毅昌科技:2023年年度财务报告

广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
广州毅昌科技股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年3月15日
1广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
财务报告
一、审计报告审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年03月13日
审计机构名称大信会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号大信审字[2024]第3-00122号
注册会计师姓名何政、兰英英审计报告正文
广州毅昌科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）商誉减值准备
1、事项描述
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如财务报表附注五、（二十）所述，截至2023年12月31日商誉账面余额为51706096.44元，已计提减值
21805785.29元，账面价值为29900311.15元，占资产总额的1.31%。管理层对商誉至少每年进行减值测试。管理层
通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值，对商誉进行减值测试。减值测试过程较为复杂，管理层在预测中需要做出重大判断和假设，特别是对于未来售价、生产成本、经营费用、折现率以及增长率等。
因此，我们将商誉减值测试识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司商誉减值准备计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）评估并测试了与商誉减值评估相关的内部控制，包括关键假设及减值计提金额的复核和审批；
（2）公司聘请了独立评估师对资产组可回收金额进行了评估，我们与独立评估师就相关评估假设进行了讨论，就选取的相关参数的合理性进行了分析。
（二）收入确认
1、事项描述
如贵公司财务报表附注三、（二十四）及附注五、(三十七)所示，贵公司主要从事家用/商用整机和零部件的生产和销售。2023年度，贵公司销售家用/商用整机和零部件等产品的主营业务收入为人民币1891207789.02元，主要为国内销售产生的收入。公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务，贵公司通常在综合考虑了商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上，在到货验收完成时点确认收入。
由于收入是贵公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此，我们将贵公司收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司营业收入的确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）选取样本检查销售合同，识别与商品控制权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价贵公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对贵公司本年度主要客户及新增客户的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单及客户签收单，评价相关收入确认是否符合贵公司收入确认的会计政策；
（4）对贵公司本年度满足其他特定风险标准的收入交易（如关联方交易），了解交易的商业理由，检查与收入确
认相关的支持性文件，设计及实施其他审计程序，评价相关收入交易的真实性；
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（5）就资产负债表日前后的收入交易，选取样本，核对出库单及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。
（三）存货跌价准备的计提
1、事项描述
如贵公司合并财务报表附注五、（八）所示，截至2023年12月31日，贵公司存货余额为人民币252493988.89元，并计提了28021694.69元的跌价准备。
鉴于存货是贵公司的重要资产，其可变现净值的确定受技术、市场等因素影响波动较大，需要管理层做出重大判断和估计，因此，我们将存货跌价准备的计提作为关键审计事项。
2、审计应对
针对贵公司存货跌价准备的计提，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层复核、评估和确定存货跌价准备相关的内部控制设计的有效性，并测试关键控制运行的有效性。
（2）结合存货监盘程序，检查存货的数量及状况，关注存在减值迹象的存货（如库龄较长和存在质量问题的存货）是否均被识别；复核了存货的库龄及周转情况。
（3）复核了管理层对预计售价做出的估计。
（4）针对原材料和半成品，参照历史同类产品至完工时仍需发生的成本，对管理层估计的相关最终产成品成本的合理性进行了评估。
（5）对各类存货跌价准备的计算情况进行了复核，对期后售价进行了重点关注。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
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我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充
分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营
能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
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（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责
指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：广州毅昌科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金254422344.0394038088.16结算备付金拆出资金
交易性金融资产37627.0340232.78衍生金融资产
应收票据230264197.4175128385.35
应收账款580911684.67642039608.99
应收款项融资115327912.04173513660.71
预付款项5014526.8817051040.36应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款11837410.7110858447.91
其中：应收利息12860.36应收股利买入返售金融资产
存货224472294.20286053330.76合同资产持有待售资产
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一年内到期的非流动资产
其他流动资产30849550.0911337746.86
流动资产合计1453137547.061310060541.88
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资72809972.5147228548.86其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产92070994.8020661398.24
固定资产405490325.98325868598.58
在建工程17415955.25114957354.64生产性生物资产油气资产
使用权资产8599207.6313117592.09
无形资产123811569.42129228327.43开发支出
商誉29900311.1547825998.28
长期待摊费用39222858.9135970090.25
递延所得税资产24518951.9516617287.02
其他非流动资产18993915.1328682192.22
非流动资产合计832834062.73780157387.61
资产总计2285971609.792090217929.49
流动负债：
短期借款453226380.42255947589.39向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据227091397.60204462562.55
应付账款566618978.42574820951.65预收款项
合同负债37499220.9355978422.48卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬61171285.5633900003.40
应交税费12597090.6013674496.03
其他应付款38275872.5351309861.34
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其中：应付利息
应付股利7229786.059478741.88应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债15451640.4827739928.70
其他流动负债289921974.7886848518.80
流动负债合计1701853841.321304682334.34
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款32505397.072042465.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债3832364.637942586.44
长期应付款10489232.71长期应付职工薪酬
预计负债13488208.613293540.20
递延收益26861641.4530828972.29
递延所得税负债2714330.213754485.45其他非流动负债
非流动负债合计79401941.9758351282.09
负债合计1781255783.291363033616.43
所有者权益：
股本401000000.00401000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积808964697.81807937615.62
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31350119.4031350119.40一般风险准备
未分配利润-768624756.29-556224162.34
归属于母公司所有者权益合计472690060.92684063572.68
少数股东权益32025765.5843120740.38
所有者权益合计504715826.50727184313.06
负债和所有者权益总计2285971609.792090217929.49
法定代表人：宁红涛主管会计工作负责人：叶昌焱会计机构负责人：孙震明
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金113347954.3940917663.20
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交易性金融资产衍生金融资产
应收票据10416171.7599000.00
应收账款739588233.65373940397.20
应收款项融资28418575.9571290296.39
预付款项483733.133258372.10
其他应收款33100140.6242383681.72
其中：应收利息
应收股利31595806.25
存货15992994.7033558073.59合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产3539471.903345089.78
流动资产合计944887276.09568792573.98
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资1147741781.52921052680.05其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产37609975.9260281677.78
在建工程4643008.7911479236.23生产性生物资产油气资产
使用权资产1700921.83
无形资产259721.6423448306.77开发支出商誉
长期待摊费用8713874.373191970.52递延所得税资产
其他非流动资产5000.0012247839.33
非流动资产合计1198973362.241033402632.51
资产总计2143860638.331602195206.49
流动负债：
短期借款131943751.6790662109.00交易性金融负债衍生金融负债
应付票据92248603.2472227286.33
应付账款211815122.77578690786.72
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预收款项
合同负债8723335.3523405053.44
应付职工薪酬15231596.197773703.57
应交税费1372171.54425839.96
其他应付款537413054.3836321766.78
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债10701556.8822457444.47
其他流动负债2014007.186669999.36
流动负债合计1011463199.20838633989.63
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债1046743.40
长期应付款9947298.67长期应付职工薪酬
预计负债241020.0061.71
递延收益3322050.601615553.01
递延所得税负债425230.46其他非流动负债
非流动负债合计3563070.6013034887.25
负债合计1015026269.80851668876.88
所有者权益：
股本401000000.00401000000.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积796180608.37796180608.37
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积31350119.4031350119.40
未分配利润-99696359.24-478004398.16
所有者权益合计1128834368.53750526329.61
负债和所有者权益总计2143860638.331602195206.49
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入2261294312.852710971460.67
其中：营业收入2261294312.852710971460.67利息收入
10广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本2425904211.162673960234.44
其中：营业成本2053426806.392396798352.52利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加17113725.6618800215.73
销售费用52143377.7027687089.22
管理费用144277556.65108739534.15
研发费用144633248.68114884488.69
财务费用14309496.087050554.13
其中：利息费用17485316.7812079638.19
利息收入2847229.193113321.62
加：其他收益14866338.2726603441.04投资收益（损失以“－”号填
6075859.72194664.34
列）
其中：对联营企业和合营
5581423.652597070.83
企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-2605.75-24285.59“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-11736939.46316502.53
填列）资产减值损失（损失以“-”号-55629927.11-25214163.81
填列）资产处置收益（损失以“-”号
3387766.008719303.24
填列）三、营业利润（亏损以“－”号填-207649406.6447606687.98
列）
加：营业外收入14553777.062187706.30
减：营业外支出25413102.603093935.11四、利润总额（亏损总额以“－”号-218508732.1846700459.17
填列）
减：所得税费用-8864804.54-2974942.21五、净利润（净亏损以“－”号填-209643927.6449675401.38
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列）
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以-209643927.6449675401.38“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润-212400593.9541972918.87
2.少数股东损益2756666.317702482.51
六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-209643927.6449675401.38归属于母公司所有者的综合收益总
-212400593.9541972918.87额
归属于少数股东的综合收益总额2756666.317702482.51
八、每股收益
（一）基本每股收益-0.530.10
（二）稀释每股收益-0.530.10
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：宁红涛主管会计工作负责人：叶昌焱会计机构负责人：孙震明
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入123864535.34261785076.78
减：营业成本119886262.05234646008.52
税金及附加2653648.242109861.04
销售费用13274957.237563864.05
12广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
管理费用43822129.5933375405.01
研发费用28698167.6321438523.72
财务费用4613288.234671645.64
其中：利息费用6687294.447349825.80
利息收入1840889.551611387.29
加：其他收益2026389.885175772.70投资收益（损失以“－”号填
343764015.201650490.23
列）
其中：对联营企业和合营企
5581423.652597070.83
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号
13157.371833108.05
填列）资产减值损失（损失以“-”号-3991776.62-1524904.91
填列）资产处置收益（损失以“-”号
114840822.556061551.75
填列）二、营业利润（亏损以“－”号填
367568690.75-28824213.38
列）
加：营业外收入11815455.031272105.36
减：营业外支出1501337.321305166.90三、利润总额（亏损总额以“－”号
377882808.46-28857274.92
填列）
减：所得税费用-425230.46425230.46四、净利润（净亏损以“－”号填
378308038.92-29282505.38
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
378308038.92-29282505.38“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
13广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额378308038.92-29282505.38
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1285323490.072164273432.54客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还3192073.401994818.08
收到其他与经营活动有关的现金31823675.6427872080.28
经营活动现金流入小计1320339239.112194140330.90
购买商品、接受劳务支付的现金685807248.551491071660.32客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金332603057.02356038059.95
支付的各项税费76329980.4490567085.32
支付其他与经营活动有关的现金111886215.68121183910.76
经营活动现金流出小计1206626501.692058860716.35
经营活动产生的现金流量净额113712737.42135279614.55
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金170000000.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
10213865.2616734551.31
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
1959706.00
现金净额收到其他与投资活动有关的现金
14广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
投资活动现金流入小计182173571.2616734551.31
购建固定资产、无形资产和其他长
135952836.83161330465.05
期资产支付的现金
投资支付的现金190000000.00质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的
49712659.14
现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计325952836.83211043124.19
投资活动产生的现金流量净额-143779265.57-194308572.88
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金522729378.06272687535.00
收到其他与筹资活动有关的现金25000000.0091797682.52
筹资活动现金流入小计547729378.06364485217.52
偿还债务支付的现金295380655.28281241218.89
分配股利、利润或偿付利息支付的
30407804.0311725181.69
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金53588366.3247879651.56
筹资活动现金流出小计379376825.63340846052.14
筹资活动产生的现金流量净额168352552.4323639165.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
420149.211232760.16
影响
五、现金及现金等价物净增加额138706173.49-34157032.79
加：期初现金及现金等价物余额61351040.0995508072.88
六、期末现金及现金等价物余额200057213.5861351040.09
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金395584598.51410699193.25
收到的税费返还3095541.981550246.27
收到其他与经营活动有关的现金71394889.0411519618.42
经营活动现金流入小计470075029.53423769057.94
购买商品、接受劳务支付的现金246595480.9073731743.79
支付给职工以及为职工支付的现金70826930.7270283358.38
支付的各项税费11895461.806663701.83
支付其他与经营活动有关的现金304077319.4526648568.15
经营活动现金流出小计633395192.87177327372.15
经营活动产生的现金流量净额-163320163.34246441685.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金170000000.0012000000.00
取得投资收益收到的现金296296756.35
处置固定资产、无形资产和其他长
3093522.886667549.19
期资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计469390279.2318667549.19
15广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
购建固定资产、无形资产和其他长
4182586.7530555982.11
期资产支付的现金
投资支付的现金239576116.82163076580.60取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金18000000.00
投资活动现金流出小计243758703.57211632562.71
投资活动产生的现金流量净额225631575.66-192965013.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金171143751.67107662109.00
收到其他与筹资活动有关的现金25000000.0027285549.31
筹资活动现金流入小计196143751.67134947658.31
偿还债务支付的现金129862109.00178609137.51
分配股利、利润或偿付利息支付的
5975740.957349825.80
现金
支付其他与筹资活动有关的现金47340113.0035544659.38
筹资活动现金流出小计183177962.95221503622.69
筹资活动产生的现金流量净额12965788.72-86555964.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的
119643.94413793.90
影响
五、现金及现金等价物净增加额75396844.98-32665498.21
加：期初现金及现金等价物余额34905319.6967570817.90
六、期末现金及现金等价物余额110302164.6734905319.69
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合公积储备公积权益其他股债股收益准备润计
-
一、401807313684431727
555
上年000937501584207705
703
期末000.615.19.4433.40.3173.
301.
余额0062009847
93
加
---
：会
520520520
计政
860.860.860.
策变
414141
更前期差错更正其他
二、401807313-684431727本年000937501556063207184期初000.615.19.4224572.40.3313.
16广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
余额00620162.68806
34
三、本期增减
变动----金额102212211110222
（减708400373949468少以2.19593.511.74.8486.“－9576056”号填
列）
（一---）综212212275209合收400400666643
益总593.593.6.31927.额959564
（二）所--有者102102138128投入708708516245
和减2.192.1941.158.9少资12本
1．
--所有
102102138128
者投
708708516245
入的
2.192.1941.158.9
普通
12
股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三）利润分配
1．
提取
17广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
18广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
（六）其他
-
四、401808313472320504
768
本期000964501690257715
624
期末000.697.19.4060.65.5826.
756.
余额0081092850
29
上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
-
一、401807313642646
598459
上年000937501090684
197413
期末000.615.19.4653.793.
081.9.63
余额006208144
21
加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、401807313-642459646本年000937501598090413684期初000.615.19.4197653.9.63793.
