赛托生物:《天健会计师事务所（特殊普通合伙）关于银谷制药有限责任公司的审计报告》

目录
一、审计报告………………………………………………………第1—3页
二、财务报表………………………………………………………第4—11页
（一）合并资产负债表……………………………………………第4页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第5页
（三）合并利润表…………………………………………………第6页
（四）母公司利润表………………………………………………第7页
（五）合并现金流量表……………………………………………第8页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第9页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第10页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第11页
三、财务报表附注………………………………………………第12—64页
四、本所营业执照、执业证书和签字注册会计师证书………第65—68页审计报告
天健审〔2024〕136号
银谷制药有限责任公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了银谷制药有限责任公司（以下简称银谷制药公司）财务报表，包括2022年12月31日、2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2022年度、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了银谷制药公司2022年12月31日、2023年12月31日的合并及母公
司财务状况，以及2022年度、2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于银谷制药公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、管理层和治理层对财务报表的责任
银谷制药公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制
财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
第第112页页共共6688页页报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估银谷制药公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
银谷制药公司治理层（以下简称治理层）负责监督银谷制药公司的财务报告过程。
四、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对银谷制药公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
第13页共68页第14页共68页第15页共68页第16页共68页第17页共68页第18页共68页第19页共68页第20页共68页第21页共68页第22页共68页银谷制药有限责任公司财务报表附注
2022年1月1日至2023年12月31日
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
银谷制药有限责任公司（以下简称公司或本公司）由嘉事堂药业股份有限公司、上海张
江浩成创业投资有限公司及王纯静等28名自然人共同出资设立，于2007年8月27日在北京市工商行政管理局登记注册，成立时注册资本5000.00万元。经历次增资和股权转让，现持有统一社会信用代码为 91110108666251578C的营业执照，注册资本为 8200.00万元。
本公司属化学药品制剂制造行业。本公司经营范围：生产小容量注射剂、片剂、硬胶囊剂、喷雾剂、气雾剂、颗粒剂、吸入液体制剂（药品生产许可证有效期至2025年11月26日）;批发药品;销售（不含零售）医疗器械;道路货运代理;仓储服务;技术开发。（市场主体依法自主选择经营项目开展经营活动;批发药品以及依法须经批准的项目经相关部门批
准后依批准的内容开展经营活动;不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动）。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间
第12页共68页会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六)合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(七)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允
价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
第13页共68页金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
第14页共68页1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公
允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债
按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的
贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：*按照金融工具的减值
规定确定的损失准备金额；*初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
*收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
*金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上
第15页共68页几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认
该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益
第16页共68页的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益
的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，
第17页共68页且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(九)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产
组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结应收银行承兑汇票合当前状况以及对未来经济
票据类型状况的预测，通过违约风险应收商业承兑汇票敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
应收账款——账龄组合账龄状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结应收账款——公司合并范围合当前状况以及对未来经济单位性质
内关联方组合状况的预测，预期信用损失为零
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济
其他应收款——账龄组合账龄状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失参考历史信用损失经验，结其他应收款——公司合并范合当前状况以及对未来经济单位性质
围内关联方组合状况的预测，预期信用损失为零
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表
应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
1年以内（含，下同）5.005.00
1-2年10.0010.00
2-3年20.0020.00
3-4年50.0050.00
4-5年80.0080.00
第18页共68页应收账款其他应收款账龄
预期信用损失率（%）预期信用损失率（%）
5年以上100.00100.00
(十)存货
1.存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费
用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4.存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
(十一)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2.投资成本的确定
