四方达:2023年年度财务报告

河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
河南四方达超硬材料股份有限公司
2023年度财务报告
1、合并资产负债表
编制单位：河南四方达超硬材料股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金210884646.0774595586.31结算备付金拆出资金
交易性金融资产280972208.34235603166.68衍生金融资产
应收票据48133236.1683765944.21
应收账款183666462.09183640958.91
应收款项融资17614006.83
预付款项2384636.05759458.20应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款5379857.364128260.74
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货170653193.21145485406.25合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产28113988.9413482641.79
流动资产合计947802235.05741461423.09
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资6965198.108043546.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资924875.12
其他权益工具投资5820363.615820363.61
其他非流动金融资产93698470.46110883825.00
投资性房地产1974668.862343883.06
固定资产359923423.03366607128.55
1河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
在建工程100107934.2327672956.73生产性生物资产油气资产
使用权资产8053368.8512817309.38
无形资产46384551.8450339760.55开发支出商誉
长期待摊费用22753167.94
递延所得税资产42328393.4529306158.42
其他非流动资产76832137.0862304934.36
非流动资产合计765766552.57676139865.66
资产总计1713568787.621417601288.75
流动负债：
短期借款2900467.31向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46850999.9731434620.84
应付账款54362823.0558263488.61预收款项
合同负债7881155.4112351695.02卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬16722874.7616407469.96
应交税费12105151.871684868.18
其他应付款11468597.396495339.39
其中：应付利息应付股利应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债3385545.122136160.27
其他流动负债25105495.1721690581.60
流动负债合计180783110.05150464223.87
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款34230995.69应付债券
其中：优先股
2河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
永续债
租赁负债7728288.9210681149.11长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益58839443.9964776005.16
递延所得税负债43914580.9644566874.15其他非流动负债
非流动负债合计144713309.56120024028.42
负债合计325496419.61270488252.29
所有者权益：
股本485908830.00485908830.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积124262113.89125504726.90
减：库存股28748691.4140000000.00
其他综合收益3457969.413799561.50专项储备
盈余公积103249341.4788141017.21一般风险准备
未分配利润516391546.76393920891.01
归属于母公司所有者权益合计1204521110.121057275026.62
少数股东权益183551257.8989838009.84
所有者权益合计1388072368.011147113036.46
负债和所有者权益总计1713568787.621417601288.75
法定代表人：方海江主管会计工作负责人：李炎臻会计机构负责人：徐中魁
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金132694435.0241528348.53
交易性金融资产280972208.34205594500.01衍生金融资产
应收票据47763236.1679669922.57
应收账款189056789.64194821912.43
应收款项融资15366837.72
预付款项1125176.74424503.58
其他应收款19138363.583376626.36
其中：应收利息应收股利
存货108356750.60131747201.05合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
3河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
其他流动资产637573.075028964.17
流动资产合计795111370.87662191978.70
非流动资产：
债权投资6965198.108043546.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资226321095.77130696583.77
其他权益工具投资5783813.615783813.61
其他非流动金融资产93698470.46110883825.00
投资性房地产4655387.183936678.75
固定资产267189173.71316670918.77
在建工程2594787.69生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产21094006.8222021247.80开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产12427104.5513246418.38
其他非流动资产50739645.4842838970.06
非流动资产合计688873895.68656716789.83
资产总计1483985266.551318908768.53
流动负债：
短期借款2900467.31交易性金融负债衍生金融负债
应付票据46850999.9731434620.84
应付账款37117006.5652191316.83预收款项
合同负债7363189.5711779581.34
应付职工薪酬13523763.3814039043.21
应交税费11766220.231057405.04
其他应付款17561237.6714511119.15
其中：应付利息应付股利持有待售负债一年内到期的非流动负债
其他流动负债25044282.8421622227.37
流动负债合计162127167.53146635313.78
非流动负债：
长期借款
4河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益58839443.9964776005.16
递延所得税负债35362187.4641321505.52其他非流动负债
非流动负债合计94201631.45106097510.68
负债合计256328798.98252732824.46
所有者权益：
股本485908830.00485908830.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积122544243.60123398271.33
减：库存股28748691.4140000000.00
其他综合收益1506891.571506891.57专项储备
盈余公积103249341.4788141017.21
未分配利润543195852.34407220933.96
所有者权益合计1227656467.571066175944.07
负债和所有者权益总计1483985266.551318908768.53
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入542292642.06513795092.42
其中：营业收入542292642.06513795092.42利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本436321807.68380960900.97
其中：营业成本263003234.89228305065.14利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加7688176.274327139.86
5河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
销售费用35146200.0237222639.39
管理费用71968454.1464245096.60
研发费用62960270.9264199350.90
财务费用-4444528.56-17338390.92
其中：利息费用1388071.08
利息收入3372870.307889036.78
加：其他收益25158056.6826999810.10投资收益（损失以“－”号填
4736473.704685926.72
列）
其中：对联营企业和合营
-748351.81企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
5092058.0211531276.42“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-2279182.82-3570956.47
填列）资产减值损失（损失以“-”号-2408971.42-10438131.67
填列）资产处置收益（损失以“-”号
925781.62262880.62
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填
137195050.16162304997.17
列）
加：营业外收入434405.91565133.85
减：营业外支出1002314.32364016.47四、利润总额（亏损总额以“－”号
136627141.75162506114.55
填列）
减：所得税费用10334913.6912529422.60五、净利润（净亏损以“－”号填
126292228.06149976691.95
列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
126292228.06149976691.95“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润137578980.01153990703.84
2.少数股东损益-11286751.95-4014011.89