19广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
余额00620081.8144
21
三、本期增减变动
419419385804
金额
729729266995
（减
18.818.800.719.6
少以
7752“－”号填
列）
（一
419419496
）综770
729729754
合收248
18.818.801.3
益总2.51
778
额
（二）所有者投入和减少资本
1．
所有者投入的普通股
2．
其他权益工具持有者投入资本
3．
股份支付计入所有者权益的金额
4．
其他
（三）利润分配
1．
提取
20广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
盈余公积
2．
提取一般风险准备
3．
对所有者
（或股
东）的分配
4．
其他
（四）所有者权益内部结转
1．
资本公积转增资本
（或股
本）
2．
盈余公积转增资本
（或股
本）
3．
盈余公积弥补亏损
4．
设定受益计划变动额结转留存收益
5．
21广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其他综合收益结转留存收益
6．
其他
（五）专项储备
1．
本期提取
2．
本期使用
308308
（六
241241
）其
18.218.2
他
44
-
四、401807313684431727
556
本期000937501063207184
224
期末000.615.19.4572.40.3313.
162.
余额0062068806
34
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、-
4010796131357509
上年4775
0000806001195156
期末7916
0.008.37.400.07
余额7.70加
：会--计政42524252
策变30.4630.46更前期差错更正其他
22广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
二、-
4010796131357505
本年4780
0000806001192632
期初0439
0.008.37.409.61
余额8.16
三、本期增减变动金额37833783
（减08030803少以8.928.92“－”号填
列）
（一）综37833783合收08030803
益总8.928.92额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
23广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
24广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
期使用
（六）其他
四、-1128
401079613135
本期9969834
000080600119
期末6359368.5
0.008.37.40
余额.243上期金额
单位：元
2022年度
其他权益工具所有
项目减：其他未分资本专项盈余者权股本优先永续库存综合配利其他其他公积储备公积益合股债股收益润计
一、-
4010796131357798
上年4487
0000806001190883
期末2189
0.008.37.404.99
余额2.78加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、-
4010796131357798
本年4487
0000806001190883
期初2189
0.008.37.404.99
余额2.78
三、本期
--增减
29282928
变动
25052505
金额.38.38
（减少以
25广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告“－”号填
列）
（一--
）综
29282928
合收
25052505
益总.38.38额
（二）所有者投入和减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计入所有者权益的金额
4．其
他
（三）利润分配
1．提
取盈余公积
2．对
所有者
（或股
东）的分配
26广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3．其
他
（四）所有者权益内部结转
1．资
本公积转增资本
（或股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）专项储备
1．本
期提取
2．本
27广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
期使用
（六）其他
四、-
4010796131357505
本期4780
0000806001192632
期末0439
0.008.37.409.61
余额8.16
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
广州毅昌科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2007年8月27日由广州毅昌科技集团有限公司
整体变更成立的股份有限公司，公司注册资本33800万元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]599号文核准，并经深圳证券交易所同意，本公司向社会公开发行人民币普通股（A 股）股票 6300 万股，每股面值 1.00 元，每股发行价为 13.80 元。公司股票于 2010 年 6 月 1 日在深圳证券交易所上市交易，发行后本公司注册资本变更为40100万元，公司股票简称毅昌股份，股票代码002420。
2021年11月9日经董事会审议，公司证券简称由“毅昌股份”变更为“毅昌科技”，公司的中文全称及证券代码均保持不变。
公司注册地及总部地址：广州市高新技术产业开发区科学城科丰路29号。
（二）企业实际从事的主要经营活动
公司属橡胶和塑料制品业，主要业务为设计、生产和销售电视机结构件、白色家电结构件以及汽车结构件等。
公司经营范围：研究、开发、加工、制造：汽车零件、家用电器、注塑模具、冲压模具。复合材料建筑模板的设计、研究、生产、销售及售后服务。汽车技术设计。电子计算机软件技术开发。批发和零售贸易（国家专营专控商品除外）。
自营和代理各类商品和技术的进出口，但国家限定公司经营或禁止进出口的商品和技术除外。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报告业经本公司董事会于2024年3月13日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础编制基础：本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”）、按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露报表规则第15号--财务报告的一般规定》（2014年修订）等规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
28广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
2、持续经营
持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、
2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的10%以上，且金额超过100万元影响坏账准备转回占当期坏账准备转回的10%以上，且金重要应收款项坏账准备收回或转回额超过100万元
重要的应收款项核销占相应应收款项10%以上，且金额超过100万元预收款项及合同资产账面价值发生重大变动变动幅度超过30%
重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过100万元投资预算金额较大，占现有固定资产规模比例超过10%且重要的在建工程项目
当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上
研发项目预算金额较大，占现有在研项目预算总额超过重要的资本化研发项目
10%，且期资本化金额占比10%以上
占应付账款或其他应付款余额10%以上，且金额超过100账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款万元
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、净资产、营业收少数股东持有的权益重要的子公司
入和净利润占合并报表相应项目10%以上
重要的合营企业或联营企业账面价值占长期股权投资50%以上，重要的债务重组资产总额、负债总额占合并报表相应项目的10%以上，且
29广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
绝对金额超过1000万元
资产总额、净资产、营业收入、净利润占合并报表相应项重要的资产置换和资产转让及出售
目的10%以上，且绝对金额超过1000万元
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。
子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
30广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；
本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
31广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
一、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
32广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
33广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
二、预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款，进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资
成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
*按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
34广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
本公司对除单项认定的应收款项，，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票承兑人信用风险较小的银行
组合2：商业承兑汇票依据账龄确定（与应收账款的组合划分相同）
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：合并范围内关联方本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备组合2：其他客户应收账款账龄作为组合
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
*基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
*按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：*信用风险变化所导致的内部价格指标的显著变化。例如，同一金融工具或具有相同条款及相同交易对手的类似金融工具，在最近期间发行时的信用利差相对于过去发行时的变化。
35广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告*若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款将发生的显著变化（如更严格的合同条款、增加抵押品或担保物或者更高的收益率等）。
*同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标的显著变化。这些指标包括：
1)信用利差；2)针对借款人的信用违约互换价格；3)金融资产的公允价值小于其摊余成本的时间长短和程度；4)与借款人相关的其他市场信息(如借款人的债务工具或权益工具的价格变动）。
*金融工具外部信用评级实际或预期的显著变化。
*对借款人实际或预期的内部信用评级下调。如果内部信用评级可与外部评级相对应或可通过违约调查予以证实，则更为可靠。
*预期将导致借款人履行其偿债义务的能力发生显著变化的业务、财务或外部经济状况的不利变化。例如，实际或预期的利率上升，实际或预期的失业率显著上升。
*借款人经营成果实际或预期的显著变化。例如，借款人收入或毛利率下降、经营风险增加、营运资金短缺、资产质量下降、杠杆率上升、流动比率下降、管理出现问题、业务范围或组织结构变更（例如某些业务分部终止经营）。
*同一借款人发行的其他金融工具的信用风险显著增加。
*借款人所处的监管、经济或技术环境的显著不利变化。例如，技术变革导致对借款人产品的需求下降。
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量的显著变化。这些变化预期将降低借款人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率。例如，如果房价下降导致担保物价值下跌，则借款人可能会有更大动机拖欠抵押贷款。
*预期将降低借款人按合同约定期限还款的经济动机的显著变化。例如，母公司或其他关联公司能够提供的财务支持减少，或者信用增级质量的显著变化。关于信用增级的质量变化，企业应当考虑担保人的财务状况，次级权益预计能否吸收预期信用损失等。
*借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更。
?借款人预期表现和还款行为的显著变化。例如，一组贷款资产中延期还款的数量或金额增加、接近授信额度或每月最低还款额的信用卡持有人的预期数量增加。
?企业对金融工具信用管理方法的变化。例如，企业信用风险管理实务预计将变得更为积极或者对该金融工具更加侧重，包括更密切地监控或更紧密地控制有关金融工具、对借款人实施特别干预。
?逾期信息。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
36广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
组合类别确定依据
组合1：合并范围内关联方本公司判断不存在预期信用损失，不计提信用损失准备组合2：其他客户应收账款账龄作为组合
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
12、应收票据
参照11、金融工具
13、应收账款
参照11、金融工具
14、应收款项融资
参照11、金融工具
15、其他应收款
参照11、金融工具
16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过
程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
37广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
周转材料（工模具等）采用自使用之日起按一年分月平均摊销，其他周转材料按次摊销；低值易耗品和包装物采用一次摊销法。5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
存货可变现净值的确定依据：*产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。*为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。
*持有待售的材料等，可变现净值为市场售价。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
38广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：
在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；
被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；
以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类
39广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，所有固定资产均计提折旧。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20–3554.75-2.71
机器设备年限平均法5–10519.00-9.50
电子设备年限平均法5519.00
运输设备年限平均法5519.00
其他设备年限平均法5–10519.00-9.50
40广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
25、在建工程
本公司在建工程主要为自营方式建造和出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数
乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
28、油气资产
29、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
1.无形资产的计价方法
41广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）摊销方法
土地使用权50.00直线法摊销
专利权5.00直线法摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；同时满足下列条件的，确认为无形资产：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*无形资产产生经济
利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项
42广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产
性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职
43广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；
除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技
44广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代
第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：
1.境内销售商品合同：
本公司与境内客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司转让商品的履约义务不满足在某一时段内履行的三个条件，通常在商品到货客户验收完成时点确认收入。
2.境外销售商品合同：
本公司与境外客户签署的销售合同中通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在销售合同中约定产品的货物控制权转移时点为货物装船离港时，因此本公司通常在货物离港时确认境外销售收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
45广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
46广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
47广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
41、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于1000000.00元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2）作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
48广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额公司自2023年1月1日起执行财政部
颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定，对在首次执行该规定的财务报表列报最早期间的期初至首次执行日之间发生的适用该规定的单项交易按该规定进行调整。对在首次执行该规定的财务报表列报最早详见下表详见下表期间的期初因适用该规定的单项交易
而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对
应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照该规定和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
变更前2022年变更后2022年合并资产负债表/利润表项目影响数
12月31日/2022年度12月31日/2022年度
资产：
递延所得税资产15000416.4316617287.021616870.59
负债：
递延所得税负债1616754.453754485.452137731.00
股东权益：
未分配利润-555703301.93-556224162.34-520860.41
利润：
所得税费用-3495802.62-2974942.21520860.41
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
49广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率应纳税增值额（应纳税额按应纳税销增值税售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣13%、9%的进项税后的余额计算）
城市维护建设税缴纳的流转税税额7%、5%
企业所得税应纳税所得额25%、20%、15%
教育费附加缴纳的流转税税额3%
地方教育附加缴纳的流转税税额2%
地方水利建设基金缴纳的流转税税额1%
废弃电子基金销售数量（受托加工数量）13元/台
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
青岛恒佳精密科技有限公司15%
江苏毅昌科技有限公司15%
安徽徽合台智能科技有限公司15%
芜湖毅昌科技有限公司15%
广州启上科技有限公司15%
芜湖汇展新能源科技有限公司15%
2、税收优惠
1.增值税
本公司及子公司青岛恒佳精密科技有限公司、江苏毅昌科技有限公司及安徽毅昌科技有限公司出口产品增值税实行
“免、抵、退”政策，公司产品中，等离子显像组件及其零件出口退税率为13%，其他彩色电视机零件、其他塑料或橡胶用注塑模具出口退税率为13%。其他汽车及家用电器的模具、其他电视机零件出口退税率13%。离子电视机塑胶件等其他电视机组件的退税率为13%，其他不锈钢食品级用品的出口退税率为13%。其中电脑显示屏塑胶零配件是以进料加工贸易方式进口料、件加工复出口，报经主管机关同意其在计征增值税时对这部分进口料、件按征税税率计算税额予以抵扣。
货物出口后，在计算其退税或免抵税额时，对这部分进口料件按规定退税率计算税额并予扣减。
2.企业所得税
（1）公司全资子公司青岛恒佳精密科技有限公司，2008年12月经青岛市科技局批准并公示认定为高新技术企业。
2020年12月，根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）的有关规定，公司通过高新技术企业复审，享受15%的所得税优惠政策，有效期为2020年
50广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
12月-2023年11月。2023年11月29日公司通过高新技术企业复审，享受15%的所得税优惠政策，有效期为2023年11月-2026年11月。
（2）公司全资子公司江苏毅昌科技有限公司，2021年11月经江苏省科技局批准并公示认定为高新技术企业，享
受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2021年11月-2024年10月。
（3）公司孙公司安徽徽合台智能科技有限公司，2022年10月18日获得高新技术企业证书，享受15%的企业所得
税优惠政策，有效期为2022年10月-2025年9月。
（4）公司全资子公司芜湖毅昌科技有限公司，2022年10月18日获得高新技术企业证书，享受15%的企业所得税
优惠政策，有效期为2022年10月-2025年9月。
（5）公司全资子公司广州启上科技有限公司，2020年12月09日获得高新技术企业证书享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年12月-2023年12月。
（6）公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司，2020年8月17日获得高新技术企业证书享受15%的企业所得税优惠政策，有效期为2020年8月-2023年8月，截止2023年12月尚未取得新的证书，但已获得最新批复，证书号为GR202334005618。
（7）公司全资子公司南阳毅昌牧业销售有限公司享受小微企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政税〔2021〕12号），针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
（8）公司全资子公司合肥毅昌新能源科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局
《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（9）公司全资子公司江苏汇展新能源科技有限公司享受小微企业所得税优惠政策。根据财政部、国家税务总局
《关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13号），对小型微利企业年应纳税所得额不超过
100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超
过300万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
51广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
根据财政部、国家税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政税〔2021〕12号），针对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，在财税〔2019〕13号文件第二条规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金460861.64315196.91
银行存款196709980.1961564645.12
其他货币资金57251502.2032158246.13
合计254422344.0394038088.16
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
37627.0340232.78
益的金融资产
其中：
权益工具投资37627.0340232.78
其中：
合计37627.0340232.78
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据65798642.19
商业承兑票据166126823.4677576687.71
52广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
减：坏账准备-1661268.24-2448302.36
合计230264197.4175128385.35
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
334901674516745
账准备4.32%50.00%
52.0026.0026.00
的应收票据其
中：
按组合计提坏
231925166122302647422777377673453
账准备100.00%1.00%95.68%
465.6568.24197.41635.71.36859.35
的应收票据其
中：
其中：
组合
6579865798
1：银行28.37%
642.19642.19
承兑汇票组合166126166121644657422777377673453
72.63%1.00%95.68%1.05%
2：商业823.4668.24555.22635.71.36859.35
承兑汇票
23192516612230264775762448375128
合计100.00%0.72%100.00%3.16%
465.6568.24197.41687.7102.36385.35
按组合计提坏账准备：1661268.24
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票小计166126823.461661268.241.00%
合计166126823.461661268.24
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
53广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他单项计提预期
信用损失的应1674526.00374318.501300207.50收票据按组合计提预
期信用损失的773776.36887491.881661268.24应收票据
合计2448302.36887491.88374318.501300207.501661268.24
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据169076997.8844976563.05
商业承兑票据127630346.47
合计169076997.88172606909.52
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元项目核销金额
应收票据核销1300207.50
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收票据性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生江西正邦科技股江西正邦科技股
货款1300207.50份有限公司破产董事会决议否份有限公司重组
合计1300207.50
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
54广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）586130068.09642964350.88
6个月以内578757692.44634501594.96
7至12个月7372375.658462755.92
1至2年11793203.034882358.73
2至3年661239.464392822.76
3年以上208833004.65329405082.30
3至4年941853.4673069267.80
4至5年47850141.052034873.60
5年以上160041010.14254300940.90
合计807417515.23981644614.67
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
214359214359325161324804357608
账准备26.55%100.00%0.0033.12%99.89%
827.07827.07653.23045.23.00
的应收账款其
中：
按组合计提坏
5930571214658091165648214800641682
账准备73.45%2.05%66.88%2.25%
688.16003.49684.67961.44960.45000.99
的应收账款其
中：
其中：
组合5930571214658091165648214800641682
73.45%2.05%66.88%2.25%
1：账龄688.16003.49684.67961.44960.45000.99
组合
807417226505580911981644339605642039
合计100.00%28.05%100.00%34.60%
515.23830.56684.67614.67005.68608.99
按单项计提坏账准备：214359827.07
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
北汽银翔汽车114554771.114554771.114554771.114554771.
