金通灵:关于对深圳证券交易所2022年年报问询函补充回复的公告

证券代码：300091证券简称：金通灵公告编号：2024-030
金通灵科技集团股份有限公司
关于对深圳证券交易所2022年年报问询函补充回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
金通灵科技集团股份有限公司（以下简称“公司”或“金通灵”）于2023年5月8日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对金通灵科技集团股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函〔2023〕第74号），公司已于2023年5月24日对问题1第（7）点及问题2-11进行了回复，年审机构大华会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于金通灵科技集团股份有限公司年报问询函的专项说明》（大华核字[2023]0011885号），并在巨潮资讯网披露了《关于对深圳证券交易所2022年年报问询函回复的公告》（公告编号：2023-037）。现将年报问询函中问题1第（1）至（6）所涉及的问题回复如下：
问题1.《关于前期重大会计差错更正的公告》显示，你公司在2022年财务报表编制过程中自查发现以前年度存在重大差错并进行追溯调整，主要包括营业收入存在差错、建造合同的完工进度存在差错；发放奖金、支付的其他费用未及时入账
以及少结转生产成本；存在无经济实质的回款；少计提预计负债、存货跌价准备及应收账款预期信用损失；长期挂账的款项发生的损失未按权责发生制核算；与客户
的扣款未在发生当期进行账务处理；2021年合并报表抵消分录错误。追溯调整后，你公司合计调减2021年年初未分配利润46811.42万元，2021年净利润从1986.30万元调整为-4804.57万元，但尚未更正相关年度财务报表。你公司称前述追溯调整不影响上海运能能源科技有限公司（以下简称上海运能）2017年至2019年业绩
承诺的完成情况。年审机构出具了《前期重大差错更正的专项说明》，并对你公司
2022年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。请你公司：
（1）具体说明营业收入存在差错、建造合同的完工进度存在差错涉及的会计年
度、销售合同或项目、交易对方、差错发生原因、相关收入确认及完工进度的更正
前后情况，以及差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额。
1回复：
（一）营业收入存在差错涉及的会计年度、销售合同或项目、交易对方、差错
发生原因、相关收入确认情况
金额单位：人民币万元差错发生原更正前更正后序号年度销售合同或项目交易对手因收入金额深圳市中金岭南有
韶关冶炼厂备料供水、供风及加未发货提前
12017年色金属股份有限公112.820.00
料系统设备改造项目确认收入司韶关冶炼厂
雷迪森化学（荆州）有限公司
（JED46320-2.01单级高速鼓雷迪森化学（荆州）未发货提前
22017年风机及247.860.00
有限公司确认收入
JEV6000-80/98-343/1.99 蒸汽压缩机）
青岛双桃精细化工（集团）有限青岛双桃精细化工公司平度分公司未发货提前
32017年（集团）有限公司平30.430.00
（JEV14200-90/106-565/1.78 确认收入度分公司蒸汽压缩机叶轮）
2017年小计391.110.00
韩城韩禹建材矿业有限责任公韩城韩禹建材矿业未发货提前
42018年273.500.00司（陕西韩城市韩禹建材项目）有限责任公司确认收入
2万吨/年甲醇蛋白联产酶制剂青海义海生物科技未发货提前
52018年1698.280.00
项目离心空压机组有限公司确认收入湖北绿色家园材料技术股份有湖北绿色家园材料未发货提前6 2018 年 限公司（JEV50933-2025/1.91 248.28 0.00技术股份有限公司确认收入蒸汽压缩机）山东嘉华保健品股份有限公司山东嘉华保健品股重复多确认
72018年728.200.00
25T/H 循环流化床锅炉 份有限公司 收入
中国航天××研究院中国航天××研究未发货提前
82018年48.280.00（JGDD-12/20 大修） 院 确认收入
中国人民解放军××厂中国人民解放军×未发货提前
92018年8.850.00（JGDD-12/20 大修） ×厂 确认收入
2018年小计3005.380.00
南通瑞金电气设备有限公司南通瑞金电气设备已发货未确10 2019 年 （JE72000及JE36000空气压缩 0.00 928.53有限公司认收入
机）上海神农节能环保销售退回未
112019年包头西骏项目76.920.00
科技股份有限公司冲减收入
2差错发生原更正前更正后
序号年度销售合同或项目交易对手因收入金额
包钢稀土 27.5t/h蒸汽压缩机 上海神农节能环保 销售退回未
122019年470.090.00
项目科技股份有限公司冲减收入山东博汇纸业股份有限公司山东博汇纸业股份未发货提前13 2019 年 （JEV15000 控制器 人机界面 10.74 0.00有限公司确认收入电源放大器电动执行器）当期审计冲敦煌大成聚光热电有限公司（兰敦煌大成聚光热电回该笔收
14 2019 年 州大成敦煌 110MW 光热发电工 0.00 427.35
有限公司入，冲回账程一期（10MW）项目）面冲回分录
百威英博四平金士百锅炉改造中国船舶××研究重复多确认
152019年334.480.00
项目所收入未发货提前
16 2019 年 北京××研究所（ND1-20） 北京××研究所 34.69 0.00
确认收入未发货提前
17 2019 年 北京××研究所（ND1-20） 北京××研究所 9.91 0.00
确认收入
中国航天××研究院中国航天××研究未发货提前
182019年1.210.00（JGDD-12/20 大修） 院 确认收入未发货提前
19 2019 年 北京××研究所（ND2-60） 北京××研究所 35.40 0.00
确认收入
2019年小计973.441355.88
钢轧二分厂炼钢区一次除尘项中天钢铁集团有限未发货提前
202020年300.880.00
目改造公司确认收入马鞍山钢铁股份有限公司转子马鞍山钢铁股份有未发货提前
212020年65.600.00
组改造限公司确认收入二炼钢转炉区域除尘系统优化宝山钢铁股份有限未发货提前
222020年70.800.00
改造公司确认收入
华盛江泉集团 2×350MW热电联 哈尔滨锅炉厂有限 未发货提前
232020年246.370.00
产项目烟气脱硫岛责任公司确认收入中国电建集团山东电力建设第中国电建集团山东未发货提前24 2020 年 一工程有限公司（RJ25-SW1950F 电力建设第一工程 70.17 0.00确认收入一次风机）有限公司中国电建集团山东电力建设第中国电建集团山东未发货提前25 2020 年 一工程有限公司（RJ73-SW1250F 电力建设第一工程 43.28 0.00确认收入送风机）有限公司东台磊达水泥有限公司东台磊达水泥有限未发货提前
262020年16.810.00（Y6-2*40 24.5F 叶轮） 公司 确认收入中国电建集团山东电力建设第中国电建集团山东未发货提前
272020年一工程有限公司电力建设第一工程97.240.00
确认收入（NRJ35-SW2620F引风机） 有限公司
3差错发生原更正前更正后
序号年度销售合同或项目交易对手因收入金额
2020年小计911.160.00
连云港虹洋热电有限公司技改连云港虹洋热电有未发货提前
