西藏珠峰:关于公司前期会计差错更正的公告

证券代码：600338证券简称：西藏珠峰公告编号：2024-010
西藏珠峰资源股份有限公司
关于公司前期会计差错更正的公告
本公司董事会、全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
*本次因会计差错更正采用追溯重述法，对公司2017至2022年度财务报表进行会计差错更正及追溯调整，并追溯调整2023年前三季度财务报表。
*上述调整不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表相关的年末净资产发生净资产为负的情形。。
西藏珠峰资源股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年1月30日分别召
开了董事会第八届第二十四次会议和监事会第八届第十七次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。公司根据《企业会计准则28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》（财会〔2006〕3号）、《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露（2020年修订）》（证监会公告〔2020〕20号）等有关规定，对前期会计差错进行更正相应对
2017年度至2022年度及2023年前三季度财务报表进行了追溯调整。现将具体内
容公告如下：
一、本次会计差错更正事项概述公司收到西藏监管局下发的《关于对西藏珠峰资源股份有限公司采取责令改正措施的决定》（〔2023〕46号），认定公司2017年年报、2018年半年报、
2018年年报披露的部分科目财务数据不准确。
经过公司自查，发现自2017年度至2023年第三季度财务报表披露的固定资产、在建工程等科目财务数据不准确，应当根据相关规定采用追溯重述法更正前期差错。
1本次前期差错更正不会导致公司已披露年度财务报表出现盈亏性质的改变，也不会导致已披露年度财务报表相关的年末净资产发生净资产为负的情形。
二、前期差错更正的事项对财务状况和经营成果的影响
公司对上述前期差错采用追溯重述法进行更正，追溯调整对财务报表相关科目的影响具体如下（单位：人民币元）：
（一）对合并财务报表的影响
1、对2017年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
在建工程367453362.59-121794416.93245658945.66
应付账款284649795.88-121794416.93162855378.95
2、对2018年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产1103885814.7482932999.501186818814.24
在建工程468705907.82-121794416.93346911490.89
其他流动资产138979682.292523815.26141503497.55
应付票据及应付账款192842608.10-19447453.87173395154.23
未分配利润2046880945.66-16890148.302029990797.36
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本623185093.1719413963.56642599056.73
营业利润1097150600.41-19413963.561077736636.85
利润总额1103038044.81-19413963.561083624081.25
所得税费用202373048.39-2523815.26199849233.13
净利润900664996.42-16890148.30883774848.12
归属于母公司股东的净利润900664996.42-16890148.30883774848.12
基本每股收益1.3793-0.02591.3534
稀释每股收益1.3793-0.02591.3534
合并现金流量表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
2购买商品、接受劳务支付的现
520868740.3416875563.13537744303.47
金
购建固定资产、无形资产和其
414988340.12-16875563.13398112776.99
他长期资产支付的现金
3、对2019年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产1413839590.4577186927.391491026517.84
在建工程599139700.77-121794416.93477345283.84
其他流动资产233869482.063270804.63237140286.69
应付账款402042328.72-19447453.87382594874.85
未分配利润2287483125.26-21889231.042265593894.22
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本1043812864.445746072.111049558936.55
营业利润767472744.88-5746072.11761726672.77
利润总额765997865.42-5746072.11760251793.31
所得税费用165845706.06-746989.37165098716.69
净利润600152159.36-4999082.74595153076.62
归属于母公司股东的净利润600152159.36-4999082.74595153076.62
基本每股收益0.6565-0.00550.6510
稀释每股收益0.6565-0.00550.6510
4、对2020年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产1329144508.7771440855.281400585364.05
在建工程414206356.68-121794416.93292411939.75
其他流动资产117097286.144017794.00121115080.14
应付账款365971336.54-19447453.87346523882.67
未分配利润2030429038.05-26888313.782003540724.27
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本451359872.575746072.11457105944.68
营业利润148020859.70-5746072.11142274787.59
3利润总额141408884.41-5746072.11135662812.30
所得税费用110824587.67-746989.37110077598.30
净利润30584296.74-4999082.7425585214.00
归属于母公司股东的净利润30584296.74-4999082.7425585214.00
基本每股收益0.0335-0.00550.0280
稀释每股收益0.0335-0.00550.0280
5、对2021年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产1954334511.24-56099633.761898234877.48
其他流动资产168139826.074764783.37172904609.44
应付账款245847770.06-19447453.87226400316.19