100.00%预计无法收回
有限公司19191919乐融致新电子
31635198.931635198.931635198.931635198.9科技（天津）100.00%预计无法收回
8888
有限公司
QUATIUS 21302733.6 21302733.6 21429488.0 21429488.0 100.00% 预计无法收回
55广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
LIMITED 8 8 5 5
重庆比速汽车16436236.816436236.816436236.816436236.8
100.00%预计无法收回
销售有限公司3333重庆北汽幻速
11594397.411594397.411594397.411594397.4
汽车销售有限100.00%预计无法收回
7777
公司上海电气集团
电池科技有限7212398.70178856.707924298.717924298.71100.00%预计无法收回公司天津智融创新
科技发展有限3376069.353376069.353376069.353376069.35100.00%预计无法收回公司重庆银翔晓星
通用动力机械2833853.412833853.412833853.412833853.41100.00%预计无法收回有限公司重庆市新特长
寿新能源汽车2581776.6325817.772806740.282806740.28100.00%预计无法收回有限公司深圳市同方多
媒体科技有限1236908.641236908.641236908.641236908.64100.00%预计无法收回公司宁波甬派恩机
电科技有限公110647.0872730.05101963.64101963.64100.00%预计无法收回司同方股份有限
167376.00167376.00167376.00167376.00100.00%预计无法收回
公司深圳市云之梦
50000.0010000.0050000.0050000.00100.00%预计无法收回
科技有限公司国美智能科技
212524.5285009.81212524.52212524.52100.00%预计无法收回
有限公司
213304892.203509959.214359827.214359827.
合计
48880707
按组合计提坏账准备：12146003.49
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收账款账龄组合593057688.1512146003.492.05%
合计593057688.1512146003.49
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见十、五、11。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账339605005.10441647.0123540822.226505830.
56广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
准备6871956
339605005.10441647.0123540822.226505830.
合计
6871956
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款123540822.19
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生环球智达科技（北京）有限公货款118089977.34长期无法收回董事会决议否司
合计118089977.34
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额北汽银翔汽车有
114554771.1914.19%114554771.19
限公司芜湖奇瑞汽车零
部件采购有限公113700281.0514.08%1137002.81司青岛海达诚采购
104674625.3712.96%1294559.25
服务有限公司奇瑞汽车股份有
41268742.755.11%412687.43
限公司乐融致新电子科技（天津）有限31635198.983.92%31635198.98公司
合计405833619.3450.26%149034219.66
6、合同资产
（1）合同资产情况
单位：元
57广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
（3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用□不适用
（4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目本期计提本期收回或转回本期转销/核销原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（5）本期实际核销的合同资产情况
单位：元项目核销金额其中重要的合同资产核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
合同资产核销说明：
其他说明：
58广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
7、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收票据115327912.04173513660.71
合计115327912.04173513660.71
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）期末公司已质押的应收款项融资
单位：元项目期末已质押金额
59广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
银行承兑汇票2000000.00
合计2000000.00
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
信用风险较低的银行承兑汇票169076997.88
合计169076997.88
（6）本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
（7）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8）其他说明
8、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收利息12860.36
其他应收款11824550.3510858447.91
合计11837410.7110858447.91
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
七天通知存款12860.36
合计12860.36
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
60广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
61广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金1221187.82621375.59
应收职工个人312651.451420663.23
保证金12972388.1316311656.49备用金
其他应收及暂付款项4960976.91354487.18
减：坏账准备-7642653.96-7849734.58
合计11824550.3510858447.91
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）4094636.297809991.70
6个月以内2580854.307716083.70
7至12个月1513781.9993908.00
1至2年8179138.553119300.95
2至3年2179786.081030612.10
3年以上5013643.396748277.74
62广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3至4年279591.542330999.11
4至5年200608.02285066.07
5年以上4533443.834132212.56
合计19467204.3118708182.49
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项
18534185342203420284175000
计提坏9.52%100.00%11.78%92.06%
25.2225.2225.2225.22.00
账准备其
中：
单项金额重大并单项
17000170001700017000
计提坏8.73%100.00%9.09%100.00%
00.0000.0000.0000.00
账准备的其他应收款单项金额虽不重大但单项计153425153425503425328425175000
0.79%100.00%2.69%65.24%
提坏账.22.22.22.22.00准备的其他应收款按组合
176135789211824165045821310683
计提坏90.48%32.87%88.22%35.27%
779.0928.74550.35757.2709.36447.91
账准备其
中：
账龄组合计提176135789211824165045821310683
90.48%32.87%88.22%35.27%
坏账准779.0928.74550.35757.2709.36447.91备
194677642611824187087849710858
合计100.00%39.26%100.00%41.96%
204.3153.96550.35182.4934.58447.91
按单项计提坏账准备：1853425.22
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由北汽银翔汽车
1853425.221853425.221853425.221853425.22100.00%预计无法收回
有限公司
合计1853425.221853425.221853425.221853425.22
63广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
按组合计提坏账准备：5789228.74
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他应收款坏账准备17613779.095789228.7432.87%
合计17613779.095789228.74
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见十、五、11。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额7696309.36153425.227849734.58
2023年1月1日余额
在本期
本期计提782119.01782119.01
本期核销989199.63989199.63
2023年12月31日余
7489228.74153425.227642653.96
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第三阶段的债务人信息：
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄划分理由
失率(%)
北汽银翔汽车有限公司153425.22153425.225年以上100.00无法收回
合计153425.22153425.22损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
7849734.58782119.01989199.637642653.96
账准备
合计7849734.58782119.01989199.637642653.96
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
64广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收款核销989199.63
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广州同艺照明有
保证金399830.60公司已注销内部审批是限公司
员工离职，无法孙迎春应收职工个人260000.00内部审批否收回江西正邦养殖有
保证金175000.00破产重组董事会决议否限公司
合计834830.60
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例青岛海达诚采购
保证金5890000.001-2年30.26%1178000.00服务有限公司平安国际融资租
保证金2100000.001-2年10.79%420000.00赁有限公司北汽银翔汽车有其他应收及暂付
1853425.224年以上9.52%1853425.22
限公司款项青岛海尔零部件
保证金1000000.002-3年5.14%200000.00采购有限公司广州市佳粤置业
押金776790.007-12月3.99%77679.00有限公司
合计11620215.2259.69%3729104.22
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
9、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
65广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内4930614.5298.33%17051040.36100.00%
1至2年83912.361.67%
合计5014526.8817051040.36
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数单位名称期末余额
的比例(%)
卡奥斯数字科技（上海）有限公司1541726.2130.75%
上海秉创电子科技有限公司499175.199.95%
昆山通汇天然气销售有限公司362932.037.24%
苏州金利美金属科技有限公司306736.736.12%
青岛鼎新电子科技有限公司170557.603.40%
合计2881127.7657.46%
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
28701732.824189964.865819311.060300180.9
原材料4511768.005519130.09
8867
167536576.14680221.0152856355.153217258.10030841.3143186416.
库存商品
4253715184
11293803.516392103.915589834.0
周转材料3573731.047720072.48802269.85
216
37134482.032152393.861875207.559232148.6
自制半成品4982088.182643058.82
3519
委托加工物资7827394.04273886.427553507.627744750.207744750.20
252493988.28021694.6224472294.305048630.18995300.0286053330.
合计
8992083776
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
66广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
计提其他转回或转销其他
原材料5519130.097367562.338374924.424511768.00
10030841.312920066.514680221.0
库存商品8270686.82
165
周转材料802269.853577549.68806088.493573731.04
自制半成品2643058.825404354.853065325.494982088.18
委托加工物资273886.42273886.42
18995300.029543419.820517025.228021694.6
合计
7429
确认可变现净值的具体依据详见十、五、17。
按组合计提存货跌价准备
单位：元期末期初组合名称跌价准备计提跌价准备计提期末余额跌价准备期初余额跌价准备比例比例按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元项目期末账面余额减值准备期末账面价值公允价值预计处置费用预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
（1）一年内到期的债权投资
□适用□不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
13、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额26761797.287934273.44
预缴所得税2183968.441694046.99
67广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
定向增发发生的直接费用1903784.371709426.43
合计30849550.0911337746.86
其他说明：
14、债权投资
（1）债权投资的情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的债权投资
单位：元期末余额期初余额债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
68广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
15、其他债权投资
（1）其他债权投资的情况
单位：元累计在其他综合收本期公允累计公允项目期初余额应计利息利息调整期末余额成本益中确认备注价值变动价值变动的减值准备其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
（2）期末重要的其他债权投资
单位：元期末余额期初余额其他债权项目票面利实际利逾期本票面利实际利逾期本面值到期日面值到期日率率金率率金
（3）减值准备计提情况
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4）本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元项目核销金额其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
69广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
指定为以公允价值本期计入本期计入本期末累本期末累本期确认计量且其其他综合其他综合计计入其计计入其项目名称期末余额期初余额的股利收变动计入收益的利收益的损他综合收他综合收入其他综合得失益的利得益的损失收益的原因本期存在终止确认
单位：元项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元指定为以公允其他综合收益价值计量且其其他综合收益确认的股利收项目名称累计利得累计损失转入留存收益变动计入其他转入留存收益入的金额综合收益的原的原因因
其他说明：
17、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元期末余额期初余额项目折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例其
中：
其
中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额
在本期
70广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
（4）本期实际核销的长期应收款情况
单位：元项目核销金额
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初期末减值权益宣告减值被投余额准备法下其他发放余额准备资单（账其他计提追加减少确认综合现金（账期初位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价余额值）变动准备资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业沈阳毅昌
472224474967
科技
8548341.5890
发展.8614.00有限公司国高材高
200031342313
分子
0000082.4082
材料.0051.51产业创新
71广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
中心有限公司
4722200055817280
小计85480000423.9972.86.0065.51
4722200055817280
合计85480000423.9972.86.0065.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
公司在国高材高分子材料产业创新中心有限公司派有董事，对其有重大影响，按权益法核算。
19、其他非流动金融资产
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额36146605.9436146605.94
2.本期增加金额87685260.0387685260.03
（1）外购
（2）存货\
固定资产\在建工程转87685260.0387685260.03入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
72广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
4.期末余额123831865.97123831865.97
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额15485207.7015485207.70
2.本期增加金额16275663.4716275663.47
（1）计提或
2871245.562871245.56
摊销
固定资产转固13404417.9113404417.91
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额31760871.1731760871.17
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值92070994.8092070994.80
2.期初账面价值20661398.2420661398.24
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元转换前核算科对其他综合收项目金额转换理由审批程序对损益的影响目益的影响
73广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书原因
其他说明：
21、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产405490325.98325868598.58固定资产清理
合计405490325.98325868598.58
（1）固定资产情况
单位：元项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备其他设备合计
一、账面原
值：
1.期初余373636296.559442047.16572785.522110783.151296716.7102305862
额52181519.07
2.本期增79596651.475220442.316613501.5177127196.
4911013.85785587.31
加金额26145
（137716900.3
2881127.7657.464795392.61621020.935625013.36
）购置4
（2
79073225.349068395.010988488.1139410296.
）在建工程转115621.24164566.38
40511
入
（3）企业合并增加
3.本期减45022384.354957560.015366421.9124349662.
3350020.735653275.23
少金额28026
（113713023.854957560.015366421.993040301.8
3350020.735653275.23
）处置或报废9803
（2）转入投31309360.431309360.4资性房地产33
4.期末余408210563.579704929.18133778.617243095.252543796.3107583616
额62463323.26
二、累计折旧
1.期初余185376340.403830852.12804700.717984544.934905493.7654901932.
额645963769
2.本期增18167236.129566363.454255965.7
1106608.51770371.554645386.02
加金额480
（118167236.129566363.454255965.7
1106608.51770371.554645386.02
）计提480
74广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3.本期减19275399.246522234.012508196.786895906.3
3410900.385179175.97
少金额2254
（146522234.012508196.773473568.2
5853061.083410900.385179175.97
）处置或报废250
（2）转入投13422338.113422338.1资性房地产44
4.期末余184268177.386874982.10500408.813575740.527042683.0622261992.
额560591405
三、减值准备
1.期初余15691150.125350142.642288097.8
39174.841048968.88158661.32
额600
2.本期增
1086.046180493.2611970.55139770.521064756.377398076.74
加金额
（1
1086.046180493.2611970.55139770.521064756.377398076.74
）计提
3.本期减
1538517.6213677.5722645.3427488.781602329.31
少金额
（1
1538517.6213677.5722645.3427488.781602329.31
）处置或报废
4.期末余15692236.229992118.248083845.2
37467.821166094.061195928.91
额043
四、账面价值
1.期末账208250149.162837829.24305184.3405490325.
7595901.922501260.66
面价值8617798
2.期初账172568805.130261051.16232561.6325868598.