282021年689.200.00
项目（5400-20-PR2325-0004） 限公司 确认收入广西翅冀钢铁有限公司300万
t/a 教化项目配套焦炉、制酸、 上海立谊环保工程 未发货提前
292021年488.500.00
干熄焦烟气脱硫（干法）脱硫工技术有限公司确认收入程江苏迈安德节能蒸未发货提前
302021年山东裕源项目57.520.00
发设备有限公司确认收入山东世纪阳光科技有限公司山东世纪阳光科技未发货提前
312021年106.190.00（YGKJ20210902） 有限公司 确认收入
天铁2020升级改造工程-炼铁中冶南方工程技术未发货提前
322021年283.190.00
稀土工程离心空压机设备供货有限公司确认收入泰州金泰环保热电有限公司（低泰州金泰环保热电未发货提前
332021年371.680.00温低压背压式及抽凝式汽轮机）有限公司确认收入天津市茂联科技有限公司天津市茂联科技有未发货提前34 2021 年 （JEV27500-92/110-1019/1.89 28.14 0.00限公司确认收入主油泵齿轮联轴器、拉杆等）江苏亿能电气有限公司江苏亿能电气有限未发货提前
352021年86.730.00
（3*200KW） 公司 确认收入北京××研究所（军用发电机未发货提前
362021年北京××研究所353.980.00
组）确认收入北京××研究所（军用发电机未发货提前
372021年北京××研究所353.980.00
组）确认收入江苏亿能电气有限公司江苏亿能电气有限未发货提前
382021年86.730.00
（3*200KW） 公司 确认收入
中国电子科技集团公司××研中国电子科技集团未发货提前
392021年8.020.00
究所（4*1000KW） 公司××研究所 确认收入未发货提前
40 2021 年 中铁××有限公司（3*200KW） 中铁××有限公司 147.79 0.00
确认收入
中铁××有限公司
内蒙古电力(集团)有限责任公未发货提前412021年（内蒙古电力(集752.210.00
司（6*1200KW） 确认收入团)有限责任公司）江苏捷诚车载电子信息工程有江苏捷诚车载电子未发货提前
422021年218.940.00
限公司（JGX-6，JGDW-12） 信息工程有限公司 确认收入
湖北××电子信息有限公司湖北××电子信息未发货提前
432021年23.580.00
（CFJ-1） 有限公司 确认收入
中电科技××发展有限公司中电科技××发展未发货提前
442021年21.120.00（JGDL-12） 有限公司 确认收入
4差错发生原更正前更正后
序号年度销售合同或项目交易对手因收入金额
鹤壁××系统有限公司鹤壁××系统有限未发货提前
452021年0.440.00（JGDD3-12） 公司 确认收入
2021年小计4077.940.00
张家口市宣化天洁环保科技有张家口市宣化天洁未发货提前46 2022 年 限公司（Y4-2*73 NO 30.5F 1# 157.52 0.00环保科技有限公司确认收入高炉除尘配套）湖南中冶长天节能环保技术有湖南中冶长天节能未发货提前47 2022 年 限公司（6-35 NO 6/SW5D 活性 4.16 0.00环保技术有限公司确认收入炭热风炉助燃风机）
雷迪森化学（荆州）有限公司
（JED46320-2.01单级高速鼓雷迪森化学（荆州）重复多确认
482022年风机及0.00247.86
有限公司收入冲回
JEV6000-80/98-343/1.99 蒸汽压缩机）
中国电子科技集团公司××研中国电子科技集团未发货提前
492022年0.020.00
究所（4*1000KW） 公司××研究所 确认收入
鹤壁××系统有限公司鹤壁××系统有限未发货提前
502022年95.580.00（JGDY-12） 公司 确认收入
中电科技××发展有限公司中电科技××发展未发货提前
512022年52.790.00（JGDL-12） 有限公司 确认收入
重庆××电子技术有限公司重庆××电子技术未发货提前
522022年16.370.00（JGDL3-15） 有限公司 确认收入未发货提前
53 2022 年 中交××有限公司（100KW） 中交××有限公司 15.66 0.00
确认收入未发货提前
54 2022 年 中铁××有限公司（100KW） 中铁××有限公司 187.96 0.00
确认收入
中国民用××交通管理局内蒙中国民用××交通未发货提前
552022年古分局柴油发电机组柴油发电管理局内蒙古分局125.660.00
确认收入
机组（1000KW） 柴油发电机组未发货提前
56 2022 年 ××电子集团（60KW） ××电子集团 66.37 0.00
确认收入
成都××有限责任未发货提前
57 2022 年 成都××有限责任公司（J3KW） 37.17 0.00
公司确认收入
中建××集团有限未发货提前
58 2022 年 中建××集团有限公司（250KW） 119.47 0.00
公司确认收入
中建××集团有限未发货提前
59 2022 年 中建××集团有限公司（120KW） 30.97 0.00
公司确认收入
中建××集团有限未发货提前
602022年中建××集团有限公司（其他）26.550.00
公司确认收入
5差错发生原更正前更正后
序号年度销售合同或项目交易对手因收入金额
中铁××有限责任公司中铁××有限责任未发货提前
612022年353.100.00
（3*800KW） 公司 确认收入
中铁××有限责任公司中铁××有限责任未发货提前
622022年353.100.00
（3*800KW） 公司 确认收入
南京长江××集团有限公司南京长江××集团未发货提前
632022年8.500.00
（720 厂）（JGL-3H） 有限公司（720 厂） 确认收入中电科技××发展有限公司中电科技××发展未发货提前
642022年10.560.00（JGDL-12） 有限公司 确认收入华电青岛发电有限公司华电青岛发电有限未发货提前
652022年264.410.00
（2*1200KW） 公司 确认收入华电龙口发电有限公司华电龙口发电有限未发货提前
662022年149.780.00
（1350KW） 公司 确认收入华电龙口发电有限公司华电龙口发电有限未发货提前
672022年149.780.00
（1350KW） 公司 确认收入未发货提前
68 2022 年 中铁××有限公司（500KW） 中铁××有限公司 194.69 0.00
确认收入浙江省电力建设有限公司浙江省电力建设有未发货提前
692022年430.090.00
（1800KW） 限公司 确认收入未发货提前
70 2022 年 中国××研究所（JGDW-85） 中国××研究所 35.27 0.00
确认收入未发货提前
71 2022 年 中铁××有限公司（100KW） 中铁××有限公司 135.40 0.00
确认收入未发货提前
72 2022 年 中铁××有限公司（FL-500GF） 中铁××有限公司 438.05 0.00
确认收入未发货提前
73 2022 年 ××部队（JGDL3-12） ××部队 10.62 0.00
确认收入
2022年小计3469.60247.86
注：上表中，部分合计与明细存在差异系四舍五入导致。
（二）建造合同的完工进度存在差错涉及的会计年度、项目、交易对方、差错
发生原因、相关收入确认及完工进度的更正前后情况
金额单位：人民币万元差错更正前差错更正后序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度
新疆晶新疆2017年度57.34%31068.7920839.925.60%3036.222036.60
