中航光电:2023年年度财务报告

2023年年度财务报告
一、审计报告
审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年03月14日
审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号大华审字[2024]0011005708号
注册会计师姓名张玲、白莹莹审计报告正文
一、审计意见
我们审计了中航光电科技股份有限公司(以下简称中航光电公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中航光电公司
2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于中航光电公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1、营业收入确认事项
2、应收款项预期信用损失事项
营业收入确认事项关键审计事项审计应对
我们对于营业收入确认事项所实施的重要审计程序包括：（1）了解评价及
测试与营业收入确认相关内部控制的设计及运行的有效性；（2）复核收入确
认的会计政策及具体方法是否符合会计准则的规定、行业的特点，以及是否正确且一贯地运用；
中航光电公司2023年度营业收入为
（3）结合收入类型对营业收入以及毛利情况实施分析程序，判断本期收入金
2007443.96万元，较上年度增长
额是否出现异常波动的情况；
26.75%。营业收入是中航光电公司经营和
（4）抽样检查与客户签署的合同、本期确认收入的销售清单，核对至营业收
考核的关键业绩指标，其确认涉及管理层入确认相关数据；分析客户销售的合理性和真实性；
的重大判断和估计，因此我们将中航光电
（5）抽样获取与客户的交易记录，通过查询客户的收货、结算记录等方式确公司营业收入确认确定为关键审计事项。
认营业收入的真实性；
（6）从营业收入记录中选取样本执行抽样测试，检查支持性文件是否齐全；
（7）进行截止性测试，关注营业收入是否存在重大跨期的情形。
基于已执行的审计工作，我们认为，中航光电公司管理层对营业收入确认事项的相关判断及估计符合会计准则。
应收款项预期信用损失事项关键审计事项审计应对
我们对于应收款项减值所实施的重要审计程序包括:
截至2023年12月31日，中航光电公司应
（1）了解评价及测试中航光电公司对客户信用政策及应收款项管理相关的内
收款项净值为1325022.28万元，占期末部控制的设计和运行的有效性；
资产总额的37.25%；其中应收票据原值
（2）分析中航光电公司应收款项预期信用损失估计方法的合理性，按照公司
490688.02万元，预期信用损失6706.61
的会计政策计算预期信用损失，分析应收款项预期信用损失计提的充分性；
万元；应收账款原值874615.60万元，预
（3）对于单项金额较大的应收款项，结合已经识别出的债务人的特征，和债
期信用损失40679.52万元；其他应收款
务人财务状况及还款能力，对管理层预期信用损失的预计进行分析、复核，以原值4689.35万元，预期信用损失490.36确认预期信用损失计提方法的合理性和计提结果的充分性；
万元；应收账款融资原值2905.79万元。
（4）通过分析应收款项的账龄和客户信用的情况，结合应收款项函证、期后
由于应收款项金额较大，预期信用损失的回款情况等，验证预期信用损失计提的合理性；
估计依据管理层判断，因此我们将中航光
（5）复核公司应收款款项及相应的坏账准备的披露和列报；
电公司应收款项预期信用损失确定为关键
基于已执行的审计工作，我们认为，中航光电公司管理层对应收款项预计信用审计事项。
损失的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息
中航光电公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表责任
中航光电公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，中航光电公司管理层负责评估中航光电公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中航光电公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督中航光电公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，
并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对中航光
电公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致中航光电公司不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就中航光电公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。
我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）注册会计
师：张玲
中国·北京注册会计
师：白莹莹二零二四
年三月十四日二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中航光电科技股份有限公司
2023年12月31日
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金9886478996.989952396400.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产814292.48877980.16衍生金融资产
应收票据4839814080.475412767428.91
应收账款8339360844.104927152460.40
应收款项融资29057926.2119647936.27
预付款项75817495.29125818117.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款41989920.8039978077.45
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货4189742188.555415967364.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产197090094.17315539461.37
流动资产合计27600165839.0526210145226.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资370576541.44237567841.11其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3933766.903108866.23
固定资产4473373084.853224224373.79
在建工程1793050183.891142649720.08生产性生物资产油气资产
使用权资产106921284.16100958769.58
无形资产784307012.31605525316.98开发支出
商誉69121895.4769121895.47
长期待摊费用31852521.438898276.68
递延所得税资产244835217.42172594975.02
其他非流动资产91766975.3555395017.35
非流动资产合计7969738483.225620045052.29
资产总计35569904322.2731830190278.91
流动负债：
短期借款606501375.66438008102.39向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债72143492.9048392809.24衍生金融负债
应付票据3641405629.953728418586.47
应付账款4952572591.783928928922.95预收款项
合同负债445419591.41893737070.96卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬844497496.66550600864.30
应交税费54341165.90134579646.11
其他应付款1699326646.662031047154.24
其中：应付利息
应付股利42129829.22106665224.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债48102232.91704198537.40其他流动负债133953515.63182450504.89
流动负债合计12498263739.4612640362198.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款584250000.0040000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债75017690.9570182924.87
长期应付款-25279565.48-41301052.97
长期应付职工薪酬294953.13424866.34预计负债
递延收益179745963.64213103149.90
递延所得税负债151323479.64144655827.51
其他非流动负债91842909.48259572870.96
非流动负债合计1057195431.36686638586.61
负债合计13555459170.8213327000785.56
所有者权益：
股本2120046354.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7383877951.037490100185.69
减：库存股1515568419.421780630143.05
其他综合收益5974.25208.55
专项储备48961450.6145736617.60
盈余公积2604662520.072063262795.30一般风险准备
未分配利润9854303950.257953356039.76
归属于母公司所有者权益合计20496289780.7917402833863.85
少数股东权益1518155370.661100355629.50
所有者权益合计22014445151.4518503189493.35
负债和所有者权益总计35569904322.2731830190278.91
法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪
2、母公司资产负债表
单位：元项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产：
货币资金8352360770.208508896339.91
交易性金融资产814292.48877980.16衍生金融资产
应收票据4074728009.264509170178.67
应收账款6514496050.643575889468.43应收款项融资
预付款项51144519.7172175439.31其他应收款109233037.8545190203.20
其中：应收利息
应收股利70479949.2016640496.44
存货3019946345.064174192247.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产90000000.00
其他流动资产144307114.25257745385.21
流动资产合计22267030139.4521234137241.92
非流动资产：
债权投资15000000.0015000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资3440951217.622914874827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2644363476.722349507454.57
在建工程1489340996.85426380733.99生产性生物资产油气资产
使用权资产27812750.379283995.65
无形资产414930585.15224130456.68开发支出商誉
长期待摊费用5092400.86317468.20
递延所得税资产156533982.33104016666.00
其他非流动资产6324848.7019656484.38
非流动资产合计8200350258.606063168087.40
资产总计30467380398.0527297305329.32
流动负债：
短期借款200129555.55200153333.29
交易性金融负债72143492.9048392809.24衍生金融负债
应付票据3284368198.462968522571.98
应付账款3500253009.292962533884.51预收款项
合同负债352839338.94819568677.92
应付职工薪酬623159998.93379254727.80
应交税费34006758.2387348687.06
其他应付款1641935107.111864691113.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债8042758.62553367200.66
其他流动负债91240459.13123010797.73
流动负债合计9808118677.1610006843804.17
非流动负债：
长期借款500000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债20805864.427133186.58
长期应付款-54694313.91-82282897.53
长期应付职工薪酬294953.13424866.34预计负债
递延收益113629903.47136620609.88
递延所得税负债121807319.63121755295.18
其他非流动负债82176248.02214311690.58
非流动负债合计784019974.76397962751.03
负债合计10592138651.9210404806555.20
所有者权益：
股本2120046354.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7368287754.137420463383.03
减：库存股1515568419.421780630143.05其他综合收益
专项储备35178853.8935505242.71
盈余公积2604662520.072063262795.30
未分配利润9262634683.467522889336.13
所有者权益合计19875241746.1316892498774.12
负债和所有者权益总计30467380398.0527297305329.32
3、合并利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业总收入20074439569.1615838116672.04
其中：营业收入20074439569.1615838116672.04利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本16485223616.1212824025076.78
其中：营业成本12455557353.6410050166864.78利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任合同准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加116699788.4868747493.26
销售费用533693582.87419474973.55
管理费用1332859645.33909660036.32
研发费用2197255902.721597422683.07
财务费用-150842656.92-221446974.20
其中：利息费用37520802.1437911325.55
利息收入187202520.29112231962.78
加：其他收益113140230.05103992777.58投资收益（损失以“－”号填
175026655.0484944445.13
列）
其中：对联营企业和合营企
179783006.1384359847.36
业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-13632155.886966639.63“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-98925310.51-60462212.28
填列）资产减值损失（损失以“-”号-79005776.89-129048805.70
填列）资产处置收益（损失以“-”号
438043.5497309.85
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3686257638.393020581749.47
加：营业外收入51665160.0751219160.88
减：营业外支出4155964.0817777915.05四、利润总额（亏损总额以“－”号填
3733766834.383054022995.30
列）
减：所得税费用198004395.59151967053.51
五、净利润（净亏损以“－”号填列）3535762438.792902055941.79
（一）按经营持续性分类1.持续经营净利润（净亏损以
3535762438.792902055941.79“－”号填列）2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润3339290323.662717983277.92
2.少数股东损益196472115.13184072663.87
六、其他综合收益的税后净额2885210.52-548600.04归属母公司所有者的其他综合收益
5765.70264687.14
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
5765.70264687.14
收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额5765.70264687.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
2879444.82-813287.18
税后净额
七、综合收益总额3538647649.312901507341.75归属于母公司所有者的综合收益总
3339296089.362718247965.06
额
归属于少数股东的综合收益总额199351559.95183259376.69
八、每股收益
（一）基本每股收益1.61631.3152
（二）稀释每股收益1.56151.3125
法定代表人：郭泽义主管会计工作负责人：王亚歌会计机构负责人：刘聪
4、母公司利润表
单位：元项目2023年度2022年度
一、营业收入16703559085.9512799786076.33
减：营业成本10516298943.128199962731.07
税金及附加77616949.8343675475.73
销售费用366348283.00269020850.32
管理费用906047144.59640996229.80
研发费用1877558540.351304786864.27
财务费用-153396683.80-223977525.38
其中：利息费用19643156.7119124119.32
利息收入171929058.67101994311.99
加：其他收益55430632.9375707880.99投资收益（损失以“－”号填
317002406.19320688276.96
列）其中：对联营企业和合营企业
179894772.5482660151.70
的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以-14373528.18-14034571.14“－”号填列）信用减值损失（损失以“-”号-66832307.72-48766811.83
填列）资产减值损失（损失以“-”号-87154480.42-118230149.25
填列）资产处置收益（损失以“-”号
178317.20
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列）3317336948.862780686076.25
加：营业外收入45008583.2046776469.39
减：营业外支出1972730.0217064258.10三、利润总额（亏损总额以“－”号填
3360372802.042810398287.54
列）
减：所得税费用182285041.54101918727.90
四、净利润（净亏损以“－”号填列）3178087760.502708479559.64
（一）持续经营净利润（净亏损以
3178087760.502708479559.64“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额3178087760.502708479559.64
七、每股收益
（一）基本每股收益1.53761.3106
（二）稀释每股收益1.48611.30805、合并现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金16856160844.1614697126410.63客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还195420174.08112860199.67
收到其他与经营活动有关的现金557246718.11447824843.91
经营活动现金流入小计17608827736.3515257811454.21
购买商品、接受劳务支付的现金8807157267.878583918098.66客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金3809661444.313358519012.97
支付的各项税费1046681882.99666142988.54
支付其他与经营活动有关的现金857514216.34531198952.89
经营活动现金流出小计14521014811.5113139779053.06
经营活动产生的现金流量净额3087812924.842118032401.15
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金46774305.8038438054.10
处置固定资产、无形资产和其他长期
1249515.321545949.10
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1699905605.623193785212.61
投资活动现金流入小计1747929426.743233769215.81
购建固定资产、无形资产和其他长期
2393678207.991517245839.61
资产支付的现金投资支付的现金质押贷款净增加额取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1693102000.003182312912.80
投资活动现金流出小计4086780207.994699558752.41
投资活动产生的现金流量净额-2338850781.25-1465789536.60
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金464630000.001433374184.00其中：子公司吸收少数股东投资收到
464630000.0093800000.00
的现金
取得借款收到的现金1305873698.48607930871.39
收到其他与筹资活动有关的现金27941700.00
筹资活动现金流入小计1770503698.482069246755.39
偿还债务支付的现金1241542556.89495566108.31
分配股利、利润或偿付利息支付的现
1093194332.34704309969.45
金
其中：子公司支付给少数股东的股
173251717.1444685815.76
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金238872268.2639592543.52
筹资活动现金流出小计2573609157.491239468621.28
筹资活动产生的现金流量净额-803105459.01829778134.11
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
5441159.56130363426.16
响
五、现金及现金等价物净增加额-48702155.861612384424.82
加：期初现金及现金等价物余额9862787364.978250402940.15
六、期末现金及现金等价物余额9814085209.119862787364.97
6、母公司现金流量表
单位：元项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金13607043954.8111857761760.21
收到的税费返还189801536.6697311949.35
收到其他与经营活动有关的现金441026411.87353409729.24
经营活动现金流入小计14237871903.3412308483438.80
购买商品、接受劳务支付的现金7644151738.477428142936.27
支付给职工以及为职工支付的现金2609977125.972293936063.14
支付的各项税费782778884.07486697168.65
支付其他与经营活动有关的现金546531630.91283839736.82
经营活动现金流出小计11583439379.4210492615904.88
经营活动产生的现金流量净额2654432523.921815867533.92
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金128577194.34254042680.94
处置固定资产、无形资产和其他长期
657157.00932176.00
资产收回的现金净额处置子公司及其他营业单位收到的
0.000.00
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1141609178.08549711953.19
投资活动现金流入小计1270843529.42804686810.13
购建固定资产、无形资产和其他长期
1758887860.41586875887.96
资产支付的现金
投资支付的现金303321351.57380358826.63取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金1068102000.00543687322.37
投资活动现金流出小计3130311211.981510922036.96
投资活动产生的现金流量净额-1859467682.56-706235226.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金0.001339574184.00
取得借款收到的现金700000000.00200000000.00收到其他与筹资活动有关的现金0.0022950000.00
筹资活动现金流入小计700000000.001562524184.00
偿还债务支付的现金751024881.2526216452.24
分配股利、利润或偿付利息支付的现
896424356.32636932779.14
金
支付其他与筹资活动有关的现金8889688.327956492.79
筹资活动现金流出小计1656338925.89671105724.17
筹资活动产生的现金流量净额-956338925.89891418459.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
4838514.82128431028.81
响
五、现金及现金等价物净增加额-156535569.712129481795.73
加：期初现金及现金等价物余额8508896339.916379414544.18
六、期末现金及现金等价物余额8352360770.208508896339.91
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
174185
一、163749178457206795110
028031
上年100010063208.366326335035
338894
期末8160180145517.6279603562
63.893.3
余额0.005.693.0505.309.769.50
55
加
：会计政策变更前期差错更正其他
174185
二、163749178457206795110
028031
本年100010063208.366326335035
338894
期初8160180145517.6279603562
63.893.3
余额0.005.693.0505.309.769.50
55
三、本期增减
489-106-265541190309417351
变动322
038222061576399094345799125
金额483
194.2347235.70724.791591741.565
（减3.01
00.66.63770.496.94168.10
少以“－”号填
列）
（一
333333199353
）综
576929929351864
合收
5.70032608559.764
益总
3.669.36959.31
额
（二）所
383-265647326974
有者-203
019061877132009
投入272
231.723682.305.988.
和减.00
34.63977673
少资本
1．所
283283
有者
364364
投入
61.061.0
的普
00
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计437-265701701
-203入所065061924924
272
有者837.723288.288..00
权益10.637373的金额
-54-54297243
4．其046046795749
他605.605.844.239.
76767600
-14-10
（三541-896-110
383075
）利399942643
424864
润分724.688753
13.142.3
配77.40.91
71
1．提541-541
取盈399399
余公724.724
积77.77
2．提
取一般风险准备
3．对-896-896-110-10
所有942942643075者688688753864（或.40.40.9142.3股1
东）的分配
4．其
他
（四）所489-489有者241241
权益466.466
内部00.00结转
1．资
本公
积转489-489增资241241
本466.466
（或00.00股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五322322295618）专483483962446
项储3.013.019.362.37备
188188232
1．本442
696696944
期提477
70.170.149.8
取9.70
777
156156171
2．本146
448448099
期使515
37.137.187.5
用0.34
660
（六）其他
204220
四、212738151489260985151
962144
本期004387556597614466430815
897451
期末6357958414.2550.6252395537
80.751.4
余额4.001.039.4210.070.250.66
95
上期金额
单位：元
2022年度
归属于母公司所有者权益所有
项目少数其他权益工具减：其他一般未分者权资本专项盈余股东股本优先永续库存综合风险配利其他小计益合其他公积储备公积权益股债股收益准备润计
149158
一、113651704403175617972
-264244965上年552935811001689750047
478961438
期末106213631.26.1610286677..5990.568.2
余额9.006.800086.062.0573
03
加
：会939675769-237531
计政53.7168.121.907214.策变70683.7607更前期差错更正其他
149158
二、113651704403175617971
-264252970本年552935811001699817809
478653750
期初106213631.26.1005803769..5912.382.3
余额9.006.800089.830.1197
30
三、本期增减495970107306177247128260
264543
变动487748581272517756545611
687.649
金额091.048.851735.800855859.441
141.42
（减00892.05479.651.52531.05少以
“－”号填
列）
（一
271271183290
）综264
798824259150
合收687.