第19页共68页(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
第20页共68页对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息
来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
第21页共68页将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十二)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法40-5051.90-2.38
专用设备年限平均法5-1059.50-19.00
通用设备年限平均法3-5519.00-31.67
运输设备年限平均法4-1059.50-23.75
(十三)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十四)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
第22页共68页(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费
用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十五)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
项目摊销年限（年）软件使用权5非专利权10土地使用权50
3.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其
第23页共68页他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
4.公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准：对于1、2类新药，在取得Ⅲ期临床批件后作为开发阶段，予以资本化；对于仿制药，在取得临床批件后作为开发阶段，予以资本化。
(十六)部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十七)长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十八)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
第24页共68页值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5.其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(十九)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能
第25页共68页够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该
商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转
让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现
金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承
诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
公司药品销售业务属于在某一时点履行的履约义务。内销产品收入确认需满足以下条件：
公司已根据合同约定将产品交付给客户，在收到客户签收的回单后，产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入。
(二十一)合同资产、合同负债
第26页共68页公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十二)政府补助
1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府
补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
5.政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借
第27页共68页款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十三)递延所得税资产、递延所得税负债1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十四)租赁公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
1.使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地
或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
第28页共68页权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁
资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
2.租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结
果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
(二十五)重要会计政策变更企业会计准则变化引起的会计政策变更
1.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
2.公司自2022年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第15号》“关于亏损合同的判断”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
3.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
4.公司自2022年11月30日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
5.公司自2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，该项会计政策变更对公司财务报表无影响。
第29页共68页四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收
增值税入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣13%、6%的进项税额后，差额部分为应交增值税从价计征的，按房产原值一次减除70%后余值的房产税1.2%、12%
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%
企业所得税应纳税所得额15%、25%不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称2023年度2022年度
本公司15%15%
除上述以外的其他纳税主体25%25%
(二)税收优惠
本公司由北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局联合颁发
《高新技术企业证书》证书编号：GR202111000796被认定为高新技术企业，发证日期 2021年10月25日，有效期三年，减按15%的税率征收企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
项目2023年12月31日2022年12月31日
库存现金4057.834057.83
银行存款9287393.154259719.40
合计9291450.984263777.23
2.应收账款
第30页共68页(1)明细情况
2023年12月31日
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备51405804.62100.002922371.815.6848483432.81
合计51405804.62100.002922371.815.6848483432.81（续上表）
2022年12月31日
账面余额坏账准备种类比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按组合计提坏账准备65004030.19100.003579369.775.5161424660.42
合计65004030.19100.003579369.775.5161424660.42
(2)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款
2023年12月31日2022年12月31日