1和源新晶和
材料有源新2018年度97.90%21978.3814742.3741.71%19562.3813121.80
6差错更正前差错更正后
序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度限公司材料
2019年度99.45%840.68563.9058.57%9140.456131.11
余热综有限合利用公司2020年期项目初数调整
99.45%-3146.27－58.57%-1853.10－
（适用新收入准则）
2020年度---－－59.03%231.11164.63
2021年度---－－62.24%1637.081166.19
2022年度---8673.837666.8762.60%6274.306016.45
小计60.21%59415.4143813.0662.60%38028.4428636.78
2017年度32.90%9177.216382.29---－－
大名草
根新能大名2018年度37.18%1193.57830.071.79%499.81347.59源热电草根
有限公新能2019年度52.51%4277.132974.531.85%15.3310.66
2司生物源热
2020年期
质电有初数调整
2*12MW 限公 52.51% -461.68 － 1.85% -16.24 －
（适用新热电联司收入准则）产项目
2020年度52.79%76.0352.882.12%73.6352.88
小计52.79%14262.2610239.772.12%572.53411.13
2017年度28.94%12571.9710093.81---－－
河北盛
河北2018年度39.22%5740.834609.217.67%3332.982675.99滔环保盛滔科技有
环保2019年度48.09%1806.721450.5939.05%9544.337662.97限责任
3科技
公司干2020年期有限熄焦余初数调整
责任48.09%-1375.61－39.05%-854.05－热回收（适用新公司项目收入准则）
2020年度48.52%122.20105.0839.82%216.99186.59
小计48.52%18866.1116258.6939.82%12240.2510525.55
7差错更正前差错更正后
序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度
2018年度96.18%45132.7334041.66---－－
新疆晶2019年度99.28%1453.821096.5618.58%10082.516576.60新疆和源新晶和2020年期材料有源新初数调整
4限公司---－－18.58%-526.37－
材料（适用新
28万吨有限收入准则）高纯硅公司
项目2020年度99.57%764.54102.1838.40%10193.737015.40
2021年度---－－60.18%11202.307709.51
小计99.57%47351.0935240.4060.18%30952.1721301.51
凯赛（太凯赛原）生物（太材料有原）生
5限公司物材2021年度48.92%13457.599856.975.25%1442.761288.87
新建压料有缩空气限公站项目司
小计48.92%13457.599856.975.25%1442.761288.87陕西略
2020年度60.07%10154.645048.6226.96%4180.363056.79
阳钢铁
有限责陕西2021年度86.39%4448.263223.8483.59%8781.596421.33任公司略阳
高炉、转钢铁
6
炉煤气有限回收利责任
2022年度94.70%1014.22680.2895.28%1811.511324.63
用发电公司工程项目
小计94.70%15617.128952.7495.28%14773.4610802.75
邢台荣邢台2018年度71.82%8162.275897.5364.41%7396.765164.58鑫热力荣鑫
7有限公热力2019年度93.80%2662.782035.8491.48%3360.922454.54
司2×有限
58MW 循 公司 2020 年度 95.51% 406.54 205.56 90.15% -156.46 128.06
8差错更正前差错更正后
序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度环流化床热水锅炉岛
及1×
90t/h 高 2021 年度 90.98% -531.78 -319.70 90.16% 1.14 0.84
压循环流化床热电联产项目
小计90.98%10699.817819.2390.16%10602.367748.02中天钢
2020年度16.24%1529.461186.482.13%200.20195.88
铁集团（南通）
中冶2021年度95.91%7503.665820.9566.61%6073.136981.13有限公焦耐司绿色
（大精品钢
连）工
8（通州程技湾海门术有港片区）2022年度99.35%1541.101690.1199.35%3147.743528.18限公项目余司热利用热电联产项目
小计99.35%10574.228697.5499.35%9421.0710705.19黑龙
2020年度3.47%1175.79907.160.67%228.04175.94
黑龙江江鑫
鑫金源金源2021年度54.84%17417.7413438.3236.12%12018.4110151.83农业环农业保产业环保园股份产业
9
有限公园股司安达份有
2022年度67.40%7533.466353.1863.57%9306.127848.11
生物质限公热电联司安产项目达分公司
小计67.40%26126.9920698.6663.57%21552.5718175.88
9差错更正前差错更正后
序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度
2019年度90.99%25803.0716328.2488.08%24979.6615659.05
内江市
2020年期
星明能内江初数源有限市星
调整（适用90.99%-8235.14－88.08%-2211.12－公司明能
10新收入准
80MW 发 源有
则）电机组限公
能效提司2020年度98.18%1389.471384.6797.50%2433.633534.11升项目
2021年度100.00%350.88354.95100.00%646.791710.55
小计100.00%19308.2818067.86100.00%25848.9620903.71内蒙古
2020年度98.34%5592.454470.8596.16%5468.134845.42
澎拓资内蒙源利用古澎有限公拓资
11司硅锰源利
电炉煤用有2021年度100.00%94.2219.60100.00%218.54193.65气发电限公工程项司目
小计100.00%5686.674490.45100.00%5686.675039.07中国能
2018年度34.59%4096.432896.2522.46%2816.342635.96
建东电中国
二公司能源2019年度89.00%7993.135725.8294.14%7085.426509.71菲律宾建设
DMTPP 发 集团 2020 年度 97.39% 1140.00 723.35 98.92% 503.09 628.97
电厂1×东北