3728909.913077269.34
面价值7299258
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备10154045.066446957.282809956.10897131.68
电子设备477960.91263860.62139770.5274329.77
运输设备72365.5956213.6911970.554181.35
其他设备4408921.702908443.971061800.54438677.19
合计15113293.269675475.564023497.711414319.99
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
75广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
房屋建筑物3546543.04尚未办理
合计3546543.04
其他说明：
期末未办妥产权证书的固定资产原值6453154.08元。
（5）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式
广州启上设备201123.2544496.32156626.93询价单公允价值询价单
江苏毅昌设备5357154.721372856.793984297.93报价单公允价值报价单设备使用不达
芜湖毅昌设备1775757.97127094.381648663.59标，预计后期公允价值管理层估计无法使用。
芜湖汇展新能售价合同、报售价合同、报
5857670.393810787.382008874.21公允价值
源设备价单价单
13191706.3
合计5355234.877798462.66
3
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（6）固定资产清理
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程17415955.25114957354.64
合计17415955.25114957354.64
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
76广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
200ul 吸头自
121592.92121592.92
动线
5号厂房243225.98243225.98
650 吨 PET注
430088.50430088.50
塑机
D 栋防火分区
233944.95233944.95
改造工程
EH3 后保冲焊
159292.04159292.04
工装机
EH3 前保冲焊
175221.24175221.24
工装机
GMP 洁净注塑
1788990.841788990.84
车间
LH2.8T 双梁桥
236548.68236548.68
式起重机
RTO 蓄热式焚
573451.33573451.33
烧炉
T19 后背门装
饰板粘接胎膜332920.38332920.38及设备改造侧冷板高频焊
105000.00105000.00
机
鼎捷 T100 软
4592566.314592566.313977377.643977377.64
件动力电池液冷
3876769.923876769.923801769.923801769.92
板自动化
废气、粉尘处
140707.96140707.96
理设备光纤激光切割
机（含过滤式191150.44191150.44除尘）广州毅昌微生
134862.39134862.39
物实验室广州毅昌消防
178899.08178899.08
系统合肥毅昌新能
75088652.675088652.6
源产业基地建738738.64738738.64
55
设项目回馈式电网模
102654.86102654.86
拟电源激光焊接工作
323893.80323893.80
站静电粉末自动
1582300.801582300.80
喷涂生产线
快速换色系统796460.18796460.18
零跑 C0IREO
前保险杠总成139380.54139380.54冲焊一体机喷粉车间粉尘
布袋处理设备143362.84143362.84系统
其他零星工程1577264.47762743.40814521.07919429.59919429.59汽车尾门全塑
1003539.821003539.82
涂胶线体桥式坐标测量
345000.00345000.00
机
取件自动化系558849.58558849.58
77广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
统视觉激光喷码
230088.48230088.48
机
数控折边机635575.22635575.22
数控折弯机193539.82193539.82双工位平台龙
108053.10108053.10
门中频点焊机双级压缩永磁变频螺杆空压
150780.00150780.00
机（含配套吸干机）水循环工程
1576991.161576991.16（水冷式）苏州毅昌新能
5375066.695375066.69
源钎焊炉涂胶线设备改
534000.00534000.00
造涂胶线直通率
3391646.013391646.01
提升涂装后处理改
148672.56148672.56
造
涂装线体改造260502.21260502.21
污水处理设备194400.00194400.00芜湖汇展新能
106194.69106194.69
源生产线
芜湖毅昌1#厂
8529808.498529808.49
房新型节能两板
式双色/多色
1900884.961900884.96
精密注塑成型机移液吸头全自
动组装盒线122123.90122123.90
（250ul）油漆性钎剂自
1486725.661486725.66
动喷涂设备真空氦检漏设
1035398.251035398.25
备中央供料输送
339823.00339823.00
系统
注塑机1984070.801984070.80
自动铆接设备217800.00217800.00
18178698.617415955.2114957354.114957354.
合计762743.40
556464
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元其工程
本期利息中：
本期累计本期本期转入资本本期项目预算期初其他期末投入工程利息资金增加固定化累利息名称数余额减少余额占预进度资本来源金额资产计金资本金额算比化率金额额化金例额
合肥35007508470460766062738734.9034.90其他
78广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
毅昌0000865250019153576238.64%%
新能0.00.65.87.77.11源产业基地建设项目液冷26961328590115293876
124771.1571.15
板项00001261792.3806769.其他
7.88%%
目.00.3267.1992芜湖
2678852914132266
毅昌100.0
0000808.80327840100%其他
1#厂0%.0049.50.99房
819619841984
注塑100.0
460.070.0.00070.100%其他
机0%
168080
鼎
637739774592
捷615172.0172.01
800.377.566.其他
T100 88.67 % %
006431
软件
GMP 洁
424717881788
净注100.0
787.990.0.00990.100%其他
塑车0%
618484
间水循环工
159215761576
程100.0
920.991.0.00991.100%其他
（水0%
351616
冷
式）汽车尾门6215100323413345
100.0
全塑000.539.592.132.100%其他
0%
涂胶00829274线体框666466646664
100.0
架液778.778.778.100%其他
0%
压机767676安徽毅昌新型节能两板415019001900
45.8045.80
式双442.884.884.%%
色/多489696色精密注塑成型机芜湖毅昌
424733913391
涂胶79.8579.85
787.646.646.
线直%%
600101
通率提升
芜192619261926100.0100%
79广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
湖毅605.605.605.0%
昌1#505050厂房喷涂房立
145810391458
式加4197100.0
792.054.792.100%
工中37.500%
308030
心
448810768496115662421450
合计183750434578871772300605
4.760.22.662.21.83.84
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额计提原因
设备调试失败，设备762743.40762743.40预计无法使用
合计762743.40762743.40--
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用
单位：元公允价值和处关键参数的确项目账面价值可收回金额减值金额置费用的确定关键参数定依据方式
无法使用，公设备762743.400.00762743.40内部评估允价值评估为
0
合计762743.400.00762743.40可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（5）工程物资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
其他说明：
80广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用□不适用
（3）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用□不适用
24、油气资产
□适用□不适用
25、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额14986360.2914986360.29
2.本期增加金额838944.92838944.92
（1）新增租赁838944.92838944.92
3.本期减少金额1855551.091855551.09
（1）处置1855551.091855551.09
4.期末余额13969754.1213969754.12
二、累计折旧
1.期初余额1868768.201868768.20
2.本期增加金额4068752.264068752.26
（1）计提4068752.264068752.26
3.本期减少金额566973.97566973.97
（1）处置566973.97566973.97
4.期末余额5370546.495370546.49
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
81广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8599207.638599207.63
2.期初账面价值13117592.0913117592.09
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用□不适用
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件合计
一、账面原值
1.期初余额151716544.6116822218.9624405832.95192944596.52
2.本期增加
金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少
1038215.311038215.31
金额
（1）处
1038215.311038215.31
置
4.期末余额151716544.6116822218.9623367617.64191906381.21
二、累计摊销
1.期初余额34095107.181606622.0021544948.2657246677.44
2.本期增加
2970065.431673323.92565048.685208438.03
金额
（1）计
2970065.431673323.92565048.685208438.03
提
3.本期减少
829895.33829895.33
金额
（1）处
829895.33829895.33
置
4.期末余额37065172.613279945.9221280101.6161625220.14
82广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
三、减值准备
1.期初余额689013.864029848.331750729.466469591.65
2.本期增加
金额
（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
4.期末余额689013.864029848.331750729.466469591.65
四、账面价值
1.期末账面
113962358.149512424.71336786.57123811569.42
价值
2.期初账面
116932423.5711185748.631110155.23129228327.43
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
其他说明：
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司芜湖汇展新能
50763822.650763822.6
源科技有限公
55
司
51706096.451706096.4
合计
44
83广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（2）商誉减值准备
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额期末余额的事项计提处置重庆风华电子
技术发展有限942273.79942273.79责任公司芜湖汇展新能
17925687.120863511.5
源科技有限公2937824.37
30
司
17925687.121805785.3
合计3880098.16
30
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据芜湖汇展新能源科技有限公芜湖汇展新能源科技有限公与商誉相关的长期资产是司司资产组或资产组组合发生变化名称变化前的构成变化后的构成导致变化的客观事实及依据其他说明
（4）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据
预测期销售稳定期销售历史数据、芜湖汇展新
666456874872000017925687增长率、预增长率、稳在手订单及
能源科技有5年.13.00.13测期利润定期利润行业发展情限公司
率、折现率率、折现率况
666456874872000017925687
合计.13.00.13前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
84广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
单位：元业绩承诺完成情况商誉减值金额项目本期上期本期上期承诺业绩实际业绩完成率承诺业绩实际业绩完成率芜湖汇展
--新能源科1500000800000017925682937824
2526866-168.46%4439325-55.49%
技有限公0.00.007.13.37
2.35.36
司
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
汽车结构件/塑胶
23524147.9740831174.4337588047.463224718.3723542556.57
模具
房屋装修费2048539.668443203.481812145.878679597.27办公楼车间改造
1247263.211009590.301637029.97619823.54
工程
其他9150139.413092645.505610330.12251573.266380881.53
合计35970090.2553376613.7146647553.423476291.6339222858.91
其他说明：
汽车结构件/塑胶模具其他减少为已使用的模具发生对外销售结转成本。
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备57899237.919065301.1339838103.766353823.37
可抵扣亏损68343837.2311715726.2531563815.615335152.62
递延收益15349590.852530574.3019943419.283311440.44租赁负债（含转入一年内到期非流动负8049001.801207350.2710779137.261616870.59
债）
合计149641667.7924518951.95102124475.9116617287.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制企业合并
9496327.071424449.0610778363.001616754.45
资产评估增值
使用权资产8599207.671289881.1511416670.272137731.00
85广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计18095534.742714330.2122195033.273754485.45
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产24518951.9516617287.02
递延所得税负债2714330.213754485.45
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元项目期末余额期初余额
坏账准备126476589.45324204030.08
存货跌价准备4041294.384856208.85
未弥补亏损459829080.15689618493.96
固定资产减值准备48083845.2342288097.80
未纳应纳税所得额的递延收益9082050.6010885553.01
合计647512859.811071852383.70
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元年份期末金额期初金额备注
2023年121175923.78192350669.64
2024年62595458.97344476483.76
2025年30046933.9375649143.03
2026年1524813.12192350669.64
2027年-2033年244485950.35344476483.76
合计459829080.151149303449.83
其他说明：
1：本公司及子公司江苏设计谷科技有限公司、广州启上科技有限公司、沈阳毅昌科技有限公司等公司未来是否能取得足够的应纳
税所得额存在重大不确定性，基于谨慎性原则，可弥补亏损、坏账准备、存货跌价准备计提产生的可抵扣暂时性差异未确认递延所得税资产。
2：因对长期资产减值准备形成的可抵扣暂时性差异转回时点不确定，故公司未确认相关减值准备形成的可抵扣暂时性差异的递延所得税资产。
30、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产18993915.118993915.128682192.228682192.2购置款3322
18993915.118993915.128682192.228682192.2
合计
3322
86广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
53835995383599承兑汇票32106913210691承兑汇票
货币资金保证金保证金
7.897.89保证金4.884.88保证金
20000002000000
应收票据质押质押.00.00
2840268170320031231201413346
固定资产抵押抵押借款抵押抵押借款
91.9133.9768.4853.98
8206825624363012417499230111
无形资产抵押抵押借款抵押抵押借款
6.097.7841.004.49
529132.5529132.5528801.9528801.9
货币资金冻结诉讼冻结冻结诉讼冻结
6644
4224602289121446912272662714
合计
78.4572.2026.3085.29
其他说明：
32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
质押借款23178839.78
抵押借款70000000.0087500000.00
保证借款263399999.0087600000.00
信用借款96000000.0080550000.00
未到期利息647541.64297589.39
合计453226380.42255947589.39
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元借款单位期末余额借款利率逾期时间逾期利率
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其中：
87广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票151107780.87164844411.56
银行承兑汇票75983616.7339618150.99
合计227091397.60204462562.55
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）526975113.88532998723.73
1年以上39643864.5441822227.92
合计566618978.42574820951.65
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
滨海模塑集团有限公司7278627.08未结算的往来款
台州市黄岩威瑞特模具有限公司5681522.10未结算的往来款
天津金发新材料有限公司5382881.62未结算的往来款
金发科技股份有限公司3780402.29未结算的往来款
重庆幻速汽车配件有限公司3230393.16北汽银翔系有经济纠纷
合计25353826.25
其他说明：
37、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利7229786.059478741.88
其他应付款31046086.4841831119.46
88广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计38275872.5351309861.34
（1）应付利息
单位：元项目期末余额期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元借款单位逾期金额逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利7229786.059478741.88
合计7229786.059478741.88
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
保证金4490860.044298873.85
应付职工个人1284718.71787818.48
押金1602.001602.00
其他暂收及应付款项1268905.732396708.31
应付股权收购款24000000.0034346116.82
合计31046086.4841831119.46
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
安徽汇展热交换系统股份有限公司12410000.00尚未达到约定付款期
王文11590000.00尚未达到约定付款期
合计24000000.00
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况
其他说明：
89广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
38、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元项目期末余额期初余额
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位：元项目变动金额变动原因
39、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
预收货款37499220.9355978422.48
合计37499220.9355978422.48账龄超过1年的重要合同负债
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
收模具款，模具尚未达到可确认收入浙江翼真汽车有限公司3004769.66状态
深圳智慧云科技有限公司2654867.26电力建设招标收取的订金
友达光电股份有限公司 AUO (Suzhou)
1435823.12收取客户试验费，尚未确认收入
Co.Ltd
合计7095460.04报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
40、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬32432157.12330398362.80305867637.6956962882.23
二、离职后福利-设定
1347659.2815993950.0217286897.3254711.98
提存计划
三、辞退福利120187.0013760908.549727404.194153691.35
合计33900003.40360153221.36332881939.2061171285.56
90广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
29195512.72296793968.89273245512.3252743969.29
和补贴
2、职工福利费42646.2718145095.3818044085.94143655.71
3、社会保险费477030.037575962.497952865.64100126.88
其中：医疗保险
444834.476743652.597092407.1496079.92
费工伤保险
32195.56690161.81718310.414046.96
费生育保险
142148.09142148.09
费
4、住房公积金180738.006585476.005031656.001734558.00
5、工会经费和职工教
2536230.101297860.041593517.792240572.35
育经费
合计32432157.12330398362.80305867637.6956962882.23
（3）设定提存计划列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险1310077.2115493527.3816750808.1052796.49
2、失业保险费37582.07500422.64536089.221915.49
合计1347659.2815993950.0217286897.3254711.98
其他说明：
41、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税6168312.896305990.92
消费税0.000.00
企业所得税2413142.773520898.74
个人所得税614092.05335209.87
城市维护建设税427127.27425838.56
房产税1362506.831053748.81
土地使用税573275.99597617.62
