创元科技:审计委员会实施细则（2024年修订稿）

创元科技股份有限公司董事会审计委员会实施细则
创元科技股份有限公司
董事会审计委员会实施细则
（经2024年02月23日召开的第十届董事会2024年第一次临时会议审议通过，须提请2024年第一次临时股东大会审议）
第一章总则
第一条为强化董事会决策功能，做到事前审计、专业审计，确保董事会对经理层以及所属公司资产和经营的有效监督，完善公司治理结构，根据《中华人民共和国公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及其他有关规定，公司特设立董事会审计委员会，并制定本实施细则。
第二条董事会审计委员会是董事会按照股东大会决议设立的专门工作机构，主要负责公司内部审计、内控制度的审议、检查和监督，以及沟通外部审计、审核公司财务信息等方面的事项。
第二章人员组成
第三条审计委员会成员由3名董事组成，审计委员会成员应当为不在公司
担任高级管理人员的董事，其中独立董事应当过半数，委员中至少有1名独立董事为会计专业人士。
第四条审计委员会委员由董事长、1/2以上独立董事或者全体董事的1/3提名，并由董事会选举产生。
第五条审计委员会设召集人1名，由独立董事委员中会计专业人士担任；
召集人在委员内选举，并报请董事会批准。
第六条审计委员会任期与董事会一致，委员任期届满，连选可以连任。期
间如有委员不再担任公司董事职务，自动失去委员资格，并由董事会根据上述第
三至第五条规定补足委员人数。
第七条审计委员会下设审计小组为日常办事机构，负责日常工作联络和会议组织等工作。
第三章职责权限
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第八条审计委员会的主要职责权限：
（一）监督及评估外部审计工作，提议聘请或者更换外部审计机构；
（二）监督及评估内部审计工作，负责内部审计与外部审计的协调；
（三）审核公司的财务信息及其披露；
（四）监督及评估公司的内部控制；
（五）负责法律法规、公司章程和董事会授权的其他事项。
第九条审计委员会对董事会负责，其提案和报告提交董事会审议决定，并配合监事会的监督审计活动。
第四章工作程序
第十条审计小组负责做好审计委员会会议召开前的准备工作，及时、完整、真实地提供有关书面资料，包括：
（一）公司相关财务报告；
（二）内外部审计机构的工作报告和专项审计报告；
（三）外部审计合同及审计报告；
（四）定期和专项财务预决算报告；
（五）重大收购、出售资产和重大关联交易事项的审计报告、评估报告、验资报告和独立财务顾问报告；
（六）公司财务信息披露及其他相关资料。
第十一条审计委员会对审计小组提供的报告进行评议，并决定是否将报告
以及相关书面决议材料呈报董事会审议。如决定将有关报告提请董事会审议，应以书面报告的形式报董事会，内容包括：
（一）外部审计机构工作评价，以及续聘或更换意见；
（二）公司内部审计制度和内控制度执行情况评价，以及修改完善的意见；
（三）公司财务报告真实完整性评价；
（四）公司的财务信息披露合规性、客观真实性的评价；
（五）公司重大收购、出售资产和重大关联交易事项合规性的评价；
（六）公司内财务部门、审计部门包括其负责人的工作评价；
（七）其他相关事宜。
第五章议事规则
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第十二条审计委员会会议分为例会和临时会议，例会每季度至少召开一次会议；两名及以上成员提议，或者召集人认为有必要时，可以召开临时会议。会议召开前5个工作日通知全体委员，会议由召集人主持，召集人不能出席时可委托其他独立董事委员主持。
第十三条审计委员会会议应由2/3（含）以上的委员出席方可举行；每一名
委员有1票的表决权；会议表决通过的事项，必须经全体委员的过半数通过。审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。
第十四条审计小组成员可列席审计委员会会议，必要时亦可邀请公司董事、监事及其他高级管理人员列席会议。
第十五条如有必要，审计委员会可以聘请中介机构为其决策提供专业意见，费用由公司支付。
第十六条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵
循有关法律、法规、公司章程及本办法的规定。
第十七条审计委员会会议应当有记录，出席会议的委员和记录人应当在会议记录上签名；会议记录由公司董事会秘书保存。
第十八条审计委员会会议通过的议案及表决结果，应以书面形式报公司董事会。
第十九条出席会议的委员均对会议所议事项有保密义务，不得擅自披露有关信息。
第六章附则
第二十条本实施细则自董事会决议通过之日起施行。
第二十一条本实施细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行。
第二十二条本细则解释权归属公司董事会。
创元科技股份有限公司
2024年02月23日
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