账龄计提比例
账面余额坏账准备计提比例（%）账面余额坏账准备
（%）
3021562.5
1年以内49394907.502469745.385.0060431251.445.00
7
1-2年1139627.63113962.7610.004096700.51409670.0510.00
2-3年480157.0096031.4020.00316232.3863246.4820.00
3-4年241709.89120854.9550.00148569.6674284.8350.00
4-5年138126.40110501.1280.003351.802681.4480.00
5年以上11276.2011276.20100.007924.407924.40100.00
3579369.7
小计51405804.622922371.815.6865004030.195.51
7
(3)应收账款和合同资产金额前5名情况
1)2023年12月31日
占应收账款和合单位名称应收账款账面余额同资产期末余额坏账准备
合计数的比例（%）
上药康德乐（温州）医药有限公司4953456.009.64247672.80
华润普仁鸿（北京）医药有限公司3838833.607.47191941.68
国药控股股份有限公司2065186.714.02103259.34
第31页共68页重庆医药集团药特分有限责任公司2051525.983.99102576.30
华东医药股份有限公司1488016.312.8974400.82
小计14397018.6028.01719850.93
2)2022年12月31日
占应收账款和合单位名称应收账款账面余额同资产期末余额坏账准备
合计数的比例（%）
华润普仁鸿（北京）医药有限公司3851454.225.92192572.71
上药康德乐（温州）医药有限公司3642784.005.60293204.00
国药控股股份有限公司2719916.644.18135995.83
华东医药股份有限公司2437904.883.75121895.24
辽宁省药材有限责任公司2309376.503.55155592.65
小计14961436.2423.02899260.44
3.应收款项融资
2023年12月31日2022年12月31日
项目累计确认的累计确认的账面价值账面价值信用减值准备信用减值准备
银行承兑汇票19968303.779456962.80
合计19968303.779456962.80
4.预付款项
(1)账龄分析
1)明细情况
2023年12月31日2022年12月31日
减减账龄比例值比例值账面余额账面价值账面余额账面价值
（%）准（%）准备备
1年以内2000739.2087.462000739.202087199.9999.442087199.99
1-2年256835.9011.23256835.9011715.800.5611715.80
2-3年30000.001.3130000.00
合计2287575.10100.002287575.102098915.79100.002098915.79
第32页共68页5.其他应收款
(1)明细情况
2023年12月31日
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备793289.44100.00193444.4924.39599844.95
合计793289.44100.00193444.4924.39599844.95（续上表）
2022年12月31日
账面余额坏账准备种类计提比例账面价值
金额比例（%）金额
（%）单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备914792.39100.00197744.6721.62717047.72
合计914792.39100.00197744.6721.62717047.72
(2)采用组合计提坏账准备的其他应收款
2023年12月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内465116.4523255.825.00
1-2年175399.2517539.9310.00
3-4年250.00125.0050.00
5年以上152523.74152523.74100.00
小计793289.44193444.4924.39（续上表）
2022年12月31日
组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合
其中：1年以内753418.6537670.935.00
2-3年250.0050.0020.00
第33页共68页2022年12月31日组合名称
账面余额坏账准备计提比例（%）
4-5年5500.004400.0080.00
5年以上155623.74155623.74100.00
小计914792.39197744.6721.62
6.存货
(1)明细情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料12380855.4753935.1012326920.3714243741.0614243741.06
自制半成品9850879.539850879.537035819.607035819.60
在产品4021158.234021158.232668167.202668167.20
库存商品6401421.632078466.634322955.008921520.102481928.806439591.30
发出商品60999.1860999.18
合计32654314.862132401.7330521913.1332930247.142481928.8030448318.34
(2)存货跌价准备
1)2023年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料53935.1053935.10
库存商品2481928.802078466.632481928.802078466.63
合计2481928.802132401.732481928.802132401.73
2)2022年度
本期增加本期减少项目期初数期末数计提其他转回或转销其他
原材料4409960.844409960.84
库存商品976793.212481928.80976793.212481928.80
在产品3268213.923268213.92
发出商品650205.31650205.31
合计9305173.282481928.809305173.282481928.80
第34页共68页7.其他流动资产
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
待摊费用263787.58263787.58223894.56223894.56
待抵扣进项税2976459.212976459.212796421.622796421.62
合计3240246.793240246.793020316.183020316.18
8.固定资产
(1)明细情况
1)2023年度
项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计账面原值
期初数42525624.968727859.2245031102.741977344.4398261931.35
本期增加金额1170500.761511611.222682111.98
1)购置176819.871050125.201226945.07
2)在建工程转入993680.89461486.021455166.91
本期减少金额425212.86728515.281153728.14
1)处置或报废425212.86728515.281153728.14
期末数42525624.969473147.1245814198.681977344.4399790315.19累计折旧
期初数10012018.827371045.0230257176.531805602.3449445842.71
本期增加金额963166.79894458.132199980.0470883.404128488.36
1)计提[注]963166.79894458.132199980.0470883.404128488.36
本期减少金额2394.491038718.121041112.61
1)处置或报废2394.491038718.121041112.61
期末数10975185.618263108.6631418438.451876485.7452533218.46账面价值
期末账面价值31550439.351210038.4614395760.23100858.6947257096.73
期初账面价值32513606.141356814.2014773926.21171742.0948816088.64
[注]本期固定资产-累计折旧中，有1614.67元计入在建工程
第35页共68页2)2022年度项目房屋及建筑物通用设备专用设备运输设备合计账面原值
期初数42525624.968959091.3837013227.011963737.2990461680.64