327796376.734
益总14
7.925.06691.75
额
（二）所
413142107390107497
有者
085492581416160576
投入
31.0660851627.299.927.
和减
08.892.05849579
少资本
1．所
413129133631140
有者
832819957638273
投入
00.009841800.0798
的普
04.004.0004.00
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支
付计123107-952-952
-74入所799581093093
669.
有者275.851905905
00
权益902.05.15.15的金额
439469
293293
4．其964328
634634
他99.948.9
8.998.99
54
（三306-942-636-152-789）利272805532802335
润分735.268532935468
配47.27.80.44.24
1．提306-306
取盈272272
余公735.735
积47.47
2．提
取一般风险准备
-636-636-152-789
3．对
532532802335
所有
532532935468者.80.80.44.24
（或股
东）的分配
4．其
他
（四）所454-454-11-11有者178178163163
权益560.560800.800.内部00.000000结转
1．资
本公
积转454-454-11-11增资178178163163
本560.560800.800.（或00.000000股
本）
2．盈
余公积转增资本
（或股
本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
543543209752
（五
649649291940
）专
1.421.428.339.75项储
备
178178208
1．本299
512512414
期提024
03.003.047.6
取4.63
114
124124133
2．本897
147147120
期使326.
11.511.537.8
用30
999
（六）其他
174185
四、163749178457206795110
028031
本期100010063208.366326335035
338894
期末8160180145517.6279603562
63.893.3
余额0.005.693.0505.309.769.50
55
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2023年度
其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上163174201780206375221689
3550年期0084636302628892498
5242
末余160.0383.0143.0795.3336.1774..71额0350312加
：会计政策变更前期差错更正其他
二、本163174201780206375221689
3550年期0084636302628892498
5242
初余160.0383.0143.0795.3336.1774..71额0350312
三、本期增
17392982
减变4890-521-265-3265413
745742
动金381975620617388.89972
347.3972.0
额（减4.008.9023.6324.77
31
少以
“－”号
填列）
（一）31783178综合087087
收益760.5760.5总额00
（二）所有
-2034370-2657019者投
272.0658306172428
入和
07.1023.638.73
减少资本
1．所
有者投入的普通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计
-2034370-2657019入所
272.0658306172428
有者
07.1023.638.73
权益的金额
4．其
他
-143
（三）5413-896
8342
利润99729426
413.
分配4.7788.40
17
1．提
取盈
99723997
余公
4.7724.77
积
2．对
所有
-896-896
者（或
94269426
股东）
88.4088.40
的分配
3．其
他
（四）所有
41462414
者权
6.0066.00
益内部结转
1．资
本公积转
41462414
增资
6.0066.00
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）-326-326
专项388.8388.8储备22
1．本13931393
期提06400640
取.72.72
2．本14251425
期使70297029
用.54.54
（六）其他
四、本212073681515260492621987
3517
期期0462875686626345241
8853
末余354.0754.1419.4520.0683.4746..89额0327613上期金额
单位：元2022年度其他权益工具所有
项目其他未分资本减：库专项盈余者权股本优先永续综合配利其他其他公积存股储备公积益合股债收益润计
一、上11356452175657561442
70483315年期5216518963699784
11638278
末余069.0683.1106.0460.8966.
1.00.17
额036218加
：会计939584559395
政策3.7783.9437.71变更前期差错更正其他
二、本11356452175657571443
70483315年期5216519902150724
11638278
初余069.0683.1059.8044.7503.
1.00.17
额033689
三、本期增减变
107517652461
动金4954967823463062
818674774
额（减87091169964.7273
512.0291.3270.2
少以1.009.90545.47
573“－”号
填列）
（一）27082708综合479479
收益559.6559.6总额44
（二）所有14211075
41303874
者投990818
85318027
入和259.9512.0.008.85减少05资本
1．所
12981339
有者4138
190574
投入3200
984.0184.0
的普.00
00
通股
2．其
他权益工具持有者投入资本
3．股
份支付计1075
入所-746818
99270939
有者69.00512.0
5.9005.15
权益5的金额
4．其
他
（三）3062-942-636利润727380525325
分配5.4768.2732.80
1．提
取盈
727327270.00
余公
5.4735.47
积
2．对
所有
-636-636
者（或
53255325
股东）
32.8032.80
的分配
3．其
他
（四）所有者权
78561785
益内
0.0060.00
部结转
1．资
本公积转
78561785
增资
0.0060.00
本（或股本）
2．盈
余公积转增资
本（或股本）
3．盈
余公积弥补亏损
4．设
定受益计划变动额结转留存收益
5．其
他综合收益结转留存收益
6．其
他
（五）23462346
专项964.964.储备5454
1．本13381338
期提62716271
取.56.56
2．本11031103
期使93079307
用.02.02
（六）其他
四、本163174201780206375221689
3550
期期0084636302628892498
5242
末余160.0383.0143.0795.3336.1774..71额0350312
三、公司基本情况
中航光电科技股份有限公司(以下简称“本集团”、“公司”，包括子公司时简称“本集团”)系经中华人民共和国国家经济贸易委员会[2002]959号文《关于同意设立中航光电科技股份有限公司的批复》批准，由中国航空工业第一集团公司(以下简称“中国一航”)作为主发起人，以其所属单位洛阳航空电器厂(以下简称“洛航厂”)经评估并报财政部备案的与电连接器系列、光纤连接器及光无源器件系列产品等相关的经
营性净资产作为出资，联合河南省经济技术开发公司(现河南投资集团有限公司)、洛阳市经济投资有限公司(现洛阳城市发展投资集团有限公司)、中国空空导弹研究院、北京埃崴克航电科技有限公司(现赛维航电
科技有限公司)、金航数码科技有限责任公司、洛阳高新海鑫科技有限公司和13名自然人以现金出资，共同发起于2002年12月31日设立的股份有限公司。注册地址为河南省洛阳市，总部住所：中国（河南）自由贸易试验区洛阳片区浅井南路6号；法定代表人：郭泽义；中国航空科技工业股份有限公司为公司的母公司，中国航空工业集团有限公司为公司最终控制方。
本集团首次公开发行股票前总股本为8900万元，每股面值1元。本集团于2007年10月18日向境内投资者发行了 3000 万股人民币普通股(A 股)，于 2007 年 11 月 1 日在深圳证券交易所挂牌上市交易，发行后总股本增至11900万元。本集团于2008年6月13日以总股本11900万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本5950万元，送股及转增后总股本增至17850万元。本集团于2009年6月23日以总股本17850万股为基数，向全体股东按每
10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本8925万元，送股
及转增后总股本增至26775万元；本集团于2010年6月总股本26775.00万股为基数，向全体股东按每10股送红股2股(含税)，每10股以资本公积金转增3股，每股面值1元，合计增加股本13387.50万元，送股及转增后总股本增至 40162.50 万元；本集团于 2013 年 3 月向特定投资者非公开发行 6184.80 万股人民币普通股(A 股)，非公开发行后注册资本增至 46347.30 万元。本集团于 2015 年完成 2014 年度资本公积金转增股本方案，以公司2014年12月31日总股本463472988股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增 3 股，因此，公司总股本由 463472988 股增加至 602514884 股。2017 年 2 月，公司完成 A 股限制性股票激励计划（第一期），增加股份5957200股至608472084股；2017年5月，公司根据股东大会决议实施完成2016年度权益分派方案，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，故公司总股本由608472084股增加至791013709股。2017年8月29日公司董事会决议回购限制性股权36400股，并变更注册资本为
790977309元。2017年12月13日，公司完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本
为790977309元。
2018年3月15日公司董事会决议回购限制性股权36400股，并变更注册资本为790940909.00元。
2018年9月25日，公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为790940909.00元。
根据公司2019年4月17日《2018年度股东大会决议》，以公司总股本790645271.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股份237193581.00股；因可转换债券转股，增加股份42035940.00股；根据2019年4月17日本集团召开2018年度股东大会，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，同意回购注销 A 股限制性股票激励计划（第一期）激励对象所持股权激励股票 8104.00股。截止2019年12月31日，公司实收股本为1070162326.00元。
根据2019年12月25日的公司2019年第三次临时股东大会和2019年第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，授予 1164 名激励对象限制性股票 3104.1157 万股，其中定向发行 A 股普通股 3074.4899 万股，29.6258 万股来自公司已回购的本集团股票；根据2020年3月27日召开的第六届董事会第二次会议和2020年4月21日召开的2019年度股东大会，审议通过了因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计23547股将进行回购注销。截止2020年12月31日，本公司实收股本为1100883678.00元。
根据公司2021年3月31日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。
根据公司2021年7月9召开的第六届董事会第十三次会议、2021年8月23日召开的2021年度第二次临时股东大会的决议和修改后章程的规定，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2021]3707号文《关于核准中航光电科技股份有限公司非公开发行股票的批复》的核准，同意公司非公开发行不超过人民币普
通股(A 股)股票 329983515.00 股新股。公司本次实际非公开发行人民币普通股(A 股)股票 35576016 股，每
股面值人民币1.00元，每股发行认购价格为人民币95.57元。经此发行，注册资本变更为人民币
1135521069.00元。
根据公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年第一次临时股东大会和修改后的章程的规定，公司回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票。根据《中航光电 A 股限制性股票激励计划（第二期）草案修订稿》，申请回购注销7名激励对象限制性股票共计74669.00股。变更后公司的实收资本（股本）为人民币1135446400.00元。
根据公司2021年度股东大会决议通过的以2021年度资本公积金转增股本的方案，公司以转增前的股本1135446400股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增4股，公司总股本由人民币1135446400.00元增加至人民币1589624960.00元。
根据公司2022年9月22日召开的第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议，2022年11月14日召开的第六届董事会第二十八次会议、第六届监事会第二十一次会议，2022年11月30日召开的 2022 年第二次临时股东大会，审议通过了 A 股限制性股票激励计划（第三期）相关议案，2022 年 12月 1 日召开的第六届董事会第二十九次会议、第六届监事会第二十二次会议决议通过了《关于向公司 A 股限制性股票激励计划（第三期）激励对象授予限制性股票的议案》，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予限制性股票共计股本41383200.00元。根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，申请回购注销11名激励对象限制性股票共计203272.00股。变更后公司的实收资本（股本）为人民币1630804888.00元。
公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大
会决议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，公司以转增前的股本1630804888.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，公司总股本由人民币1630804888.00元增加至人民币2120046354.00元。
截至2023年12月31日，公司实收股本为2120046354.00元。公司已完成营业执照工商信息变更登记，换取新的营业执照，注册资本为2120046354.00元。
本集团主要从事光电元器件及电子信息产品的生产销售。本集团经营范围为：电子元器件及相关设备、新能源汽车充电设备的研发、生产、销售与服务，从事与本企业经营相关的进出口业务。
本公司本期纳入合并范围的子公司共16户，本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比未发生变化。
本财务报表业经公司董事会于2024年3月14日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。
2、持续经营
本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括营业周期、应收款项坏账准备的确
认和计量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊销、研发费用资本化条件、收入确认和计量等。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。3、营业周期本公司以一年(12个月)作为正常营业周期。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
境外子公司以其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用□不适用项目重要性标准
合同负债账面价值发生重大变动合同负债账面价值变动金额占期初合同负债金额≥30%
重要的单项计提坏账准备的应收账款≥100万人民币
账龄超过1年的重要应付账款≥100万人民币
账龄超过1年的重要其他应付款≥100万人民币
重要的非全资子公司非全资子公司净利润金额占集团汇总净利润≥1%
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。
合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的
权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本集团在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本集团会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。2、合并财务报表编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本集团所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
本集团以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本集团编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本集团一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本集团不一致的，在编制合并财务报表时，按本集团的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。
编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，视同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时，以不早于本公司和被合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债并入本公司合并财务报表的比较报表中，并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免对被合并方净资产的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在合并财务报表中的处理方法。通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，编制合并报表时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者
权益变动，在购买日所属当期转为投资损益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本溢价或股本溢价，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资损益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投资损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
本公司的合营安排包括共同经营和合营企业。对于共同经营项目本公司作为共同经营中的合营方确认单独持有的资产和承担的负债，以及按份额确认持有的资产和承担的负债，根据相关约定单独或按份额确认相关的收入和费用。与共同经营发生购买、销售不构成业务的资产交易的，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币交易
本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益。
2.外币财务报表的折算外币资产负债表中资产、负债类项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益类项目除“未分配利润”外，均按业务发生时的即期汇率折算；利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益项目中列示。外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
11、金融工具
本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产
1）金融资产分类、确认依据和计量方法
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：*管理该金融资产的业务
模式是以收取合同现金流量为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；以摊余成本进行后续计量。除被指定为被套期项目的，按照实际利率法摊销初始金额与到期金额之间的差额，其摊销、减值、汇兑损益以及终止确认时产生的利得或损失，计入当期损益。
本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
*管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。*该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。除被指定为被套期项目的，此类金融资产，除信用减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的该金融资产利息之外，所产生的其他利得或损失，均计入其他综合收益；金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
本公司按照实际利率法确认利息收入。利息收入根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定，但下列情况除外：*对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入。*对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，在后续期间，按照该金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。
本公司将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定一经作出，不得撤销。本公司指定的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，按照公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；除了获得股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关的利得和损失（包括汇兑损益）均计入其他综合收益，且后续不得转入当期损益。当其终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产。本公司将其分类两位以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行初始计量，相关交易费用直接计入当期损益。此类金融资产的利得或损失，计入当期损益。
本公司在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司在改变管理金融资产的业务模式时，对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
2）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司将满足下列条件之一的金融资产予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
*金融资产发生转移，本公司转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬；*金融资产发生转移，本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬，且未保留对该金融资产控制的。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付）之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。
（2）金融负债
1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，（相关分类依据参照金融资产分类依据进行披露）。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。其他金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。除下列各项外，本公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债：*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。*不符合终止确认条件的金融资产转移或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。*不属于以上*或*情形的财务担保合同，以及不属于以上*情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。
本公司将在非同一控制下的企业合并中作为购买方确认的或有对价形成金融负债的，按照以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
2）金融负债终止确认条件
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。本公司与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。本公司对现存金融负债全部或部分的合同条款作出实质性修改的，终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
本公司主要以主要市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，不存在主要市场的，以最有利市场的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次，即第一层次输入值是计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。
本公司对权益工具的投资以公允价值计量。但在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
4）金融资产和金融负债的抵销
本公司的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：（1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
5）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本公司按照以下原则区分金融负债与权益工具：（1）如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他
金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。（2）如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本公司在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了公司成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果公司作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本公司计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本公司作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
12、应收票据
本公司基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征将其划分为不同组合并确定预期信用损失
会计估计政策:
(1)银行承兑汇票组合
承兑人为商业银行的银行承兑汇票，本公司评价该类款项具有较低的信用风险不确认预期信用损失。
(2)商业承兑汇票组合
承兑人为企业单位开出的商业承兑汇票，本公司参照应收账款确定预期信用损失率计提坏账准备，与应收账款的组合划分相同。
13、应收账款
（1）本公司对于《企业会计准则第14号-收入准则》规范的交易形成且不含重大融资成分的应收账款，始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率，及该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：*债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；*已发生的或预期的金融工具的外部或内
部信用评级(如有)的严重恶化；*已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；*现存的或预期的技术、
市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
以组合为基础的评估。对于应收账款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、初始确认日期、剩余合同期限为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。按照逾期信息、信用风险评级、客户类型为共同风险特征，对应收账款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司在资产负债表日计算应收账款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收账款减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收账款减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关应收账款无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。
（2）应收账款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的应收款项：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
应收账款-信用风险特征组参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制账龄组合
合应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。（3）单项风险特征明显的应收账款根据应收账款类似信用风险特征(债务人根据合同条款偿还欠款的能力)按历史款项损失情况及债务人经济状况预计可能存在的损失情况通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率计算预期信用损失。
14、应收款项融资
本公司应收款项融资为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款等。本公司各业务板块各会计主体根据各自的现金流状况，应收票据的持有意图，将持有意图为持有到期收取应收银行承兑汇票本金及拟背书、贴现转让双重目的的应收银行承兑汇票分类为应收款项融资，以公允价值计量。
15、其他应收款
（1）其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款损失准备：*信用风险自初始确认后未显著增加的金融资产，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的金融资产，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*购买或源生已发生信用减值的金融资产，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
以组合为基础的评估。对于其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照债务人类型和初始确认日期为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
（2）其他应收款分类及坏账准备计提方法
按组合计量预期信用损失的其他应收款：
组合名称确定组合的依据计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经对政府部门的、员工备用金、履约保证
备用金及押金保证金济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或金等的其他应收款
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经除上述备用金及押金保证金外的往来
其他往来款济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或款项
整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
16、合同资产
（1）合同资产的确认方法及标准
合同资产，是指本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本公司向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本公司将该收款权利作为合同资产。
（2）合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法，参照上述13.应收账款相关内容描述。
会计处理方法，本公司在资产负债表日计算合同资产预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“合同资产减值准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。
本公司实际发生信用损失，认定相关合同资产无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“合同资产减值准备”，贷记“合同资产”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失17、存货
本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
18、持有待售资产
（1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中出售
