冠昊生物:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告

冠昊生物科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况的
专项审计报告
大信专审字[2024]第29-00011号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项审计报告
大信专审字[2024]第29-00011号
冠昊生物科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了冠昊生物科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东
权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月5日出具大信审字[2024]第29-00003号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：黎程
中国·北京中国注册会计师：黄颖
二○二四年三月五日
-2-上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：冠昊生物科技股份有限公司单位：人民币万元占用方与上市公司核2023年期初非经营性资金上市公司2023年度占用2023年度占2023年度偿还2023年期末占占用形成原资金占用方名称算的会计科占用资金余占用性质占用的关联关累计发生金额用资金的利息累计发生金额用资金余额因目额系
控股股东、实际控制人及其附属企业小计
前控股股东、实际控制人及其附属企业小计其他关联方及其附属企业小计总计往来方与上市公司核2023年期初非经营性资金上市公司2023年度往来2023年度往2023年度偿还2023年期末往往来形成原资金往来方名称算的会计科往来资金余往来性质往来的关联关累计发生金额来资金的利息累计发生金额来资金余额因目额系
控股股东、实际广东知光生物科
控制人及其附大股东应收账款19.1019.10租赁业务经营性往来技有限公司属企业
小计19.1019.10广东中昊药业有
上市公司的子子公司其他应收款10716.724140.972028.5012829.19往来款非经营性往来限公司公司及其附属北京文丰天济医
企业子公司其他应收款5202.71500.095702.80往来款非经营性往来药科技有限公司
-1-广东天昊药业有
子公司其他应收款3565.131434.875000.00往来款非经营性往来限公司北昊干细胞与再
生医学研究院有子公司其他应收款3217.446536.575303.744450.27往来款非经营性往来限公司杭州明兴生物科
子公司其他应收款24.290.2024.49往来款非经营性往来技有限公司珠海市祥乐医疗
子公司其他应收款157.256198.771906.024450.00往来款非经营性往来器械有限公司北京申佑医学研
子公司其他应收款300.00300.00往来款非经营性往来究有限公司中山市天昊医疗
子公司其他应收款861.50861.50往来款非经营性往来器械有限公司
小计22883.5519972.9615399.7627456.75上海昊爱生物科子公司之
其他应收款210.00210.00往来款非经营性往来技有限公司联营企业广州聚明生物科子公司之
应收账款2.682.68租赁业务非经营性往来技有限公司联营企业其他关联方及北京宏冠再生医
合营企业其他应收款150.00150.00往来款非经营性往来其附属企业学科技有限公司广州天佑北昊生子公司之
其他应收款260.180.18260.00往来款非经营性往来物科技有限公司联营企业广州优得清生物
联营企业其他应收款75.5512.560.0388.08往来款非经营性往来科技有限公司
小计288.23422.74150.21560.76
总计23190.8820395.7015549.9728036.62
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：