让本公司持有的先为达255,102.00元人民币的注册资本。本公司根据处置时
点的长期股权投资账面价值与收到的处置对价之间的差额17,248,086.60元计入处置长期股权投资产生的投资收益,该项交易产生的收益作为非经常性损益。
2021年7月15日,本公司之子公司北京凯因格领生物技术有限公司(以下简称“凯因格
领”)与北京家医到医疗科技有限公司(以下简称“北京家医到”)签署股权转让协议:凯因格
领将其持有的银川杏树林互联网医院管理有限公司(以下简称“银川杏树林”)的3%股权以
60.00万元人民币的价格转让给北京家医到本公司根据处置时点的长期股权投资账面价值与
收到的处置对价之间的差额98,743.32元计入处置长期股权投资产生的投资收益,该项交易产生的收益作为非经常性损益。
[注2]本公司于2021年10月起不再在先为达派遣董事、不再对先为达具有重大影响,
故而从权益法核算的长期股权投资转换为以公允价值计量的金融资产,产生利得18,050,131.99元,该项交易产生的收益作为非经常性损益
2.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
金额单位:人民币元  补助项目SAME车间生产线技术改造项目中小企业技术改造项目肝病治疗药物研究北京市工程实验室创新能力建设         初始确认年度2011年2014年2016年         初始确认金额1,500,000.001,900,000.004,210,000.00:         列报项目递延收益递延收益递延收益         计入当期损益损益项目金额其他收益32,713.81其他收益26,871.91其他收益780,989.27         
第4页共10页  补助项目治疗丙肝的创新药物索氟布韦的临床研究1类抗丙肝新药KW-136的临床开发研究中关村-全基因型全口服丙肝根治系列药物产业化非酒精性脂肪性肝炎及器官纤维化疾病创新药物临床前研究2021年首批企业上市挂牌市级补贴亦麒麟人才专项奖励中关村示范区药品医疗器械领域保费补贴及国外注册认证项目2021年度中关村药品医疗器械产业专项政策资金支持经开区优秀人才资助项目补助款北京经济技术开发区科技创新服务券资金北京经济技术开发区科技创新服务券资金首仿抗内肝重磅创新药物索磷布韦稳岗补贴经开区文明创建先进典型北京市优秀人才资助餐饮废气治理设施整体更新类项目合计         初始确认年度2017年2017年2018年2019年2020年2018年2019年2020年2018年2019年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年2021年         初始确认金额3,000,000.006,567,868.645,085,000.003,010,000.00600,000.0010,000,000.009,800,000.009,800,000.001,547,500.001,112,900.003,000,000.00200,000.00118,300.0072,500.0060,000.0060,000.0050,000.004,350,000.0041,849.475,000.005,000.0037,500.00         列报项目递延收益递延收益递延收益递延收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益递延收益其他收益其他收益其他收益递延收益         计入当期损益损益项目金额其他收益300,000.00其他收益928,920.13其他收益246,666.67其他收益2,660,400.00其他收益3,000,000.00其他收益200,000.00其他收益118,300.00其他收益72,500.00其他收益60,000.00其他收益60,000.00其他收益50,000.00其他收益48,469.16其他收益41,849.47其他收益5,000.00其他收益5,000.00其他收益625.008,638,305.42         
3.其他营业外收入和支出
第5页共10页项目减:捐赠支出其他收支净额合计金额(人民币元)7,442,053.28129,035.22-7,313,018.06
(三)2022年度
1.非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分项目处置长期股权投资产生的投资收益[注1]处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益[注2]减。资产报废、毁损损失合计金额(人民币元)2,800,000.00-3,235,469.97284,340.81-719,810.78
[注1]2022年9月20日,本公司之子公司北京凯因格领生物技术有限公司(以下简称“凯
因格领”)与上海牧铃管理咨询合伙企业(有限合伙)(以下简称“牧铃管理”)签署股权转让协
议:凯因格领将其持有的雨欣(海南)医疗科技有限公司(以下简称“雨欣医疗”)的35%股权以
280.00万元人民币的价格转让给牧铃管理本公司根据处置时点的长期股权投资账面价值与
收到的处置对价之间的差额280.00万元计入处置长期股权投资产生的投资收益,该项交易产
生的收益作为非经常性损益。
[注2]本公司2022年度“处置未划分为持有待售的非流动资产时确认的收益”主要系拆除处置SAME车间形成的损益。