本期增加金额269815.758545745.0523008.858838569.65
1)购置269815.751445938.3623008.851738762.96
2)在建工程转入7099806.697099806.69
本期减少金额501047.91527869.329401.711038318.94
1)处置或报废501047.91527869.329401.711038318.94
期末数42525624.968727859.2245031102.741977344.4398261931.35累计折旧
期初数9048852.247064426.6528253683.681678178.5146045141.08
本期增加金额963166.58782613.842504968.70136355.454387104.57
1)计提[注]963166.58782613.842504968.70136355.454387104.57
本期减少金额475995.47501475.858931.62986402.94
1)处置或报废475995.47501475.858931.62986402.94
期末数10012018.827371045.0230257176.531805602.3449445842.71账面价值
期末账面价值32513606.141356814.2014773926.21171742.0948816088.64
期初账面价值33476772.721894664.738759543.33285558.7844416539.56
[注]本期固定资产-累计折旧中，有2231.24元计入在建工程
(2)未办妥产权证书的固定资产的情况说明项目2023年账面价值未办妥产权证书原因
固安世桥厂区房屋建筑物7929452.89尚在办理中
小计7929452.89
9.在建工程
(1)明细情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
第36页共68页2023年12月31日2022年12月31日项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
年产 800KG 医药原料药、医药
39038693.8339038693.8336921180.2036921180.20
中间体及科研基地项目
零星工程156000.00156000.00
合计39194693.8339194693.8336921180.2036921180.20
(2)重要在建工程项目本期变动情况
1)2023年度
本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少
年产 800KG 医药原
料药、医药中间体36921180.202117513.6339038693.83及科研基地项目
零星工程1611166.911455166.91156000.00
合计36921180.203728680.541455166.9139194693.83
2)2022年度
本期转入本期其他工程名称期初数本期增加期末数固定资产减少
年产 800KG 医药原
料药、医药中间体31808921.425112258.7836921180.20及科研基地项目
零星工程4000156.743099649.957099806.69
合计35809078.168211908.737099806.6936921180.20
10.使用权资产
(1)2023年度项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数12406033.3012406033.30本期增加金额
本期减少金额1000461.571000461.57
1)处置1000461.571000461.57
期末数11405571.7311405571.73
第37页共68页项目房屋及建筑物合计累计折旧
期初数5572194.585572194.58
本期增加金额3469597.263469597.26
1)计提3469597.263469597.26
本期减少金额500230.79500230.79
1)处置500230.79500230.79
期末数8541561.058541561.05账面价值
期末账面价值2864010.682864010.68
期初账面价值6833838.726833838.72
(2)2022年度项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数13274071.4713274071.47
本期增加金额1668905.451668905.45
1)租入1668905.451668905.45
本期减少金额2536943.622536943.62
1)处置2536943.622536943.62
期末数12406033.3012406033.30累计折旧
期初数2542421.482542421.48
本期增加金额4298244.894298244.89
1)计提4298244.894298244.89
本期减少金额1268471.791268471.79
1)处置1268471.791268471.79
期末数5572194.585572194.58账面价值
期末账面价值6833838.726833838.72
第38页共68页项目房屋及建筑物合计
期初账面价值10731649.9910731649.99
11.无形资产
(1)2023年度项目土地使用权非专利技术管理软件合计账面原值
期初数6234400.0070177595.03570004.1676981999.19本期增加金额本期减少金额
期末数6234400.0070177595.03570004.1676981999.19累计摊销
期初数890285.6723852699.72535402.3825278387.77
本期增加金额124688.045506986.7218761.045650435.80
1)计提[注]124688.045506986.7218761.045650435.80
本期减少金额
期末数1014973.7129359686.44554163.4230928823.57账面价值
期末账面价值5219426.2940817908.5915840.7446053175.62
期初账面价值5344114.3346324895.3134601.7851703611.42
[注]本期无形资产-土地使用权摊销中，有101088.00元计入在建工程
(2)2022年度项目土地使用权非专利技术管理软件合计账面原值
期初数6234400.0032769467.91570004.1639573872.07
本期增加金额37408127.1237408127.12
1)内部研发37408127.1237408127.12
本期减少金额
期末数6234400.0070177595.03570004.1676981999.19
第39页共68页项目土地使用权非专利技术管理软件合计累计摊销
期初数765597.6318345712.99516641.3419627951.96
本期增加金额124688.045506986.7318761.045650435.81
1)计提[注]124688.045506986.7318761.045650435.81
本期减少金额
期末数890285.6723852699.72535402.3825278387.77账面价值
期末账面价值5344114.3346324895.3134601.7851703611.42
期初账面价值5468802.3714423754.9253362.8219945920.11
[注]本期无形资产-土地使用权摊销中，有101088.00元计入在建工程
12.开发支出
(1)明细情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
开发支出24886656.6724886656.6715966784.3015966784.30
合计24886656.6724886656.6715966784.3015966784.30
(2)其他说明
1)2023年度
本期增加本期减少项目期初余额确认为无形资期末余额内部开发支出其他其他产苯环治疗感
15966784.308919872.3724886656.67
冒后鼻炎
合计15966784.308919872.3724886656.67
2)2022年度
本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他其他无形资产吸入用盐酸
35823898.881584228.2437408127.12
氨溴索溶液
苯环治疗感5581713.7510385070.5515966784.30
第40页共68页本期增加本期减少项目期初余额确认为期末余额内部开发支出其他其他无形资产冒后鼻炎
合计41405612.6311969298.7937408127.1215966784.30
13.长期待摊费用
(1)2023年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
软件服务费217924.7554481.20163443.55