12
15MW 的 电力 2021 年度 100.00% 354.46 288.94 100.00% 113.12 90.76
燃煤电第二
厂（循环工程流化床有限2022年度100.00%－-213.50---－－
锅炉）项公司目
小计100.00%13584.029420.86100.00%10517.979865.40安徽江安徽
13南产业江南2021年度12.95%2080.591761.821.23%197.49185.62
能源有产业
10差错更正前差错更正后
序项目名交易收入确认号称对手年度完工进完工进工程收入工程成本工程收入工程成本度度限公司能源能源岛有限工程设公司
计、采
购、施工总承包
小计12.95%2080.591761.821.23%197.49185.62
1.新疆晶和源新材料有限公司余热综合利用项目、河北盛滔环保科技有限责任公司干熄焦余热回收项目、新疆晶和源新材料有限公司28万吨高纯硅项目、凯赛（太原）生物材料有限公司新建压缩空气站项目、邢台荣鑫热力有限公司 2×58MW 循环
流化床热水锅炉岛及 1×90t/h 高压循环流化床热电联产项目、安徽江南产业能源有
限公司能源岛工程设计、采购、施工总承包项目差错更正原因系：原 EPC 项目的完
工进度主要通过询问供应商各自的完工进度计算项目完工比例，现修改为设备供应商按到货金额、土建及安装服务按结算金额计算完工进度。
2.大名草根新能源热电有限公司生物质 2*12MW 热电联产项目差错更正原因系：
财务部根据业务部门提供的工程形象进度确认表确认，现修改为设备供应商按到货金额、土建及安装服务按结算金额计算完工进度。
3.陕西略阳钢铁有限责任公司高炉、转炉煤气回收利用发电工程项目，黑龙江
鑫金源农业环保产业园股份有限公司安达生物质热电联产项目差错更正原因系：EPC
项目预计总成本估计不足，同时原 EPC 项目的完工进度主要通过询问供应商的各自完工进度计算项目完工比例，现修改项目预计总成本，并将供应商结算金额计算完工进度。
4.中天钢铁集团（南通）有限公司绿色精品钢（通州湾海门港片区）项目余热
利用热电联产项目差错更正原因系：因该项目2022年报表日期后已开始进行土建结算（需第三方审计结算），基于土建成本变化，原 EPC 项目的预计总成本增加，现修改项目预计总成本，并将供应商结算金额计算完工进度。
5.内江市星明能源有限公司80MW发电机组能效提升项目差错更正原因系：原EPC
项目于2022年1月完成土建及安装费结算，现修改项目预计总成本，并将供应商结算金额计算完工进度。
116.内蒙古澎拓资源利用有限公司硅锰电炉煤气发电工程项目差错更正原因系：原
EPC 项目于 2022 年 6 月完成土建工程结算，现修改项目预计总成本，并将供应商结算金额计算完工进度。
7.中国能建东电二公司菲律宾 DMTPP 发电厂 1×15MW 的燃煤电厂（循环流化床锅炉）项目差错更正原因系：原 EPC 项目于 2022 年 7 月 15 日与能建东电二公司进
行项目结算，受到业主工期罚款等因素影响，项目可取得的合同对价减少，现修改项目预计总收入，并按完工进度重新计算。
（三）差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额
1.对各期合并资产负债表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月较期间报表31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金项目名称额额额额额额
应收账款-2864.10-4833.97-3657.10-8624.54-12326.61-5894.04
预付款项3621.913876.301354.711998.76220.622955.12
存货-45610.71-98475.53-77980.46822.043847.652630.86
合同资产－－－-55460.63-59054.271749.37其他流动资
1097.193336.693265.563364.134332.86-473.49
产流动资产合
-43755.72-96096.51-77017.27-57900.23-62979.74967.82计长期股权投
－－-653.67-307.22580.4227.04资递延所得税
-50.31-113.96-251.74-245.44-599.08-202.62资产其他非流动
－－－110.25-49.68-48.06资产非流动资产
-50.31-113.96-905.41-442.41-68.34-223.64合计
资产总计-43806.03-96210.47-77922.68-58342.64-63048.08744.19
应付账款-31987.21-71747.14-56305.35-39978.58-40340.443172.88
预收款项3666.234108.152482.4227.35346.6327.35
合同负债－－－4002.986184.62-13.06
应交税费-1489.34-353.54-659.01-325.80-1205.53-1437.25
12受影响的比2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月
较期间报表31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金项目名称额额额额额额其他流动负
－－－178.23189.83-9.03债流动负债合
-29810.31-67992.53-54481.94-36095.82-34824.901740.89计
预计负债－－－240.00－－非流动负债
－－－240.00－－合计
负债合计-29810.31-67992.53-54481.94-35855.82-34824.901740.89
资本公积－-2.72-2.72-2.72-2.72-2.72
未分配利润-13994.80-28193.57-23389.91-22437.41-27925.07-327.30归属于母公
司所有者权-13994.80-28196.29-23392.62-22440.13-27927.78-330.01益合计少数股东权
-0.92-21.65-48.12-46.70-295.40-666.69益股东权益合
-13995.72-28217.94-23440.74-22486.83-28223.18-996.70计负债和股东
-43806.03-96210.47-77922.68-58342.64-63048.08744.19权益合计
2.对各期合并利润表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比
2017年度影2018年度影2019年度影2020年度影2021年度影2022年度影
较期间报表响金额响金额响金额响金额响金额响金额项目名称
营业收入-50172.86-55701.3319753.72310.18-6921.21-1444.67
营业成本-35486.30-40174.2015894.225541.02-957.77804.90
销售费用－－－20.00－－
财务费用－－－－1668.962000.52
其中：利息收
－－－－-1668.96-2000.52入
投资收益－－－-271.77－－信用减值损
－－832.24723.931309.35-187.69失资产减值损
-155.69-359.94－-538.21-422.47-25.72失
13受影响的比
2017年度影2018年度影2019年度影2020年度影2021年度影2022年度影
