深天马A:2023年年度审计报告

天马微电子股份有限公司
审计报告
大华审字[2024]0011002184号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）天马微电子股份有限公司审计报告及财务报表
（2023年1月1日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-8
二、已审财务报表
合并资产负债表1-2合并利润表3合并现金流量表4
合并股东权益变动表5-6
母公司资产负债表7-8母公司利润表9母公司现金流量表10
母公司股东权益变动表11-12
财务报表附注1-106大华会计师事务所（特殊普通合伙）
北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039]
电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006
www.dahua-cpa.com审计报告
大华审字[2024]0011002184号
天马微电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了天马微电子股份有限公司（以下简称深天马）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了深天马2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于深天马，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审
第5页计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
1.应收账款坏账准备
2.固定资产及在建工程账面价值的确认
3.商誉减值
(一)应收账款坏账准备
相关信息披露详见财务报表附注三（一）、附注三（十二）和附注五注释2。
1.事项描述
截至2023年12月31日，深天马应收账款余额8571753846.66元，坏账准备金额764797984.57元，应收账款占资产总额比重为9.52%。
管理层依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合的基础上参考历史信用损失经验，结合当前状况以及前瞻性信息的预测，通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，确认坏账准备。
上述应收账款的余额重大，并且坏账准备的计提涉及重大会计估计与判断，尤其是预期信用损失率的估计，因此，我们将应收账款坏账准备识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对应收账款的预期信用损失准备，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试公司与应收账款组合划分以及预期信用损失估计相关的内部控制。
（2）对于单项计提的应收账款，复核管理层评估信用风险及预
期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估。
第2页（3）对于按照组合计提的应收账款，复核管理层对于信用风险
特征组合的划分标准是否适当，抽样复核各组合的账期天数、历史还款情况、违约记录、逾期账龄等关键信息。同时，以信用风险特征组合为基础复核管理层评估信用风险以及预期信用损失金额的依据，包括管理层结合客户背景、经营现状、市场环境、历史还款情况、违约记录等对信用风险作出的评估。
（4）对管理层的应收账款坏账准备计算执行重新计算程序。
（5）评估于2023年12月31日管理层对应收账款坏账准备的会计处理及披露是否准确。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对应收账款采用预期信用损失法计提坏账准备所作出的相关判断及估计是恰当的。
(二)固定资产及在建工程账面价值的确认
相关信息披露详见财务报表附注三（十七）、附注三（十八）和
附注五注释12、注释13。
1.事项描述
截至2023年12月31日，深天马固定资产及在建工程的账面价值50011786729.53元，固定资产及在建工程占总额的比重为61.01%，主要为显示面板及模组生产线、厂房等。由于确定哪些支出符合资本化的条件、确定在建工程什么时点达到预计可使用状态等涉及重大的
管理层判断，因此，我们将固定资产及在建工程账面价值的确认识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对固定资产及在建工程账面价值的确认，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价与固定资产及在建工程的完整性、存在和准确性
第3页相关的关键内部控制的设计和运行有效性。
（2）选取样本，实地查看在建工程及固定资产的实物状态。
（3）在抽样的基础上，将资本支出与相关支持性文件进行核对；
检查报告期发生的资本化费用，评价资本化费用是否符合资本化的相关条件。根据对项目完工进度的了解，我们对管理层计算资本化借款费用时所采用的开始资本化和停止资本化的时点的合理性进行评估，根据借款合同的相关条款，对本期符合资本化条件的借款利息支出执行重新计算。
（4）在抽样的基础上，检查固定资产及在建工程的款项支付回
单、结算单、发票等，并对固定资产及在建工程的应付款项进行函证，检查入账金额的准确性和完整性。
（5）检查试运行情况及在建工程转固文件，对在建工程是否达到预定可使用状态进行判断。
（6）对固定资产的折旧、摊销进行重新测算，核查固定资产账面价值的准确性。
（7）复核固定资产减值测试的相关过程，涉及第三方机构评估时，与评估机构讨论分析相关测算指标的合理性，对减值测试过程进行复核。
（8）评估管理层于2023年12月31日对固定资产、在建工程的披露是否恰当。
基于已执行的审计工作，我们认为，管理层对固定资产及在建工程账面价值的确认符合企业会计准则的相关要求。
(三)商誉减值
相关信息披露详见财务报表附注三（一）、附注三（二十三）和附注五注释17。
第4页1.事项描述
截至2023年12月31日，深天马商誉账面原值293270172.28元，商誉减值准备25602000.00元。由于商誉减值测试的结果很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，管理层在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、折现率时涉及重大判断，因此，我们将商誉减值识别为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评估及测试与商誉减值测试相关的内部控制。
（2）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法；与管理层
讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键假设、参数的选择等的合理性。
（3）与管理层聘请的专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方
法、关键假设、参数的选择等的合理性。
（4）评价管理层聘请的专家的胜任能力、专业素质和客观性。
（5）评估管理层于2023年12月31日对商誉及其减值估计结果、财务报表的披露是否恰当。
基于所实施的审计程序，我们认为，管理层在商誉减值测试中采用的假设和方法是可接受的，对商誉减值的相关判断及估计是合理的。
四、其他信息深天马管理层对其他信息负责。其他信息包括深天马2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此
第5页过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
深天马管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，深天马管理层负责评估深天马的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算深天马、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督深天马的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，
设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报
第6页的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据