合计217924.7554481.20163443.55
(2)2022年度项目期初数本期增加本期摊销其他减少期末数
软件服务费217924.75217924.75
装修费2539617.352539617.35
合计2539617.35217924.752539617.35217924.75
14.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
2023年12月31日2022年12月31日
项目可抵扣递延可抵扣递延暂时性差异所得税资产暂时性差异所得税资产
信用减值准备2922371.81438355.773579369.77536905.47
资产减值准备2132401.73319860.262481928.80372289.32
可抵扣亏损118853168.8717827975.33103328916.5215499337.48
租赁负债2799911.34419986.705325932.73798889.91
合计126707853.7519006178.06114716147.8217207422.18
(2)未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日2022年12月31日
项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
使用权资产538850.184926060.67738909.10
3592334.54
第41页共68页2023年12月31日2022年12月31日项目应纳税递延应纳税递延暂时性差异所得税负债暂时性差异所得税负债
合计538850.184926060.67738909.10
3592334.54
(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
2023年12月31日2022年12月31日
项目递延所得税资产和抵销后递延所得税资递延所得税资产和抵销后递延所得税资负债互抵金额产或负债余额负债互抵金额产或负债余额
递延所得税资产419986.7018586191.36738909.1016468513.07
递延所得税负债419986.70118863.48738909.10
15.其他非流动资产
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
长期资产购置款165000.00165000.00674500.00674500.00
合计165000.00165000.00674500.00674500.00
16.短期借款
项目2023年12月31日2022年12月31日
抵押及保证借款60087095.8960087095.89
信用借款10010397.26
合计70097493.1560087095.89
17.应付账款
项目2023年12月31日2022年12月31日
应付费用1883522.805250311.55
应付货款893618.991680451.52
应付长期资产购置款309700.001275700.00
合计3086841.798206463.07
18.合同负债
第42页共68页项目2023年12月31日2022年12月31日
预收货款3198803.411129572.81
合计3198803.411129572.81
19.应付职工薪酬
(1)明细情况
1)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬8383359.1867984566.0167563690.418804234.78
离职后福利—设定提存
6457954.186457954.18
计划
辞退福利1066934.961066934.96
合计8383359.1875509455.1575088579.558804234.78
2)2022年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
短期薪酬7842008.7576351494.8075810144.378383359.18
离职后福利—设定提存
7270351.827270351.82
计划
辞退福利801674.63801674.63
合计7842008.7584423521.2583882170.828383359.18
(2)短期薪酬明细情况
1)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
8111969.0059047974.5358557188.538602755.00
贴
职工福利费1299528.901299528.90
社会保险费22477.573564976.573579442.128012.02
其中：医疗保险费3380801.053380801.05
工伤保险费149925.85149925.85
生育保险费28988.7228988.72
补充医疗费22477.575260.9519726.508012.02
第43页共68页项目期初数本期增加本期减少期末数
住房公积金3172814.803172814.80工会经费和职工教育经
248912.61899271.21954716.06193467.76
费
小计8383359.1867984566.0167563690.418804234.78
2)2022年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
工资、奖金、津贴和补
7554161.2266489772.0465931964.268111969.00
贴
职工福利费1220557.781220557.78
社会保险费27846.264150440.894155809.5822477.57
其中：医疗保险费3948499.603948499.60
工伤保险费159823.00159823.00
生育保险费36044.6436044.64
补充医疗费27846.266073.6411442.3322477.57
住房公积金3246686.003246686.00工会经费和职工教育经
260001.271244038.091255126.75248912.61
费
小计7842008.7576351494.8075810144.378383359.18
(3)设定提存计划明细情况
1)2023年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险6135119.226135119.22
失业保险费322834.96322834.96
小计6457954.186457954.18
2)2022年度
项目期初数本期增加本期减少期末数
基本养老保险7034108.857034108.85
失业保险费236242.98236242.98
小计7270351.837270351.83
第44页共68页20.应交税费项目2023年12月31日2022年12月31日
增值税2208258.547341001.00
代扣代缴个人所得税89151.59144154.91
城市维护建设税110965.73347728.31
教育费附加66579.44208637.01
地方教育附加44386.29139091.33
印花税54892.4322475.06
环境保护税1014.69527.84
合计2575248.718203615.46
21.其他应付款
项目2023年12月31日2022年12月31日
拆借款及利息66279562.5375257649.34
费用款868938.491633192.17
押金保证金1129000.00855000.00
应付暂收款221045.01236514.76
合计68498546.0377982356.27
22.一年内到期的非流动负债
项目2023年12月31日2022年12月31日
一年内到期的租赁负债2946370.434485848.44
合计2946370.434485848.44
23.其他流动负债
项目2023年12月31日2022年12月31日
待转销项税额326181.2490794.91
合计326181.2490794.91
24.租赁负债
第45页共68页项目2023年12月31日2022年12月31日
租赁负债7032027.887652501.53
租赁负债未确认融资费用-15877.89-126453.43
合计7016149.997526048.10
25.递延收益
(1)明细情况
1)2023年度
项目2023年12月31日2022年12月31日
政府补助5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
(2)政府补助明细情况
1)2023年度
本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额与收益相关的政府
5000000.00
补助
小计5000000.00（续上表）本期冲减成本本期冲减资产项目其他变动期末数费用金额金额与收益相关的政府
5000000.00
补助
小计5000000.00
2)2022年度
