横河精密:董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况评估及履行监督职责情况的报告

宁波横河精密工业股份有限公司
董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职情况
评估及履行监督职责情况的报告
根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等规
定和要求，董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所2023年度履职评估及履行监督职责的情况汇报
如下：
一、2023年年审会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
中汇会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中汇”），创立于1992年，2013年12月转制为特殊普通合伙，管理总部设立于杭州。中汇在2003年加入全球排名前十三的国际会计网络，在全球拥有125个国家网络服务资源，能够更好服务中国企业走向国际。中汇首席合伙人余强，截至2023年12月31日，合伙人数量103人，注册会计师人数701人。从事过证券服务业务注册会计师人数
282人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年4月26日召开了第四届董事会第八次会议和第四届监事会第六次会议，审议通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》，后该议案于
2023年5月19日经2022年年度股东大会审议通过。公司独立董事对上述议案发表
了事前认可意见及同意的独立意见。
二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及公司2023年年报工作安排，中汇对公司2023年度财务报告及2023年12月
31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，同时对公司募集资金存放与实
际使用情况、非经营性资金占用及其他关联资金往来情况等进行核查并出具了专项说明。经审计，中汇认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。中汇出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，中汇就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、
年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《审计委员会议事规则》等有关规定，审计委员会对会计师事务履行监督职责的情况如下：
（一）审计委员会对中汇的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往
审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年4月15日，第四届董事会审计委员会第六次会议审议通过《关于续聘2023年度审计机构的议案》，同意聘任中汇为公司2023年度财务报表和内部控制审计机构，并同意提交公司董事会审议。
（二）2023年12月27日，审计委员会与中汇负责审计工作的会计师就2023年
度审计工作中注册会计师与财务报表审计相关的责任、人员独立性、计划的审计
范围和时间安排的总体情况进行了沟通。年报审计期间，审计委员会与中汇负责审计工作的会计师分别就审计报告类型和时间安排、关键审计事项、期后事项等
事项进行沟通，并对审计中发现的问题提出建议。
（三）2024年2月28日，公司第四届董事会审计委员会第十次会议以线上方式召开，审议通过公司2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。
四、总体评价
公司审计委员会严格遵守证监会、深交所规则及《公司章程》《审计委员会议事规则》等有关规定，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。
公司审计委员会认为中汇在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进
行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
宁波横河精密工业股份有限公司董事会
2024年3月1日