教育费附加305629.03304170.42
印花税519820.14500296.85
其他税费213183.63630724.24
合计12597090.6013674496.03
其他说明：
91广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
42、持有待售负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期应付款11235003.3023192781.26
一年内到期的租赁负债4216637.184547147.44
合计15451640.4827739928.70
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额4388719.8911329299.80已背书且在资产负债表日尚未到期的
285533254.8975519219.00
应收票据
合计289921974.7886848518.80
短期应付债券的增减变动：
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息合计
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款32459884.002040000.00
未到期利息45513.072465.00
合计32505397.072042465.00
长期借款分类的说明：
本公司按取得该等借款方式或条件确定借款类别。
其他说明，包括利率区间：
92广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
保证借款、未到期利息利率期间为4.35%-4.70%。
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元项目期末余额期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元按面溢折债券票面发行债券发行期初本期值计本期期末是否面值价摊名称利率日期期限金额余额发行提利偿还余额违约销息
合计————
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额8631779.4313635477.42
减：未确认融资费用-582777.62-1145743.54
减：一年内到期的租赁负债-4216637.18-4547147.44
合计3832364.637942586.44
其他说明：
48、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款10489232.71
93广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计10489232.71
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元项目本期发生额上期发生额
计划资产：
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元项目本期发生额上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元项目期末余额期初余额形成原因
产品质量保证7254096.173293540.20预提售后维修费
客户违约，导致相应的采购待执行的亏损合同3647872.57合同不再执行，计提的违约支出
其他2586239.87主要为质量索赔款
94广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计13488208.613293540.20
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债的相关重要假设、估计说明详见十、五、34。
51、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助30828972.292548300.006515630.8426861641.45具体见下表
合计30828972.292548300.006515630.8426861641.45--
其他说明：
本期计入本期计入其他
本期新增补助其他期末与资产相关/与收项目期初余额营业外收收益金额金额变动余额益相关入金额江苏设计谷项目配套补
2790000.00360000.002430000.00与资产相关
助资金江苏毅昌重点技术改造
6480000.00720000.005760000.00与资产相关
项目专项资金青岛恒佳项目配套补助
3101384.91954272.242147112.67与资产相关
资金
2022年上半年先进制造
578471.74172137.20406334.54与资产相关
业技改项目安徽毅昌新型平板电视
机壳中试平台项目固定资31786.5831786.58与资产相关产投资补助安徽毅昌压缩注塑模具
17359.3617359.36与资产相关
及成型技术的研发项目家电产业工业设计公共
348077.0931579.50316497.59与资产相关
技术服务平台项目
2016年省配套政策兑现
273567.35109494.38164072.97与资产相关
补助
2015年合肥经开区促进
154893.7161995.6692898.05与资产相关
科技创新政策
2016年下半年工业固定
资产“事后奖补”类技改245107.70100071.80145035.90与资产相关项目
2016年设备投资补助40416.2717082.1923334.08与资产相关
2016第二批电力需求侧
137889.1145074.6392814.48与资产相关
管理市级配套资金
2017年合肥市事后奖补
90956.8590956.85与资产相关
技术改造项目
2017年、2019年企业智
能化升级改造及智能设备147026.7243353.10103673.62与资产相关投资补助
2019年工业发展政策补
1279.841279.84与资产相关
助资金
2019年制造强省政策资
金、工业强基技术改造设141303.68135093.076210.61与资产相关备补助
2020年上半年合肥市工179083.6725022.07154061.60与资产相关
95广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
业发展政策项目补助
2022年上半年先进制造
1390527.67298726.591091801.08与资产相关
业政策技改项目芜湖毅昌项目配套补助
11454125.001374495.0010079630.00与资产相关
资金芜湖毅昌固定资产投资
76890.0065820.0011070.00与资产相关
补助
设备购置补助-1600T 注
179465.6358204.92121260.71与资产相关
塑机
设备购置补助-3300T 注
239680.2468480.16171200.08与资产相关
塑机
2021年促进新型工业化
若干政策支持企业技术改1114126.16982500.14131626.02与资产相关造项目奖补资金广东省工业设计产品孵
877.82877.82与资产相关
化平台技术改造工业设计创新技术服务
66820.1766820.17与资产相关
平台广东省文化产业发展专
103803.90103803.90与资产相关
项资金面向家电行业的工业设
计创新公共服务平台及其6421.926421.92与资产相关关键技术研究工业设计国家地方联合
工程研究中心技术改造项200961.5542307.98158653.57与资产相关目
4K 超高清智能电视产业
264928.1365013.41199914.72与资产相关
链升级项目省工业设计中心配套项
534536.51146960.84387575.67与资产相关
目定制环境下混合制造产
线智能管控系统研发与应329447.08199447.01130000.07与资产相关用示范基于大数据的高分子产
107755.93107755.93与资产相关
品质量感知与预测工业互联网应用标杆扶
2548300.00102393.432445906.57与资产相关
持项目
合计30828972.292548300.006515630.8426861641.45
52、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
4010000040100000
股份总数
0.000.00
其他说明：
96广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元发行在外期初本期增加本期减少期末的金融工具数量账面价值数量账面价值数量账面价值数量账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢
794316475.921027082.19795343558.11
价）
其他资本公积13621139.7013621139.70
合计807937615.621027082.19808964697.81
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
资本溢价增加为本期向少数股东购买子公司芜湖汇展新能源科技有限公司股权所致。
56、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期减：前期
项目期初余额本期所得计入其他计入其他税后归属减：所得税后归属期末余额税前发生综合收益综合收益于少数股税费用于母公司额当期转入当期转入东损益留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
97广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
59、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积31350119.4031350119.40
合计31350119.4031350119.40
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润-555703301.93-598197081.21调整期初未分配利润合计数（调增+，-520860.41调减-）
调整后期初未分配利润-556224162.34-598197081.21
加：本期归属于母公司所有者的净利
-212400593.9542493779.28润
期末未分配利润-768624756.29-555703301.93
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润-520860.41元。
3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。
4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。
5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1891207789.021730192894.452228378983.461957396136.29
其他业务370086523.83323233911.94482592477.21439402216.23
合计2261294312.852053426806.392710971460.672396798352.52经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
单位：元项目本年度具体扣除情况上年度具体扣除情况
营业收入金额2261294312.85包含所有营业收入2710971460.67包含所有营业收入营业收入扣除项目合
312848435.27材料销售、租赁收入381610805.31材料销售、租赁收入
计金额营业收入扣除项目合
计金额占营业收入的13.83%14.08%比重
98广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
一、与主营业务无关的业务收入
1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资
产、包装物，销售材材料销售材料销售料，用材料进行非货302400089.68元，372904647.21元，
币性资产交换，经营312848435.27381610805.31租赁收入租赁收入受托管理业务等实现
10448345.59元8706158.10元的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。
材料销售材料销售
与主营业务无关的业302400089.68元，372904647.21元，
312848435.27381610805.31
务收入小计租赁收入租赁收入
10448345.59元8706158.10元
二、不具备商业实质的收入不具备商业实质的收
0.00无0.00无
入小计扣除材料销售及租赁扣除材料销售及租赁
营业收入扣除后金额1948445877.582329360655.36销售后营业收入销售后营业收入
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠
99广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
62、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税3474104.354539365.05
教育费附加1488863.621945590.09
房产税5407378.545203161.64
土地使用税2457117.722341227.96
车船使用税8652.72
印花税1786749.451389715.59
地方教育费附加992575.711297405.13
水利建设基金1082840.551087543.23
其他415443.00996207.04
合计17113725.6618800215.73
其他说明：
63、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬82825207.1664354626.53
办公费8656870.097021382.73
业务招待费6039397.972808789.97
折旧费8366058.035652382.70
差旅费1943706.321296447.15
汽车费用1720819.191414051.56
无形资产摊销3759629.593410475.15
其他30965868.3022781378.36
100广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计144277556.65108739534.15
其他说明：
其他主要为咨询费、中介费等。
64、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬19979787.5412916113.57
业务费5883495.466126333.77
差旅费1793759.95969158.03
售后维修费11431584.112181496.24
其他13054750.645493987.61
合计52143377.7027687089.22
其他说明：
其他包含产品推广费、办公费等。
65、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬55524123.0244871875.58
直接投入73559414.8455712819.18
折旧费2165720.632921504.47
设计费用138568.32111862.10
装备调试费1107.96
无形资产摊销13663.25753759.68
委托外部研究开发费用2242497.871092452.79
其他10988152.799420214.89
合计144633248.68114884488.69
其他说明：
66、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用17485316.7812079638.19
减：利息收入-2847229.19-3113321.62
汇兑损失2466723.992220446.50
减：汇兑收益-3338727.36-5525222.48
手续费支出543411.861389013.54
合计14309496.087050554.13
其他说明：
67、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
101广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
工业互联网应用标杆扶持项目102393.43
个税手续费返还102573.80212572.34
稳岗补贴197725.24434392.02
2016年省配套政策兑现补助109494.38104274.75
工业设计公共服务平台29272.60
新型超薄液晶电视结构件产业化－LCM
210606.08
模组与整机外观融合产业化基地建设广东省工业设计产品孵化平台技术改
877.8211307.22
造
工业设计创新技术服务平台66820.17164935.85
广东省文化产业发展专项资金103803.90286175.17面向家电行业的工业设计创新公共服
6421.92154198.59
务平台及其关键技术研究
平板显示 BLU 模组结构一体化技术改
692141.85
造
广州毅昌技术中心项目补助152946.56广州毅昌科技股份有限公司企业技术
132743.37
中心创新能力建设专项广州毅昌科技股份有限公司工业设计
157894.74
共性技术创新服务平台建设
芜湖毅昌项目配套补助资金1374495.001374495.00
青岛恒佳项目配套补助资金954272.24954272.24
江苏设计谷项目配套补助资金360000.00360000.00
2017年合肥市事后奖补技术改造项目335733.88
金属超拉伸三维成型自动化生产技术
45741.38
改造项目
2019年工业发展政策补助资金1279.8464881.56
2019年制造强省政策资金、工业强基
135093.07313825.30
技术改造设备补助
省工业设计中心配套项目146960.84173028.75
2020年上半年合肥市工业发展政策项
25022.0725021.46
目补助
19年促进新型工业化政策奖励1842923.07
2016年下半年工业固定资产“事后奖
100071.80100071.71补”类技改项目工业设计国家地方联合工程研究中心
42307.9860472.14
技术改造项目定制环境下混合制造产线智能管控系
199447.01
统研发与应用示范基于大数据的高分子产品质量感知与
107755.93137455.80
预测
2021年促进新型工业化若干政策支持
982500.14
企业技术改造项目奖补资金江苏毅昌2022年苏州市文化产业发展
1000000.00
专项项目广州毅昌2022年国际科技合作验收项
800000.00
目补助金
政策兑现科小研发补贴775200.00
江苏毅昌重点技术改造项目专项资金720000.00720000.00
2022年上半年先进制造业政策技改项
298726.59676172.33
目合肥经济技术开发区经贸发展局企业
587961.00666700.00
研发投入奖励广州毅昌服务型制造示范企业（项
500000.00500000.00目、平台）认定奖励
广州毅昌2021年银行贷款贴息补贴422000.00
国家级博士后科研工作站资助经费360000.00
102广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
“知识产权贯标”350000.00
芜湖毅昌省级企业技术中心荣誉奖励300000.002021年昆山市重点研发计划（重点产业技术创新项目）-高端医疗器械及生200000.00物医药产业链专项
出口信用保险扶持59646.55193567.00
国家高新技术企业奖励160000.00广州毅昌2022年企业招用退伍士兵及
151200.00
重点人群税收优惠广州市促进商务高质量发展专项资金
150196.00
促进投保出口信用保险事项
2016第二批电力需求侧管理市级配套
45074.63138038.10
资金
社保退费128978.04
2017年、2019年企业智能化升级改造
43353.10119736.62
及智能设备投资补助
首次入规的工业企业奖补100000.00
2022年高企称号认定100000.00
2022年高企租房补贴129795.00
2022年昆山市工业企业技改综合奖补172800.00
2023年青岛第四批先进制造业工业互
500000.00
联网高质量发展资金
城镇土地使用税返还119948.50
大尺寸 lcoal Dimming Mini Led 智
775000.00
能显示电视的研发及产业化
高企奖补230000.00广州毅昌2023年企业招用退伍士兵及
166400.00
重点人群税收优惠国务院扶贫办关于进一步支持和促进
358800.00
重点群体创业就业有关税收政策
进项税额加计抵减494108.29
科技研发投入奖励228600.00
省工程技术研究中心200000.00
省级专精特新300000.00
推动经济高质量发展若干政策171600.00
先进制造企业加计抵减891877.36
增值税加计扣除政策242574.41
增值税退税114048.03
知识产权质押融资补贴100000.00
职业技能补贴577300.00
质量强区专项资金标准制修订资助390000.00
重点人群退税补贴618800.00
专精特新中小企业奖励政策200000.00
2021年促进新型工业化若干政策支持
9110973.84
企业技术改造项目奖补资金
其他政府补助1150254.851049295.68
债务重组收益-739646.62
合计14866338.2726603441.04
68、净敞口套期收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
其他说明：
103广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
69、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产-2605.75-24285.59
合计-2605.75-24285.59
其他说明：
70、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益5581423.652597070.83
处置长期股权投资产生的投资收益1959706.00交易性金融资产在持有期间的投资收
369583.33
益
票据贴现利息-1834853.26-2402406.49
合计6075859.72194664.34
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-513173.38-1816689.33
应收账款坏账损失-10441647.06-257944.67
其他应收款坏账损失-782119.022391136.53
合计-11736939.46316502.53
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减
-29543419.84-22276339.44值损失
四、固定资产减值损失-7398076.74
六、在建工程减值损失-762743.40
十、商誉减值损失-17925687.13-2937824.37
合计-55629927.11-25214163.81
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
104广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
处置未划分为持有待售的固定资产、
在建工程、生产性生物资产及无形资3387766.008719303.24产而产生的处置利得或损失
74、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
政府补助20000.00
非流动资产报废利得合计125663.72731734.23125663.72
其他14428113.341435972.0714428113.34
合计14553777.062187706.3014553777.06
其他说明：
营业外收入其他主要为本期核销的长期应付款项。
75、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
非流动资产损坏报废损失15234185.891559230.6815234185.89
罚款及滞纳金223010.14812816.13223010.14
其他9955906.57721888.3010912161.45
合计25413102.603093935.1126369357.48
其他说明：
其他主要为待执行合同预计亏损。
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用77015.6316035.17
递延所得税费用-8941820.17-2990977.38
合计-8864804.54-2974942.21
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额-218508732.18
按法定/适用税率计算的所得税费用-54447183.05
调整以前期间所得税的影响136568.38
105广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响7026571.45
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-58756096.29本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
117207807.01
亏损的影响
税率调整导致期初递延所得税资产余额的变化-28104.73
研究开发费加计扣除的影响-20004367.31
所得税费用-8864804.54
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注七、57。
78、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息收入3497665.993113321.62
与收益相关的政府补助11638654.0520326610.92
收到的往来款及其他16687355.604432147.74
合计31823675.6427872080.28
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的业务费等销售费用32645494.5114761460.01
支付的差旅费、办公费及招待费等管
50279945.6176032410.61
理费用
支付的银行手续费、结汇手续费等财
543411.861108430.48
务费用
支付罚款等营业外支出223010.141534704.43
支付的往来款及其他28194353.5627746905.23
合计111886215.68121183910.76
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
106广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
关联方借款25000000.0025000000.00
非关联方借款0.0066797682.52
合计25000000.0091797682.52
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
支付的关联方借款25000000.0025000000.00
非关联方借款及租赁付款28588366.3222879651.56
合计53588366.3247879651.56
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
单位：元本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动
255947589.491736494.294807655.453226380.