未分配利润2737674440.05-31887396.522705787043.53
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本631372462.275746072.11637118534.38
营业利润911514514.45-5746072.11905768442.34
利润总额873204012.27-5746072.11867457940.16
所得税费用158215767.95-746989.37157468778.58
净利润714988244.32-4999082.74709989161.58
归属于母公司股东的净利润720445496.21-4999082.74715446413.47
基本每股收益0.7881-0.00550.7826
稀释每股收益0.7881-0.00550.7826
6、对2022年度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产2627504338.80-50031647.432577472691.37
其他流动资产176022713.173672545.83179695259.00
应付账款467117454.13-19447453.87447670000.26
未分配利润3052121214.65-26911647.733025209566.92
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本1031440429.62-1624718.951029815710.67
管理费用197546964.10-4443267.38193103696.72
4营业利润618089417.046067986.33624157403.37
利润总额578432885.376067986.33584500871.70
所得税费用189599406.871092237.54190691644.41
净利润388833478.504975748.79393809227.29
归属于母公司股东的净利润406910340.964975748.79411886089.75
基本每股收益0.44510.00540.4505
稀释每股收益0.44510.00540.4505
7、对2023年三季度财务报表的影响
合并资产负债表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
固定资产2657563401.03-45480657.682612082743.35
其他流动资产289227992.912853367.67292081360.58
应付账款522440165.37-19447453.87502992711.50
未分配利润3122596319.21-23179836.143099416483.07
合并利润表：
项目更正前金额更正金额更正后金额
营业成本745901680.04-3730854.79742170825.25
管理费用147993959.92-820134.96147173824.96
营业利润42563446.384550989.7547114436.13
利润总额31466891.274550989.7536017881.02
所得税费用-40715071.99819178.16-39895893.83
净利润72181963.263731811.5975913774.85
归属于母公司股东的净利润70475104.463731811.5974206916.05
基本每股收益0.07710.00410.0812
稀释每股收益0.07710.00410.0812
（二）前期会计差错更正事项对财务指标的影响
1、加权平均净资产收益率
（1）2018年度
加权平均净资产收益率(%)项目调整前调整额调整后
归属于公司普通股股东的净利润42.86%-0.63%42.23%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
42.86%-0.64%42.22%
润
（2）2019年度
项目加权平均净资产收益率(%)
5调整前调整额调整后
归属于公司普通股股东的净利润24.46%-0.12%24.34%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
22.88%-0.12%22.76%
润
（3）2020年度
加权平均净资产收益率(%)项目调整前调整额调整后
归属于公司普通股股东的净利润1.29%-0.21%1.08%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
0.35%-0.21%0.14%
润
（4）2021年度
加权平均净资产收益率(%)项目调整前调整额调整后
归属于公司普通股股东的净利润30.1189%-0.0083%30.1106%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
32.1961%0.0057%32.2018%
润
（5）2022年度
加权平均净资产收益率(%)项目调整前调整额调整后
归属于公司普通股股东的净利润12.97%0.22%13.19%扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
14.51%0.22%14.73%
润
（四）上述调整不会导致公司已披露的相关年度财务报表出现盈亏性质的改变。
三、公司董事会审计委员会、公司监事会和会计师事务所关于本次会计差错更正及追溯调整的结论性意见
2024年1月27日，公司第八届董事会审计委员会召开会议，对公司第八届
董事会第二十四次会议拟审议《关于公司前期会计差错更正的议案》的决议意见：
公司对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，更正后的财务数据和财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。全体审计委员会委员一致同意将《关于公司前期会计差错更正的议案》提交董事会审议。
公司监事会认为：公司对前期会计差错进行更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露
6编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定，更正后的财务
数据和财务报表能更加客观、公允地反映公司财务状况及经营成果。本次会计差错更正未损害公司及全体股东的合法权益，同意公司本次对前期会计差错进行更正。
中审亚太会计师事务所（特殊普通合伙）就公司编制的本次前期会计差错更
正事项的专项说明出具了鉴证报告，认为：公司就本次前期会计差错更正的专项说明已按照《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定编制，如实反映了公司前期会计差错的更正情况。
四、其他说明根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定，公司于同日在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）披露了更正后的2016年至2022年度及2023年第三季度财务报表。
因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意.公司内部已认真分析原因，今后将督促财务人员加强业务规则的学习，提高其专业能力和业务水平，避免此类事情的再次发生。
特此公告。
西藏珠峰资源股份有限公司董事会
2024年2月2日
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