较期间报表响金额响金额响金额响金额响金额响金额项目名称
营业利润-14530.87-15167.194691.74-5336.89-6745.53-4463.50
营业外支出－－－265.08－－
利润总额-14530.87-15167.194691.74-5601.97-6745.53-4463.50
所得税费用-2089.48-944.96-239.17-479.33-1009.18-1532.51
净利润-12441.39-14222.224930.91-5122.64-5736.35-2931.00归属于母公
司所有者的-12446.66-14198.774957.38-5123.16-5487.65-2559.71净利润少数股东损
5.27-23.45-26.470.52-248.70-371.29
益
注：上表中，部分合计与明细存在差异系四舍五入导致。
（2）进一步说明发放奖金、支付的其他费用未及时入账以及少结转生产成本涉
及的会计年度、相关费用及成本差错的具体内容，差错发生原因，涉及的各期财务报表的具体科目和金额。
回复：
（一）进一步说明发放奖金、支付的其他费用未及时入账以及少结转生产成本
涉及的会计年度、相关费用及成本差错的具体内容，差错发生原因
1.公司对长期挂账的备用金进行了自查，发现2016年度存在发放奖金6475468
元未及时入管理费用核算而被列报为备用金的情况。
2.本次公司对以前年度存货按照成本核算对象的归集和分配结转情况自查确认，
更正冲回2022年度调整的相关对应成本。
（二）差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额
1.对各期合并资产负债表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月较期间报表31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金项目名称额额额额额额
其他应收款-602.83-615.17-582.79-518.04-598.08446.00
存货－－－－－9160.97其他流动资
－－－－－-169.94产
14受影响的比2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月
较期间报表31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金项目名称额额额额额额流动资产合
-602.83-615.17-582.79-518.04-598.089437.02计递延所得税
-6.71-4.86-9.71-19.43-7.4210.14资产非流动资产
-6.71-4.86-9.71-19.43-7.4210.14合计
资产总计-609.54-620.03-592.51-537.46-605.509447.16
应交税费－－－－－1204.20流动负债合
－－－－－1204.20计
负债合计－－－－－1204.20
未分配利润-609.54-620.03-592.51-537.46-605.508242.96归属于母公
司所有者权-609.54-620.03-592.51-537.46-605.508242.96益合计股东权益合
-609.54-620.03-592.51-537.46-605.508242.96计负债和股东
-609.54-620.03-592.51-537.46-605.509447.16权益合计
2.对各期合并利润表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比
2017年度影2018年度影2019年度影2020年度影2021年度影2022年度影
较期间报表响金额响金额响金额响金额响金额响金额项目名称信用减值损
－－32.3864.75-80.04-18.96失资产减值损
-14.3312.34－－－－失
营业利润14.33-12.3432.3864.75-80.04-18.96
利润总额14.33-12.3432.3864.75-80.04-18.96
所得税费用2.15-1.854.869.71-12.01-2.84
净利润12.18-10.4927.5255.04-68.04-16.11归属于母公
司所有者的12.18-10.4927.5255.04-68.04-16.11净利润
15（3）具体说明无经济实质回款涉及的销售合同或项目、交易对方、交易发生背
景、回款时间、回款资金最终来源及其流转过程，差错发生原因，差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额，并核实说明相关交易是否真实、具有商业实质。
回复：
（一）具体说明无经济实质回款涉及的销售合同或项目、交易对方、交易发生
背景、回款时间、回款资金最终来源及其流转过程，差错发生原因，并核实说明相关交易是否真实、具有商业实质。
1.2020年度，金通灵以自有资金通过四川金特矿冶有限公司（以下简称“四川金特”）支付给河北槐阳生物质热电有限责任公司（以下简称“河北槐阳”），河北槐阳再支付给上海金通灵动力科技有限公司（以下简称“上海金通灵”），金额为1000万元；
（1）上海金通灵与河北槐阳合同签订情况2013年10月10日，上海金通灵与河北槐阳签订《河北槐阳生物质热电有限责任公司发电项目 C30-11.5/0.7/535/535 型汽轮机及发电机供货合同》，合同金额1680万元；2014年5月10日，上海金通灵与河北槐阳签订《河北槐阳生物质热电有限公司 DMG-130/12-540/540-MJ 锅炉供应合同》，合同金额 2060 万元；2016 年
3月11日，上海金通灵与河北槐阳签订《汽轮发电机组采购合同》，合同金额530万元；截止2019年12月31日，河北槐阳应支付上海金通灵合同款金额为3450万元。
（2）2020年4月9日、13日、14日，金通灵分别转款5000000元、3200000
元、1900000元至四川金特，同日四川金特转款10000000元至河北槐阳。2020年4月10日、13日、14日，上海金通灵分别收到河北槐阳货款4000000元、
4000000元及2000000元，共计10000000元。
此款项为金通灵转款至四川金特，四川金特借款给河北槐阳用于冲抵上海金通灵与河北槐阳应收账款，导致上海金通灵少计提应收账款坏账准备。
2.2020年度，金通灵以自有资金通过四川金特矿冶有限公司支付给新疆晶和源
新材料有限公司（以下简称“新疆晶和源”），新疆晶和源再支付给金通灵，金额为7500万元；
2020年12月22日、25日，金通灵分别转款50000000元、40000000元至
四川金特（哈密市泰吉建筑工程有限公司代收），其中75000000元由四川金特（哈
16密市泰吉建筑工程有限公司代付）转款至新疆晶和源。
2020年12月23日、24日、28日、29日，金通灵分别收到新疆晶和源货款
20000000元、20000000元、15000000元及20000000元，共计75000000元。此款项为金通灵转款四川金特，四川金特转款新疆晶和源作为其向金通灵支付新疆晶和源28万吨高纯硅项目货款。
3.2022年，金通灵通过南通沛霖金属材料有限公司（以下简称“南通沛霖”）、启东中冶润滑液压设备有限公司（以下简称“启东中冶”）过桥资金支付给启东千
禧源农业发展有限公司（以下简称“启东千禧源”），启东千禧源再支付给金通灵，金额为2000万元；
（1）2017年5月，金通灵与大名县草根新能源热电有限公司（以下简称“大名草根”）签订工程设计、采购、施工总承包合同，合同总价款32000万元；2020年