获取的审计证据，就可能导致对深天马持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致深天马不能持续经营。
5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是
否公允反映相关交易和事项。
6．就深天马中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表
第7页审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大华会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）龙娇
中国·北京中国注册会计师：
欧阳鹏
二〇二四年三月十三日
第8页合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金注释18287477766.019056177726.32交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款注释27806955862.096094382782.07
应收款项融资注释3491163952.96449252021.92
预付款项注释436636283.0547488073.90
其他应收款注释5145268691.62203754907.95
存货注释63666024316.624853262994.26合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产注释718569648.51177933421.41
其他流动资产注释81284318815.031230701161.74
流动资产合计21736415335.8922112953089.57
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款注释928161702.3746140457.81
长期股权投资注释104992721797.393528010334.93其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产注释11147650874.17143338473.41
固定资产注释1246032137125.2923027225399.23
在建工程注释133981863733.8627148128203.83生产性生物资产油气资产
使用权资产注释1444060035.28105739942.12
无形资产注释152401529307.612263566973.95
开发支出注释16442407148.50320619467.76
商誉注释17267668172.28268509356.31
长期待摊费用注释18838394139.51865282312.14
递延所得税资产注释191051015773.761135433360.54
其他非流动资产注释2012292163.3124335875.86
非流动资产合计60239901973.3358876330157.89
资产总计81976317309.2280989283247.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第1页合并资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注五期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款注释21203499166.65交易性金融负债衍生金融负债
应付票据注释222029746334.521767173925.75
应付账款注释236970395151.196277350508.42预收款项
合同负债注释24319881003.67339192828.28
应付职工薪酬注释25585404764.15688246597.44
应交税费注释26142710331.04125138702.57
其他应付款注释273677039516.943513274385.97持有待售负债
一年内到期的非流动负债注释286628760488.048170387423.42
其他流动负债注释29266977015.25213234955.42
流动负债合计20620914604.8021297498493.92
非流动负债：
长期借款注释3021316390218.2920460722177.04
应付债券注释319794390972.316747692591.97
其中：优先股永续债
租赁负债注释3219926082.1027303982.19
长期应付款注释33209333964.29214563699.16
长期应付职工薪酬注释34156815438.77169874374.10
预计负债注释358867226.809137425.64
递延收益注释36816745110.33760547626.92
递延所得税负债注释1939193855.8939848372.15
其他非流动负债注释371000000000.00
非流动负债合计32361662868.7829429690249.17
负债合计52982577473.5850727188743.09
股东权益：
股本注释382457747661.002457747661.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积注释3926235208505.7926235208505.79
减：库存股
其他综合收益注释40-110033622.13-103274495.51专项储备注释41
盈余公积注释42247418541.06235086089.54
未分配利润注释43-870784346.191239136553.91
归属于母公司股东权益合计27959556739.5330063904314.73
少数股东权益1034183096.11198190189.64
股东权益合计28993739835.6430262094504.37
负债和股东权益总计81976317309.2280989283247.46（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第2页合并利润表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业收入注释4432271305895.6031447476894.80
减：营业成本注释4430084662220.6627390325273.08
税金及附加注释45210527987.18194747871.63
销售费用注释46382274871.88419800718.23
管理费用注释47845567170.091095140048.95
研发费用注释483061997203.382732057566.14
财务费用注释49833714066.64465797465.16
其中：利息费用1053842828.19892274970.94
利息收入190319326.88136833118.87
加：其他收益注释501645913710.601419174702.50
投资收益（损失以“-”号填列）注释51-351609225.94-92799241.47
其中：对联营企业和合营企业的投资收益-348984452.39-92330795.73以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）注释52-14636906.221569614.19
资产减值损失（损失以“-”号填列）注释53-522853027.23-443666854.70
资产处置收益（损失以“-”号填列）注释54464434341.6395148354.81
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-1926188731.39129034526.94
加：营业外收入注释5517994425.0441152149.17
减：营业外支出注释5623437342.935996178.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-1931631649.28164190497.70
减：所得税费用注释57178297292.8357226088.86
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-2109928942.11106964408.84