此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2）出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类别前，按照相关会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
（3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金
额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。
划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据各项
非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外，各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
（6）持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。
（8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。19、债权投资债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
20、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含）以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、
或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施
加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于“一揽子交易”的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
21、投资性房地产
投资性房地产计量模式：成本法计量折旧或摊销方法本公司投资性房地产包括已出租的建筑物和土地。采用成本模式计量。
本公司投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销。各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
类别折旧年限（年）预计残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权20.000.005.00
房屋建筑物30.005.003.17
22、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、电子设备、动力设备、传导设备、仪器仪表、办公设备等。
（2）折旧方法类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法20-303.00-5.003.17-4.85
机器设备年限平均法6-103.00-5.009.5-16.17
运输工具年限平均法5-63.00-5.0015.83-19.40
电子设备年限平均法53.00-5.0019.00-19.40
动力设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70
传导设备年限平均法103.00-5.009.50-9.70
仪器仪表年限平均法4-103.00-5.009.50-24.25
办公设备年限平均法33.00-5.0031.67-32.33本公司于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
23、在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
24、借款费用
发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固
定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
专门借款当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
25、无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术、商标权、软件、客户资源销售渠道等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的客户资源
销售渠道等无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
各类无形资产的使用寿命如下：
类别使用寿命（年）
土地使用权42-51
商标权3.25
专利权3-5
软件2-10
客户资源、销售渠道8年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
26、长期资产减值
本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工
程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、经营租赁资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或者资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失，上述资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
27、长期待摊费用
本公司的长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本年和以后各期负担的、分
摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后净额列示，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
合同负债反映本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本公司在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期福利。本公司提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。短期薪酬主要包括职工工资、福利费、基本医疗保险等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等，按照公司承担的风险和义务，分类为设定提存计划、设定受益计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
30、预计负债
当与对外担保、商业承兑汇票贴现、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合
以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
31、股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。
如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
32、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司的营业收入主要包括销售商品收入、提供劳务收入、租赁收入。
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始时，按照单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
本公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。预期将退还给客户的款项作为负债不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，本公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
1、客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
2、客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
3、在本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今
已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，并按照已经发生的成本占估计总成本的比例确定履约进度。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
1、本公司就该商品或服务享有现时收款权利。
2、本公司已将该商品的法定所有权转移给客户。
3、本公司已将该商品的实物转移给客户。
4、本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户。
5、客户已接受该商品或服务等。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利作为合同资产列示，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本公司拥有的无条件向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收货应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
1)销售商品收入
本公司销售商品收入主要分为民品收入和军品收入。
本公司民品收入确认原则主要有两种：
* 产品生产完成发货到客户的 VMI 库，根据客户回执的使用确认单确认收入；* 产品发运给客户后，根据客户对账确认后确认收入。
本公司军品生产完成后，经检验合格后发运给客户，经对账确认后确认收入。
2)提供劳务收入
于资产负债表日，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，按完工百分比法确认提供劳务收入；
否则按已经发生并预计能够得到补偿的劳务成本金额确认收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，指同时满足下列条件：收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入本公司，交易的完工进度能够可靠地确定，交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。本公司以已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务收入总额，按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。3)租赁收入经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。
33、政府补助
本公司的政府补助包括与资产相关的政府补助、与收益相关的政府补助。其中，与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本公司按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的与资产相关的政府补助，在相关资产使用寿命内按照平均年限法分期计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以
实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
本公司已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
34、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。35、租赁
（1）作为承租方租赁的会计处理方法
1）租赁合同分拆
当合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。
当合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分进行分拆，租赁部分按照租赁准则进行会计处理，非租赁部分应当按照其他适用的企业会计准则进行会计处理。
2）租赁合同合并
本集团与同一交易方或其关联方在同一时间或相近时间订立的两份或多份包含租赁的合同符合下列条
件之一时，合并为一份合同进行会计处理：
（1）该两份或多份合同基于总体商业目的而订立并构成一揽子交易，若不作为整体考虑则无法理解其总体商业目的。
（2）该两份或多份合同中的某份合同的对价金额取决于其他合同的定价或履行情况。
（3）该两份或多份合同让渡的资产使用权合起来构成一项单独租赁。
3）会计处理
在租赁期开始日，对租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债。本公司将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。
本集团对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
1、租赁负债的初始计量金额；
2、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3、本集团发生的初始直接费用；
4、本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计
将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。
在租赁期开始日后，本集团采用成本模式对使用权资产进行后续计量。
能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。
本集团对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，本集团采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本集团增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
1、扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2、取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3、在本集团合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；
4、在租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支
付的款项；
5、根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
本集团按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。（2）作为出租方租赁的会计处理方法
（1）租赁的分类本集团在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，本集团通常分类为融资租赁：
1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。
2）承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。
3）资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
4）在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。
5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本集团也可能分类为融资租赁：
1）若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。
2）资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。
3）承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。
（2）对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：
1）扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；
2）取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3）合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；
4）租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权
需支付的款项；
5）由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。
本集团按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）对经营租赁的会计处理
本集团在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
36、其他重要的会计政策和会计估计
1.终止经营
终止经营，是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；（2）该组成
部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
2.安全生产费本公司所属配套制造企业根据财政部《企业安全生产费用提取和使用管理办法》(财资[2022]136号)的
有关规定，规范安全生产费提取和使用。
本公司按规定标准提取的安全生产费，计入相关产品的成本，同时记入“专项储备”科目。本公司按规定范围使用提取安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备;形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
安全生产费年度结余资金结转下年度使用，当年计提安全生产费不足的，超出部分按正常成本费用渠道列支，不再补提安全生产费。
3.重大会计估计与判断
编制财务报表时，本公司管理层需要运用估计和假设，这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入及费用的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本公司管理层对估计涉及的关键假设和不确定性因素的判断进行持续评估。会计估计变更的影响在变更当期和未来期间予以确认。
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）应收款项减值
本公司在资产负债表日按摊余成本计量的应收款项，以评估是否出现减值情况，并在出现减值情況时评估减值损失的具体金额。减值的客观证据包括显示个别或组合应收款项预计未来现金流量出现大幅下降的可判断数据，显示个别或组合应收款项中债务人的财务状况出现重大负面的可判断数据等事项。如果有证据表明该应收款项价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，则将原确认的减值损失予以转回。
（2）存货减值准备
本公司定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本公司在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
（3）固定资产减值准备
本公司在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本公司需对固定资产增加计提减值准备。
如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本公司不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本公司至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。37、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□适用□不适用
单位：元会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额对于在首次施行解释16号的财务报表2022年12月13日，财政部发布了《企列报最早期间的期初（即2022年1月业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
1日）因适用解释16号单项交易而确
31号，以下简称“解释16号”），解
认的租赁负债和使用权资产，产生可抵释16号“关于单项交易产生的资产和扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，负债相关的递延所得税不适用初始确详见注本集团按照解释16号和《企业会计准认豁免的会计处理”自2023年1月1
则第18号——所得税》的规定，将累
日起施行，允许企业自发布年度提前执积影响数调整财务报表列报最早期间行。本集团于本年度施行该事项相关的的期初（即2022年1月1日）留存收会计处理。
益及其他相关财务报表项目。
注：根据解释16号的相关规定，对本集团2022年财务报表期初相关项目累计影响金额如下：
（1）合并财务报表项目累计影响金额
递延所得税资产13016675.40
递延所得税负债12485461.33
未分配利润675168.06
盈余公积93953.77
少数股东权益-237907.76
（2）母公司财务报表项目累计影响金额
递延所得税资产7984361.30
递延所得税负债7044823.59
未分配利润845583.94
盈余公积93953.77
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，本集团按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本集团对2023年期初资产负债表及2022年利润表相关项目调整如下：
（1）合并财务报表
2023年期初资产负债表及2022年利润表影响金额
报表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产153137856.1019457118.92172594975.02
递延所得税负债126775483.5817880343.93144655827.51
未分配利润7951729819.581626220.187953356039.762023年期初资产负债表及2022年利润表影响金额报表项目变更前累计影响金额变更后
盈余公积2063265649.90-2854.602063262795.30
少数股东权益1100402220.09-46590.591100355629.50
所得税费用153012614.43-1045560.92151967053.51
少数股东损益183881346.70191317.17184072663.87
（2）母公司财务报表
2023年期初资产负债表及2022年利润表影响金额
报表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产102652612.651364053.35104016666.00
递延所得税负债120362695.831392599.35121755295.18
未分配利润7522915027.53-25691.407522889336.13
盈余公积2063265649.90-2854.602063262795.30
所得税费用100950644.19968083.71101918727.90
（2）重要会计估计变更
□适用□不适用
（3）2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用□不适用调整情况说明合并资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金9952396400.289952396400.28结算备付金拆出资金
交易性金融资产877980.16877980.16衍生金融资产
应收票据5412767428.915412767428.91
应收账款4927152460.404927152460.40
应收款项融资19647936.2719647936.27
预付款项125818117.30125818117.30应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款39978077.4539978077.45项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
其中：应收利息应收股利买入返售金融资产
存货5415967364.485415967364.48合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产315539461.37315539461.37
流动资产合计26210145226.6226210145226.62
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资237567841.11237567841.11其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产3108866.233108866.23
固定资产3224224373.793224224373.79
在建工程1142649720.081142649720.08生产性生物资产油气资产
使用权资产100958769.58100958769.58
无形资产605525316.98605525316.98开发支出
商誉69121895.4769121895.47
长期待摊费用8898276.688898276.68
递延所得税资产153137856.10172594975.0219457118.92
其他非流动资产55395017.3555395017.35
非流动资产合计5600587933.375620045052.2919457118.92
资产总计31810733159.9931830190278.9119457118.92
流动负债：
短期借款438008102.39438008102.39向中央银行借款拆入资金
交易性金融负债48392809.2448392809.24衍生金融负债
应付票据3728418586.473728418586.47
应付账款3928928922.953928928922.95预收款项
合同负债893737070.96893737070.96卖出回购金融资产款项目2022年12月31日2023年1月1日调整数吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬550600864.30550600864.30
应交税费134579646.11134579646.11
其他应付款2031047154.242031047154.24
其中：应付利息
应付股利106665224.47106665224.47应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债704198537.40704198537.40
其他流动负债182450504.89182450504.89
流动负债合计12640362198.9512640362198.95
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款40000000.0040000000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债70182924.8770182924.87
长期应付款-41301052.97-41301052.97
长期应付职工薪酬424866.34424866.34预计负债
递延收益213103149.90213103149.90
递延所得税负债126775483.58144655827.5117880343.93
其他非流动负债259572870.96259572870.96
非流动负债合计668758242.68686638586.6117880343.93
负债合计13309120441.6313327000785.5617880343.93
所有者权益：
股本1631008160.001631008160.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积7490100185.697490100185.69
减：库存股1780630143.051780630143.05
其他综合收益208.55208.55
专项储备45736617.6045736617.60
盈余公积2063265649.902063262795.30-2854.60一般风险准备
未分配利润7951729819.587953356039.761626220.18
归属于母公司所有者权益合计17401210498.2717402833863.851623365.58项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
少数股东权益1100402220.091100355629.50-46590.59
所有者权益合计18501612718.3618503189493.351576774.99
负债和所有者权益总计31810733159.9931830190278.9119457118.92
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确
“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年资产负债表调增递延所得税资产19457118.92元，调增递延所得税负债17880343.93元，调增未分配利润1626220.18元，调减盈余公积2854.60元，调减少数股东权益4659.59元。
母公司资产负债表
单位：元项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
流动资产：
货币资金8508896339.918508896339.91
交易性金融资产877980.16877980.16衍生金融资产应收票据
应收账款4509170178.674509170178.67
应收款项融资3575889468.433575889468.43
预付款项72175439.3172175439.31
其他应收款45190203.2045190203.20
其中：应收利息
应收股利16640496.4416640496.44
存货4174192247.034174192247.03合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产90000000.0090000000.00
其他流动资产257745385.21257745385.21
流动资产合计21234137241.9221234137241.92
非流动资产：
债权投资15000000.0015000000.00其他债权投资长期应收款
长期股权投资2914874827.932914874827.93其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产2349507454.572349507454.57
在建工程426380733.99426380733.99生产性生物资产油气资产
使用权资产9283995.659283995.65项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
无形资产224130456.68224130456.68开发支出商誉
长期待摊费用317468.20317468.20
递延所得税资产102652612.65104016666.001364053.35
其他非流动资产19656484.3819656484.38
非流动资产合计6061804034.056063168087.401364053.35
资产总计27295941275.9727297305329.321364053.35
流动负债：
短期借款200153333.29200153333.29
交易性金融负债48392809.2448392809.24衍生金融负债
应付票据2968522571.982968522571.98
应付账款2962533884.512962533884.51预收款项
合同负债819568677.92819568677.92
应付职工薪酬379254727.80379254727.80
应交税费87348687.0687348687.06
其他应付款1864691113.981864691113.98
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债553367200.66553367200.66
其他流动负债123010797.73123010797.73
流动负债合计10006843804.1710006843804.17
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债7133186.587133186.58
长期应付款-82282897.53-82282897.53
长期应付职工薪酬424866.34424866.34预计负债
递延收益136620609.88136620609.88
递延所得税负债120362695.83121755295.181392599.35
其他非流动负债214311690.58214311690.58
非流动负债合计396570151.68397962751.031392599.35
负债合计10403413955.8510404806555.201392599.35
所有者权益：
股本1631008160.001631008160.00其他权益工具项目2022年12月31日2023年1月1日调整数
其中：优先股永续债
资本公积7420463383.037420463383.03
减：库存股1780630143.051780630143.05其他综合收益
专项储备35505242.7135505242.71
盈余公积2063265649.902063262795.30-2854.60
未分配利润7522915027.537522889336.13-25691.40
所有者权益合计16892527320.1216892498774.12-28546.00
负债和所有者权益总计27295941275.9727297305329.321364053.35
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自
2023年1月1日起施行，本公司据此对期初数做出相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年资产负债表调增递延所得税资产1364053.35元，调增递延所得税负债1392599.35元，调减盈余公积2854.60元，调减未分配利润25691.40元。
合并利润表
单位：元项目2022年度调整前2022年度调整后变动合计
一、营业总收入15838116672.0415838116672.04
其中：营业收入15838116672.0415838116672.04
二、营业总成本12824025076.7812824025076.78
其中：营业成本10050166864.7810050166864.78
税金及附加68747493.2668747493.26
销售费用419474973.55419474973.55
管理费用909660036.32909660036.32
研发费用1597422683.071597422683.07
财务费用-221446974.20-221446974.20
其中：利息费用37911325.5537911325.55
利息收入112231962.78112231962.78
加：其他收益103992777.58103992777.58
投资收益（损失以“－”号填列）84944445.1384944445.13
其中：对联营企业和合营企业的投资收
84359847.3684359847.36
益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）6966639.636966639.63