2.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
金额单位:人民币元  补助项目SAME车间生产线技术改造项目中小企业技术改造项目肝病治疗药物研究北京市工程实验室创新能力建设治疗丙肝的创新药物索氟布韦的临床研究         初始确认年度2011年2014年2016年2017年         初始确认金额1,500,000.001,900,000.004,210,000.003,000,000.00         列报项目递延收益递延收益递延收益递延收益         计入当期损益损益项目金额其他收益648,824.04其他收益524,342.42其他收益287,330.44其他收益300,000.00         
  1类抗丙肝新药KW-136的临床开发研究         2017年2018年         6,567,868.645,085,000.00         递延收益         其他收益         579,056.97         
第6页共10页  补助项目中关村-全基因型全口服丙肝根治系列药物产业化千升级规模重组蛋白药物中试服务平台基于GMP规范的生物大分子药物中试服务平台首仿抗丙肝重磅创新药物索磷布韦餐饮废气治理设施整体更新类项目北京经济技术开发区审计局 2022年企业上市奖励北京经济技术开发区财政审计局2021年产值增长奖励经信局高精尖产业发展资金-合作开发奖励经信局高精尖产业发展资金-创新品种奖励北京经济技术开发区财政审计局复工复产补助奖励北京经济技术开发区审计局一次性生产防疫物资补助资金中关村科技园区管理委员会-第3批中关村科技型小微企业研发费资金支持         初始确认年度2019年2020年2018年2019年2020年2019年2020年2021年2022年2020年2021年2021年2022年2022年2022年2022年2022年2022年2022年         初始确认金额3,010,000.00600,000.0010,000,000.009,800,000.009,800,000.008,610,000.0012,140,000.004,403,700.002,010,000.001,500,000.004,350,000.0037,500.009,000,000.002,630,000.001,680,000.005,000,000.00196,500.00110,400.00100,000.00         列报项目递延收益递延收益递延收益递延收益递延收益其他收益其他收益其他收益递延收益其他收益其他收益其他收益         计入当期损益损益项目金额其他收益3,679,863.94其他收益27,163,700.00其他收益1,500,000.00其他收益885,343.63其他收益12,916.67其他收益9,000,000.00其他收益2,630,000.00其他收益1,680,000.00其他收益526,315.83其他收益196,500.00其他收益110,400.00其他收益100,000.00         
北京经济技术开发区审计局个人经济贡献专项奖励北京经济技术开发区财政审计局经开区2021年度绿色发展资金科技创新局-经开区重点科技型企业一次性复工复产补助北京经济技术开发区财政审计局2022年2022年2022年2022年52,060.0051,400.0040,000.0013,000.00其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益52,060.0051,400.0040,000.0013,000.00
第7页共10页补助项目2021年度促进职业能力提升补贴重点科技型企业一次性复工复产补助资金知识产权局_中小企业发展专项2020年一季度研发投入增长奖励合计初始确认年度2022年2022年2022年初始确认金额10,000.002,000.00-970,000.00列报项目其他收益其他收益其他收益计入当期损益损益项目金额其他收益10,000.00其他收益2,000.00其他收益-970,000.0049,023,053.94
[注]凯因科技公司2020年一季度研发投入增长奖励不符合现行政策,根据上级主管部门要求,需退回97万元。
3.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负
债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
2022年度,本公司使用非募集资金购买的理财产品产生的投资收益6,311,510.39元作为非经常性损益。
4.其他营业外收入和支出项目减:捐赠支出其他收支净额合计金额(人民币元)8,478,387.66-35,575.22-8,513,962.88
(四)2023年1-9月
1.计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)
金额单位:人民币元补助项目中小企业技术改造项目肝病治疗药物研究北京市工程实验室创新能力建设治疗丙肝的创新药物索氟布韦的临床研究初始确认年度初始确认金额2014年1,900,000.002016年4,210,000.002017年3,000,000.00列报项目递延收益递延收益递延收益计入当期损益损益项目金额其他收益152.47其他收益95,008.68其他收益225,000.00
