保龄宝:年度关联方资金占用专项审计报告

保龄宝生物股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况
专项说明关于保龄宝生物股份有限公司
非经营性资金占用
及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字（2024）第000032号目录页码
一、非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明1-2
二、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表3
和信会计师事务所（特殊普通合伙）
二○二四年二月六日保龄宝生物股份有限公司专项说明关于保龄宝生物股份有限公司非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况的专项说明
和信专字（2024）第000032号
保龄宝生物股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了保龄宝生物股份有限公司（以下简称保龄宝公司）2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表
以及财务报表附注，并于2024年02月06日出具了和信审字（2024）第000077号无保留意见审计报告。
依据中国证券监督管理委员会、中华人民共和国公安部、国务院国有资产监督管理委员会和中国银行保险监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》等相关规定，保龄宝公司编制了本专项说明后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。如实编制和对外披露汇总表并确保其真实、合法、完整是保龄宝公司管理层的责任。我们的责任是对上述汇总表进行审核，并出具专项说明。
我们对汇总表所载资料与我们审计保龄宝公司2023年度财务报表时所审核
的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致之处。除了对保龄宝公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方往来相关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解保龄宝公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方资金往来情况，后附的汇总表应当与保龄宝公司2023年度已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供披露保龄宝公司2023年度非经营性资金占用及其他关联方
和信会计师事务所（特殊普通合伙）1保龄宝生物股份有限公司专项说明
资金往来情况使用，不得用作其他任何目的。
附件：保龄宝生物股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
和信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师:
中国·济南
中国注册会计师:
二○二四年二月六日
和信会计师事务所（特殊普通合伙）2附件一：
保龄宝生物股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位：万元
2023年度占用累计
占用方与上市公司的上市公司核算的会计2023年期初占用2023年度占用资金的2023年度偿还累2023年期末占用非经营性资金占用资金占用方名称发生金额（不含利占用形成原因占用性质关联关系科目资金余额利息(如有)计发生金额资金余额
息）
控股股东、实际控制人及其附属企业小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计2023年度往来累计往来性质（经营往来方与上市公司的上市公司核算的会计2023年期初往来2023年度往来资金的2023年度偿还累2023年期末往来其他关联资金往来资金往来方名称发生金额（不含利往来形成原因性往来、非经营关联关系科目资金余额利息(如有)计发生金额资金余额息）性往来）
控股股东、实际控制人及其附属企业
禹城保立康生物饲料有限公司全资子公司其他应收款478.83585.16969.3694.63往来款项非经营性往来上市公司的子公司
及其附属企业山东保龄宝食品科技有限公司全资子公司其他应收款150.000.10150.10往来款项非经营性往来
小计628.83585.261119.4694.63其他关联人及其附属企业
总计628.83585.261119.4694.63
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
3