短期借款647541.64297589.39
39062842
30992884.032505397.0
长期借款2042465.0045513.07573000.002465.00
07
租赁负债7942586.444674457.79-564235.983832364.63
10489232.711625620.3-
长期应付款
111136387.60
一年内到期的27739928.712288288.215451640.4非流动负债028
25000000.025000000.0
其他应付款
00
304161802.547729378.348969021.-505015782.
合计693054.71
2406601400569.1960
（4）以净额列报现金流量的说明项目相关事实情况采用净额列报的依据财务影响
107广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-209643927.6449675401.38
加：资产减值准备67366866.5724897661.28
固定资产折旧、油气资产折
54255965.7057509892.32
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧4068752.261683317.32
无形资产摊销5208438.034925768.97
长期待摊费用摊销46647553.4233168673.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号-3387766.00-8719303.24填列）固定资产报废损失（收益以
15108522.17827496.45“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
2605.7524285.59“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
17065167.5710846878.03
列）投资损失（收益以“－”号填-6075859.72-194664.34
列）递延所得税资产减少（增加以-9518535.52-2840054.66“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
1097575.76-150922.72“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号
32037616.72-12076880.95
填列）经营性应收项目的减少（增加-127591735.5449197829.76以“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少
227071497.89-73495764.53以“－”号填列）其他
经营活动产生的现金流量净额113712737.42135279614.55
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动
债务转为资本113712737.42135279614.55一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额200057213.5861351040.09
108广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
减：现金的期初余额61351040.0995508072.88
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额138706173.49-34157032.79
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金200057213.5861351040.09
其中：库存现金460861.64315196.91
可随时用于支付的银行存款199596351.9461035843.18
三、期末现金及现金等价物余额200057213.5861351040.09
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元仍属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元不属于现金及现金等价物的项目本期金额上期金额理由
承兑汇票保证金/信用证保
其他货币资金53835997.8932158246.13证金
银行存款529132.56528801.94诉讼/临时冻结
109广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
合计54365130.4532687048.07
其他说明：
（7）其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金
其中：美元465657.367.08273298111.38欧元港币应收账款
其中：美元1436372.977.082710173398.83
欧元15750.007.8592123782.40港币长期借款
其中：美元欧元港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
82、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
110广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
□适用□不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁项目租赁收入付款额相关的收入
安徽晶银酒店管理有限公司7532338.32
中国邮政集团有限公司合肥市分公司1268739.04
合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司1644347.88
金发科技股份有限公司2920.35
合计10448345.59作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
研发支出144633248.68114884488.69
合计144633248.68114884488.69
其中：费用化研发支出144633248.68114884488.69
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额内部开发确认为无转入当期期末余额其他支出形资产损益合计重要的资本化研发项目预计经济利益产开始资本化的时开始资本化的具项目研发进度预计完成时间生方式点体依据开发支出减值准备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况
111广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
2、重要外购在研项目
资本化或费用化的判断标准和具体依项目名称预期产生经济利益的方式据
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元购买日至购买日至购买日至被购买方股权取得股权取得股权取得股权取得购买日的期末被购期末被购期末被购购买日名称时点成本比例方式确定依据买方的收买方的净买方的现入利润金流
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元购买日公允价值购买日账面价值
资产：
112广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项递延所得税负债净资产
减：少数股东权益取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是□否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元合并当期合并当期构成同一企业合并期初至合期初至合比较期间比较期间被合并方控制下企合并日的中取得的合并日并日被合并日被合被合并方被合并方名称业合并的确定依据权益比例并方的收并方的净的收入的净利润依据入利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
113广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元合并日上期期末
资产：
货币资金应收款项存货固定资产无形资产
负债：
借款应付款项净资产
减：少数股东权益取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是□否是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是□否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
一、本期新设的公司
114广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
公司名称注册地实收资本母公司名称母公司控股比例
上海毅瓦科技有限公司【注】江苏设计谷科技
上海100%有限公司
注：2023年5月，本公司的子公司江苏设计谷科技有限公司认缴出资100万元，注册成立上海毅瓦科技有限公司，占股
100%，截至2023年12月31日，未实缴出资。
二、本期注销的公司
2023年1月注销沈阳毅昌科技有限公司、2023年10月注销南阳毅昌牧业销售有限公司，不再纳入合并范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接青岛恒佳精
15138450同一控制下
密科技有限山东青岛山东青岛制造100.00%
0.00的企业合并
公司安徽毅昌科16307000
安徽合肥安徽合肥制造100.00%投资设立
技有限公司0.00无锡金悦科22449200
江苏无锡江苏无锡制造75.00%投资设立
技有限公司.00沈阳毅昌科10000000
辽宁沈阳辽宁沈阳制造99.00%1.00%投资设立
技有限公司0.00江苏毅昌科17206000
江苏昆山江苏昆山制造99.42%0.58%投资设立
技有限公司0.00江苏设计谷
50000000
科技有限公江苏昆山江苏昆山设计99.00%1.00%投资设立.00司重庆毅翔科10000000
重庆市重庆市制造98.72%1.28%投资设立
技有限公司0.00芜湖毅昌科18000000
安徽芜湖安徽芜湖制造99.72%0.28%投资设立
技有限公司0.00南阳毅昌牧
业销售有限55000.00河南南阳河南南阳销售100.00%投资设立公司青岛设计谷
20000000
科技有限公山东青岛山东青岛制造100.00%投资设立.00司重庆风华电子技术发展非同一控制
300000.00重庆市重庆市制造100.00%
有限责任公下企业合并司香港毅昌发
456834.15香港香港制造100.00%投资设立
展有限公司
115广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
安徽徽合台
13316300
智能科技有安徽合肥安徽合肥制造62.12%投资设立.00限公司广州启上科20709880
广东广州广东广州设计100.00%投资设立
技有限公司0.00合肥毅昌新
12133000
能源科技有安徽长丰安徽长丰制造100.00%投资设立
0.00
限公司芜湖汇展新
47142900非同一控制
能源科技有安徽芜湖安徽芜湖制造60.00%2.92%.00下企业合并限公司芜湖汇展电
1250000.非同一控制
控技术有限安徽芜湖安徽芜湖制造62.92%
00下企业合并
公司江苏汇展新
30000000
能源科技限江苏昆山江苏昆山制造60.00%投资设立.00公司成都毅昌新
3000000.
能源科技有四川成都四川成都制造100.00%投资设立
00
限公司金华毅昌新
1000000.
能源科技有浙江金华浙江金华制造100.00%投资设立
00
限公司
单位：元
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量
其他说明：
116广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年12月，本公司的子公司安徽毅昌科技有限公司自自然人王文处，购买芜湖启昌企业管理咨询
合伙企业（有限合伙）（持股平台）80.9064%股权，此项交易，导致公司持有子公司芜湖汇展新能源科技有限公司股权比例增加2.9176%，上升至62.9176%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元芜湖汇展新能源科技有限公司
购买成本/处置对价330200.00
--现金330200.00
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计330200.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额1357282.19
差额1027082.19
其中：调整资本公积1027082.19调整盈余公积调整未分配利润
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法
许可项目：房地产开发经营
（依法须经批准的项目，经相关部门批准沈阳毅昌科技
辽宁沈阳辽宁沈阳后方可开展经49.00%权益法发展有限公司营活动，具体经营项目以审批结果为准）
一般项目：工
业设计服务，
117广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
企业形象策划，非居住房地产租赁，物业管理，酒店管理，市场营销策划，园区管理服务，企业管理，企业管理咨询，信息技术咨询服务，信息咨询服务（不含许可类信息咨询服务），会议及展览服务，商务代理代办服务，知识产权服务，法律咨询（不包括律师事务所业务），财务咨询，税务服务，广告设计、代理，广告发布（非广播电台、电视
台、报刊出版单位），广告制作（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活
动）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额流动资产
其中：现金和现金等价物非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计少数股东权益归属于母公司股东权益按持股比例计算的净资产份额
118广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他对合营企业权益投资的账面价值存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值营业收入财务费用所得税费用净利润终止经营的净利润其他综合收益综合收益总额本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明：
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
流动资产148582891.98153675630.92
非流动资产14175721.7931152871.58
资产合计162758613.77184828502.50
流动负债61379854.1688443517.73非流动负债
负债合计61379854.1688443517.73
少数股东权益96384984.77
归属于母公司股东权益101378759.6196384984.77
按持股比例计算的净资产份额49675592.2147228642.54调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值49675592.2147228642.54存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入41598738.1830209257.00
净利润4993774.845300240.14终止经营的净利润其他综合收益
119广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
综合收益总额4993774.845300240.14本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明：
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计23134082.51下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润986513.64
--综合收益总额986513.64
其他说明：
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元本期未确认的损失（或本期合营企业或联营企业名称累积未确认前期累计的损失本期末累积未确认的损失分享的净利润）
其他说明：
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额共同经营名称主要经营地注册地业务性质直接间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
120广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
308289722548300.6515630.26861641
递延收益与资产相关.290084.45
308289722548300.6515630.26861641
合计.290084.45
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
营业外收入20000.00
其他收益15605984.8926603441.04
合计15605984.8926623441.04
其他说明：
详见七、67其他收益
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司正常的生产经营会面临各种金融风险：市场风险、信用风险及流动性风险。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1.市场风险
(1)外汇风险
121广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
本公司的外汇风险来自于使用外币(主要源于美元)进行的商业交易。由于公司使用外币进行结算的商业交易不重大，本公司认为公司无重大外汇风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
2023年12月31日本公司持有的外币金融资产和外币金融负债见本附注“五、（五十五）外币货币性项目”。
2023年12月31日，对于本公司各类美元金融资产和美元金融负债，如果人民币对美元升值或贬值10%，其他因素
保持不变，则本公司将增加或减少利润总额约为1028495.14元。
(2)利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款、应付债券等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
报告期内本公司的短期借款和应付债券均为固定利率，因此，利率变动不会对本公司2021年度净损益产生影响。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
本公司认为未来利率变化不会对本公司的经营业绩造成重大不利影响。
(3)价格风险
本公司的价格风险主要产生于主要原材料和产品价格的波动，为最大限度的避免由于价格波动带来的风险，本公司市场监管部门持续分析和监控主要原材料和产品的价格波动趋势，并通过定期的利润贡献分析进行采购及生产决策，确保股东利益最大化。
2.信用风险
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款等。
本公司银行存款主要存放于商业银行等金融机构，本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本公司应收票据主要为银行承兑汇票，经商业银行承兑，不会产生因出票人违约而导致的任何重大损失，存在较低的信用风险。
应收账款方面，本公司产品销售主要通过信用期结算方式，为降低信用风险，本公司建立了明确的赊销规则以及催收政策，并建立了客户信用管理体系。此外，本公司每周都统计核对应收账款回收情况，并对逾期未还的进行风险提示，以保证及时催收回款。另外，于每个资产负债表日就无法回收的款项计提充分的坏账准备。通过以上程序，本公司所承担的信用风险已经大为降低。本公司尚未发生大额应收账款逾期的情况。
本公司管理层不认为会因以上各方的不履约行为而造成任何重大损失。
3.流动性风险
122广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
本公司的政策是定期检查当前和预期的资金流动性需求，以及是否符合借款合同的规定，以确保公司维持充裕的现金储备，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以满足长短期的流动资金需求。
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元已确认的被套期项目与被套期项目以及套账面价值中所包含的套期有效性和套期无套期会计对公司的财项目期工具相关账面价值被套期项目累计公允效部分来源务报表相关影响价值套期调整套期风险类型套期类别其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据转移了金融资产所有信用等级较高的银行
票据背书转让169076997.88169076997.88权上几乎所有风险和承兑汇票报酬转移了金融资产所有信用等级较高的银行票据贴现权上几乎所有风险和承兑汇票报酬
合计169076997.88
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失
应收款项融资票据背书转让169076997.88169076997.88
123广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
应收款项融资票据贴现
合计169076997.88169076997.88
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值计第二层次公允价值计第三层次公允价值计合计量量量
一、持续的公允价值
--------计量
（一）交易性金融资
37627.0337627.03
产
1.以公允价值计量且
其变动计入当期损益37627.0337627.03的金融资产
（2）权益工具投资37627.0337627.03
二、非持续的公允价
--------值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
以持有的交易性金融资产年末收盘价确认。
124广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例高金技术产业集
广州实业投资注25.98%25.98%团有限公司本企业的母公司情况的说明
注：高金技术产业集团有限公司注册资本120100.00万元，自然人熊海涛通过其控股公司广州诚信投资管理有限公司间接和直接持有高金集团99.75%的股权，为本公司的实际控制人。