  2017年1类抗丙肝新药 KW-136的临床开发研究2018年2019年         6,567,868.645,085,000.00         递延收益         其他收益         430,469.64         
3,010,000.00
第8页共10页补助项目初始确认年度2020年中关村-全基因型全口2018年服丙肝根治系列药物产2019年业化2020年首仿抗丙肝重磅创新药2021年物索磷布韦餐饮废气治理设施整体2021年更新类项目经信局高精尖产业发展资金-创新品种奖励2022年产值奖励2023年知识产权局政府补助-中小企业发展专项2023年中小微企业首次贷款贴2023年息及担保费用补助资金合计初始确认金额600,000.0010,000,000.009,800,000.009,800,000.004,350,000.00列报项目递延收益递延收益计入当期损益损益项目金额其他收益2,718,367.37其他收益660,341.97
37,500.005,000,000.00336,500.0024,867.36递延收益递延收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益其他收益9,375.02473,684.22336,500.0024,867.36
56,155.55其他收益其他收益56,155.555,029,922.28
2.除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
2023年1-9月,本公司使用非募集资金购买的理财产品产生的投资收益5,093,672.99元作为非经常性损益。
3.其他营业外收入和支出项目减:捐赠支出其他收支净额合计金额(人民币元)15,961,678.35182,514.95-15,779,163.40
二、“其他符合非经常性损益定义的损益项目”说明
报告期无其他符合非经常性损益定义的损益项目。
三、根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一非经常性损益(2023年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明
报告期无根据定义和原则将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常
第9页共10页
性损益(2023年修订)》列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的说明。
四、将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》未列举的项目界定为非经常性损益且金额重大的项目的说明
报告期无将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—一非经常性损益(2023年修订)》未列举的项目界定为非经常性损益且金额重大的项目的说明。
五、首次执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益(2023年修订)》对可比会计期间非经常性损益的影响情况
本公司自2023年12月22日起执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号一
一非经常性损益(2023年修订)》,并对可比会计期间的非经常性损益重新计算列报,对可比会计期间未产生影响。
北京凯因科技股份有限公司
2024年2月2日
第10页共10页
91330000087374063A(1/1)统一社会信用代码营业执照
(副本)
名称中汇会计师事务斤(朱殊普通合伙)出资额贰仟壹佰万元,额
类型特殊普通合伙企业成立日期2013年12月19日
仅供中汇会鉴[2024]0227号报告使用
执行务合伙人余强主要经营场所浙江省杭州市上城区新业路8号华联时代大
厦A幢601室
经营范围审资企业会计别表,审其通计报告:验证企业资本,出具验资报告:办理企业合计、分立、清算事宜中的审计业务,出具有
关报告,基本通设年度计通审计:代理记账:会计体询、税务
咨询、管理咨证、会计培训:法律、注规规定的其他业务。(依
法须经营的项目,经理大部门计准后方可开展经营活动
登记机关
2023年12月14日
国家企业信用信息公示系统网址http://wwg.gsxl”gov.cm信家信用公示系统报公示年度报告-国家市场监警管理总局监制
证书净号:0015241■
说明
会计师事务所凭证。
执业证书
应当向到政部门申请换发
名称:租、出借、转让。
0
首席合伙人:余强
主任会计师:
经营场所:杭州市上城区新业路8号华联时代
大厦A幢601室
发证机关:
组织形式:特殊普通合伙
特殊普通合伙2022年1月26日
■执业证书编号:33,000,014
批准执业文号:浙财会(2013〕54号中华人民共和国财政部■批准执业日期:2013年12月4日■
记
IaiCC
2,017
IDitcstcts.nal
2,016
证书编号3,300,140,000
事注册协会北京注册会计集协会2,014
2013年月
3
2,015
1
1,014
称
:
年
19
107要
率-4
3
11
姓
四性
印1,103.0133
工作单键中汇会计通事务事(特殊额
身份文号码
类111,364,993,0133.25