六、其他综合收益的税后净额-341592.09-312064.77归属母公司所有者的其他综合收益
-341592.09-312064.77的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
-73236.82综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
6河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-73236.82变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
-341592.09-238827.95合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-341592.09-238827.95
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额125950635.97149664627.18归属于母公司所有者的综合收益总
137237387.92153678639.07
额
归属于少数股东的综合收益总额-11286751.95-4014011.89
八、每股收益
（一）基本每股收益0.28310.3159
（二）稀释每股收益0.28310.3159
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。
法定代表人：方海江主管会计工作负责人：李炎臻会计机构负责人：徐中魁
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入522981952.32503392415.16
减：营业成本249707046.88226019707.43
税金及附加7501477.244176989.18
销售费用26312936.6124558807.78
管理费用59272914.9459469982.03
研发费用50530556.4654826565.44
财务费用-4817230.57-16197899.00
其中：利息费用123810.97
利息收入2435115.386755489.01
加：其他收益24327045.5526847483.62投资收益（损失以“－”号填
5325259.854129836.04
列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以
7河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告“－”号填列）公允价值变动收益（损失以
5100724.6911562005.64“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-1916434.64-2664209.35
填列）资产减值损失（损失以“-”号
3299558.87-13266055.80
填列）资产处置收益（损失以“-”号-80554.44267727.74
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
170529850.64177415050.19
列）
加：营业外收入403275.31467637.20
减：营业外支出987761.26324597.80三、利润总额（亏损总额以“－”号
169945364.69177558089.59
填列）
减：所得税费用18862122.0520164585.62四、净利润（净亏损以“－”号填
151083242.64157393503.97
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
151083242.64157393503.97“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-33186.82
（一）不能重分类进损益的其他
-33186.82综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
-33186.82变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额151083242.64157360317.15
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
8河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金522258963.46481312467.99客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还4461922.6616777117.43
收到其他与经营活动有关的现金28455172.4882162278.90
经营活动现金流入小计555176058.60580251864.32
购买商品、接受劳务支付的现金132859873.11179143202.01客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金175450542.57156189259.87
支付的各项税费31026481.5916398850.20
支付其他与经营活动有关的现金48084361.4869921363.68
经营活动现金流出小计387421258.75421652675.76
经营活动产生的现金流量净额167754799.85158599188.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金897008370.90675495350.00
取得投资收益收到的现金6140471.614716854.72
处置固定资产、无形资产和其他长
611319.112530223.43
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计903760161.62682742428.15
购建固定资产、无形资产和其他长
174357967.21200898998.58
期资产支付的现金
投资支付的现金921300000.00785450000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1095657967.21986348998.58
投资活动产生的现金流量净额-191897805.59-303606570.43
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金109477664.007750000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收
109477664.007750000.00
到的现金
取得借款收到的现金36267184.16
收到其他与筹资活动有关的现金8871106.89
9河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
筹资活动现金流入小计154615955.057750000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
605026.06
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金1457446.1140000000.00
筹资活动现金流出小计2062472.1740000000.00
筹资活动产生的现金流量净额152553482.88-32250000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1082805.942099408.82
影响
五、现金及现金等价物净增加额129493283.08-175157973.05
加：期初现金及现金等价物余额69995169.00245153142.05
六、期末现金及现金等价物余额199488452.0869995169.00
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金504285820.46480508780.56
收到的税费返还4335439.2816686532.10
收到其他与经营活动有关的现金30957342.7489827375.25
经营活动现金流入小计539578602.48587022687.91
购买商品、接受劳务支付的现金111095709.89174759509.18
支付给职工以及为职工支付的现金125785461.14128283201.68
支付的各项税费29658972.6215504095.99
支付其他与经营活动有关的现金47362794.0176381511.15
经营活动现金流出小计313902937.66394928318.00
经营活动产生的现金流量净额225675664.82192094369.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金826908370.90530000000.00
取得投资收益收到的现金5980905.954160764.04
处置固定资产、无形资产和其他长
13262403.062584704.93
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计846151679.91536745468.97
购建固定资产、无形资产和其他长
26897972.88131834336.12
期资产支付的现金
投资支付的现金975000000.00737250000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计1001897972.88869084336.12
投资活动产生的现金流量净额-155746292.97-332338867.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金4477664.00取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金8871106.89
筹资活动现金流入小计13348770.89偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
10河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
支付其他与筹资活动有关的现金40000000.00
筹资活动现金流出小计40000000.00
筹资活动产生的现金流量净额13348770.89-40000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
1092167.071075680.62
影响
五、现金及现金等价物净增加额84370309.81-179168816.62
加：期初现金及现金等价物余额36927931.22216096747.84
六、期末现金及现金等价物余额121298241.0336927931.22
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、485125400881393105898114
379
上年908504000410920727380711
956
期末830.726.00.017.2891.50209.8303
1.50
余额009001016.6246.46加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、485125400881393105898114
379
本年908504000410920727380711
956
期初830.726.00.017.2891.50209.8303
1.50
余额009001016.6246.46
三、本期增减
变动-
--151122147937240金额112
124341083470246132959
（减513
261592.24.2655.083.48.0331.