本企业最终控制方是高金技术产业集团有限公司。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系
其他说明：
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系四川东材科技集团股份有限公司受同一母公司控制北京高盟新材料股份有限公司受同一母公司控制广州高金控股有限公司受同一母公司控制高金富恒集团有限公司受同一实际控制人控制
125广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
广州诚信创业投资有限公司受同一实际控制人控制广州诚之信控股有限公司受同一实际控制人控制广州诚信投资控股有限公司受同一实际控制人控制广州金悦塑业有限公司受同一实际控制人控制阳江诚信投资有限公司受同一实际控制人控制广州腾新投资有限公司受同一实际控制人控制广州华南新材料创新园有限公司受同一实际控制人控制广州华新园创新科技集团有限公司受同一实际控制人控制
广州华新园创新投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
广州华新园创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制合肥江淮毅昌汽车饰件有限公司受同一实际控制人控制重庆高金实业股份有限公司受同一实际控制人控制
海南信诚海金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南信诚涛金咨询服务合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金二号股权投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南钰信涛金三号创业投资基金合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制
海南鼎信海金创业投资合伙企业（有限合伙）受同一实际控制人控制成都钰信投资有限公司受同一实际控制人控制成都蕙金科技有限公司受同一实际控制人控制成都粤蓉金实业发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金科技发展有限公司受同一实际控制人控制成都粤海金半导体材料有限公司受同一实际控制人控制广州蓉金投资发展有限公司受同一实际控制人控制广州金蕙投资有限公司受同一实际控制人控制广州金聪投资有限公司受同一实际控制人控制广州金芮投资有限公司受同一实际控制人控制广州芮金投资有限公司受同一实际控制人控制广州维科通信科技有限公司公司实际控制人担任执行董事兼总经理的公司金发科技股份有限公司公司实际控制人担任董事的公司天意有福科技股份有限公司公司实际控制人担任董事的公司信保（广州）私募基金管理有限公司公司实际控制人担任董事的公司
公司实际控制人熊海涛担任董事、独立董事何和智担任董博创智能装备股份有限公司事的公司国高材高分子材料产业创新中心有限公司公司董事长宁红涛担任董事的公司
公司董事长宁红涛担任法定代表人、经理、执行董事的公清远美今新材料科技有限公司司
惠州新大都合成材料科技有限公司公司董事长宁红涛担任法定代表人、执行董事的公司
成都华新园企业管理有限公司公司董事长宁红涛担任法定代表人、经理的公司
三亚鼎信增长咨询服务合伙企业（有限合伙）公司董事长宁红涛担任执行事务合伙人的公司广州聚满特投资有限公司公司独立董事何和智担任监事的公司浙江华业塑料机械股份有限公司公司独立董事何和智担任董事的公司广东星联科技有限公司公司独立董事何和智担任监事的公司广州华新科智造技术有限公司公司独立董事何和智担任董事长的公司广州启帆工业机器人有限公司公司独立董事何和智担任董事的公司广东省天行健新材料股份有限公司公司独立董事何和智担任独立董事的公司广东毅昌投资有限公司公司副董事长任雪峰担任董事的公司成都立信博业企业管理有限公司独立董事胡彬实际控制的公司
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
126广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度合肥江淮毅昌汽
购买商品16176494.5150000000.00否29980490.44车饰件有限公司金发科技及其附
购买商品57691595.5380000000.00否62270957.51属子公司广州华南新材料
创新园有限公司购买商品、服务494071.301000000.00否579892.98及其附属公司广东省天行健新
材料股份有限公购买商品528776.50司四川东材科技集
服务22684.72团股份有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
金发科技及其附属子公司商品2349940.947464220.87合肥江淮毅昌汽车饰件有限
商品13975082.3423303107.53公司广州华南新材料创新园有限
服务费、水电费125899.67公司北京高盟新材料股份有限公
商品5592.92司
天意有福科技股份有限公司商品-5309.73
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承本期确认的托
委托方/出包受托方/承包受托/承包资受托/承包起受托/承包终
包收益定价依管收益/承包方名称方名称产类型始日止日据收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包受托方/承包委托/出包资委托/出包起委托/出包终托管费/出包本期确认的托
方名称方名称产类型始日止日费定价依据管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入合肥江淮毅昌汽车饰件有限
经营租赁1644347.88公司
127广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
金发科技股份有限公司经营租赁2920.35
本公司作为承租方：
单位：元简化处理的短期未纳入租赁负债租赁和低价值资计量的可变租赁承担的租赁负债增加的使用权资支付的租金出租方租赁资产租赁的租金费付款额（如适利息支出产名称产种类用（如适用）用）本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发本期发上期发生额生额生额生额生额生额生额生额生额生额广州华南新材
7079016596210081700
料创新厂房
7.183.03.82921.83
园有限公司关联租赁情况说明
注：2023年8月，公司因业务调整已终止与广州华南新材料创新园有限公司的租赁合同。
（4）关联担保情况本公司作为担保方
单位：元担保是否已经履行完被担保方担保金额担保起始日担保到期日毕本公司作为被担保方
单位：元担保是否已经履行完担保方担保金额担保起始日担保到期日毕关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元关联方拆借金额起始日到期日说明拆入
广东毅昌投资有限公提前还款，实际占用
25000000.002023年01月03日2024年01月03日
司362天拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
128广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬656.48486.31
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备金发科技及其附
应收账款716055.2432396.557020770.66285408.35属子公司合肥江淮毅昌汽
应收账款604186.606041.87车饰件有限公司金发科技及其附
预付账款82442.68210735.66属子公司广州同艺照明有
其他应收款399830.60399830.60限公司金发科技及其附
其他应收款219192.57219192.57属子公司
合计1621877.09257630.997631336.92685238.95
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款博创智能装备股份有限公司2000.002000.00广州华南新材料创新园有限
应付账款1220.00公司阳江华邑酒店分公司合肥江淮毅昌汽车饰件有限
应付账款681807.403159747.78公司
应付账款金发科技及其附属子公司10994301.5222277901.29上海印姿美装饰材料有限公
应付账款446257.79司广州华南新材料创新园有限
其他应付款1700.001700.00公司
应付票据金发科技及其附属子公司192937.8934648248.82
合计11873966.8160535855.68
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
129广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
本公司的2023年年度未决诉讼情况如下：
1.买卖合同纠纷案
（1）本公司子公司重庆毅翔科技有限公司诉北汽银翔汽车有限公司拖欠货款案，2021年3月1日重庆市第五中
级人民法院裁定批准北汽银翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划；终止北汽银翔汽车有限公司、
重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整程序。2021年7月12日，破产管理人确认破产债权为本金153631794.73元，利息为9039418.47元；目前，法院已出具《民事裁定书》确认全部破产债权，破产债权尚未分配。
（2）本公司子公司重庆毅翔科技有限公司诉重庆北汽幻速汽车销售有限公司拖欠货款案，2021年3月1日重庆
市第五中级人民法院裁定批准北汽银翔汽车有限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整计划；终止北汽银翔汽车有
限公司、重庆北汽幻速汽车销售有限公司重整程序。同日，法院裁定重庆毅翔科技有限公司对重庆北汽幻速汽车销售有限公司的普通破产债权为人民币7790547.06元。破产债权尚未清偿完毕。
（3）2019年5月31日，本公司子公司重庆毅翔科技有限公司向重庆市渝北区人民法院起诉重庆银翔晓星通用动力机械有限公司，诉讼请求为：判令支付到期货款718566.42元；支付利息27895.79元（按照中国人民银行规定的企业同期流动资金贷款利率计算，自2018年5月29日暂计至2019年5月17日，实际请求金额计算至清偿之日止）；
承担本案的案件受理费。本案经调解，一审调解结果为：调解如下：解除原告重庆毅翔科技有限公司与被告重庆银翔晓
130广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
星通用动力机械有限公司于2019年1月3日签订的《协议》，被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司于2019年12月31日内支付原告重庆毅翔科技有限公司货款本金718566.42元及资金占用利息（以货款本金718566.42元为基数，从2018年9月28日起，按中国人民银行同期贷款利率计算至货款付清之日止）；如被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司未按本协议第二款约定支付原告重庆毅翔科技有限公司款项，则被告需立即支付原告以下款项：货款本金718566.42元；资金占用利息（以货款本金288835.98元为基数，从2018年5月29日起计算，以货款本金
197279.64元为基数，从2018年6月29日起计算；以货款本金110862.62元为基数，从2018年7月29日起计算，以货款本金95610.31元为基数，从2018年8月29日起计算；以货款本金25977.87元为基数，从2018年9月28日起计算以上各项资金占用利息均按中国人民银行同期贷款利率计算至各笔款项付清之日止）．被告在本协议签
订后支付的款项，优先抵充资金占用利息，并从本协议第三款应支付的总款项中予以扣减；本案案件受理费11264.00元，减半收取5632.00元，由被告重庆银翔晓星通用动力机械有限公司负担（此款原告已预交，由被告于2019年12月31日内支付原告）；原告重庆毅翔科技有限公司自愿放弃其他诉讼请求。2020年5月19日，原告已向重庆市渝北区人民法院申请强制执行，法院已受理，执行案号为(2020)渝0112执5673号。
(4)本公司子公司江苏设计谷科技有限公司因与国美视界（北京）科技有限公司承揽合同纠纷向北京市朝阳区人民
法院提起诉讼，要求支付货款、逾期付款违约金、保证金、物料呆滞损失、诉讼费、保全费等合计916.253.7元。本案已于2021年10月14开庭审理，并于2023年6月28日作出（2021）京0105民初52414号一审判决。判决被告于判决生效之日起十日内给付江苏设计谷科技有限公司货款六十七万一千一百二十元一角及违约金二万零一百三十三元六角；
被告于判决生效后十日内退还江苏设计谷科技有限公司质保金五万元；被告于判决生效后十日内给付江苏设计谷科技有
限公司保险费二千元；驳回双方其他诉讼请求。被告国美视界（北京）科技有限公司不服一审判决，已提起上诉。该案二审已于2023年11月30日由北京市第三中级人民法院作出（2023）京03民终18828号终审判决，驳回上诉，维持原判。目前已提交强制执行申请立案材料，等待法院强制执行。
(5)本公司因与国美智能科技有限公司承揽合同纠纷向北京市朝阳区人民法院提起诉讼，要求被告支付货款、逾期
付款违约金等合计233776.972元。本案于2021年10月19日开庭审理，2022年6月6日作出一审判决，判决被告向本公司支付货款212524.52元及违约金21252.45元。一审判决作出后，被告国美智能科技有限公司不服一审判决，提出上诉。该案二审已于2023年3月2日线上开庭审理，于2023年5月12日作出（2023）京03民终3166号终审判决，驳回上诉，维持原判。目前，因尚未发现可供执行财产，该案已终结本次执行。
(6)本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司因与观致汽车有限公司承揽合同纠纷向江苏省常熟市人民法院提起诉讼，要求被告支付模具费用合计14663977.61元。本案于2021年12月24日被江苏省常熟市人民法院立案受理，2022年6月20日，江苏省常熟市人民法院作出(2021)苏0581民初17684号《民事判决书》，判决观致汽车有限公司于判决生效之日起十日内支付芜湖毅昌货款14663977.61元等。2023年1月16日，常熟市人民法院作出(2023)苏0581执203号《执行裁定书》，裁定依据生效(2021)苏0581民初17684号《民事判决书》冻结、划拨被执行人观致汽车
131广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
有限公司的银行存款14778761.61元、执行费82179.00元及迟延履行期间的债务利息，或扣留、提取其相同金额的收入，或查封、扣押其同等价值的财产。目前，因尚未发现可供执行财产，该案已终结本次执行。
(7)本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司因与宝能（西安）汽车研究院有限公司承揽合同纠纷向深圳市罗湖区人民
法院提起诉讼，要求被告支付模具费用合计10695513.30元。本案于2022年8月5日由深圳市罗湖区人民法院立案受理。2022年10月28日，深圳市罗湖区人民法院作出(2022)粤0303民初18649号《民事判决书》，判决被告宝能汽车公司于判决生效之日起十日内向原告芜湖毅昌支付款项8660290.64元。2022年11月8日，宝能（西安）汽车研究院有限公司上诉，请求法院判决不支付款项8660290.64元。2022年11月8日，芜湖毅昌上诉，请求法院改判决宝能（西安）汽车研究院有限公司支付10695513.30元。目前，该案二审已于2024年2月26日开庭审理，尚未判决。
（8）2022年5月，北汽银翔按重整计划吸收重庆昌河汽车科技有限公司。2022年9月9日，因买卖合同纠纷，北汽银翔以重庆毅翔为被告向重庆市合川区人民法院提起诉讼。2022年12月28日，重庆市合川区人民法院作出(2022)渝0117民初7555号《民事判决书》，判决重庆昌河汽车科技有限公司与被告重庆毅翔签订的相关合同解除，重庆毅翔需返还原告预付货款人民币14137517.3元及违约金、律师费，并驳回原告北汽银翔的其他诉讼请求。鉴于重庆毅翔对北汽银翔享有破产债权162671213.20元，尚未获得北汽银翔清偿或分配，且北汽银翔已吸收合并重庆昌河汽车科技有限公司，公司后续拟与北汽银翔协商债权债务解决方案。
（9）本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司因与江苏火星石科技有限公司（曾用名：江苏牛创新能源科技有限公司）
承揽合同纠纷一案于2023年3月起诉至江苏常州金坛区人民法院，诉请被告支付模具费及货款合计7571063.81元。
江苏常州市金坛区人民法院一审作出(2023)苏0413民初2243号《民事判决书》，判决支持本公司子公司芜湖毅昌科技有限公司诉求。后江苏火星石科技有限公司不服一审判决向常州市中级人民法院提起上诉，二审调解结案，常州市中级人民法院作出(2023)苏04民终4789号《民事调解书》，江苏火星石科技有限公司应在2024年10月31日前向芜湖毅昌科技有限公司分期支付7137224.81元。因江苏火星石科技有限公司未完全按调解书约定期间支付相应款项，芜湖毅昌科技有限公司于2024年1月19日向江苏省常州市金坛区人民法院申请强制执行。目前，江苏省常州市金坛区人民法院已受理执行立案申请。
（10）2021年6月，因买卖合同纠纷，北汽瑞翔汽车有限公司（原北汽银翔）以重庆毅翔为被告向重庆市渝中区人民法院提起诉讼。诉请判令被告向原告返还原告借用给其使用的模具40副；如不能返还或部分返还，判令被告按原价赔偿经济损失2997000.00元；本案诉讼费、保全费由被告承担。本案于2021年11月12日由重庆市渝中区人民法院立案受理，并于2022年10月26日作出(2021)渝0103民初34572号《民事判决书》。判决被告于本判决生效之日十日内归还原告模具40副；如被告不能按本判决第一项履行义务，则对不能归还的模具从确定不能归还之日起五日内按《工装开发(制造)协议书》载明的模具价格原价赔偿原告；驳回原告其他诉请。后重庆毅翔不服一审判决向重庆市第五中级人民法院提起上诉，该案二审已于2023年10月17日开庭审理，并于2024年3月4日作出终审判决，判决撤销一审判决，驳回北汽瑞翔汽车有限公司的诉讼请求。
132广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（11）2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因承揽合同纠纷向江苏昆山人民法院起诉昆山宝
创新能源科技有限公司，诉讼请求为：支付承揽款212000.00元；支付逾期付款违约金；诉讼费由被告承担。2022年
8月24日，江苏昆山人民法院已受理。
2022年8月，芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向江苏昆山人民法院起诉昆山宝创新能源科技有限公司，诉讼请求为：支付货款211919.54元；支付逾期付款违约金；诉讼费由被告承担。2022年8月24日，江苏昆山人民法院已立案。
2022年8月，芜湖汇展新能源科技有限公司因与昆山宝创新能源科技有限公司买卖合同纠纷向苏州仲裁委员会提起仲裁，仲裁请求为：支付款项391206.00元；支付逾期付款违约金；仲裁费由被申请人承担。2022年10月14日，苏州仲裁委员会已立案。
因被告进入破产程序，原告已另行向管理人申报债权，2023年7月21日，破产管理人对原告申报的债权本金815125.54元予以了全额认定，对利息59，649.93元予以认定48，719.59元，对其他损失49，633.00元予以认定22，
628.00元。合计认定债权总金额为886，473.13元。破产债权尚未分配。
(12)2022年8月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向浙江省宁波市江北区人民法院
起诉宁波甬派恩机电科技有限公司，诉讼请求为：支付货款110647.08元；诉讼费由被告承担。该案已开庭并判决，因被告进入破产程序，原告已向管理人申报债权，确认普通债权110647.08，破产债权已分配。
（13）2023年3月7日，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向重庆市长寿区人民法院起
诉重庆市新特长寿新能源汽车有限公司，诉讼请求为：判令被告支付原告货款2794242.30元；判令被告支付原告逾期付款违约金258177.66元，并自2023年3月8日起至实际给付之日止的逾期付款利息。本案诉讼费用由被告承担。
2023年3月13日法院予以立案并开庭审理，2023年6月6日作出一审判决。判决如下：被告在本判决生效后10日内
支付原告货款2794242.30元；被告在本判决生效后10日内支付原告逾期违约金258177.66元；驳回原告其他诉讼请求。目前，二审因上诉人撤诉已生效，并于2023年12月向重庆市长寿区人民法院申请执行，现该案正在执行中，经执行法院反馈，被执行人暂无可供执行财产。
（14）2023年5月4日，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向安徽省芜湖市鸠江区人民
法院起诉恒大新能源技术（深圳）有限公司。诉讼请求为：判令被告支付原告货款31956.42元；判令被告支付原告截止2023年8月7日逾期付款违约金3039.05元，并自2023年5月5日起至实际给付之日止的逾期付款违约金；本案诉讼费用由被告承担。本案尚未开庭。
（15）2023年4月14日，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向安徽省芜湖市鸠江区人
民法院起诉上海电气集团电池科技有限公司及上海电气集团电池科技有限公司浙江分公司。诉讼请求为：判令二被告连带支付原告货款6859160.74元及依照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率1年期利率计算逾期付款违约
金62589.84元（以欠款6859160.74元为基数，自2023年1月19日暂计算至2023年4月19日），之后的逾期付款
133广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
违约金按上述标准继续计算至款清之日。本案诉讼费、保全费由二被告承担。本案已于2023年11月6日开庭审理，并于2023年11月13日作出一审判决。判决如下：于本判决生效之日起十日内支付原告货款6859160.74元，并自
2023年5月16日起按照按全国银行间同业拆借中心公布的同期贷款市场报价利率1年期报价利率计算逾期付款违约
金至货款清偿之日止；驳回原告其他诉讼请求。2023年11月30日被告向芜湖市中级人民法院提起上诉，2023年12月
25日，被告因未缴纳上诉费，按自动撤回上诉处理。2024年1月3日，已向芜湖市鸠江区人民法院申请强制执行。
（16）2023年4月6日，本公司孙公司芜湖汇展电控技术有限公司因买卖合同纠纷向上海国际经济贸易仲裁委员