信用减值损失（损失以“-”号填列）-60462212.28-60462212.28
资产减值损失（损失以“-”号填列）-129048805.70-129048805.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）97309.8597309.85
三、营业利润（亏损以“－”号填列）3020581749.473020581749.47加：营业外收入51219160.8851219160.88
减：营业外支出17777915.0517777915.05
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）3054022995.303054022995.30
减：所得税费用153012614.43151967053.51-1045560.92
五、净利润（净亏损以“－”号填列）2901010380.872902055941.791045560.92
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）2901010380.872902055941.791045560.92
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润2717129034.172717983277.92854243.75
2.少数股东损益183881346.70184072663.87191317.17
六、其他综合收益的税后净额-548600.04-548600.04归属母公司所有者的其他综合收益的税后净
264687.14264687.14
额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益264687.14264687.14
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额264687.14264687.14
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-813287.18-813287.18
七、综合收益总额2900461780.832901507341.751045560.92
归属于母公司所有者的综合收益总额2717393721.312718247965.06854243.75
归属于少数股东的综合收益总额183068059.52183259376.69191317.17
八、每股收益
（一）基本每股收益1.31481.3152
（二）稀释每股收益1.31211.3125
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自
2023年1月1日起施行，本公司据此对可比期间做相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年调减所得税费用1045560.92元，调增净利润1045560.92元，调增归属母公司股东净利润854243.75元，调增少数股东损益191317.17元。
母公司利润表
单位：
元项目2022年度调整前金额2022年度调整后金额变动合计
一、营业收入12799786076.3312799786076.33
减：营业成本8199962731.078199962731.07
税金及附加43675475.7343675475.73
销售费用269020850.32269020850.32
管理费用640996229.80640996229.80
研发费用1304786864.271304786864.27
财务费用-223977525.38-223977525.38
其中：利息费用19124119.3219124119.32
利息收入101994311.99101994311.99
加：其他收益75707880.9975707880.99
投资收益（损失以“－”号填列）320688276.96320688276.96
其中：对联营企业和合营企业的投资收益82660151.7082660151.70
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）-14034571.14-14034571.14
信用减值损失（损失以“-”号填列）-48766811.83-48766811.83
资产减值损失（损失以“-”号填列）-118230149.25-118230149.25
资产处置收益（损失以“-”号填列）0
二、营业利润（亏损以“－”号填列）2780686076.252780686076.25
加：营业外收入46776469.3946776469.39
减：营业外支出17064258.1017064258.10
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）2810398287.542810398287.54
减：所得税费用100950644.19101918727.90968083.71
四、净利润（净亏损以“－”号填列）2709447643.352708479559.64-968083.71
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号
2709447643.352708479559.64-968083.71
填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额2709447643.352708479559.64-968083.71
七、每股收益
（一）基本每股收益1.31111.3106
（二）稀释每股收益1.30841.308
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），明确“租赁产生的等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易初始不能豁免确认递延税项”。该解释自
2023年1月1日起施行，本公司据此对可比期间做相应调整。本公司对该项会计政策变更采用追溯调整法，2022年比较报表已重述，2022年调增所得税费用968083.71元，调减净利润968083.71元。
六、税项
1、主要税种及税率
税种计税依据税率
(一般纳税人)应税收入按13%的税率计算销项税并按扣除当期允许抵扣的进增值税项税额后的差额计算缴纳增值税；（小0、6%、9%、13%规模纳税人）按应税收入3%计算缴纳增值税
城市维护建设税缴纳的增值税5%、7%
企业所得税应纳税所得额10%-31.925%
教育费附加缴纳的增值税3%
地方教育费附加缴纳的增值税2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明纳税主体名称所得税税率
中航光电科技股份有限公司15%
所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（洛阳）有限责任公司所得税
中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司15%
中航富士达科技股份有限公司15%
西安富士达线缆有限公司15%
所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业西安泰斯特检测技术有限公司所得税
富士达科技(香港)有限公司16.5%
深圳市翔通光电技术有限公司15%
泰兴航空光电技术有限公司15%
沈阳兴华航空电器有限责任公司15%
东莞市翔通光电技术有限公司15%
中航光电精密电子（广东）有限公司15%
中航光电（广东）有限公司15%所得额减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业中航光电（上海）有限公司所得税
越南睿连科技有限责任公司20%
中航光电（德国）有限责任公司31.925%
中航光电互连科技（南昌）有限公司25%
注释：德国企业所得税税率为15%，在所得税税率基础上加成5.5%的团结附加税之后的法定税率为15.825%。德国营业税统一税率指数为3.5%，法兰克福市域稽征率为460%，则营业税税率为16.1%。本年度企业所得税性质税种的实际综合税率为31.925%。
2、税收优惠
（1）增值税公司为先进制造业企业，根据财政部、税务总局于2023年9月发布的《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
（2）企业所得税本公司注册地在洛阳高新技术开发区，根据财政部和国家税务总局财税字[1994]001号文《关于企业所得税若干优惠政策的通知》和2008年河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方
税务局联合下发的豫科[2008]175号“关于认定河南省2008年度第一批高新技术企业的通知”，本公司首次取得 GR200841000041 号高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。2023 年
12 月 8 日，本公司通过河南省高新技术企业认定管理工作领导小组的复审，取得 GR202341004634 的高新
技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航光电（洛阳）有限责任公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，
按20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司中航光电（上海）有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司(以下简称“沈阳兴华”)根据辽宁省科学技术厅、辽
宁省财政厅、辽宁省国家税务局于 2012 年 6 月 13 日联合颁发的编号为 GF201221000054 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2015年6月1日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201521000054 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2018年 7 月 31 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000042 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2021年9月24日该子公司通过高新技术企业复审取得GR202121000024 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航光电华亿（沈阳）电子科技有限公司(以下简称“光电华亿”)根据辽宁省科学技
术厅、辽宁省财政厅、辽宁省国家税务局于 2015 年 10 月 26 日联合颁发的编号为 GR201521000158 的高新
技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。于2018年7月31日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR201821000095 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率。于 2021 年 12 月 14 日该子公司通过高新技术企业复审取得 GR2021121001361 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航富士达科技股份有限公司(以下简称“中航富士达”)2023年11月29日，中航富士达通过陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室复审，取得编号为 GR202361002594 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。本公司之孙公司西安富士达线缆有限公司，2023年11月29日，富士达线缆通过陕西省高新技术企业认定管理工作领导小组办公室复审，取得编号为 GR202361002559 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
本公司之孙公司西安泰斯特检测技术有限公司，2023年3月26日，财政部、税务总局《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告〔2023〕6号)，自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按
20%的税率缴纳企业所得税。
本公司之子公司深圳市翔通光电技术有限公司(以下简称“翔通光电”)于2011年10月31日首次取得由深圳市科技工贸和信息化委员会、深圳市财政委员会、深圳市国家税务局、深圳市地方税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号 GF201144200204）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3 年。2023 年 10 月
16日，公司通过复审取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的“高新技术企业证书（证书编号 GR202344202134）”被认定为高新技术企业，有效期限为 3 年。故依据《中华人民共和国企业所得税法》，深圳翔通公司适用企业所得税税率为15%。
本公司之孙公司东莞市翔通光电技术有限公司（以下简称“东莞翔通”）于2022年12月22日取得由广东省科学技术厅、广东省财政厅、国家税务总局广东省税务局核发的‘高新技术企业证书（证书编号GR202244008269）’被认定为高新技术企业，自 2022 年 12 月 22 日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
本公司之子公司泰兴航空光电技术有限公司（以下简称“泰兴光电”）于2022年12月12日取得由江苏
省认定机构办公室认定为高新技术企业（证书编号 GR202232016663），自 2022 年 12 月 12 日起三年内适用15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
子公司中航光电精密电子(广东)有限公司（以下简称“中航精密”）：于2020年12月11日取得由深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局核发的高新技术企业证书（证书编号GR202044204302）被认定为高新技术企业，2023 年 12 月 28 日，中航精密通过复审，取得 GR202344012579的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用15%的企业所得税税率。
本公司之子公司中航光电（广东）有限公司根据2023年12月28日《广东省科学技术厅关于转发工信部火炬中心对广东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示的通知》，取得编号为 GR202344002392 的高新技术企业证书，自发证之日起三年内适用 15%的企业所得税税率，本年度适用税率为15%。
（3）土地使用税
财政部国家税务总局关于对中国航空、航天、船舶工业总公司所属军工企业免征土地使用税的若干规
定的通知(财税字[1995]27号)规定，对军品的科研生产专用的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、供电、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附属设施用地，免征土地使用税；
对满足军工产品性能实验所需的靶场、试验场、调试场、危险品销毁场等用地，及因安全要求所需的安全距离用地，免征土地使用税。对科研生产中军品、民品共用无法分清的厂房、车间、仓库等建筑物用地和周围专属用地，及其相应的供水、供电、供暖、供煤、供油、专用公路、专用铁路等附属设施用地，按比例减征土地使用税。
（4）房产税
财政部关于对军队房产免征房产税的通知([1987]财税字第032号)规定，军需工厂的房产，为照顾实际情况，凡生产军品的，免征房产税；生产经营民品的，依照规定征收房产税；既生产军品又生产经营民品的，可按各占比例划分免征房产税。
（5）印花税
国家税务局关于军火武器合同免征印花税问题的通知(国税发[1990]200号)规定，国防科工委管辖的军工企业和科研单位，与军队、武警总队、公安、国家安全部门，为研制和供应军火武器所签订的合同免征印花税。国防科工委管辖的军工系统内各单位之间，为研制军火武器所签订的合同免征印花税。七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元项目期末余额期初余额
库存现金83694.17164229.45
银行存款9813664381.269862300829.88
其他货币资金72730921.5589931340.95
合计9886478996.989952396400.28
其中：存放在境外的款项总额8784661.4119389631.91
存放财务公司款项1183007418.741187666591.04
注：其他货币资金主要为票据保证金及保函保证金，金额共计72393787.87元；其中票据保证金
69194495.87元，保函保证金3199292.00元。
2、交易性金融资产
单位：元项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
814292.48877980.16
益的金融资产
其中：
权益工具投资814292.48877980.16
其中：
合计814292.48877980.16交易性金融资产为持有力帆科技股票。
3、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
银行承兑票据981922085.951150112426.99
商业承兑票据3857891994.524262655001.92
合计4839814080.475412767428.91
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合490686706648398547195914254127
100.00%1.37%100.00%1.08%
计提坏80185.105.1214080.10395.966.1467428.账准备59470591的应收票据
其中：
1150111501
银行承981922981922
20.01%0.000.00%12426.21.02%0.000.00%12426.
兑汇票085.95085.95
9999
39249385784321742626
商业承6706659142
58099.79.99%1.71%91994.97968.78.98%1.37%55001.
兑汇票105.12966.14
64520692
49068483985471954127
6706659142
合计80185.100.00%1.37%14080.10395.100.00%1.08%67428.
105.12966.14
59470591
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
商业承兑汇票3924958099.6467066105.121.71%
合计3924958099.6467066105.12
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用□不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
59142966.167066105.1
坏账准备7923138.98
42
59142966.167066105.1
合计7923138.98
42
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用□不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元项目期末已质押金额
银行承兑票据226017807.94
商业承兑票据1165236658.71
合计1391254466.65
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据445069166.3664898374.51商业承兑票据13760398.5620718125.90
合计458829564.9285616500.41
4、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）7924051212.754413377784.40
1至2年638929346.86667611007.60
2至3年45059300.1445428688.98
3年以上138116156.78127002015.44
3至4年29510066.0547480587.79
4至5年37450155.1635123939.49
5年以上71155935.5744397488.16
合计8746156016.535253419496.42
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
7830078300840846932414760
账准备0.90%100.00%0.001.60%82.45%
321.86321.86466.27466.27000.00
的应收账款按组合计提坏86678833935169349123
328494256942
账准备55694.99.10%3.79%60844.35030.98.40%4.97%92460.
850.57569.75
的应收67101540账款
其中：
86678833935169349123
账龄组328494256942
55694.99.10%3.79%60844.35030.98.40%4.97%92460.
合850.57569.75
67101540
87461833935253449271
406795326267
合计56016.100.00%4.65%60844.19496.100.00%6.21%52460.
172.43036.02
53104240
按单项计提坏账准备：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
客户124600000.09840000.0024600000.024600000.0100.00%预计无法收回000
11701493.011701493.011763924.011763924.0
客户2100.00%预计无法收回
2222
客户38736820.238736820.238736820.238736820.23100.00%预计无法收回
客户46743472.306743472.306743472.306743472.30100.00%预计无法收回
客户56468042.916468042.916468042.916468042.91100.00%预计无法收回
客户64621651.324621651.324648561.324648561.32100.00%预计无法收回
客户70.000.003035209.083035209.08100.00%预计无法收回
客户82639602.722639602.722639602.722639602.72100.00%预计无法收回
客户92329962.202329962.202263256.832263256.83100.00%预计无法收回
客户101165268.431165268.431165268.431165268.43100.00%预计无法收回
15078153.115078153.1
其他客户6236164.026236164.02100.00%预计无法收回
44
84084466.269324466.278300321.878300321.8
合计
7766
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内7923890899.36128944393.911.63%
1至2年635848016.58106431953.4116.74%
2至3年45056781.8930126429.0766.86%
3至4年24233944.0224166021.3699.72%
4至5年4856154.404856154.40100.00%
5年以上33969898.4233969898.42100.00%
合计8667855694.67328494850.57
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额256942569.7569324466.27326267036.02
2023年1月1日余额
在本期
本期计提72449196.9217894397.8390343594.75
本期转回2357957.702357957.70
本期核销900308.726560584.547460893.26
其他变动3392.623392.62
2023年12月31日余
328494850.5778300321.86406795172.43
额
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元类别期初余额本期变动金额期末余额计提收回或转回核销其他
326267036.90343594.7406795172.
坏账准备2357957.707460893.263392.62
02543
326267036.90343594.7406795172.
合计2357957.707460893.263392.62
02543
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性客户因经营问题或其
客户11165712.68客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其
客户2798293.33客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其
客户3112607.42客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款
合计2076613.43
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款7460893.26
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生总经理办公会审
客户1货款3579981.06无法收回否批总经理办公会审
客户2货款1915610.34无法收回否批总经理办公会审
客户3货款985952.14无法收回否批总经理办公会审
客户4货款406392.00无法收回否批总经理办公会审
客户5货款218217.00无法收回否批
合计7106152.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户1400542521.95400542521.954.57%29972986.52
客户2326306830.27326306830.273.73%5786631.84客户3197804311.95197804311.952.26%12384791.02
客户4163121530.06163121530.061.87%4214133.52
客户5151746056.15151746056.151.74%15494444.48
1239521250.31239521250.3
合计14.17%67852987.38
88
5、应收款项融资
（1）应收款项融资分类列示
单位：元项目期末余额期初余额
应收银行票据29057926.2119647936.27
合计29057926.2119647936.27
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
29057290571964719647
计提坏100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%
926.21926.21936.27936.27
账准备其
中：
应收银29057290571964719647
100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%
行票据926.21926.21936.27936.27
29057290571964719647
合计100.00%0.000.00%100.00%0.000.00%
926.21926.21936.27936.27
（3）期末公司已质押的应收款项融资公司期末不存在已质押的应收款项融资
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
期末已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据中应收银行承兑汇票，本公司列示于应收票据项下。
（5）应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
应收银行票据19647936.27109900527.31100490537.3729057926.21
（6）其他说明应收款项融资中应收银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到
期不获支付的可能性较低，故公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大的信用风险，故未计提信用减值准备，并将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》的规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
6、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
其他应收款41989920.8039978077.45
合计41989920.8039978077.45
（1）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金及保证金25576961.1826196307.88
往来款21316538.8915668814.36
合计46893500.0741865122.24
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）30215706.2332129250.15
1至2年7912577.805623149.16
2至3年5528918.21730574.35
3年以上3236297.833382148.58
3至4年634069.78290184.97
4至5年249784.44275720.00
5年以上2352443.612816243.61
合计46893500.0741865122.24
3）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按单项
388264388264220056220056
计提坏0.83%100.00%0.000.53%100.00%0.00.40.40.96.96账准备按组合
465054515341989416451666939978
计提坏99.17%9.71%99.47%4.00%
235.6714.87920.80065.2887.83077.45
账准备其
中：
备用金及押金2557625955229812619689454925301
54.54%10.15%62.57%3.41%
保证金961.1816.75444.43307.88.96757.92组合往来款2092819197190081544877243714676
44.63%9.17%36.90%5.00%
组合274.4998.12476.37757.40.87319.53
468934903541989418651887039978
合计100.00%10.46%100.00%4.51%
500.0779.27920.80122.2444.79077.45
按单项计提坏账准备：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
单位1220056.96220056.96220056.96220056.96100.00%预计无法收回
单位2168207.44168207.44100.00%预计无法收回
合计220056.96220056.96388264.40388264.40
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
备用金及押金保证金组合25576961.182595516.7510.15%
其他往来款组合20928274.491919798.129.17%
合计46505235.674515314.87
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额1666987.83220056.961887044.79
2023年1月1日余额
在本期
本期计提2848327.04168207.443016534.48
2023年12月31日余
4515314.87388264.404903579.27
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他坏账准备1887044.793016534.484903579.27
合计1887044.793016534.484903579.27
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例中国银行股份有
限公司上海人民往来款3821615.321年以内、1-2年8.15%328597.43币交易业务总部中国航空工业集
团公司成都飞机押金保证金3783403.501年以内、1-2年8.07%85097.53设计研究所东莞大信装饰礼
押金保证金3162823.282-3年6.74%248281.63品有限公司上海核工程研究
1年以内、1-2年、设计院股份有限押金保证金1115006.202.38%63104.71
2-3年
公司北京长松科技股
往来款790000.001-2年1.68%55142.00份有限公司
合计12672848.3027.02%780223.30
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元期末余额期初余额账龄金额比例金额比例
1年以内61634558.8081.29%111185748.6788.37%
1至2年9811945.0012.94%12653388.6410.06%
2至3年4370991.495.77%1978979.991.57%
3年以上0.000.00%0.000.00%
合计75817495.29125818117.30
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
注：账龄超过1年的大额预付款主要为未结算合同预付款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
截至报告期末按供应商归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为19724424.11元，占预付款项期末余额合计数的比例为26.02%。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否（1）存货分类
单位：元期末余额期初余额项目存货跌价准备存货跌价准备账面余额或合同履约成账面价值账面余额或合同履约成账面价值本减值准备本减值准备
990361219.114225354.876135865.956422407.127754173.828668233.
原材料
723735798693
12407388349021333.211917175012476790669827424.5117785164
在产品
8.1984.915.7191.12
222982323110091632.21197316034815441574632685.5340691146
库存商品
4.40701.705.0409.54
周转材料2157216.592157216.592536019.892536019.89
446308050273338320.418974218568818164272214283.541596736
合计
8.90358.558.43954.48
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
127754173.-4000329.6114225354.