其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类
持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-2109928942.11106964408.84
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）-2097588448.58111690919.20
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-12340493.53-4726510.36
五、其他综合收益的税后净额-6759126.6211946451.62
归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额-6759126.6211946451.62
（一）不能重分类进损益的其他综合收益463357.2112073348.57
1.重新计量设定受益计划净变动额463357.2112073348.57
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益-7222483.83-126896.95
1.权益法下可转损益的其他综合收益-502290.931691036.73
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-6720192.90-1817933.68
7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的投资收益
8.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产
9.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额-2116688068.73118910860.46
归属于母公司所有者的综合收益总额-2104347575.20123637370.82
归属于少数股东的综合收益总额-12340493.53-4726510.36
七、每股收益：
（一）基本每股收益-0.85350.0454
（二）稀释每股收益-0.85350.0454（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第3页合并现金流量表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金35032815642.0234889833438.45
收到的税费返还1624686316.341749502544.68
收到其他与经营活动有关的现金注释582051457989.811530578653.23
经营活动现金流入小计38708959948.1738169914636.36
购买商品、接受劳务支付的现金28893491075.2427922942546.65
支付给职工以及为职工支付的现金4380944791.504314543949.43
支付的各项税费503542007.23928150326.02
支付其他与经营活动有关的现金注释58973283818.271091677654.32
经营活动现金流出小计34751261692.2434257314476.42
经营活动产生的现金流量净额3957698255.933912600159.94
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额771550597.58481290118.19处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金注释5821644006.4093637365.94
投资活动现金流入小计793194603.98574927484.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金4403489242.142807285631.63
投资支付的现金1818000000.001195000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金注释5839435100.00
投资活动现金流出小计6221489242.144041720731.63
投资活动产生的现金流量净额-5428294638.16-3466793247.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金848333400.00202916700.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金848333400.00202916700.00
取得借款收到的现金14353735666.1917918059613.74收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计15202069066.1918120976313.74
偿还债务支付的现金13143830192.2512449468604.71
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1142121949.661298158221.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金注释58232349378.2671507610.41
筹资活动现金流出小计14518301520.1713819134436.75
筹资活动产生的现金流量净额683767546.024301841876.99
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响22507840.88274477720.37
五、现金及现金等价物净增加额-764320995.335022126509.80
加：期初现金及现金等价物余额8979660482.993957533973.19
六、期末现金及现金等价物余额8215339487.668979660482.99（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第4页合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额2457747661.0026235208505.79-103274495.51235087029.031239411483.98198190189.6430262370373.93
加：会计政策变更-939.49-274930.07-275869.56前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2457747661.0026235208505.79-103274495.51235086089.541239136553.91198190189.6430262094504.37
三、本年增减变动金额-6759126.6212332451.52-2109920900.10835992906.47-1268354668.73
（一）综合收益总额-6759126.62-2097588448.58-12340493.53-2116688068.73
（二）股东投入和减少资本848333400.00848333400.00
1．股东投入的普通股848333400.00848333400.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配12332451.52-12332451.52
1．提取盈余公积12332451.52-12332451.52
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取54516916.2354516916.23
2．本期使用-54516916.23-54516916.23
（六）其他
四、本年期末余额2457747661.0026235208505.79-110033622.13247418541.06-870784346.191034183096.1128993739835.64（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第5页合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额归属于母公司股东权益其他权益工具少数股东权益股东权益合计