本期新增本期计入本期计入项目期初数补助金额其他收益金额营业外收入金额与收益相关的政府
2853600.005000000.002853600.00
补助
小计2853600.005000000.002853600.00（续上表）本期冲减成本本期冲减资产项目其他变动期末数费用金额金额
与收益相关的政府5000000.00
第46页共68页本期冲减成本本期冲减资产项目其他变动期末数费用金额金额补助
小计5000000.00
26.实收资本
(1)2023年度投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
银谷控股集团有限公司46720000.0046720000.00
王文军10840000.0010840000.00
绵竹银谷玫瑰有限责任公司7420000.007420000.00北京晋方达企业管理中心
7280000.007280000.00（有限合伙）北京晶鑫事成企业管理中心
6480000.006480000.00（有限合伙）丹江口优合投资合伙企业
1680000.001680000.00（有限合伙）北京鑫翔时成企业管理中心
1080000.001080000.00（有限合伙）丹江口如志投资合伙企业
500000.00500000.00（有限合伙）
合计82000000.0082000000.00
(2)2022年度
1)明细情况
投资者名称期初数本期增加本期减少期末数
银谷控股集团有限公司116800000.0070080000.0046720000.00丹江口中浩天恒投资管理中
27100000.0027100000.00心（有限合伙）
王文军27100000.0016260000.0010840000.00
绵竹银谷玫瑰有限责任公司18550000.0011130000.007420000.00北京晋方达企业管理中心
18200000.0010920000.007280000.00（有限合伙）北京晶鑫事成企业管理中心
16200000.009720000.006480000.00（有限合伙）丹江口优合投资合伙企业
4200000.002520000.001680000.00（有限合伙）
第47页共68页投资者名称期初数本期增加本期减少期末数北京鑫翔时成企业管理中心
2700000.001620000.001080000.00（有限合伙）丹江口如志投资合伙企业
1250000.00750000.00500000.00（有限合伙）
合计205000000.0027100000.00150100000.0082000000.00
2)实收资本变动情况的说明
根据公司股东会决议，公司同意股东丹江口中浩天恒投资管理中心（有限合伙）将其持有的银谷制药2710.00万元股权转让给王文军，公司已于2022年5月10日办妥工商登记。
根据公司股东决议，同意公司注册资本由20500.00万元减少至8200.00万元，各股东同比例减资。本次减资银谷制药不向股东支付对价，减少的实收资本数额12300.00万元全部计入公司资本公积。公司已于2022年5月10日办妥工商登记。
27.资本公积
(1)2023年度项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）201000000.00201000000.00
合计201000000.00201000000.00
(2)2022年度项目期初数本期增加本期减少期末数
资本溢价（股本溢价）78000000.00123000000.00201000000.00
合计78000000.00123000000.00201000000.00
28.未分配利润
项目2023年度2022年度
期初未分配利润-175062714.55-173723134.35
加：本期归属于母公司所有者的净利润13957017.51-1339580.20
减：提取法定盈余公积
期末未分配利润-161105697.04-175062714.55
(二)合并利润表项目注释
第48页共68页1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
2023年度2022年度
项目收入成本收入成本
主营业务收入209051041.9428779521.58176289429.8324050166.32
其他业务收入5819490.5665992.131054306.561039.62
合计214870532.5028845513.71177343736.3924051205.94
(2)主营业务收入/主营业务成本
2023年度
项目收入成本利润
药品销售209051041.9428779521.58180271520.36
小计209051041.9428779521.58180271520.36（续上表）
2022年度
项目收入成本利润
药品销售176289429.8324050166.32152239263.51
小计176289429.8324050166.32152239263.51
2.税金及附加
项目2023年度2022年度
城市维护建设税1150837.45825800.06
教育费附加690502.47495480.06
地方教育附加460334.99330320.03
印花税134909.9078390.02
房产税260892.22260892.22
其他34867.5232148.15
合计2732344.552023030.54
3.销售费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬52358800.2759525927.24
第49页共68页项目2023年度2022年度
市场推广费78098412.5753435005.01
业务招待费9441417.948349838.92
差旅费1564755.942888731.25
业务宣传费504202.102334998.44
其他738819.141070044.24
合计142706407.96127604545.10
4.管理费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬5082760.525362742.43
折旧和摊销2470318.423355032.15
咨询服务费949270.77781672.28
办公费621317.01709429.02
车辆费285503.06249270.96
物业管理费190111.67317082.67
业务招待费122833.5772380.95
其他1283927.68425739.27
合计11006042.7011273349.73
5.研发费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬4895396.014238418.67
试验费4886226.372479553.92
折旧和摊销904839.941347035.54
直接材料1610183.35400597.04
其他1356007.463858815.75
合计13652653.1312324420.92
6.财务费用
第50页共68页项目2023年度2022年度
利息支出5213212.455139158.65
其中：租赁负债利息支出282231.15558794.70
利息收入-49358.11-54122.47
银行手续费及其他638918.61669025.75
合计5802772.955754061.93
7.其他收益
计入本期非经常项目2023年度2022年度性损益的金额
与收益相关的政府补助[注]2901176.944482585.862901176.94
增值税加计抵减201685.63
代扣个人所得税手续费返还31147.39180.11
合计3134009.964482765.972901176.94
[注]本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注五(四)3之说明
8.投资收益
项目2023年度2022年度
应收款项融资贴现损失-63178.47-40986.16
合计-63178.47-40986.16
9.信用减值损失
项目2023年度2022年度
坏账损失680132.71-616136.76
合计680132.71-616136.76
10.资产减值损失
项目2023年度2022年度
存货跌价损失-2132401.73-2481928.80
合计-2132401.73-2481928.80
第51页共68页11.资产处置收益计入本期非经常项目2023年度2022年度性损益的金额
使用权资产处置收益575819.94105221.69575819.94
合计575819.94105221.69575819.94
12.营业外收入
计入本期非经常项目2023年度2022年度性损益的金额
无需支付款项21335.0121335.01
其他1401.182.101401.18
合计22736.192.1022736.19
13.营业外支出
计入本期非经常项目2023年度2022年度性损益的金额
对外捐赠185640.00185640.00非流动资产毁损报废
86730.5846516.0086730.58
损失
罚款支出110000.00110000.00