原材料323903.949204585.95
86037
69827424.520611313.749021333.2
在产品58809.96253587.51
968
74632685.582947296.535721911.311766438.0110091632.
库存商品
031270
272214283.79005776.836299402.741582337.7273338320.
合计
9596335
项目计提存货跌价准备的具体依据本年转回或转销原因原材料直接出售或直接出售与加工成产成品带来现金流量孰高已加工成产品并已出售在产品按产品销售价格扣除继续加工需追加的成本等必要支出已加工成产品并已出售库存商品按产品销售价格已销售
（3）一年内到期的其他债权投资
□适用□不适用
9、其他流动资产
单位：元项目期末余额期初余额
待抵扣或预缴的增值税86624176.29114381203.42
待摊水电暖费、网络费等3388205.185497697.44
预缴企业所得税98846375.81195660560.51
预提利息8231336.89合计197090094.17315539461.37
10、长期股权投资
单位：元本期增减变动期初减值权益宣告期末减值被投余额准备法下其他发放余额
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账位面价权益减值其他期末余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）益润
一、合营企业青岛兴航
2235179846263571
光电
0585947743053632
技术
7.722.54.804.46
有限公司
2235179846263571
小计0585947743053632
7.722.54.804.46
二、联营企业西安瑞新通微10611095
85655100
波技28099383
73.9100.00
术有.98.89限公司西安创联
3449-9682480
电镀
173.340.3833.
有限
41209
责任公司
1406-1111344
5100
小计1983766.40216
00.00.391.98
2375179746773705
合计6784830043057654
1.116.13.801.44
注：本公司之子公司中航富士达联营企业西安富士达微波技术有限公司于2023年11月29日更名为西安瑞新通微波技术有限公司。
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用11、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
单位：元
项目房屋、建筑物土地使用权在建工程合计
一、账面原值
1.期初余额6278022.3519783.866297806.21
2.本期增加金额1900841.231900841.23
（1）外购
（2）固定资
1900841.231900841.23
产转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额8178863.5819783.868198647.44
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额3171086.3917853.593188939.98
2.本期增加金额1074975.52965.041075940.56
（1）计提或
193783.56965.04194748.60
摊销
（2）固定资产
881191.96881191.96
转入
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额4246061.9118818.634264880.54
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值3932801.67965.233933766.90
2.期初账面价值3106935.961930.273108866.23可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用□不适用
12、固定资产
单位：元项目期末余额期初余额
固定资产4473373084.853224224373.79固定资产清理
合计4473373084.853224224373.79
（1）固定资产情况
单位：元房屋及建筑项目机器设备运输工具电子设备办公设备其他合计物
一、账面原
值：
1.期初24558301544648248356881617453432789787727027344946877
余额108.83774.55.400.53.935.16045.40
2.本期880944825336081424726948339352089741120.151013021633969
增加金额7.083.47.63.64152.93270.90
（90997759204270124894108.280347585755078.6003532039398715
1）购置.136.0068.8862.301.61
（
7899470632933801198328395900449.3986041.909777021239982
2）在建工程
7.957.47.957653.63119.29
转入
3.本期1900841.415362952657229.2360321.2187163.9659659.60301510
减少金额23.5509416730.25
（
376034422657229.2344936.2187163.9659659.54452431
1）处置或报.6009796730.45废
（2）转出至
1900841.1900841.
投资性房地
2323
产
（3）转出至3932852.3948237.
15384.62
在建工程9557
4.期末33348742036720469054071933202240343744868380706520544
余额094.68622.47.947.76.418.79806.05
二、累计折旧
1.期初5870021565585296166667189179595722883136345247131719448
余额0.264.36.02.37.955.83062.792.本期13068985138250132469090.240509384359313.6702931436684865
增加金额7.956.5596.2312.351.16
（13068985138250132469090.240509384359313.6702931436684865
1）计提7.956.5596.2312.351.16
3.本期268104642477506.2224716.1705612.7985959.42085451
881191.96
减少金额.4563485128.31
（
264347402477506.2210101.1705612.7985959.40813920
1）处置或报.5463095128.05废
（2）转出至
投资性房地881191.96881191.96产
（3）转出至
375723.9114615.39390339.30
在建工程
4.期末7168108176729263166583021136221725536837404290492044211
余额6.256.46.359.12.560.90262.64
三、减值准备
1.期初3204608.3204608.
余额8282
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期
244150.26244150.26
减少金额
（
1）处置或报244150.26244150.26
废
4.期末2960458.2960458.
余额5656
四、账面价值
1.期末26180631266467302471057969804814806906464090214473373
账面价值278.43527.45.59.64.857.89084.85
2.期初1868827885591208168970.699493839906650.381780203224224
账面价值958.571.3738.16989.33373.79
（2）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元项目期末账面价值
房屋及建筑物23358766.37
合计23358766.37
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋及建筑物331971.29简易房屋房屋及建筑物1152426926.66产权证正在办理中
合计1152758897.95
其他说明：
（4）固定资产的减值测试情况
□适用□不适用
13、在建工程
单位：元项目期末余额期初余额
在建工程1793050183.891142649720.08
合计1793050183.891142649720.08
（1）在建工程情况
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值定昆池产业基
9735035.419735035.41230688.87230688.87
地（二期）
高端互连科技136789669.136789669.产业社区项目2222
国拨固投项目5264395.855264395.85
华南产业基地212433717.212433717.701477909.701477909.项目04046060
基础器件产业103808029103808029200167268.200167268.
园（一期）4.184.181616
民机与工业互94069223.694069223.6连产业园项目66光电技术产业
63420790.063420790.0基地项目（二
11期工程）
48652305.448652305.420113353.320113353.3
自改造工程
2255
190351052.190351052.151975314.151975314.
自制设备
48482424
液冷产业基地21950630.321950630.3项目88航空发动机线
束及小型风机40988256.140988256.1产能提升建设00项目
179305018179305018114264972114264972
合计
3.893.890.080.08
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
项目预算期初本期本期本期期末工程工程利息其中：本期资金名称数余额增加转入其他余额累计进度资本本期利息来源金额固定减少投入化累利息资本资产金额占预计金资本化率金额算比额化金例额定昆池产3066494439529735
2306418173.12募集
业基900064063874035.99%
88.8785.84%资金
地（二0.00.45.0741期）高端互连2719
13671367
科技300
896689665.03%5.15%自筹
产业000.0
9.229.22
社区0项目国拨153052645495国拨
2313100.0
固投0000395.715.100%及自
19.510%
项目0.008536筹华南2255
7014328481752124募集
产业44851.5576.73
7790962240423371资金、基地700.0%%
9.609.642.207.04自筹
项目0基础
16721038
器件200192318524募集
50008081.38
产业67266278976285%资金、
000.0294.1%
园（一8.168.54.52自筹
08
期）民机与工1698
94069406
业互000
922392235.54%4.66%自筹
连产000.0.66.66业园0项目航空发动机线束及
326040984098
小型12.7512.75
000082568256自筹
风机%%
0.00.10.10
产能提升建设项目液冷
241921952195
产业20.1420.14
800006300630自筹
基地%%
0.00.38.38
项目光电技术产业1006
634224448786募集
基地640100.0
079017672557100%资金、项目000.00%.01.32.33自筹
（二0期工
程）自改2011118890284865自筹
造工3353223534032305程.355.28.21.42
1519152411401903
自制
7531021226385105自筹
设备
4.242.844.602.48
10371142189012391793
95586498009824181050
合计
700.720.0768.9119.285.84183.8
008499
（3）在建工程的减值测试情况
□适用□不适用
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元项目房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额181206039.34181206039.34
2.本期增加金额57745676.4357745676.43
3.本期减少金额27255474.5327255474.53
4.期末余额211696241.24211696241.24
二、累计折旧
1.期初余额80247269.7680247269.76
2.本期增加金额42691183.4242691183.42
（1）计提42691183.4242691183.42
3.本期减少金额18163496.1018163496.10
（1）处置18163496.1018163496.10
4.期末余额104774957.08104774957.08
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值106921284.16106921284.16
2.期初账面价值100958769.58100958769.5815、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元项目土地使用权专利权非专利技术软件商标权销售渠道合计
一、账面原值
1.期初5928494990860216135759678172900.1930220084694449
余额7.44.708.1400.002.28
2.本期183504622225728520576191
增加金额9.36.895.25
（183504622225728520576191
1）购置9.36.895.25
（
2）内部研发
（
3）企业合并
增加
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末7763541290860216158016968172900.193022001052706
余额6.80.704.0300.00407.53
二、累计摊销
1.期初5408300788992424708686438172900.1930220024141917
余额.77.48.0500.005.30
2.本期9309499.1047503.1662321726980219
增加金额1339.40.92
（9309499.1047503.1662321726980219
1）计提1339.40.92
3.本期
减少金额
（
1）处置
4.期末6339250690039927874918608172900.1930220026839939
余额.90.87.4500.005.22
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
（
1）计提
3.本期减少金额（
1）处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末712961617052510378430701
820288.830.000.00
账面价值9.90.582.31
2.期初538766481867792.6489103560552531
0.000.00
账面价值9.6722.096.98
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权182085973.31正在办理中
合计182085973.31
（3）无形资产的减值测试情况
□适用□不适用
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元被投资单位名本期增加本期减少称或形成商誉期初余额企业合并形成期末余额的事项处置的非同一控制下
合并中航富士15871971.515871971.5达科技股份有22限公司形成非同一控制下
合并深圳市翔53249923.953249923.9通光电技术有55限公司形成
69121895.469121895.4
合计
77
（2）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的构成及名称所属经营分部及依据是否与以前年度保持一致依据商誉所在的资产组生产的产本公司对富士达及其子公司
中航富士达科技股份有限公品存在活跃市场，可以带来的相关资产组在西安分部中是
司与商誉形成相关资产组独立的现金流，可将其认定管理为一个单独的资产组
深圳市翔通光电技术有限公商誉所在的资产组生产的产本公司对翔通及其子公司的是司与商誉形成相关资产组品存在活跃市场，可以带来相关资产组在广东分部中管独立的现金流，可将其认定理为一个单独的资产组中航富士达科技股份有限公司与商誉形成相关的资产组组合包含中航富士达科技股份有限公司资产组组合、西安富士达线缆有限公司资产组组合、西安泰斯特检测技术有限公司资产组组合及富士达科技（香港）有限公司资产组组合，与商誉形成相关的资产组业务与商誉的初始确认及以后年度进行减值测试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
深圳市翔通光电技术有限公司与商誉形成相关的资产组业务与商誉的初始确认及以后年度进行减值测
试时的资产组业务内涵相同，保持了一致性。
（3）可收回金额的具体确定方法可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
单位：元稳定期的关预测期的年预测期的关稳定期的关项目账面价值可收回金额减值金额键参数的确限键参数键参数定依据收入增长率收入增长率稳定期收入中航富士达（3%-16.79
（0%）、毛增长率为科技股份有%）、毛利率
438058421783000利率0%，利润限公司与商0.005年（41.67%-4
6.94000.00（41.75%）、率、折现率誉形成相关1.81%）、折折现率与预测期最资产组现率
（10.15%）后一年一致
（10.15%）收入增长率
（1.19%-12收入增长率稳定期收入深圳市翔通.99%）、毛（0%）、毛增长率为光电技术有
2394816828600000利率利率0%，利润
限公司与商0.005年
0.930.00（26.68%-2（26.68%）、率、折现率
誉形成相关
8.07%）、折折现率与预测期最
资产组
现率（12.12%）后一年一致
（12.12%）
677540102069000
合计0.00
7.87000.00
注：账面价值指包含商誉的资产组账面价值。
上海东洲资产评估有限公司对合并中航富士达科技股份有限公司形成的包含商誉资产组组合的可收回
金额进行评估，以该资产组资产预计未来现金流量的现值作为其可回收金额，于2024年3月10日出具了以2023年12月31日为基准的东洲评报字【2024】第0481号《中航光电科技股份有限公司拟对合并中航富士达科技股份有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值评估报告》，包含商誉的资产组组合的预计未来现金流量的现值为1783000000.00元。资产组账面价值为405116723.57元，本公司合并商誉15871971.52元，少数股东商誉17069731.85元，包含商誉的资产组账面价值为
438058426.94元。资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并中航富士达公司时形
成的商誉在2023年年末未发生减值情形。
上海东洲资产评估有限公司对本公司合并深圳市翔通光电技术有限公司形成的包含商誉资产组的可收回金额进行评估，以该资产组资产预计未来现金流量的现值作为其可回收金额，于2024年3月10日出具了以2023年12月31日为基准的东洲评报字【2024】第0480号《中航光电科技股份有限公司拟对合并深圳市翔通光电技术有限公司形成的商誉进行减值测试所涉及的资产组可回收价值资产评估报告》，深圳市翔通光电技术有限公司包含商誉的资产组的预计未来现金流量的现值为286000000.00元。资产组账面价值为135070065.34元，本公司合并商誉53249923.95元，少数股东商誉51161691.64元，包含商誉的资产组账面价值为239481680.93元，资产组可回收金额大于包含商誉的资产组账面价值，因此，合并深圳翔通公司时形成的商誉在2023年年末未发生减值情形。
（4）业绩承诺完成及对应商誉减值情况形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用□不适用
17、长期待摊费用
单位：元项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
装修工程费8898276.6832086948.129132703.3731852521.43
合计8898276.6832086948.129132703.3731852521.43
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备755063635.73113274361.67662715939.7299654816.56
可抵扣亏损87524198.0013128629.70其他权益投资公允价
66800.0010020.0066800.0010020.00
值变动
周转材料资本化1243833.39186575.011243833.39186575.01
预提的应付利息149573.6022436.04298742.8644811.43递延收益的时间性差
10092746.411513911.966717060.891007559.13
异
内部交易未实现利润21191866.423178779.969957908.401493686.26
股权激励摊销589734584.6688460187.70297786836.4344668025.47资产税基与公允价值
29171714.334375757.1533247924.944987188.74
的暂时性差异
公允价值变动9171845.681375776.857234489.961085173.50租赁负债的暂时性差
111817613.9419308781.38102879619.5519457118.92
异
合计1615228412.16244835217.421122149156.14172594975.02
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元期末余额期初余额项目
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债固定资产加速折旧883510752.82132526612.92839377188.30125906578.25收购资产税基与公允
5408585.20811287.785792702.20868905.33
价值的暂时性差异使用权资产的暂时性
106921284.1617985578.94100958769.5817880343.93
差异
合计995840622.18151323479.64946128660.08144655827.51
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元递延所得税资产和负抵销后递延所得税资递延所得税资产和负抵销后递延所得税资项目债期末互抵金额产或负债期末余额债期初互抵金额产或负债期初余额
递延所得税资产244835217.42172594975.02
递延所得税负债151323479.64144655827.51
19、其他非流动资产
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
支付的设备类45307017.745307017.753042540.653042540.6款项4422
支付的工程类46459957.646459957.6
2352476.732352476.73
款项11
91766975.391766975.355395017.355395017.3
合计
5555
20、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元期末期初项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
72393787239378保证金、保89609038960903
货币资金保证保证金等保证
7.877.87函5.315.31
1391254139125419941461994146
应收票据承兑票据质押承兑票据质押
466.65466.65562.95562.95
1463648146364820837552083755
合计
254.52254.52598.26598.26
21、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
保证借款4000000.00
信用借款606501375.66434008102.39
合计606501375.66438008102.3922、交易性金融负债
单位：元项目期末余额期初余额
交易性金融负债72143492.9048392809.24
其中：
黄金租赁72143492.9043587499.24
远期结汇4805310.00
其中：
合计72143492.9048392809.24
23、应付票据
单位：元种类期末余额期初余额
商业承兑汇票362681597.10478698045.58
银行承兑汇票3278724032.853249720540.89
合计3641405629.953728418586.47
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元项目期末余额期初余额
材料采购款4397400180.023503140039.32
设备采购款228233605.23164119832.48
工程款244005533.46197028474.23
劳务款45393415.8037104793.10
模具款37539857.2727535783.82
合计4952572591.783928928922.95
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
单位15373067.28未达到结算条件
单位24545460.74未达到结算条件
单位33250378.86未达到结算条件
单位43034418.58未达到结算条件
单位53014626.59未达到结算条件
单位62726831.91未达到结算条件
单位72571371.38未达到结算条件
单位82071516.00未达到结算条件
单位91821628.36未达到结算条件
单位101809876.53未达到结算条件
单位111801000.00未达到结算条件
单位121747428.75未达到结算条件
单位131666645.89未达到结算条件单位141616172.88未达到结算条件
单位151549745.32未达到结算条件
单位161237850.00未达到结算条件
单位171204470.00未达到结算条件
单位181144423.75未达到结算条件
单位191045610.62未达到结算条件
单位201001543.88未达到结算条件
合计44234067.32
25、其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付股利42129829.22106665224.47
其他应付款1657196817.441924381929.77
合计1699326646.662031047154.24
（1）应付股利
单位：元项目期末余额期初余额
普通股股利42129829.22106665224.47
合计42129829.22106665224.47
（2）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元项目期末余额期初余额
限制性股票回购义务及其股票股利1557260735.481802857214.41
职工代扣代缴社保款项3618648.61416013.11
代收代付款项、备用金28018986.5743243776.88
党组织工作经费32125740.1922511598.30
应付各种劳务水电运杂费等13456445.9132672280.86
暂收风险金、保证金7612199.617469179.04
房产维修基金1557763.871557763.87
其他13546297.2013654103.30
合计1657196817.441924381929.77
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元项目期末余额未偿还或结转的原因
限制性股票回购义务及其股票股利1272733767.15未到期
党组织工作经费17528911.04分期使用
房产维修基金1557763.87分期使用
南京南车浦镇城轨车辆有限责任公司1481987.26质量赔款
合计1293302429.3226、合同负债
单位：元项目期末余额期初余额
产品销售款445419591.41893737070.96
合计445419591.41893737070.96报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元项目变动金额变动原因
产品销售款-448317479.55产品实现销售
合计-448317479.55——
27、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬550182772.033993370431.073699673667.22843879535.88