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润优先股永续债其他
一、上年年末余额2457747661.0026235208505.79-115220947.13225351011.326069530502.2234872616733.20
加：会计政策变更-2653.33-4749507880.64-4749510533.97前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额2457747661.0026235208505.79-115220947.13225348357.991320022621.5830123106199.23
三、本年增减变动金额11946451.629737731.55-80886067.67198190189.64138988305.14
（一）综合收益总额1149532.57111690919.20-4726510.36108113941.41
（二）股东投入和减少资本202916700.00202916700.00
1．股东投入的普通股202916700.00202916700.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配9737731.55-181780067.82-172042336.27
1．提取盈余公积9737731.55-9737731.55
2．对股东的分配-172042336.27-172042336.27
3．其他
（四）股东权益内部结转10796919.05-10796919.05
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益10796919.05-10796919.05
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2457747661.0026235208505.79-103274495.51235086089.541239136553.91198190189.6430262094504.37（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第6页母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上期期末余额
流动资产：
货币资金3338657731.446223713201.81交易性金融资产衍生金融资产应收票据
应收账款注释11700111116.891216606927.52
应收款项融资491163952.96449252021.92
预付款项2185309.944530656.07
其他应收款注释216265881862.6012703671674.88
存货656660394.17752482409.10合同资产持有待售资产
一年内到期的非流动资产1571168.141422594.12
其他流动资产329367943.5152616577.80
流动资产合计22785599479.6521404296063.22
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款19747454.5821318622.72
长期股权投资注释335602593238.1434537702748.84其他权益工具投资其他非流动金融资产
投资性房地产13241242.7814225124.87
固定资产636722197.91585332950.98
在建工程606892015.64453923355.59生产性生物资产油气资产
使用权资产2364880.947121576.46
无形资产765863366.45758028978.05
开发支出37200995.5118856027.34商誉
长期待摊费用11756789.8517449138.68
递延所得税资产15774958.7813560511.28
其他非流动资产414468.87
非流动资产合计37712157140.5836427933503.68
资产总计60497756620.2357832229566.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第7页母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和股东权益附注十五期末余额上期期末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债
应付票据554169977.58642825496.10
应付账款3887626754.743068057777.19预收款项
合同负债123122391.76190825449.48
应付职工薪酬71512556.8881122090.16
应交税费25353418.164529930.64
其他应付款5477720027.794340214316.27持有待售负债
一年内到期的非流动负债3190723369.003490759787.23
其他流动负债132655552.29102494983.40
流动负债合计13462884048.2011920829830.47
非流动负债：
长期借款6859670218.297900469556.59
应付债券9794390972.316747692591.97
其中：优先股永续债
租赁负债135779.462800921.54
长期应付款209333964.29214563699.16长期应付职工薪酬预计负债
递延收益38053432.8235909277.51递延所得税负债
其他非流动负债1000000000.00
非流动负债合计16901584367.1715901436046.77
负债合计30364468415.3727822265877.24
股东权益：
股本2457747661.002457747661.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积27142270328.1927142270328.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积247418541.06235086089.54
未分配利润285851674.61174859610.93
股东权益合计30133288204.8630009963689.66
负债和股东权益总计60497756620.2357832229566.90（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第8页母公司利润表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入注释44877163266.824986486275.80
减：营业成本注释44236390758.264186252999.29
税金及附加22572648.8918997493.71
销售费用132548898.8297386023.44
管理费用128821280.99115165108.25
研发费用268374907.05317461896.49
财务费用469062911.00261114351.49
其中：利息费用595743502.56495091048.11
利息收入133516357.6279374882.68
加：其他收益171585966.7825643609.45
投资收益（损失以“-”号填列）注释5394114997.11111983360.61
其中：对联营企业和合营企业的投资收益223889.30-6391261.41以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）-3628403.84-2303191.55
资产减值损失（损失以“-”号填列）-51945159.71-34280608.35
资产处置收益（损失以“-”号填列）29313.4816774.93
二、营业利润（亏损以“-”号填列）129548575.6391168348.22
加：营业外收入149268.948310736.78
减：营业外支出5087311.832018779.41
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）124610532.7497460305.59
减：所得税费用1286017.5482990.12
四、净利润（净亏损以“-”号填列）123324515.2097377315.47
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）123324515.2097377315.47