滞纳金1342.821342.82
合计383713.4046516.00383713.40
14.所得税费用
项目2023年度2022年度
递延所得税费用-1998814.81-2944875.53
合计-1998814.81-2944875.53
(三)合并现金流量表项目注释
1.现金流量表补充资料
补充资料2023年度2022年度
第52页共68页补充资料2023年度2022年度
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润13957017.51-1339580.20
加：资产减值准备1452269.023098065.56
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧4126873.694384873.33
使用权资产折旧3469597.264298244.89
无形资产摊销5549347.805549347.81
长期待摊费用摊销54481.202539617.35处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-575819.94-105221.69益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）86730.5846516.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）5213212.455139158.65
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2117678.29-2944875.53
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）118863.48
存货的减少（增加以“－”号填列）-2205996.52-20898112.89
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）2502891.67-10087857.44
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-6335777.7212456949.86其他
经营活动产生的现金流量净额25296012.192137125.70
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额9291450.984263777.23
减：现金的期初余额4263777.237400157.42
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
第53页共68页补充资料2023年度2022年度
现金及现金等价物净增加额5027673.75-3136380.19
2.现金和现金等价物的构成
项目2023年12月31日2022年12月31日
(1)现金9291450.984263777.23
其中：库存现金4057.834057.83
可随时用于支付的银行存款9287393.154259719.40
(2)现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
(3)期末现金及现金等价物余额9291450.984263777.23
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
项目2023年12月31日2022年12月31日
背书转让的商业汇票金额2251195.582133625.97
其中：支付货款1959491.95503143.57
支付固定资产等长期资产购置款291703.631630482.40
(四)其他
1.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)10之说明。
2)与租赁相关的当期损益及现金流
项目2023年度2022年度
租赁负债的利息费用282231.15558794.70
与租赁相关的总现金流出973325.401835345.24
3)租赁负债的到期期限分析及流动性风险管理
*租赁负债的到期期限剩余期限2023年度未折现合同金额2022年度未折现合同金额
1年以内3024065.694624315.78
第54页共68页剩余期限2023年度未折现合同金额2022年度未折现合同金额
1-2年7032027.887652501.53
合计10056093.5712276817.31
*流动性风险管理
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。和租赁负债相关的流动性风险源于公司无法偿还到期租赁付款额。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
2.所有权或使用权受到限制的资产
(1)2023年12月31日项目账面余额账面价值受限原因
固定资产25323750.3017652753.16银行借款抵押
合计25323750.3017652753.16
(2)2022年12月31日项目账面余额账面价值受限原因
固定资产25323750.3018254193.28银行借款抵押
合计25323750.3018254193.28
3.政府补助
(1)新增的政府补助情况新增补助金额项目
2023年度2022年度
与收益相关的政府补助2901176.949482585.86
其中：计入其他收益2901176.944482585.86
其中：计入递延收益5000000.00
合计2901176.949482585.86
(2)报告期内计入当期损益的政府补助金额
第55页共68页项目2023年度2022年度
本期计入其他收益的政府补助金额2901176.944482585.86
合计2901176.944482585.86
(3)与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
1)2023年度
项目金额列报项目说明北京经开区2023北京市经开区关于2023年一
年第一季度产值增1139600.00其他收益季度产值增长奖励拟支持企长奖励款业的公示
北京市经济和信息化局、北京“医药创新品种首市财政局关于发布《2023年
1000000.00其他收益试产”奖励款北京市高精尖产业发展资金实施招南(第一批)》的通知北京经开区2022北京市经开区关于2022年全
年全年产值增长奖330000.00其他收益年产值增长奖励拟支持企业励款的公示北京市知识产权局关于促进北京市知识产权质“知识产权质押融
319999.96其他收益押融资服务高质量发展的实
资服务高质量发施方案展”专项资金补贴
人力资源社会保障部、财政
部、国家税务总局、人社部发失业保险稳岗返还12796.98其他收益[2022]23号《关于做好失业补贴保险稳岗位提技能防失业工作的通知》
其他98780.00其他收益
小计2901176.94
2)2022年度
项目金额列报项目说明北京市经济和信息化局关于北京市高精尖产业
5000000.00递延收益加强2021年北京市高精尖产
发展资金重点项目业发展资金项目管理的通知国家科技重大专项关于印发重大新药创制科技项目子课题苯环喹
2853600.00其他收益重大专项2021年结题课题综
溴铵吸入气雾剂 I、合绩效评价结论的通知
II期临床试验研究北京市财政局关于发布《2022北京市高精尖产业
700000.00其他收益年北京市高精尖产业发展资
发展专项经费金实施指南》的通知
第56页共68页项目金额列报项目说明北京经济技术开发关于贯彻新发展理念加快亦
区财政审计局2021540000.00其他收益庄新城高质量发展的若干措
年产值增长奖励施（3.0版）关于申报2022年通州区知识知识产权质押贷款
300000.00其他收益产权资助、奖励、补贴项目的
贴息资金通知北京经济技术开发区管理委北京经济技术开发员会关于印发《北京经济技术区财政审计局一次
52500.00其他收益开发区关于加大企业帮扶力
性生产防疫物资补度支持企业高质量发展的若助资金干措施》的通知
其他36485.86其他收益
小计9482585.86
六、在其他主体中的权益重要子公司的构成
主要持股比例（%）子公司名称注册地业务性质取得方式经营地直接间接固安世桥制原料药的生
河北廊坊河北廊坊100.00设立
药有限公司产、销售河北银谷制原料药的生
河北沧州河北沧州100.00设立
药有限公司产、销售
七、公允价值的披露
1.2023年12月31日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资19968303.7719968303.77
持续以公允价值计量的资产总额19968303.7719968303.77
2.2022年12月31日
期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量
第57页共68页期末公允价值
项目第一层次公允第二层次公允第三层次公允合计价值计量价值计量价值计量持续的公允价值计量
应收款项融资9456962.809456962.80
持续以公允价值计量的资产总额9456962.809456962.80