少以08.5
3.010967550555“－9”号填
列）
（一-137137-125）综341578237112950
合收592.980.387.867635.益总09019251.997
11河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
额5
（二）所-
-100105115有者112
124086000008
投入513
26195.5000.695.
和减08.5
3.0180058
少资9本
1．
所有105105
-者投110000001
110
入的6.89000.106.
6.89
普通0089股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
-
支付-100100
112
计入124075075
502
所有26188.688.6
01.7
者权3.0199
0
益的金额
4．
其他
-
（三151
151
）利083
083
润分24.2
24.2
配6
6
-
1．151
151
提取083
083
盈余24.2
24.2
公积6
6
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
12河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
13河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
2．
本期使用
（六）其他
四、485124287103516120183138
345
本期908262486249391452551807
796
期末830.113.91.4341.546.111257.236
9.41
余额0089147760.12898.01上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
一、487127102724255937561993
411
上年941103241016669004020106
162
期末999.870.09.766.8537.590.21.7612.
6.27
余额0040715728301加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、487127102724255937561993
411
本年941103241016669004020106
162
期初999.870.09.766.8537.590.21.7612.
6.27
余额0040715728301
三、本期增减变动
--297-157138120337154金额
203159758312393251270359006
（减
31691490.2064.50.4353.436.88.1424.
少以
9.003.5037704434145“－”号填
列）
（一-153153-149
）综
312990678401664
合收
064.703.639.401627.
益总
7784071.8918
额
14河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
（二）所-
--297377有者334434
203159758500
投入082179
31691490.200.0
和减02.77.27
9.003.5030
少资3本
1．
-
所有--317377-
400
者投203620650500225
000
入的31618115.800.0000
00.0
普通9.005.13700.00
0
股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份
支付-
460659659
计入198
267179179
所有912
1.637.277.27
者权5.64益的金额
4．
其他
-
（三157
157
）利393
393
润分50.4
50.4
配0
0
-
1．157
157
提取393
393
盈余50.4
50.4
公积0
0
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
15河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
16河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
本期使用
（六）其他
四、485125400881393105898114
379
本期908504000410920727380711
956
期末830.726.00.017.2891.50209.8303
1.50
余额009001016.6246.46
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、1066
485912334000150688144072
上年175
088398270000891.10172093
期末944.0
0.001.33.0057.213.96
余额7加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、1066
485912334000150688144072
本年175
088398270000891.10172093
期初944.0
0.001.33.0057.213.96
余额7
三、本期增减变动
-
金额-151013591614
1125
（减8540832474918052
1308
少以27.73.268.383.50.59“－”号填
列）
（一15101510）综83248324
合收2.642.64
17河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
益总额
（二）所
-
有者-1039
1125
投入85407280
1308
和减27.73.86.59少资本
1．所
有者-
1106
投入1106.89
的普.89通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计-
-1039入所1125
85406173
有者0201
27.73.97
权益.70的金额
4．其
他
（三-
1510
）利1510
8324
润分8324.26
配.26
1．提-
1510
取盈1510
8324
余公8324.26
积.26
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部
18河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、4859122528741506103254311227
本期088344248691891.49349585656
19河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
期末0.003.60.41571.472.34467.5余额7上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、
4879128710221540724026559459
上年
419954734109078.166666788114
期末
9.000.97.7739.810.395.79
余额加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、
4879128710221540724026559459
本年
419954734109078.166666788114
期初
9.000.97.7739.810.395.79
余额
三、本期增减变动
--
金额2977-157314161201
20335356
（减58903318935054159479
169.459.
少以.236.82.403.578.28
0064“－”号填
列）
（一）综-15731573合收331893506031
益总6.823.977.15额
（二）所
---有者2977
203353563716
投入5890
169.459.5518
和减.23
0064.87
少资本
1．所--3176-
有者2033620150154000
20河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
投入169.815..870000
的普0013.00通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计-
46026591
入所1989
671.797.
有者125.
6327
权益64的金额
--
4．其37573757
他316.316.
1414
（三-
1573
）利1573
9350
润分9350.40
配.40
1．提-
1573
取盈1573
9350
余公9350.40
积.40
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
21河南四方达超硬材料股份有限公司2023年年度财务报告
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、1066
485912334000150688144072
本期175
088398270000891.10172093
期末944.0
0.001.33.0057.213.96
余额7
22