会提起仲裁，仲裁请求为：判令被申请人支付申请人合同费用210000.00元及依照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率1年期利率计算逾期付款违约金8476.13元（以欠款210000元为基数，自2022年3月22日暂计算至
2023年4月22日），之后的逾期付款违约金按上述标准继续计算至款清之日。目前案件已受理并已于2023年10月
18日开庭，尚未作出裁决。
（17）2023年4月6日，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向安徽省上海市嘉定区人民
法院起诉上海电气集团电池科技有限公司及上海电气集团电池科技有限公司浙江分公司。诉讼请求为：判令二被告连带支付原告呆滞品处理费用711900.00元及依照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率1年期利率计算逾期付
款违约金4785.46元。2023年5月2日之后的逾期付款违约金按上述标准继续计算至款清之日；本案诉讼费、保全费由二被告承担。目前，尚未收到缴纳诉讼费通知。
（18）2023年4月，芜湖汇展电控技术有限公司因与上海电气集团电池科技有限公司承揽合同纠纷诉至中国国际
经济贸易仲裁委员会上海分会，仲裁请求为：判令被申请人支付申请人工装模具款74500.00元及依照全国银行间同业拆借中心发布的贷款市场报价利率1年期利率计算逾期付款违约金3007.01元（以欠款74500.00元为基数，自2022年3月22日暂计算至2023年4月22日），之后的逾期付款违约金按上述标准继续计算至款清之日。2023年10月，仲裁委通知目前已知联系方式无法送达被告，尚未通知开庭日期。
（19）2023年4月，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因合同纠纷向陕西咸阳市渭城区人民法院起诉昆
山聚创新能源科技有限公司和昆山聚创新能源科技有限公司西安分公司，诉讼请求为：判令二被告连带支付原告货款98492.71元；判令二被告连带支付原告自2021年7月19日暂计算至2023年4月30日的逾期付款违约金7506.38元，
并自2023年5月1起至实际给付之日止的逾期付款违约金。2023年10月8日，法院通知目前已知联系方式无法送达被告，案件需转公告程序，尚未通知缴费。
（20）2023年5月8日，本公司子公司芜湖汇展新能源科技有限公司因买卖合同纠纷向上海市嘉定区人民法院起
诉上海英汇科技发展有限公司和浙江英汇汽车部件有限公司。诉讼请求为：判令二被告连带支付原告逾期货款
880237.23元；判令二被告连带支付自2022年7月18日起暂计算至2023年4月30日的逾期付款利息29063.72元；
判令二被告连带支付违约损失共计738751.45元；本案诉讼费、保全费由二被告承担。该案已于2023年10月和解并撤诉结案。
134广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元对财务状况和经营成果的影项目内容无法估计影响数的原因响数
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元受影响的各个比较期间报表会计差错更正的内容处理程序累积影响数项目名称
（2）未来适用法会计差错更正的内容批准程序采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
135广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
归属于母公司项目收入费用利润总额所得税费用净利润所有者的终止经营利润
其他说明：
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元项目分部间抵销合计
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
本公司主要生产家电及汽车结构件等注塑产品，目前所具备的注塑机等主要设备均可生产上述产品，所属多数子公司均涉及家电及汽车结构件产品的生产，各自侧重不同；公司对所属子公司在组织架构、人员编制、经营管理、财务管理、计划预算、绩效考核、管理报告等方面均实行统一的管理要求，从未设置经营分部，无需披露分部报告。
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）362881741.6958256190.40
6个月以内346481952.5354045917.68
7至12个月16399789.164210272.72
1至2年68317727.9059414136.97
2至3年53845855.07167182116.50
3年以上337818730.00253684254.18
3至4年167160116.50161494314.65
4至5年90227024.2882717.08
5年以上80431589.2292107222.45
合计822864054.66538536698.05
136广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项计提坏
7766977669158379158379
账准备9.44%100.00%29.41%100.00%
542.20542.20325.65325.65
的应收账款其
中：
按组合计提坏
7451945606273958838015762169373940
账准备90.56%16.08%70.59%1.64%
512.4678.81233.65372.4075.20397.20
的应收账款其
中：
其中：
组合348855606229278634796216957262
4.24%16.07%11.79%9.79%
1：账龄039.2278.81760.41369.9675.20394.76
组合组合710309710309316678316678
86.33%58.80%
2：合并473.24473.24002.44002.44
范围内关联方
82286483275739588538536164596373940
合计100.00%10.12%100.00%30.56%
054.66821.01233.65698.05300.85397.20
按单项计提坏账准备：77669542.20
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无收回的
北汽银翔汽69637921.469637921.469637921.469637921.4
100.00%可能性，全额
车有限公司2222计提预计无收回的
QUATIUS
7474965.897474965.897601720.267601720.26100.00%可能性，全额
LIMITED计提预计无收回的同方股份有
167376.00167376.00167376.00167376.00100.00%可能性，全额
限公司计提深圳市云之预计无收回的
梦科技有限公50000.0010000.0050000.0050000.00100.00%可能性，全额司计提预计无收回的国美智能科
212524.5285009.81212524.52212524.52100.00%可能性，全额
技有限公司计提
合计77542787.877375273.177669542.277669542.2
137广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3200
按组合计提坏账准备：5606278.81
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
应收账款账龄组合34885039.225606278.8116.07%
合计34885039.225606278.81
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见十、五、11。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
应收账款坏账164596300.81268738.383275821.0
-51741.50准备8541
164596300.81268738.383275821.0
合计-51741.50
8541
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款81268738.34
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生环球智达科技（北京）有限公货款81266438.34长期无法收回董事会审批否司
合计81266438.34
应收账款核销说明：
138广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额江苏设计谷科技
540517327.1465.69%
有限公司江苏毅昌科技有
84761305.8110.30%
限公司重庆毅翔科技有
69986067.558.51%
限公司北汽银翔汽车有
69637921.428.46%69637921.42
限公司广州启上科技有
12395222.811.51%
限公司
合计777297844.7394.47%69637921.42
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利31595806.25
其他应收款33100140.6210787875.47
合计33100140.6242383681.72
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元项目期末余额期初余额
2）重要逾期利息
单位：元是否发生减值及其判借款单位期末余额逾期时间逾期原因断依据
其他说明：
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
139广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
其他说明：
5）本期实际核销的应收利息情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收利息核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
账龄一年以内的应收股利31595806.25
合计31595806.25
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单是否发生减值及其判期末余额账龄未收回的原因
位）断依据
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理
140广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
性
其他说明：
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元项目核销金额其中重要的应收股利核销情况
单位：元款项是否由关联单位名称款项性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生
核销说明：
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
押金998182.82462320.59
应收职工个人365369.23
保证金8791783.0311220372.83
其他应收及暂付款项27405487.893288617.40
减：坏账准备-4095313.12-4548804.58
合计33100140.6210787875.47
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）26315114.749994964.00
6个月以内25312823.743445472.60
7至12个月1002291.006549491.40
1至2年8457998.38223045.21
2至3年21760.00896530.74
3年以上2400580.624222140.10
3至4年164336.54574425.25
4至5年50000.00285066.07
5年以上2186244.083362648.78
合计37195453.7415336680.05
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元类别期末余额期初余额
141广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
153425153425153425153425
计提坏0.41%100.00%0.001.00%100.00%0.00.22.22.22.22账准备其
中：
按组合
370423941833100151834395310787
计提坏99.59%10.64%99.00%28.95%
028.5287.90140.62254.8379.36875.47
账准备其
中：
组合
117483941878070867084395342754
1：账龄31.59%33.55%56.54%50.69%
956.8487.9068.9429.4379.3650.07
组合组合
2：合并25293252936512465124
68.00%42.46%
范围内071.68071.6825.4025.40关联方
371954095333100153364548810787
合计100.00%11.01%100.00%29.66%
453.7413.12140.62680.0504.58875.47
按单项计提坏账准备：153425.22
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由预计无收回的北汽银翔汽车
153425.22153425.22153425.22153425.22100.00%可能性，全额
有限公司计提
合计153425.22153425.22153425.22153425.22
按组合计提坏账准备：3941887.90
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
其他应收款账龄组合11748956.843941887.9033.55%
合计11748956.843941887.90
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备的确认标准及说明详见十、五、11。
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额4395379.36153425.224548804.58
2023年1月1日余额
在本期
142广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
本期计提37952.1637952.16
本期核销491443.62491443.62
2023年12月31日余
3941887.90153425.224095313.12
额各阶段划分依据和坏账准备计提比例
第三阶段的债务人信息：
预期信用损债务人名称账面余额坏账准备账龄划分理由
失率(%)
北汽银翔汽车有限公司153425.22153425.225年以上100.00无法收回
合计153425.22153425.22------损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他其他应收款坏
4548804.5837952.16491443.624095313.12
账准备
合计4548804.5837952.16491443.624095313.12
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元项目核销金额
其他应收款核销491443.62
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称其他应收款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生广州同艺照明有
货款399830.60公司已注销内部审批是限公司
合计399830.60
其他应收款核销说明：
143广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例安徽毅昌科技有其他应收及暂付
24490015.280-6个月65.84%
限公司款项青岛海达诚采购
保证金5890000.001-2年15.84%1178000.00服务有限公司平安国际融资租
保证金2100000.001-2年5.65%420000.00赁有限公司广州市佳粤置业
押金776790.006个月-1年2.09%77679.00有限公司
0-6个
月82610.00
重庆毅翔科技有元，7-12个保证金470139.381.26%
限公司月5001.00元，1-2年账龄
382528.38元
合计33726944.6690.68%1675679.00
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
122315080148219000.107493180112104313247219000.873824131.
对子公司投资
9.01009.011.190019
对联营、合营72809972.572809972.547228548.847228548.8企业投资1166
129596078148219000.114774178116827168247219000.921052680.
合计
1.52001.520.050005
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备
（账面价位期初余额计提减值
（账面价值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）无锡金
16361121636112
悦科技有0.00
2.182.18
限公司青岛恒13707641370764
佳精密科91.2591.25
144广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
技有限公司沈阳毅
99000009900000
昌科技有0.000.00
0.000.00
限公司江苏毅
17106001710600
昌科技有
00.0000.00
限公司江苏设
49500004950000
计谷科技0.000.00
0.000.00
有限公司重庆毅
98719009871900
翔科技有0.000.00
0.000.00
限公司安徽毅
15886651588665
昌科技有
17.7617.76
限公司芜湖毅
17950001795000
昌科技有
00.0000.00
限公司广州启
288050017829382070988
上科技有
0.0000.0000.00
限公司南阳毅昌牧业销
55000.0055000.00
售有限公司合肥毅昌新能源851000036230001213300
科技有限0.000.0000.00公司芜湖汇展新能源97000009700000
科技有限0.000.00公司成都毅昌新能源科30000003000000
技有限公.00.00司
873824124721902175238115416110749311482190
合计
31.1900.0000.0022.18809.0100.00
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额准备法下其他发放余额准备
资单（账其他计提期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价
值）变动准备余额资损调整或利值）益润
一、合营企业
二、联营企业沈阳472224474967
145广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
毅昌8548341.5890
科技.8614.00发展有限公司国高材高分子材料200031342313
产业0000082.4082
创新.0051.51中心有限公司
4722200055817280
小计85480000423.9972.86.0065.51
4722200055817280
合计85480000423.9972.86.0065.51可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务111045312.23109559025.35183790613.75161350907.39
其他业务12819223.1110327236.7077994463.0373295101.13
合计123864535.34119886262.05261785076.78234646008.52
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元分部1分部2合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本业务类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客
146广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
公司承担的预公司提供的质履行履约义务重要的支付条公司承诺转让是否为主要责项目期将退还给客量保证类型及的时间款商品的性质任人户的款项相关义务其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元项目会计处理方法对收入的影响金额
其他说明：
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益247145984.89
权益法核算的长期股权投资收益5581423.652597070.83
处置长期股权投资产生的投资收益90980455.90交易性金融资产在持有期间的投资收
369583.33
益
票据贴现利息-313432.57-946580.60
合计343764015.201650490.23
147广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用
单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-11720756.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策
15605984.89
规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动359224.69损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
374318.50
备转回
债务重组损益-739646.62除上述各项之外的其他营业外收入和
4249196.63
支出
减：所得税影响额552182.63
少数股东权益影响额（税后）100483.27
合计7475656.02--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
-36.76%-0.53-0.53利润扣除非经常性损益后归属于
-38.05%-0.55-0.55公司普通股股东的净利润
148广州毅昌科技股份有限公司2023年年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
149