八、关联方关系及其交易
(一)关联方关系关联方名称与本公司的关系银谷控股集团有限公司本公司的母公司银谷控股集团有限公司北京资产管理分公司母公司的分公司北京银谷世纪物业管理有限公司同受母公司控制北京中浩恒天投资管理中心(有限合伙）同受母公司控制北京银谷医药科技有限公司同受母公司控制王文军实际控制人谢宏华本公司执行总裁兼财务负责人邹海峰谢宏华之配偶折存杰本公司监事会主席张海英折存杰之配偶
(二)关联方交易情况
1.关联购销情况
(1)接受物业服务关联方关联交易内容2023年度2022年度北京银谷世纪物
接受物业服务205518.98213163.98业管理有限公司
小计205518.98213163.98
(2)出售专利技术关联方关联交易内容2023年度2022年度北京银谷医药科
出售专利技术5136000.00技有限公司
第58页共68页关联方关联交易内容2023年度2022年度
小计5136000.00
2.关联方应收应付款项
(1)应收关联方款项
2023.12.312022.12.31
项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他应收款北京银谷世纪物
210.00210.00210.00210.00
业管理有限公司
小计210.00210.00210.00210.00
(3)应付关联方款项
项目名称关联方2023.12.312022.12.31其他应付款
银谷控股集团有限公司66279562.5364688010.45北京银谷世纪物业管理有限公
643771.68438252.70
司银谷控股集团有限公司北京资
217756.8073017.66
产管理分公司
小计67141091.0165199280.81一年内到期的非流动负债银谷控股集团有限公司北京资
1037946.851555033.30
产管理分公司
小计1037946.851555033.30租赁负债银谷控股集团有限公司北京资
5310884.493205334.85
产管理分公司
银谷控股集团有限公司1187383.681149801.15
小计6498268.174355136.00
3.关联方资金拆借
(1)2023年度关联方名称期初拆借金额期末拆借金额本期利息拆入
银谷控股集团有限公司45500000.0045500000.001190393.75
第59页共68页北京中浩恒天投资管理中心(有
10000000.00345000.00
限合伙)
小计55500000.0045500000.001535393.75
(2)2022年度关联方名称期初拆借金额期末拆借金额本期利息拆入
银谷控股集团有限公司45500000.0045500000.001729947.92
北京中浩恒天投资管理中心(有
10000000.0010000000.00375000.00
限合伙)
小计55500000.0055500000.002104947.92
4.关联租赁情况
公司承租情况
2023年度
简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额）银谷控股集团有
限公司北京资产办公用房2143132.17136732.40管理分公司（续上表）
2022年度
简化处理的短期租确认使用权资产的租赁租赁资产赁和低价值资产租出租方名称种类赁的租金费用以及支付的租金（不包括未纳入租赁负债计未纳入租赁负债计增加的租赁负确认的利息量的可变租赁付款量的可变租赁付款债本金金额支出
额额）银谷控股集团有
限公司北京资产办公用房2894782.86275902.88管理分公司
5.担保
(1)2023年度担保方担保内容担保金额担保担保担保是否已
第60页共68页起始日到期日经履行完毕
短期借款10000000.002023/5/182024/5/17否
王文军、银谷控股
集团有限公司[注短期借款10000000.002023/5/302024/5/29否
1]
短期借款10000000.002023/12/112024/11/4否
短期借款3500000.002023/7/72024/7/6否
谢宏华、邹海峰、
折存杰、张海英短期借款11500000.002023/7/172024/7/18否
[注2]
短期借款15000000.002023/7/172024/7/18否
(2)2022年度担保担保担保是否已经担保方担保内容担保金额起始日到期日履行完毕
王文军、银谷控股集短期借款20000000.002022/5/312023/5/30是
团有限公司[注1]短期借款10000000.002022/11/302023/11/30是
短期借款3500000.002022/7/252023/7/24是
谢宏华、邹海峰、折
短期借款11500000.002022/7/182023/7/17是
存杰、张海英[注2]
短期借款15000000.002022/7/212023/7/20是
[注1]由王文军、银谷控股集团有限公司提供连带责任保证，且由银谷控股集团有限公司以其房产及房产相应土地使用权提供抵押担保
[注2]由北京中关村科技融资担保有限公司提供委托保证；本公司以自有房产向北京中
关村科技融资担保有限公司提供不动产抵押反担保，折存杰、张海英、谢宏华、邹海峰、河北银谷制药有限公司、固安世桥制药有限公司提供连带责任反担保
九、承诺及或有事项公司无需要披露的重要承诺及或有事项。
十、资产负债表日后事项公司无需要披露的资产负债表日后事项。
十一、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.长期股权投资
第61页共68页(1)明细情况
2023年12月31日2022年12月31日
项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资6000000.006000000.006000000.006000000.00
合计6000000.006000000.006000000.006000000.00
(4)对子公司投资
1)2023年度
持股表决权被投资单位名称期末数比例（%）比例（%）
固安世桥制药有限公司100.00100.001000000.00
河北银谷制药有限公司100.00100.005000000.00
小计6000000.00
2)2022年度
持股表决权被投资单位名称期末数比例（%）比例（%）
固安世桥制药有限公司100.00100.001000000.00
河北银谷制药有限公司100.00100.005000000.00
小计6000000.00
(二)母公司利润表项目注释
1.研发费用
项目2023年度2022年度
职工薪酬4895396.014238418.67
试验费4886226.372479553.92
折旧和摊销904839.941347035.54
直接材料1610183.35400597.04
其他1356007.463858815.75
合计13652653.1312324420.92
2.投资收益
第62页共68页项目2023年度2022年度
应收款项融资贴现损失-63178.47-40986.16
合计-63178.47-40986.16
十二、其他补充资料非经常性损益明细表项目2023年度2022年度说明详见本财务报表附
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值
489089.3658705.69注五(二)11、13之
准备的冲销部分说明
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业详见本财务报表附
务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标2901176.944482585.86
注五(四)3之说明准定额或定量持续享受的政府补助除外）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价
值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得的投资收益
第63页共68页单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回对外委托贷款取得的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入详见本财务报表附
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-447707.79-93029.90注五(二)12、13之说明
2023年度系公司
向北京银谷医药科
其他符合非经常性损益定义的损益项目5136000.00180.11技有限公司出售专
利技术收入，具有偶发性
小计8078558.514448441.76减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）
少数股东权益影响额（税后）
归属于母公司所有者的非经常性损益净额8078558.514448441.76银谷制药有限责任公司
二〇二四年二月二十六日
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