10月16日，金通灵与启东千禧源、大名草根签订《大名草根项目转让协议》，转让
协议价格为5000万元（转让协议未实际履行）。
（2）2021年12月31日、2022年4月14日，金通灵分别转款6000000元、
2000000元，共计8000000元至南通沛霖，南通沛霖代收代付启东千禧源转款。
2022年4月19日、4月20日、7月5日、9月13日、11月22日、12月1日，
金通灵分别转款5610000元、2000000元、1110000元、2000000元、772000
元、508000元至启东中冶，共计12000000元为启东中冶代收代付启东千禧源转款。
2022年4月15日、16日、19日、20日及21日，金通灵分别收到启东千禧源
货款4999800元、3000200元、5000000元、5000000元及2000000元，共计20000000元。
此款项为金通灵转款至南通沛霖、启东中冶，南通沛霖、启东中冶转款给启东千禧源用于冲抵金通灵与启东千禧源原转让协议对应应收账款，导致金通灵2021年度少计提应收账款坏账准备。
4.2021年度，黑龙江鑫金源农业环保产业园股份有限公司安达分公司（以下简称“鑫金源安达分公司）以购货款形式支付给九州国泰控股有限公司江苏分公司（以下简称“九州国泰江苏分公司”），九州国泰江苏分公司以借款的形式支付给河北盛滔环保科技有限责任公司（以下简称“河北盛滔”），河北盛滔再支付给金通灵，金额为1500万元。
17（1）2017年9月28日，金通灵与河北盛滔签订《河北盛滔环保科技有限责任公司干熄焦余热回收项目总承包（EPC）合同》，根据双方投资预算，合同总价暂定
40000.00万元。
（2）2021年4月，鑫金源安达分公司与九州国泰江苏分公司签订供货合同，以
货款名义支付1500万元给九州国泰江苏分公司，九州国泰江苏分公司通过借款名义支付1500万元给河北盛滔。2021年4月15日、16日，金通灵分别收到河北盛滔货款6000000元及9000000元，共计15000000元。
此款项为公司原参股公司鑫金源安达分公司借款给河北盛滔用于冲抵金通灵与
河北盛滔应收账款，导致金通灵2020年度少计提应收账款坏账准备。
经核实，上述相关交易不真实、不具有商业实质。
（二）差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额
1.对各期合并资产负债表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较期间报表项目名称2020年12月31日影响金额2021年12月31日影响金额
应收账款－750.00
合同资产6637.176637.17
流动资产合计6637.177387.17
递延所得税资产250.00362.50
非流动资产合计250.00362.50
资产总计6887.177749.67
应付账款8500.008500.00
其他应付款－1500.00
其他流动负债-862.83-862.83
流动负债合计7637.179137.17
负债合计7637.179137.17
未分配利润-750.00-1387.50
归属于母公司所有者权益合计-750.00-1387.50
股东权益合计-750.00-1387.50
负债和股东权益合计6887.177749.67
2.对各期合并利润表项目及金额的影响
18金额单位：人民币万元
受影响的比较期间报表项目名称2020年度影响金额2021年度影响金额
信用减值损失-1000.00-750.00
营业利润-1000.00-750.00
利润总额-1000.00-750.00
所得税费用-250.00-112.50
净利润-750.00-637.50
归属于母公司所有者的净利润-750.00-637.50
3.对各期合并现金流量表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较期间报表项目名称2020年度影响金额2021年度影响金额
销售商品、提供劳务收到的现金-8500.00-1500.00
收到其他与经营活动有关的现金－1500.00
经营活动现金流入小计-8500.00－
购买商品、接受劳务支付的现金-8500.00-600.00
支付其他与经营活动有关的现金－600.00
经营活动现金流出小计-8500.00－
（4）进一步说明少计提预计负债、存货跌价准备及应收账款预期信用损失的具体情况，差错发生原因，差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额，以及更正前后情况。
回复：
（一）进一步说明少计提预计负债、存货跌价准备及应收账款预期信用损失的
具体情况，差错发生原因，以及更正前后情况。
1.衡阳市大宇锌业有限公司诉金通灵及上海神农节能环保科技股份有限公司，
2019年1月28日，湖南省常宁市人民法院判决书（2018）湘0482民初758号一审判决，金通灵和上海神农节能环保科技有限公司违约，需赔偿衡阳大宇经济损失191204.1489万元；2021年3月26日，湖南省常宁市人民法院做出了一审重审判决，
判决公司败诉：限被告(反诉原告)上海神农节能环保科技股份有限公司、被告金通
灵科技集团股份有限公司在本判决生效后30日内一次性支付原告(反诉被告)衡阳市
大宇锌业有限公司赔偿款40130972.00元。公司根据企业会计准则进行更正，按或有损失分别于2018年度、2020年度确认12041489元、28089483元预计负债及营业外支出。
2.本次公司对以前年度库存商品基于可变现净值的计量情况自查确认，更正冲
回在2022年度因前期差错调整计提的存货跌价准备。
3.2019年公司对应收账款采用个别计提预期信用损失，计提的比例低于相应的
账龄计提比例，公司当时基于与客户达成的还款计划，预期发生的信用损失很小，从期后的情况看，基本符合公司在资产负债表日对预期损失的判断，个别计提的应收账款总体上未发生信用损失。
自查发现当时计提的预期信用损失不符合企业会计准则的要求，公司将原按个别计提的应收账款重新按相应的账龄计提预期信用损失，对于计提比例高于账龄相应计提比例的，不做调整。
（二）差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额
1.对各期合并资产负债表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较期2018年12月312019年12月312020年12月312021年12月312022年12月31间报表项目名称日影响金额日影响金额日影响金额日影响金额日影响金额
应收账款－-800.00-3845.43-4700.32－
预付款项-165.00-165.00-165.00-165.00－
存货-65.46-65.46-65.46-65.464562.79
流动资产合计-230.46-1030.46-4075.89-4930.784562.79
递延所得税资产215.19415.191401.011472.08-684.42
非流动资产合计215.19415.191401.011472.08-684.42
资产总计-15.27-615.27-2674.88-3458.703878.37
预计负债1204.151204.154013.104013.10－
非流动负债合计1204.151204.154013.104013.10－
负债合计1204.151204.154013.104013.10－
20受影响的比较期2018年12月312019年12月312020年12月312021年12月312022年12月31
间报表项目名称日影响金额日影响金额日影响金额日影响金额日影响金额
