丽江股份:年度关联方资金占用专项审计报告

关于丽江玉龙旅游股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
的专项审核报告
众环专字(2024)1600010号
丽江玉龙旅游股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了丽江玉龙旅游股份有限公司（以下简称“丽江股份”）2023年12月
31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是丽江股份管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。
我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计丽江股份2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。
为了更好地理解丽江股份2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
本审核报告仅供丽江股份2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）杨漫辉
中国注册会计师：
沈胜祺
中国·武汉二〇二四年三月八日审核报告第1页共1页丽江玉龙旅游股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：丽江金额单
玉龙旅游股份有位：人限公司民币万元非经营性资金占资金占用方名称占用方与上市上市公司核2023年初占2023年度2023年2023年2023年占用形成原因占用性用公司的关联关算的会计科用资金余额占用累计度占度偿还末占用质系目发生金额用资累计发资金余
（不含利金的生额额息）利息
（如有）
控股股东、实际控非经营制人及其附属企性占用业非经营性占用
小计——————————
前控股股东、实际非经营控制人及其附属性占用企业非经营性占用
小计——————————审核报告第2页共1页其他关联方及附非经营属企业性占用非经营性占用
小计——————————
总计——————————其它关联资金往资金往来方名称往来方与上市上市公司核2023年初往2023年度2023年2023年2023年往来形成原因往来性来公司的关联关算的会计科来资金余额往来累计度往度偿还末往来质（经营系目发生金额来资累计发资金余性往来、
（不含利金的生额额非经营息）利息性往来）
（如有）
控股股东、实际控丽江玉龙雪山旅游控股股东预付账款5.555.55-预付租赁费经营性制人及其附属企开发有限责任公司往来业
丽江玉龙雪山旅游控股股东直接应收账款1.48121.346.66116.16代售票手续费经营性观光车有限公司控制的法人往来
丽江玉龙雪山旅游控股股东直接预付账款8.8425.368.8425.36预付观光车费经营性观光车有限公司控制的法人往来
上市公司的子公丽江龙德旅游发展控股子公司及其他应收款386.51200.38586.89-代垫五险二金非经营司及其附属企业有限公司其控制的法人款性往来
丽江牦牛坪旅游索控股子公司及其他应收款836.56142.62556.76422.42代垫五险二金非经营道有限公司其控制的法人款性往来
丽江云杉坪旅游索控股子公司及其他应收款219.78207.09331.4595.42代垫五险二金非经营道有限公司其控制的法人款性往来
审核报告第3页共1页丽江龙悦餐饮经营控股子公司及其他应收款628.29617.79144.51往来款、代垫五非经营
管理公司其控制的法人1101.57险二金款性往来
迪庆香巴拉旅游投控股子公司及其他应收款53430.644048.93往来款、代垫五非经营
资有限公司其控制的法人1003.1156476.46险二金款性往来
丽江和府酒店有限控股子公司及其他应收款-132.51132.51-往来款、代垫五非经营公司其控制的法人险二金款性往来
丽江龙途国际旅行控股子公司及其他应收款60.6530.8276.9514.52代垫五险二金非经营社有限责任公司其控制的法人款性往来
丽江玉龙雪山印象控股子公司及其他应收款12.768.680.0221.42代垫五险二金非经营旅游文化产业有限公其控制的法人款性往来司
丽江龙腾旅游投资控股子公司及其他应收款26821.838963.533.12拨付项目资金、非经营
开发有限公司其控制的法人35782.24代垫五险二金性往来款
巴塘雪域旅游投资控股子公司及其他应收款25.956.2729.272.95代垫五险二金非经营管理有限责任公司其控制的法人款性往来
丽江雪川旅游服务控股子公司及其他应收款198.40198.40往来款非经营有限公司其控制的法人性往来其他关联方及其附属企业
总计——————82637.2414505.323842.7093299.86————审核报告第4页共1页