二、离职后福利-设定
93572.96302384881.75302131940.01346514.70
提存计划
三、辞退福利324519.311616920.541669993.77271446.08
合计550600864.304297372233.364003475601.00844497496.66
（2）短期薪酬列示
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴
383005691.562766944606.352512581271.03637369026.88
和补贴
2、职工福利费130310034.51130310034.51
3、社会保险费181368.39133754590.15133722818.35213140.19
其中：医疗保险费179452.77124924828.61124900281.53203999.85工伤保险
1915.626990904.986983680.269140.34
费生育保险
1838856.561838856.56
费
4、住房公积金22548698.85344392790.36339001162.2227940326.99
5、工会经费和职工教
141601962.2977253092.2843431344.33175423710.24
育经费
6、其他短期薪酬2845050.94540715317.42540627036.782933331.58
合计550182772.033993370431.073699673667.22843879535.88
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目期初余额本期增加本期减少期末余额1、基本养老保险90461.27280904632.51280658779.64336314.14
2、失业保险费3111.6912570529.0312563440.1610200.56
3、企业年金缴费8909720.218909720.21
合计93572.96302384881.75302131940.01346514.70
28、应交税费
单位：元项目期末余额期初余额
增值税21690480.3527138566.46
企业所得税6603886.6015383101.80
个人所得税13112516.1580343554.84
城市维护建设税2047029.082996636.14
房产税2913984.973768345.74
土地使用税744047.96606656.81
教育费附加1471877.082236451.48
其他5757343.712106332.84
合计54341165.90134579646.11
29、一年内到期的非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款11302309.92671501842.72
一年内到期的租赁负债36799922.9932696694.68
合计48102232.91704198537.40
30、其他流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
待转销项税额52477870.6151444435.78
还原期末已转出未到期票据81475645.02131006069.11
合计133953515.63182450504.89
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元项目期末余额期初余额
信用借款584250000.0040000000.00
合计584250000.0040000000.00
注：上述长期借款的年利率为2.75%-2.96%之间。32、租赁负债单位：元项目期末余额期初余额
租赁付款额121710608.07112952911.43
未确认融资费用-9892994.13-10073291.88
重分类至一年以内到期的非流动负债-36799922.99-32696694.68
合计75017690.9570182924.87
33、长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
长期应付款36379169.3541101672.22
专项应付款-61658734.83-82402725.19
合计-25279565.48-41301052.97
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元项目期末余额期初余额
应付改制预留费36379169.3541101672.22
合计36379169.3541101672.22
（2）专项应付款
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因国家拨款尚未到
科研试制经费-86364654.1963227789.2538521869.89-61658734.83位
基建技改项目3961929.000.003961929.000.00
合计-82402725.1963227789.2542483798.89-61658734.83
34、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元项目期末余额期初余额
二、辞退福利294953.13424866.34
合计294953.13424866.34
35、递延收益
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助213103149.9014625700.0047982886.26179745963.64政府拨款合计213103149.9014625700.0047982886.26179745963.64--
36、其他非流动负债
单位：元项目期末余额期初余额
履约义务超过一年的合同负债91842909.48259572870.96
合计91842909.48259572870.96
37、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计
163100848924146-203272.0489038192120046
股份总数
160.006.0004.00354.00
其他说明：
(1）公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，申请回购注销11名激励对象限制性股票共计203272.00股。本公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款3579439.17元，其中203272.00元冲减股本，3376167.17元冲减资本公积-资本溢价。
（2）公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股
东大会决议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。公司以转增前的股本1630804888.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本489241466.00元，
同时减少资本公积-资本溢价489241466.00元。
38、资本公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价（股本溢价）6879486627.24546664238.936332822388.31
其他资本公积610613558.45440442004.271051055562.72
合计7490100185.69440442004.27546664238.937383877951.03
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：（1）本期资本公积-资本溢价增加原因为：
*公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，申请回购注销11名激励对象限制性股票共计203272.00股。本公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款3579439.17元，其中203272.00元冲减股本，3376167.17元冲减资本公积-资本溢价。
*公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股东大会决议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》。公司以转增前的股本1630804888.00股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增3股，增加股本489241466.00元，
同时减少资本公积-资本溢价489241466.00元。*本期母公司收购子公司深圳市翔通光电技术有限公司少数股东股权，持股比例由51.00%增加至92.00%，支付的对价与取得的对应净资产份额差异相应减少资本公积-资本溢价54046605.76元；
（2）本期资本公积-其他资本公积增加原因为：
本公司实施的限制性股票激励，限制性股票公允价值与授予价格差异的摊销额440442004.27元。
39、库存股
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
限制性股份支付1780630143.05265061723.631515568419.42
合计1780630143.05265061723.631515568419.42
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
（1）公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，申请回购注销11名激励对象限制性股票共计203272.00股。本公司已根据回购方案向激励对象支付回购价款3579439.17元，对应冲减库存股3579439.17元。
（2）公司2022年12月26日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过
了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A 限制性股票激励计划（第二期）第二次解锁，于2023年1月17日完成解锁，对应冲减库存股231164249.46元。
（3）公司2023年3月14日召开的第七届董事会第二次会议、2023年4月12日召开的2022年度股
东大会决议通过了《关于2022年度利润分配及资本公积金转增股本预案》，以实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利5.5元（含税）。根据议案内容，本期对尚未解锁的限制性股票的持有股东分红30318035.00元，对应冲减库存股30318035.00元。
40、其他综合收益
单位：元本期发生额
减：前期计减：前期计
项目期初余额本期所得入其他综入其他综税后归属减：所得税税后归属期末余额税前发生合收益当合收益当于少数股费用于母公司额期转入损期转入留东益存收益
一、不能重
分类进损-35697.528018252801825-35697.5
益的其他9.13.139综合收益
其中：重新计量设定28018252801825
受益计划.13.13变动额其他
权益工具-35697.5-35697.5投资公允99价值变动
二、将重分
35906.1483385.395765.7077619.6941671.84
类进损益的其他综合收益外币
财务报表35906.1483385.395765.7077619.6941671.84折算差额其他综合28852102879444
208.555765.705974.25
收益合计.52.82
41、专项储备
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费45736617.6018869670.1715644837.1648961450.61
合计45736617.6018869670.1715644837.1648961450.61
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据财资[2022]136号《关于印发企业安全生产费用提取和使用管理办法的通知》，按照2022年审定的收入计提，本年增加的专项储备为人民币18869670.17元（2022年：17851203.01元），减少的金额15644837.16元（2022年：12414711.59元）为使用的专项储备，合计变动人民币3224833.01元
（2022年：5436491.42元）。
42、盈余公积
单位：元项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积815501225.40244521951.601060023177.00
任意盈余公积1247761569.90296877773.171544639343.07
合计2063262795.30541399724.772604662520.07
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
注：根据公司法、本公司章程的规定，本公司按净利润的10.00%提取法定盈余公积金，法定盈余公积金累计额为本公司注册资本50.00%以上的，可不再提取，公司本报告期实际提取法定盈余公积244521951.60元。
本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。经本公司2022年度股东大会决议提取任意盈余公积金296877773.17元。
43、未分配利润
单位：元项目本期上期
调整前上期末未分配利润7953356039.766177502862.05调整期初未分配利润合计数（调增+，
675168.06调减-）
调整后期初未分配利润7953356039.766178178030.11
加：本期归属于母公司所有者的净利润3339290323.662717983277.92
减：提取法定盈余公积244521951.6066451445.38
提取任意盈余公积296877773.17239821290.09应付普通股股利896942688.40636532532.80
期末未分配利润9854303950.257953356039.76
44、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务19296009264.2411715280413.8715132267437.619386821965.07
其他业务778430304.92740276939.77705849234.43663344899.71
合计20074439569.1612455557353.6415838116672.0410050166864.78经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是□否
45、税金及附加
单位：元项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税50430028.7726860625.90
教育费附加36146568.5919581392.27
房产税14420447.4712413395.88
土地使用税3110869.432440057.52
印花税11912367.576900153.68
其他679506.65551868.01
合计116699788.4868747493.26
46、管理费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬685131985.37558543557.37
股权激励摊销301176767.57113593396.31
修理费88568352.4880099842.29
办公费63794422.3031016633.69
折旧费49307606.9123657871.34
差旅费17910138.099046330.61
无形资产摊销15053326.6213654296.68
咨询费14024710.568283845.53
业务招待费10556962.797525290.51
其他87335372.6464238971.99
合计1332859645.33909660036.32
47、销售费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
职工薪酬301419472.13259249291.48销售服务费73552031.0356389894.31
差旅费61272163.3440348700.12
办公费20593609.8113741302.16
展览费及广告费12670163.495160326.43
仓储保管费11446727.397911345.28
运输费2327743.87866589.56
折旧费1919182.011943333.43
其他48492489.8033864190.78
合计533693582.87419474973.55
48、研发费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工1096648418.27947752104.00
材料费469508411.21318279850.12
专用费用285045226.50164825544.58
股权激励摊销134178105.3010831881.84
差旅费56783015.7425382827.43
折旧及摊销45400890.7939046962.98
试验费33548678.4531384289.88
研发成果论证、鉴定、评审、验收费用31468196.9726354395.43
设计费9878507.617227504.27
办公费9623648.618115966.63
会议费7443020.054634736.75
知识产权申请、注册、代理费6366166.306322299.21
租赁费5099680.602665359.83
燃料动力费3111734.002318267.93
其他3152202.322280692.19
合计2197255902.721597422683.07
49、财务费用
单位：元项目本期发生额上期发生额
利息费用37520802.1437911325.55
利息收入-187202520.29-112231962.78
汇兑损失-10099636.05-157251948.62
其他8938697.2810125611.65
合计-150842656.92-221446974.20
50、其他收益
单位：元产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
与资产相关的政府补助31279451.8223088362.73
与收益相关的政府补助49351596.0579356008.98
个税手续费返还1693511.861548405.87
先进制造业企业增值税加计抵减30815670.32
合计113140230.05103992777.5851、公允价值变动收益
单位：元产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产481979.7823928690.34
交易性金融负债-14114135.66-16962050.71
合计-13632155.886966639.63
52、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益179783006.1384359847.36交易性金融资产在持有期间的投资收
17501.14
益
处置交易性金融资产取得的投资收益9040552.943368808.65
其他-13796904.03-2801712.02
合计175026655.0484944445.13
53、信用减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失-7923138.98-8400511.58
应收账款坏账损失-87985637.05-52615633.64
其他应收款坏账损失-3016534.48553932.94
合计-98925310.51-60462212.28
54、资产减值损失
单位：元项目本期发生额上期发生额存货跌价损失及合同履约成本减值损
-79005776.89-129048805.70失
合计-79005776.89-129048805.70
55、资产处置收益
单位：元资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
非流动资产处置收益438043.5497309.85
合计438043.5497309.8556、营业外收入
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
罚没利得51029562.0250090873.4051029562.02
其他233946.13140709.48233946.13
固定资产报废利得401651.92987578.00401651.92
合计51665160.0751219160.8851665160.07
57、营业外支出
单位：元计入当期非经常性损益的金项目本期发生额上期发生额额
对外捐赠120000.0041400.00120000.00
其他731497.05186391.45731497.05
罚没支出705837.199111452.35705837.19
固定资产报废损失2598629.848438671.252598629.84
合计4155964.0817777915.054155964.08
58、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用263576985.86153775298.02
递延所得税费用-65572590.27-1808244.51
合计198004395.59151967053.51
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元项目本期发生额
利润总额3733766834.38
按法定/适用税率计算的所得税费用560065025.16
子公司适用不同税率的影响1483097.30
调整以前期间所得税的影响42767122.35
非应税收入的影响-30598381.30
不可抵扣的成本、费用和损失的影响14394234.44
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-3033033.84本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1126289.07
亏损的影响
税法规定的额外可扣除费用-388199957.59
所得税费用198004395.5959、其他综合收益
详见附注七、40。
60、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
政府补助及科研经费拨款等114528672.27171725294.29
往来款项67849819.7377844861.64
利息收入178910910.09112231962.78
银行汇票保证金、偿债准备金187791902.2678092087.10
其他8165413.767930638.10
合计557246718.11447824843.91支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
往来及代垫款155155802.39126400760.82
差旅费197022730.52117444957.97
保证金185100355.7593820307.47
水电暖费61337335.7145082750.83
运费、修理费32873545.9026588131.40
支付的研发费27798027.9116153390.17
保险费、咨询费、培训费16348746.2611272724.54
广告费及业务宣传费32412787.839385423.27
其他付现费用149464884.0785050506.42
合计857514216.34531198952.89
（2）与投资活动有关的现金收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收回理财产品1699905605.623193785212.61
合计1699905605.623193785212.61
注：上述理财产品为本集团购买的银行发放的结构性存款等理财产品，本集团将其作为投资活动进行管理。
上表中收回理财产品金额包含理财收益。
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
购买理财产品1693102000.003176914208.00
少数股东股权收购款尾款5398704.80
合计1693102000.003182312912.80（3）与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
收到基建款项27941700.00
合计27941700.00支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元项目本期发生额上期发生额
租赁付款42548671.1837635835.12
回购股份3579439.171772467.55
支付改制预留费267806.34184240.85
收购子公司少数股东权益192476351.57
合计238872268.2639592543.52筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用□不适用
61、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量
净利润3535762438.792902055941.79
加：资产减值准备177931087.40189511017.98
固定资产折旧、油气资产折耗、
367043399.76289280700.87
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧42691183.4230426893.20
无形资产摊销26980219.9222964583.76
长期待摊费用摊销9132703.376711825.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填-438043.54-97309.85列）固定资产报废损失（收益以
2196977.927451093.25“－”号填列）公允价值变动损失（收益以
13632155.88-6966639.63“－”号填列）财务费用（收益以“－”号填
32079642.58-89048782.73
列）投资损失（收益以“－”号填-175026655.04-84944445.13
列）递延所得税资产减少（增加以-72240242.40-24885844.59“－”号填列）递延所得税负债增加（减少以
6667652.1323077600.08“－”号填列）存货的减少（增加以“－”号填
1188801736.77-939028083.12
列）经营性应收项目的减少（增加以-2771745592.53-1282048140.64“－”号填列）经营性应付项目的增加（减少以
240502546.331031478457.98“－”号填列）
其他463841714.0842093532.61
经营活动产生的现金流量净额3087812924.842118032401.15
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额9814085209.119862787364.97
减：现金的期初余额9862787364.978250402940.15
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-48702155.861612384424.82
（2）现金和现金等价物的构成
单位：元项目期末余额期初余额
一、现金9814085209.119862787364.97
其中：库存现金83694.17164229.45
可随时用于支付的银行存款9813664381.269862300829.88可随时用于支付的其他货币资
337133.68322305.64
金
三、期末现金及现金等价物余额9814085209.119862787364.97
62、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金284789618.46
其中：美元32848954.127.08270232659287.35
欧元6540711.827.8592051404762.34
港币13.900.9062012.60
越南盾2501917827.220.00029725556.17
应收账款323738975.99
其中：美元40737059.357.08270288528370.26
欧元2481371.877.8592019501597.80越南盾54168992863.000.0002915709007.93
其他应收款1633493.78
其中：美元220869.487.082701564352.27
越南盾238419002.000.0002969141.51
应付账款15824839.82
其中：美元148470.187.082701051569.74
越南盾50942310625.000.0002914773270.08
其他应付款253912.94
其中：美元33890.007.08270240032.70
欧元780.007.859206130.18
越南盾26724362.000.000297750.06
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记
账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用□不适用
63、租赁
（1）本公司作为承租方