未分配利润-1219.42-1819.42-6687.98-7471.803878.37归属于母公司所
-1219.42-1819.42-6687.98-7471.803878.37有者权益合计
股东权益合计-1219.42-1819.42-6687.98-7471.803878.37负债和股东权益
-15.27-615.27-2674.88-3458.703878.37合计
2.对各期合并利润表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较期间
2018年度影响金额2019年度影响金额2020年度影响金额2021年度影响金额
报表项目名称
信用减值损失--800.00-3045.43-854.89
资产减值损失230.46---
营业利润-230.46-800.00-3045.43-854.89
营业外支出1204.15-2808.95-
利润总额-1434.61-800.00-5854.38-854.89
所得税费用-215.19-200.00-985.82-71.07
净利润-1219.42-600.00-4868.56-783.82归属于母公司所有
-1219.42-600.00-4868.56-783.82者的净利润
（5）进一步说明长期挂账款项发生损失、与客户的扣款以及2021年合并报表
抵消分录发生的具体差错内容，差错发生原因，差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额，以及更正前后情况。
回复：
（一）进一步说明长期挂账款项发生损失、与客户的扣款以及2021年合并报表
抵消分录发生的具体差错内容，差错发生原因。
1.长期挂账款项发生损失的具体差错内容及差错发生原因
（1）金通灵与韩国拓博公司签订《15KW气悬浮高速电机采购合同》，金通灵采
购 2台 15KW 120000RPM 气悬浮高速电机及相关制造图纸，价格 36 万美元。2018 年
8月21日，金通灵支付韩国拓博公司全部款项2467850.20元；金通灵多次通过邮
件、微信、电话等方式联系韩国拓博公司，澄清合同执行情况，并询问电机发货计划，但始终未得到正面答复。
212021 年 12 月 22 日，韩国清州地方法院发布了《对韩国 TURBO 机械株式会社（KTurbo Inc.）的破产宣告决定公告》，对韩国 TURBO 机械株式会社（KTurboInc.）宣告破产。公司未申报债权，由于涉及到国外债权，当了解该事项时已超过相关登记期限。
2022 年度，通过中间人了解到韩国 TURBO 机械株式会社公司可能破产了，当时
未取得相关破产文件。2023 年 3 月，经多方协调，取得了 TURBO 机械株式会社破产文件，公司应在2022年度计提预付账款减值准备。
（2）2017 年 12 月，金通灵与 EMC 公司签订《EMC 公司代理协议预付款申请——金通灵与埃斯泰克股权投资及10万干吨中试项目》，2018年1月24日，金通灵支付 EMC 公司人民币 5149603.48 元。根据 2019 年 6 月，以金通灵时任董事长季伟的名义发给澳大利亚可再生能源署（Australian Renewable Energy Agency）马
修·瓦尔登（Matthew Walden）的邮件表明，金通灵拟对澳大利亚埃斯泰克公司的投资出现了障碍，金通灵提出终止协议。
公司在2022年对上述预付账款进行了账务处理，根据企业会计准则规定，应该在提出终止协议的当年2019年度列示管理费用咨询服务费。
（3）2011年6月4日，金通灵与上海湘潭电机有限责任公司（以下简称“上海湘潭”）签订《工况产品订货合同》，合同编号：JTL110604，合同总价 109.80 万元，合同约定：1 台 YSPKK560-4W电机 34.60 万元、1台 YSPKK710-6W 电机 56.40 万元及 1 台 YSPKK500-4W 电机 18.80 万元，交货期 2011 年 10 月 20 日。
2011年11月3日，金通灵与上海湘潭签订《工况产品订货合同》，合同编号：
JTL111103，合同总价 462.04 万元，合同约定：4 台 YSPKK710-4 电机、单价 60.89
万元、总价 243.56 万元，4台 YSPKK710-4电机、单价 54.62 万元、总价 218.48 万元。
2011年及2012年，上海湘潭已向金通灵客户现场发送11台电机，金通灵向上
海湘潭支付571.84万元货款。经自查，截止2022年末金通灵未取得上海湘潭电机货物增值税发票，当年度未暂估对应采购成本，根据企业会计准则，应当补计提相关年度营业成本。
（4）公司全资孙公司上海工业锅炉有限公司（以下简称“上工锅”）与北京东方上达节能设备有限公司（以下简称“上达节能”）签订《北京区域技术服务分包协议》。约定上达节能负责北京区域上工锅所供锅炉供暖系统的运行管理服务、锅
22炉房内供暖设施设备的日常巡视、管理以及负责供热节能运行工作。协议金额400.80万元；协议服务期间为2019年6月1日-2021年12月31日。
公司2022年取得了发票，账务在2022年进行处理，根据权责发生制原则，应该分别于2019年度、2020年度、2021年度列示905006.40元、1551496.80元、
1551496.80元销售费用销售服务费。
（5）2015年，上工锅与江苏天目签订《锅炉安装合同》（合同编号：15-2766），本合同主要包括锅炉本体、辅机及附属配套工程安装，合同总金额50万元。
2016年8月12日，上工锅与江苏天目签订《山东凯盛新材料股份有限公司高效煤粉锅炉改造替代及清洁能源置换项目施工承包合同》（合同编号：SIBC-16-03-AZ），本合同主要包括锅炉本体及其全部附属机械和附属设备工艺的安装、配合调试及相应服务，合同总金额100万元。
2016 年 9月 23日，上工锅与江苏天目签订《淄博嘉联热力有限公司 2*35T/H 高效煤粉锅炉项目施工承包合同》(合同编号:16-2533)，本合同主要包括锅炉本体及其全部附属机械和附属设备工艺的安装、配合调试及相应服务，合同总金额158万元。
2017年11月13日，上工锅与江苏天目签订《临沂汇宝新能源有限公司高效煤粉锅炉改造项目安装合同》(合同编号:17-3532)，本合同主要包括锅炉本体及其全部附属机械和附属设备工艺的安装、配合调试及相应服务，合同总金额78万元。
当年度对应销售产品成本不完整，根据企业会计准则，补计提2018年度营业成本。
（6）上工锅与山东华显安装建设有限公司签订《山东鲁维制药自备电厂
1*130t/h 高效煤粉锅炉项目》施工总承包合同，工程内容包括山东鲁维自备电厂
1*130t/h 高效煤粉锅炉项目安装部分施工承包，包括材料供应、设备安装工程施工、单机运行、配合分部（分系统）运行、配合系统整套启动调试及试生产、并承担质量保修期内的质量保修。合同价格为365万元。
2018 年，上工锅与山东华显安签订《关于山东鲁维制药自备电厂 1*130t/h 高效煤粉锅炉项目》安装合同补充协议，因为合同工程范围变更，合同总金额变更为255万元。
当年度对应销售产品成本不完整，根据企业会计准则，补计提2018年度营业成本。
232.与客户的扣款以及2021年合并报表抵消分录发生的具体差错内容及差错发生
原因
（1）2021 年 9月 28日，上海运能能源科技有限公司与泰国 EARTH ENGINEER AND
CONSTRUCTION 公司协商，公司未及时对泰国 EEC 项目进行质保后维护，业主提出扣款。账存应收账款美元无法收回，根据企业会计准则，应补计提2021年度
1526185.48元销售费用销售服务费。
（2）公司发现2021年合并报表抵消分录错误，所得税费用及递延所得税资产
计算错误，金额为3953573.59元。
（二）差错涉及的各期财务报表的具体科目和金额
1.对各期合并资产负债表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月期间报表项目31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金名称额额额额额额
应收账款－－－－-122.09－
预付款项-571.84-913.06-1229.46-763.84-910.80-650.21
存货－－－－-488.75-488.75
其他流动资产－50.98210.96249.75－－
流动资产合计-571.84-862.08-1018.50-514.09-1521.65-1138.96递延所得税资
－－－－-795.29-379.95产其他非流动资
－－-514.96-514.96-514.96－产非流动资产合
－－-514.96-514.96-1310.25-379.95计
资产总计-571.84-862.08-1533.46-1029.05-2831.90-1518.92
应付账款-225.91-620.77140.21
应交税费-38.7398.6298.62-212.8132.26
流动负债合计-264.6398.62719.40-72.5932.26
负债合计-264.6398.62719.40-72.5932.26
未分配利润-571.84-1126.72-1632.09-1748.45-2759.31-1551.17归属于母公司
-571.84-1126.72-1632.09-1748.45-2759.31-1551.17所有者权益合
24受影响的比较2017年12月2018年12月2019年12月2020年12月2021年12月2022年12月
期间报表项目31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金31日影响金名称额额额额额额计
股东权益合计-571.84-1126.72-1632.09-1748.45-2759.31-1551.17负债和股东权
-571.84-862.08-1533.46-1029.05-2831.90-1518.92益合计
2.对各期合并利润表项目及金额的影响
金额单位：人民币万元受影响的比较期间2018年度影响2019年度影响2020年度影响2021年度影响2022年度影响报表项目名称金额金额金额金额金额
营业成本567.12－－－－
销售费用－90.50155.15307.77－
管理费用－514.96－－－
信用减值损失－－－30.52－
资产减值损失－－－－-246.79
营业利润-567.12-605.46-155.15-277.24-246.79
利润总额-567.12-605.46-155.15-277.24-246.79
所得税费用-12.25-100.09-38.79733.61387.66
净利润-554.88-505.37-116.36-1010.86-634.44归属于母公司所有
-554.88-505.37-116.36-1010.86-634.44者的净利润
（6）说明你公司采取的具体自查措施及自查范围、是否完整、有效地发现了全
部差错事项，是否存在其他未发现的会计差错或调整事项，以及公司判断上海运能前期业绩情况不受影响的原因及合理性。
回复：
（一）说明你公司采取的具体自查措施及自查范围、是否完整、有效地发现了
全部差错事项，是否存在其他未发现的会计差错或调整事项公司自查发现以前年度存在会计差错后，公司董事会、监事会及管理层高度重视，深刻反思公司内部控制制度建设及执行过程中存在的问题和不足，成立了专项小组对主要单位、业务（产品制造业务、工程总承包业务）以及高风险领域进行全面清查，同时委托会计师事务所协助公司开展自查工作，与相关人员就差错事项情
25况进行了解，积极采取措施进行整改。一是按照《企业内部控制基础规范》《企业会计准则》《内部控制制度》等规定进行全面梳理，完善公司内控制度建设，切实保障公司规范运作及可持续发展；二是强化内控制度的监督检查，内部审计部门检查内部控制缺陷，评估其执行的效果和效率，全面形成发现问题、整改落实、检查验收、问责追责的问题整改管理闭环制度，确保财务报表内部控制有效运行；三是公司会同督导机构组织董事、监事、高级管理人员及相关部门的人员进行业务培训，认真学习相关法律法规和规范性文件，不断提高公司规范运作能力和水平，切实履行董事、监事及高级管理人员职责，杜绝此类问题再次发生。
2023年6月27日起，中国证券监督管理委员会江苏监管局（以下简称“江苏证监局”）对公司涉嫌信息披露违法违规进行了立案调查，2023年11月26日江苏证监局出具调查结果，公司已根据江苏证监局调查结果及自查结果会同会计师事务所完整、有效地对全部差错事项进行了更正，不存在其他未发现的会计差错或调整事项。
（二）公司判断上海运能前期业绩情况不受影响的原因及合理性2018年7月，公司发行股份购买上海运能能源科技有限公司（以下简称“上海运能”）100%的股权。根据公司与邵耿东、徐建阳及上海锡绍投资管理中心（有限合伙）（以下简称“锡绍投资”）签署的《业绩承诺与补偿协议》的约定，邵耿东、徐建阳及锡绍投资承诺，上海运能2017年、2018年、2019年经审计的扣除非经常性损益后归属于母公司股东的净利润分别不低于5100万元、7650万元、9500万元，业绩补偿期间内截止当期期末累计实际净利润未达到截止当期期末累计承诺净利润，就累计实际净利润与累计承诺净利润的差额部分进行补偿。
根据大华会计师事务所出具的大华核字[2020]000045号及大华核字[2024]000232号《金通灵科技集团股份有限公司重大资产重组业绩承诺实现情况说明的审核报告》数据表明，上海运能业绩补偿期间累计承诺净利润不低于22250万元，本次前期会计差错更正前，上海运能业绩补偿期间累计净利润为25906.37万元；本次会计差错更正后，上海运能业绩补偿期间累计净利润为22256.28万元，未低于累计承诺净利润。
本次前期会计差错更正前累计净利润情况：
金额单位：人民币万元项目2017年度2018年度2019年度合计
26项目2017年度2018年度2019年度合计
1、业绩承诺金额5100.007650.009500.0022250.00
2、实现净利润金额5577.768167.4314756.5228501.71
其中：非经常性损益金额278.52127.631668.562074.71募集配套资金产生的利息收
0.000.000.000.00
入
募集配套资金使用费0.000.00520.64520.64
3、扣除相关项目后的净利润金额5299.258039.8012567.3225906.37
4、业绩实际完成率103.91%105.10%132.29%116.43%
本次前期会计差错更正后累计净利润情况：
项目2017年度2018年度2019年度合计
1、业绩承诺金额5100.007650.009500.0022250.00
2、实现净利润金额5577.766155.8313127.5724861.16
其中：非经常性损益金额278.52127.631678.102084.25募集配套资金产生的利息收
0.000.000.000.00
入
募集配套资金使用费0.000.00520.64520.64
3、扣除相关项目后的净利润金额5299.256028.2010928.8422256.28
4、业绩实际完成率103.91%78.80%115.04%100.03%特此公告。
金通灵科技集团股份有限公司董事会
2024年2月8日
27