□适用□不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用□不适用简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用□不适用涉及售后租回交易的情况不适用
（2）本公司作为出租方作为出租人的经营租赁
□适用□不适用作为出租人的融资租赁
□适用□不适用未来五年每年未折现租赁收款额
□适用□不适用未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3）作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用□不适用
八、研发支出
单位：元项目本期发生额上期发生额
直接人工1096648418.27947752104.00
材料费469508411.21318279850.12
专用费用285045226.50164825544.58
股权激励摊销134178105.3010831881.84
差旅费56783015.7425382827.43
折旧及摊销45400890.7939046962.98
试验费33548678.4531384289.88
研发成果论证、鉴定、评审、验收费用31468196.9726354395.43
设计费9878507.617227504.27
办公费9623648.618115966.63
会议费7443020.054634736.75
知识产权申请、注册、代理费6366166.306322299.21
租赁费5099680.602665359.83
燃料动力费3111734.002318267.93
其他3152202.322280692.19
合计2197255902.721597422683.07
其中：费用化研发支出2197255902.721597422683.07
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元持股比例子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接沈阳兴华航
14187813辽宁省沈阳辽宁省沈阳
空电器有限制造业51.00%0.00%同一控制
1.00市市
责任公司中航富士达
18772800陕西省西安陕西省西安
科技股份有制造业46.64%0.00%非同一控制
0.00市市
限公司中航光电
10000000河南省洛阳河南省洛阳（洛阳）有制造业100.00%0.00%投资设立.00市市限责任公司深圳市翔通
2360000.广东省深圳广东省深圳
光电技术有制造业92.00%0.00%非同一控制
00市市
限公司中航光电精密电子（广50000000广东省深圳广东省深圳制造业100.00%0.00%投资设立
东）有限公.00市市司泰兴航空光
10000000江苏省泰兴江苏省泰兴
电技术有限制造业66.00%0.00%投资设立
0.00市市
公司中航光电华亿（沈阳）10000000辽宁省沈阳辽宁省沈阳
制造业38.26%12.00%同一控制
电子科技有0.00市市限公司西安富士达
16875000陕西省西安陕西省西安
线缆有限公制造业0.00%51.00%非同一控制.00市市司西安泰斯特
2000000.陕西省西安陕西省西安
检测技术有制造业0.00%100.00%非同一控制
00市市
限公司富士达科技陕西省西安（香港）有8100.00香港贸易业0.00%100.00%非同一控制市限公司东莞市翔通
5000000.广东省东莞广东省东莞
光电技术有制造业0.00%100.00%非同一控制
00市市
限公司中航光电
8933040.德国法兰克（德国）有德国制造业100.00%0.00%投资设立
00福市
限责任公司中航光电
10000000广东省广州广东省广州（广东）有制造业100.00%0.00%投资设立
0.00市市
限公司中航光电
30000000（上海）有上海市上海市制造业100.00%0.00%投资设立.00限公司中航光电互连科技（南10000000江西省南昌江西省南昌制造业65.00%0.00%投资设立
昌）有限公0.00市市司越南睿连科
19301282
技有限责任越南北宁省越南北宁省制造业100.00%0.00%投资设立.00公司
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
注：本公司持有富士达46.64%仍然控制：根据富士达有关董事会任职情况及公司章程，富士达公司董事会由9名董事组成，其中独立董事3名。富士达公司董事陈戈、杨立新、卢明胜、赵真真及监事会主席王艳阳均为本公司推荐人员，属中航光电员工。中航光电公司委派董事占富士达公司非独立董事席位多数，对富士达公司能达到控制。
（2）重要的非全资子公司
单位：元本期归属于少数股东本期向少数股东宣告期末少数股东权益余子公司名称少数股东持股比例的损益分派的股利额沈阳兴华航空电器有
49.00%85293700.9066380282.04719605651.63
限责任公司中航富士达科技股份
53.36%86670519.1936667867.20463120717.41
有限公司深圳市翔通光电技术
8.00%4117095.454482600.005179461.04
有限公司
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元期末余额期初余额子公司名非流非流非流非流流动资产流动负债流动资产流动负债称动资动负动资动负资产合计负债合计资产合计负债合计产债产债沈阳254746893015147611831594201039542405140717071577
兴华0059407999424260175030427887321285500883航空397.25.77472.9878.93.99892.9140.45.11025.5655.66.82662.4电器18768979有限责任公司中航富士
137510191394
达科952542334294556648513743581732096138
964726097
技股825982129660591562527131884451308357
724.5484.2799.9
份有6.128.439.79.245.035.744.79.495.28
537
限公司深圳市翔通光492915286457263611472751434214045746246710672573电技287159188790856069526255279056158406113929338432
术有5.667.082.742.34.094.439.298.187.475.69.439.12限公司
单位：元本期发生额上期发生额子公司名称综合收益经营活动综合收益经营活动营业收入净利润营业收入净利润总额现金流量总额现金流量沈阳兴华航空电器16000482205947223396518399341322786174267517335801277698
有限责任063.1621.3546.4855.53378.3922.0073.2371.94公司中航富士达科技股81514431554293155574812542428084836151818315199851230500
份有限公77.6050.9115.1051.2750.8759.5272.3992.78司深圳市翔通光电技58885545178132517813270436205564398486350648635064322920
术有限公11.834.684.689.4534.756.376.377.86司
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（1）报告期内，由于子公司沈阳兴华航空电器有限责任公司引入投资，导致本公司对其的持股比例由期初
的62.87%下降至51.00%。
（2）报告期内，由于收购子公司深圳市翔通光电技术有限公司少数股东权益，导致本公司对其的持股比例
由期初的51.00%增长至92.00%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元沈阳兴华航空电器有限责任公司深圳市翔通光电技术有限公司
购买成本/处置对价41420000.00192544300.00
--现金41420000.00192544300.00
--非现金资产的公允价值购买成本/处置对价合计41420000.00192544300.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子
41420000.00138497694.24
公司净资产份额
差额54046605.76
其中：调整资本公积54046605.76
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业持股比例对合营企业或合营企业或联联营企业投资主要经营地注册地业务性质营企业名称直接间接的会计处理方法光电子元器件青岛兴航光电
山东省青岛市山东省青岛市研发制造与销50.00%权益法技术有限公司售
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青岛兴航光电技术有限公司青岛兴航光电技术有限公司
流动资产834886963.68640937401.26
其中：现金和现金等价物132742629.1974183131.99
非流动资产27439226.7026354359.67
资产合计862326190.38667291760.93
流动负债118090089.4094170149.48
非流动负债1872234.291949533.82
负债合计119962323.6996119683.30少数股东权益
归属于母公司股东权益742363866.69571172077.63
按持股比例计算的净资产份额371181933.35285586038.82
调整事项-14045608.88-62080181.10
--商誉
--内部交易未实现利润-14045608.88-62080181.10
--其他
对合营企业权益投资的账面价值357136324.46223505857.72存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入580587536.94512600938.23
财务费用-2344107.32-1130745.34
所得税费用36395986.3431400308.45
净利润263720400.66231321529.01终止经营的净利润
其他综合收益综合收益总额263720400.66231321529.01
本年度收到的来自合营企业的股利46264305.8038322054.10
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用□不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用□不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用□不适用
单位：元本期计入营
本期新增补本期转入其本期其他变与资产/收会计科目期初余额业外收入金期末余额助金额他收益金额动益相关额
5551651.1462570014481809-22216243473916.
递延收益与收益相关
29.00.82.6285
207551493127945117627204
递延收益与资产相关
8.61.826.79
213103141462570045761261-222162417974596
合计
9.90.00.64.623.64
3、计入当期损益的政府补助
□适用□不适用
单位：元会计科目本期发生额上期发生额
其他收益（与资产相关）31279451.8223088362.73
其他收益（与收益相关）49351596.0579356008.98
合计80631047.87102444371.71
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本集团的主要金融工具包括货币资金、借款、应收款项、应付款项、应付债券、应收票据、应付票据、
应收利息、应付利息、其他应收款、其他应付款、长期应付款等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本集团的风险管理架构，制定本集团的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本集团已制定风险管理政策以识别和分析本集团所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本集团定期评估市场环境及本集团经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本集团的风险管理由审计与风控委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本集团其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本集团内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本集团的审计与风控委员会。本集团通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（一）市场风险
1.汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、港币和欧元有关，除本公司和几个下属子公司以美元进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。
截止2023年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
期末余额项目美元项目欧元项目越南盾项目港币项目合计
外币金融资产：
货币资金232659287.3551404762.34725556.1712.60284789618.46
应收账款288528370.2619501597.8015709007.93323738975.99
其他应收款1564352.2769141.511633493.78
小计522752009.8870906360.1416503705.6112.60610162088.23
外币金融负债：
应付账款1051569.7414773270.0815824839.82
其他应付款240032.706130.187750.06253912.94
小计1291602.446130.1814781020.1416078752.76
敏感性分析：
截止2023年12月31日，对于本集团各类美元及其他外币金融资产和美元及其他外币金融负债，如果人民币对美元及其他外币升值或贬值5%，其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约25248541.76元。（2022年度约49500160.80元)。2.利率风险
本集团的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
敏感性分析：
截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降0.5%，而其他因素保持不变，本集团的净利润会减少或增加约159463.41元（2022年度约161123.13元)。3.价格风险
价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。本集团以市场价格销售连接器等产品，因此受到此等价格波动的影响。
（二）信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本集团产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。本集团已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。
本集团对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团不致面临重大信用损失。此外，本集团于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。
本集团其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本集团持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本集团的政策是根据各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。
作为本集团信用风险资产管理的一部分，本集团利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。
本集团的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本集团根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家 GDP 增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。
对于长期应收款，本集团综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。
截至2023年12月31日，相关资产的账面余额与预期信用减值损失情况如下：
项目账面余额减值准备
应收票据4906880185.5967066105.12
应收账款8746156016.53406795172.43
其他应收款46893500.074903579.27
应收款项融资29057926.21
合计13728987628.40478764856.82
（三）流动性风险流动性风险是指本集团在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本集团下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本集团与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本集团履行与商业票据相关的义务提供支持。
截至2023年12月31日，本集团金融负债和表外担保项目以未折现的合同现金流量按合同剩余期限列示如下：
期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年合计
非衍生金融负债短期
606501375.66606501375.66
借款应付
3641405629.953641405629.95
票据期末余额项目
1年以内1-2年2-3年3-4年4-5年合计
应付
4952572591.784952572591.78
账款其他
应付1699326646.661699326646.66款其他
流动133953515.63133953515.63负债一年内到期的
48102232.9148102232.91
非流动负债长期
55000000.00529250000.00584250000.00
借款租赁
28632007.0325590955.6019886824.19907904.1275017690.95
负债长期
应付36379169.3536379169.35款
合计11081861992.59120011176.38554840955.6019886824.19907904.1211777508852.89
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用□不适用
（2）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用□不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用□不适用
单位：元终止确认情况的判断转移方式已转移金融资产性质已转移金融资产金额终止确认情况依据应收票据中尚未到期由于银行承兑汇票是
背书、贴现445069166.36终止确认
的银行承兑汇票由信用等级较高的银行承兑，信用风险和延期付款风险很小，并且票据相关的利率风险
已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。
应收票据中尚未到期向金融机构以不附追
贴现13760398.56终止确认的商业承兑汇票索权的方式转让应收票据中尚未到期
背书、贴现85616500.41未终止确认的承兑汇票向金融机构以不附追
保理应收账款475192278.69终止确认索权的方式转让
合计1019638344.02
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用□不适用
单位：元与终止确认相关的利得或损项目金融资产转移的方式终止确认的金融资产金额失应收票据中尚未到期的银行
背书、贴现445069166.362586148.59承兑汇票应收票据中尚未到期的商业
贴现13760398.56177214.55承兑汇票
应收账款保理475192278.699731303.74
合计934021843.6112494666.88
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用□不适用
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元期末公允价值
项目第一层次公允价值第二层次公允价第三层次公允价合计计量值计量值计量
一、持续的公允价值计量--------
（一）交易性金融资产814292.48814292.48
1.以公允价值计量且其变动计入当
814292.48814292.48
期损益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资814292.48814292.48
（3）衍生金融资产
（二）应收款项融资29057926.2129057926.21
持续以公允价值计量的资产总额814292.4829057926.2129872218.69（三）交易性金融负债72143492.9072143492.90
其中：发行的交易性债券衍生金融负债
其他72143492.9072143492.90
持续以公允价值计量的负债总额72143492.9072143492.90
二、非持续的公允价值计量--------
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产期末余额为本集团持有力帆科技股票，期末以股票市场的收盘价确认公允价值；
交易性金融负债期末余额为本集团持有的黄金租赁，期末以黄金公开市场报价确认公允价值。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信
息
本集团对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在其他权益工具投资列报。由于对济南轻骑摩托车股份有限公司的股权投资均已全额计提减值准备，将该股权投资公允价值认定为零。
本集团持有的应收款项融资为信用等级较高的银行承兑汇票，因这部分票据期限均为1年内到期，承兑人信用较高，从未出现违约拒付风险，预计未来现金流回收等于其账面价值，故判断公允价值与账面价值一致。
4、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本集团以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、
其他流动资产、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期借款等。
不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业母公司对本企业母公司名称注册地业务性质注册资本的持股比例的表决权比例
中国航空科技工国有控股股份公7972854242.0
北京市36.73%36.73%业股份有限公司司0本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
其他说明：
持股金额持股比例（%）控股股东年末余额年初余额年末比例年初比例中国航空科技工业股份有
778663507.00598971929.0036.73%36.72%
限公司
中国航空科技工业股份有限公司期初实际股本持有数量为598971929.00股，持股比例36.72%。因
2023年3月7日公司回购注销部分限制性股票203272股，公司总股本减少，中航科工持股比例被动增加0.01%，持股比例变为36.73%。中航光电实施2022年权益分派以资本公积转增股本后，报告期末中国航空
科技工业股份有限公司持有中航光电778663507.00股，持股比例36.73%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、3、在子合营安排或联营企业中的权益。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本企业关系青岛兴航光电技术有限公司合营公司西安创联电镀有限责任公司联营公司西安瑞新通微波技术有限公司联营公司
其他说明：本公司之子公司中航富士达联营企业西安富士达微波技术有限公司于2023年11月29日更名为西安瑞新通微波技术有限公司。
4、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系中国航空工业集团有限公司最终控制方中航科工及所属单位母公司及受母公司控制的其他企业航空工业其他所属单位受最终控制方控制的其他企业中航工业集团财务有限责任公司受最终控制方控制的其他企业洛阳高新信恒综合经营开发公司非控股股东的子公司
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元是否超过交易额关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度上期发生额度中航科工及所属
材料采购5988347.00否2713739.91单位
120000000.00
航空工业其他所
材料采购103162717.44否49036419.36属单位航空工业其他所
设备采购7050358.10否12632484.33属单位
中航科工及所属试验费、培训费、
393962.26否131703.81
单位工程劳务款项
17000000.00
航空工业其他所试验费、培训费、
15183805.2415312523.38
属单位工程劳务款项航空工业其他所
财务费用6951388.8913940972.22属单位青岛兴航光电技
材料采购528887536.40700000000.00否463721722.93术有限公司洛阳高新信恒综
综合服务5399831.946359202.60合经营开发公司中航科工及所属
工程款、设计费280307085.33573177311.07单位
出售商品/提供劳务情况表
单位：元关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中航科工及所属单位销售商品/提供劳务934743290.48380360266.75
航空工业其他所属单位销售商品/提供劳务2765593015.012284233170.29
青岛兴航光电技术有限公司销售商品2685859.215302587.18
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关键管理人员报酬
单位：元项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬11339900.0013361550.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备中航科工及所属
应收账款728386998.9117503802.71236505647.3615448146.14单位
航空工业其他所1357785564.0
应收账款49502072.63747163093.6236031401.74属单位5青岛兴航光电技
应收账款608916.008585.72291618.002974.50术有限公司中航科工及所属
应收票据206431628.972599516.56127701995.061381101.64单位航空工业其他所
应收票据649931069.327827495.64838241534.608838258.74属单位青岛兴航光电技
应收票据0.000.00153160.000.00术有限公司中航科工及所属
预付账款93923.000.00213453.280.00单位航空工业其他所
预付账款6573252.650.001859228.570.00属单位中国航空工业集
其他应收款511519.000.00511519.000.00团有限公司航空工业其他所
其他应收款4226742.48237940.24380668.9819033.45属单位
（2）应付项目
单位：元项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款中航科工及所属单位26907471.38407010.02应付账款航空工业其他所属单位67040955.4021336612.68
应付账款青岛兴航光电技术有限公司80920780.9627226454.31洛阳高新信恒综合经营开发
应付账款15.001863521.41公司
应付票据中航科工及所属单位380138.00210000.00
应付票据航空工业其他所属单位34455815.4313872697.57
应付票据青岛兴航光电技术有限公司191378307.20129069359.46
合同负债中航科工及所属单位162898.0213407552.01
合同负债航空工业其他所属单位73889169.56271805986.00洛阳高新信恒综合经营开发
其他应付款15.001223183.32公司
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用□不适用
单位：元授予对象本期授予本期行权本期解锁本期失效类别数量金额数量金额数量金额数量金额
138126423116423579439
管理人员00.0000.00203272
349.46.17
138126423116423579439
合计00.0000.00203272
349.46.17
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用□不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用□不适用
单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法授予日前一日股票交易均价授予日权益工具公允价值的重要参数授予日前一日股票交易均价可行权权益工具数量的确定依据预计未来可解锁数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额440442004.27
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额440442004.27
其他说明：
本集团股份支付主要为授予激励对象的限制性股票激励计划，本报告期内在执行的股份支付情况如下：
（1）限制性股票激励计划二期
根据2019年12月25日的公司2019年第三次临时股东大会和第五届董事会第三十三次会议，审议通过了公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）激励对象授予限制性股票的议案，向 1164 名激励对象定向发行 A 股普通股 3104.1157 万股。授予日为 2019 年 12 月 26 日，授予价格为 23.43 元/股，占授予日本公司总股本2.9%。授予日起2年（24个月）为限制性股票禁售期。禁售期内，激励对象依本激励计划获授的限制性股票（及就该股票分配的股票红利）将被锁定不得转让。禁售期满次日起的3年（36个月）为限制性股票的解锁期，在解锁期内，若达到本激励计划规定的解锁条件，激励对象获授的限制性股票分三次解锁。2020年1月5日，本公司收到股权激励对象认缴的股款人民币727294308.51元，其中计入股本
31041157.00元，资本公积696253151.51元。上述股款已经信永中和会计师事务所验证并出具
【XYZH/2020XAA40002】号验资报告。
根据2020年3月27日召开的第六届董事会第二次会议和2020年4月21日召开的2019年度股东大会，审议通过了因2位激励对象离职，由公司对其持有的限制性股票激励计划共计23547股将进行回购注销，其中股权激励二期注销10000股。截止2020年12月31日，本公司发行在外的股权激励二期的限制性股票的股数为31031157.00股。
根据公司2021年3月31日召开第六届董事会第十一次会议审议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划（第二期）部分限制性股票的议案》，同意回购注销54名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计938625股。
2021年12月27日，公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议，审议通过了
《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第一个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 1147 名激励对象在第一个解锁期实际可解锁共计10191852股限制性股票。
根据公司第六届董事会第十九次会议、第六届监事会第十四次会议以及2022年第一次临时股东大会审
议通过了《关于回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销7名激励对象限制性股票共计74669.00股。
根据公司2022年12月26日召开的公司第六届董事会第三十次会议、第六届监事会第二十三次会议和2023年1月13日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，同意回购注销11名激励对象持有限制性股票激励计划股票，共计203272.00股。
公司2022年12月26日召开的第六届董事会第三十次会议和第六届监事会第二十三次会议审议通过了
《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二个解锁期解锁条件成就的议案》，公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第二批解锁，解除限售的股份为13812643股。
（2）限制性股票激励计划三期
根据公司第六届董事会第二十六次会议、第六届监事会第十九次会议、第六届董事会第二十八次会议、
第六届监事会第二十一次会议、2022年第二次临时股东大会、第六届董事会第二十九次会议、第六届监事
会第二十二次会议决议的规定，公司以向激励对象定向发行 A 股普通股的方式向激励对象授予 4176.90 万股股票，授予价格32.37元/股，申请增加注册资本人民币41769000.00元，由公司董事、高级管理人员、纪委书记、工会主席、中层管理人员、核心技术（业务）人员及子公司高级管理人员和核心骨干等1472位
激励对象于2022年12月12日前缴足。截至2022年12月12日止，公司已收到1465位激励对象缴纳的新增出资人民币合计1339574184.00元，其中：计入股本41383200.00元，计入资本公积-资本溢价
1298190984.00元。本次股本变化经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2022年12月13日
出具编号为“大华验字[2022]000838号”验资报告。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用□不适用
4、本期股份支付费用
□适用□不适用十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
租赁付款额承诺事项：
项目年末余额年初余额
1年以内36799922.9932696694.68
1-2年28632007.0326841161.36
2-3年25590955.6016936670.68
3年以上20794728.3126405092.83
合计111817613.94102879619.55
2、或有事项
（1）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
拟分配每10股派息数（元）6
拟分配每10股分红股（股）0
拟分配每10股转增数（股）0
经审议批准宣告发放的每10股派息数（元）6
经审议批准宣告发放的每10股分红股（股）0
经审议批准宣告发放的每10股转增数（股）0
以未来实施权益分配方案时股权登记日的总股本为基数，向利润分配方案全体股东每10股派发现金红利6元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
2、其他资产负债表日后事项说明
1、公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第三个解锁期解锁条件成就公司2023年12月26日召开的第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议，审议通过了《关于公司 A 股限制性股票激励计划（第二期）第三个解锁期解锁条件成就的议案》，本次解除限售的股份为17770192股，本次解除限售的股份上市流通日期为2024年1月17日。
2、回购注销限制性股票激励计划部分限制性股票
公司2023年12月26日召开的公司第七届董事会第八次会议、第七届监事会第六次会议和2024年1月12日召开的2024年第一次临时股东大会审议通过了《关于回购注销公司限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。议案决定回购注销部分授予的限制性股票，具体如下：（1）2023年度共有11名激励对象因离职、工伤未取得绩效、绩效考核未达到100%解锁要求等原因，根据公司《A 股限制性股票激励计划(第二期)(草案修订稿)》的有关规定，其所持有的限制性股票 92458股限制性股票，将由公司进行回购注销。
（2）2023 年度共有 8 名激励对象因离职、职务下降而不再属于激励计划范围等原因，根据公司《A 股限制性股票激励计划(第三期)(草案修订稿)》的有关规定，其所持有的限制性股票292500股限制性股票，将由公司进行回购注销。
十七、其他重要事项
1、年金计划
为保障和提高职工退休后的待遇水平，调动职工的劳动积极性，建立人才长效激励机制，增强单位的凝聚力，促进单位健康持续发展，本公司之子公司沈阳兴华于2022年开始实施企业年金计划，企业年金所需费用由单位和员工共同承担。单位缴费的列支渠道按照国家有关规定执行，职工个人缴费由单位从职工工资中代扣代缴。
企业和职工个人缴费合计每年最高不超过本企业参加企业基本养老保险的职工工资总额的12%。职工个人缴费为本人缴费基数的1%，职工个人缴费基数为职工个人上年度工资总额；单位缴费金额为职工个人缴费基数的4%，分配至职工个人账户的最高额不得超过平均额的5倍。
2、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务、或在不同地区经营的业务单元。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配置资源并评价其业绩。
本公司共分为五个报告分部，分别为：
*洛阳分部，负责在洛阳地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品；
*子公司沈阳分部，负责在沈阳地区生产并销售电连接器、光电设备、电机、电门等产品；
*子公司西安分部，负责在西安地区生产并销售电连接器、光器件、线缆组件等产品；
*子公司广东分部指深圳翔通、中航精密以及中航光电（广东）有限公司，即负责广东地区生产光器件及医疗齿科产品，并提供销售服务；
*子公司泰兴分部指负责在江苏泰兴地区生产并销售液冷源等产品；
*子公司境外分部指负责在境外地区生产并销售光电连接器、光器件、线缆组件等产品。
分部间转移价格参照向第三方销售所采用的价格确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，负债根据分部的经营进行分配，间接归属于各分部的费用按照收入比例在分部之间进行分配。
（2）报告分部的财务信息
单位：元分部间抵项目洛阳分部沈阳分部西安分部广东分部泰兴分部境外分部合计销
167035520413328151443227185130691644377640-2108142007443
营业收入
9085.95407.7777.60254.3104.739.120370.329569.16
105162913219324768011190827826897372632009-2063041245555
营业成本
8943.12341.0945.15840.5901.417.157714.877353.64336038527609421634591542985814007305535758-1400143733766
利润总额
903.6926.5948.078.827.94.07098.80834.38
317810024901181554293764359412451053686426-1393523535762
净利润
207.0712.8050.914.826.03.45359.29438.79
304784637389671375964309168654621466724777-3728633556990
资产总额
1212.68655.68724.55504.8605.672.438153.604322.27
105922019797634851625109254725946143480409-8884841355545
负债总额
4260.38343.9425.03727.4522.694.90203.579170.82
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）6190832416.233113101035.94
1至2年492121040.66583842567.52
2至3年26163339.8735173218.57
3年以上71847000.5960808989.20
3至4年24001178.2315020232.83
4至5年6662646.9027889318.80
5年以上41183175.4617899437.57
合计6780963797.353792925811.23
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比值计提比金额比例金额金额比例金额值例例按单项计提坏
50885508855660256602
账准备0.75%100.00%0.001.49%100.00%0.00
305.03305.03744.07744.07
的应收账款
其中：
按组合计提坏67300651443736335758
215582160433
账准备78492.99.25%3.20%96050.23067.98.51%4.29%89468.
441.68598.73
的应收32641643账款
其中：
67300651443736335758
账龄组215582160433
78492.99.25%3.20%96050.23067.98.51%4.29%89468.
合441.68598.73
32641643
合计67809100.00%2664673.93%6514437929100.00%2170365.72%3575863797.746.7196050.25811.342.8089468.
35642343
按单项计提坏账准备：
单位：元期初余额期末余额名称账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例计提理由
11701493.011701493.011763924.011763924.0
客户1100.00%预计无法收回
2222
客户28736820.238736820.238736820.238736820.23100.00%预计无法收回
客户36743472.306743472.306743472.306743472.30100.00%预计无法收回
客户46468042.916468042.916468042.916468042.91100.00%预计无法收回
客户54621651.324621651.324648561.324648561.32100.00%预计无法收回
客户60.000.003035209.083035209.08100.00%预计无法收回
客户72639602.722639602.722639602.722639602.72100.00%预计无法收回
客户81165268.431165268.431165268.431165268.43100.00%预计无法收回
14526393.114526393.1
其他客户5684404.025684404.02100.00%预计无法收回
44
56602744.056602744.050885305.050885305.0
合计
7733
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
1年以内6190672102.8487288476.721.41%
1至2年489039710.3882549903.1416.88%
2至3年26160821.6221538204.3482.33%
3至4年18725056.2018725056.20100.00%
4至5年735486.14735486.14100.00%
5年以上4745315.144745315.14100.00%
合计6730078492.32215582441.68
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用□不适用
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额160433598.7356602744.07217036342.80
2023年1月1日余额
在本期
本期计提55196452.953134397.8358330850.78
本期转回2291252.332291252.33本期转销
本期核销47610.006560584.546608194.54其他变动
2023年12月31日余
215582441.6850885305.03266467746.71
额（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他
217036342.58330850.7266467746.
坏账准备2291252.336608194.54
80871
217036342.58330850.7266467746.
合计2291252.336608194.54
80871
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元确定原坏账准备计提单位名称收回或转回金额转回原因收回方式比例的依据及其合理性客户因经营问题或其
客户11165712.68客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其
客户2798293.33客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款客户因经营问题或其
客户3112607.42客户回款回款他问题处于诉讼阶段，暂无法回款
合计2076613.43
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元项目核销金额
实际核销的应收账款6608194.54
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元款项是否由关联单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序交易产生总经理办公会审
客户1货款3579981.06无法收回否批总经理办公会审
客户2货款1915610.34无法收回否批总经理办公会审
客户3货款985952.14无法收回否批
合计6481543.54
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元占应收账款和合应收账款坏账准应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同单位名称同资产期末余额备和合同资产减额额资产期末余额合计数的比例值准备期末余额
客户1279673962.15279673962.154.12%3943402.87客户2275649076.49275649076.494.07%3886651.98
客户3191316426.00191316426.002.82%12316668.22
客户4151568294.69151568294.692.24%15485911.93
客户5148627106.85148627106.852.19%4061942.08
1046834866.11046834866.1
合计15.44%39694577.08
88
2、其他应收款
单位：元项目期末余额期初余额
应收股利70479949.2016640496.44
其他应收款38753088.6528549706.76
合计109233037.8545190203.20
（1）应收股利
1）应收股利分类
单位：元项目（或被投资单位）期末余额期初余额
沈阳兴华航空电器有限责任公司70479949.2016640496.44
合计70479949.2016640496.44
2）按坏账计提方法分类披露
□适用□不适用
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元款项性质期末账面余额期初账面余额
备用金押金保证金12075063.6311556205.29
往来款29479940.2818392828.13
合计41555003.9129949033.42
2）按账龄披露
单位：元账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内（含1年）24306445.1526303803.96
1至2年14581780.722524189.11
2至3年1547737.69295040.35
3年以上1119040.35826000.00
3至4年293040.354至5年200000.00
5年以上826000.00626000.00
合计41555003.9129949033.42
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别账面价账面价计提比计提比金额比例金额值金额比例金额值例例按组合
415552801938753299491399328549
计提坏100.00%6.74%100.00%4.67%
003.9115.26088.65033.4226.66706.76
账准备
其中：
备用金及押金1207513160107591155647968511076
29.06%10.90%38.59%4.15%
保证金063.6359.14004.49205.29.25520.04组合往来款2947914858279941839291964117473
70.94%5.04%61.41%5.00%
组合940.2856.12084.16828.13.41186.72
415552801938753299491399328549
合计100.00%6.74%100.00%4.67%
003.9115.26088.65033.4226.66706.76
按组合计提坏账准备：
单位：元期末余额名称账面余额坏账准备计提比例
备用金及押金保证金组合12075063.631316059.1410.90%
往来款组合29479940.281485856.125.04%
合计41555003.912801915.26
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期信用整个存续期预期信用未来12个月预期信用合计损失（未发生信用减损失（已发生信用减损失值）值）
2023年1月1日余额1399326.661399326.66
2023年1月1日余额
在本期
本期计提1402588.601402588.60
2023年12月31日余
2801915.262801915.26
额损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用□不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：单位：元本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他
坏账准备1399326.661402588.602801915.26
合计1399326.661402588.602801915.26
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元占其他应收款期坏账准备期末余单位名称款项的性质期末余额账龄末余额合计数的额比例
中航光电（广东）
往来款23350745.061年以内、1-2年56.19%1097374.44有限公司中国银行股份有
限公司上海人民往来款3821615.321年以内、1-2年9.20%328597.43币交易业务总部中国航空工业集
团公司成都飞机押金保证金3783403.501年以内、1-2年9.10%85097.53设计研究所上海核工程研究
1年以内、1-2年、设计院股份有限押金保证金1115006.202.68%63104.71
2-3年
公司北京市燕保投资
押金保证金684000.001-2年1.65%53669.56有限公司
合计32754770.0878.82%1627843.67
3、长期股权投资
单位：元期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
308381489308381489269136897269136897
对子公司投资
3.163.160.210.21
对联营、合营357136324.357136324.223505857.223505857.企业投资46467272
344095121344095121291487482291487482
合计
7.627.627.937.93
（1）对子公司投资
单位：元期初余额本期增减变动期末余额被投资单减值准备减值准备（账面价计提减值（账面价位期初余额值）追加投资减少投资其他期末余额准备值）沈阳兴华4481533414200037030235266035
航空电器38.030.001.2369.26有限责任公司中航富士达科技股189858017946552078046
份有限公46.289.7306.01司中航光电（洛阳）有10000001000000
限责任公0.000.00司深圳市翔通光电技1479618192544316140583566467
术有限公89.3200.005.2874.60司中航光电精密电子617054911713497341898（广东）有0.526.326.84限公司泰兴航空
1010458694250065099241769807
光电技术
27.080.00.1751.25
有限公司中航光电
华亿（沈
1088222-284173.1085381
阳）电子科
80.597806.81
技有限公司中航光电
14680871468087（广东）有
776.39776.39
限公司中航光电（德国）有89330408933040
限责任公.00.00司中航光电
30000003000000（上海）有
0.000.00
限公司越南睿连
19301281930128
科技有限
2.002.00
责任公司中航光电互连科技97500009750000（南昌）有0.000.00限公司
2691368303389389056623083814
合计
970.2100.002.95893.16
（2）对联营、合营企业投资
单位：元本期增减变动期初权益宣告期末减值减值被投余额法下其他发放余额准备
资单（账其他计提准备期初追加减少确认综合现金
（账期末位面价权益减值其他余额投资投资的投收益股利面价变动准备余额值）资损调整或利值）
益润一、合营企业青岛兴航
2235179846263571
光电
0585947743053632
技术
7.722.54.804.46
有限公司
2235179846263571
小计0585947743053632
7.722.54.804.46
二、联营企业
2235179846263571
合计0585947743053632
7.722.54.804.46
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用□不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用□不适用
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务15971413316.399800633005.7312155662628.307579823646.86
其他业务732145769.56715665937.39644123448.03620139084.21
合计16703559085.9510516298943.1212799786076.338199962731.07
5、投资收益
单位：元项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益136214032.67233459065.48
权益法核算的长期股权投资收益179894772.5482660151.70交易性金融资产在持有期间的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益7947825.02314261.14
债权投资在持有期间取得的利息收入3004938.414661261.80
其他-10059162.45-406463.16
合计317002406.19320688276.96
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
□适用□不适用单位：元项目金额说明
非流动性资产处置损益-1758934.38计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规
80735184.15
定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损9522532.72益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
2357957.70
备转回除上述各项之外的其他营业外收入和
49706173.91
支出其他符合非经常性损益定义的损益项
-7887743.16目
减：所得税影响额19854162.51
少数股东权益影响额（税后）18165963.74
合计94655044.69--
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用□不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用□不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益报告期利润加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股）稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净
17.68%1.61631.5615
利润扣除非经常性损益后归属于
17.17%1.57011.5172
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用□不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差
异调节的，应注明该境外机构的名称□适用□不适用