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
六、综合收益总额123324515.2097377315.47
七、每股收益：
（一）基本每股收益不适用不适用
（二）稀释每股收益不适用不适用（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第9页母公司现金流量表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金3327178479.825413535663.97
收到的税费返还273437753.74258164924.85
收到其他与经营活动有关的现金1835247296.964726722982.71
经营活动现金流入小计5435863530.5210398423571.53
购买商品、接受劳务支付的现金2951887587.373001094622.90
支付给职工以及为职工支付的现金455673727.22418905746.37
支付的各项税费113983225.8466161221.27
支付其他与经营活动有关的现金3770232818.878184853740.72
经营活动现金流出小计7291777359.3011671015331.26
经营活动产生的现金流量净额-1855913828.78-1272591759.73
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金
取得投资收益收到的现金390522746.14118843067.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额947032.21291928.32处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金2158524.001006752347.00
投资活动现金流入小计393628302.351125887343.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金337704550.87374303354.39
投资支付的现金1064666600.002048083300.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金3561100.00
投资活动现金流出小计1402371150.872425947754.39
投资活动产生的现金流量净额-1008742848.52-1300060411.31
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金6433735666.1911334059613.74收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计6433735666.1911334059613.74
偿还债务支付的现金5728450031.654581725984.32
分配股利、利润或偿付利息支付的现金564110558.47578148695.22
支付其他与筹资活动有关的现金156468188.6116900581.46
筹资活动现金流出小计6449028778.735176775261.00
筹资活动产生的现金流量净额-15293112.546157284352.74
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5105680.53157004134.51
五、现金及现金等价物净增加额-2885055470.373741636316.21
加：期初现金及现金等价物余额6223713201.812482076885.60
六、期末现金及现金等价物余额3338657731.446223713201.81（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第10页母公司股东权益变动表
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目本期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额2457747661.0027142270328.19235087029.03174868066.3830009973084.60
加：会计政策变更-939.49-8455.45-9394.94前期差错更正其他
二、本年年初余额2457747661.0027142270328.19235086089.54174859610.9330009963689.66
三、本年增减变动金额12332451.52110992063.68123324515.20
（一）综合收益总额123324515.20123324515.20
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配12332451.52-12332451.52
1．提取盈余公积12332451.52-12332451.52
2．对股东的分配
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取7603919.697603919.69
2．本期使用-7603919.69-7603919.69
（六）其他
四、本年期末余额2457747661.0027142270328.19247418541.06285851674.6130133288204.86（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第11页母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：天马微电子股份有限公司（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目上期金额其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额2457747661.0027142270328.19225351011.32259286243.2430084655243.75
加：会计政策变更-2653.33-23879.96-26533.29前期差错更正其他
二、本年年初余额2457747661.0027142270328.19225348357.99259262363.2830084628710.46
三、本年增减变动金额9737731.55-84402752.35-74665020.80
（一）综合收益总额97377315.4797377315.47
（二）股东投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入股东权益的金额
4．其他
（三）利润分配9737731.55-181780067.82-172042336.27
1．提取盈余公积9737731.55-9737731.55
2．对股东的分配-172042336.27-172042336.27
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额2457747661.0027142270328.19235086089.54174859610.9330009963689.66（后附财务报表附注为财务报表的组成部分）
企业法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
第12页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注天马微电子股份有限公司
2023年度财务报表附注
一、公司基本情况
(一)公司概况
天马微电子股份有限公司（以下简称“本公司”）前身为深圳天马微电子公司，于1983年
11月8日经深圳市人民政府以深府函（1983）411号文批准，由中国航空技术进出口公司深圳工贸中心、中国电子技术进出口公司北京分公司、北京无线电器件工业公司与曙日国际（香港）有限公司、香港玛耶电子有限公司以补偿贸易形式成立。1992年11月，经深圳市人民政府深府办复（1992）第1460号文批复，改由中国航空技术进出口深圳公司与深圳市投资管理公司组建，注册资本6945万元。注册地和总部地址为深圳市。
经深圳市人民政府1994年4月13日深府函（1994）19号文和1995年1月10日深圳市
证券管理办公室深证办复（1995）2号文同意，本公司改组成为社会募集的股份有限公司，注册资本为7550万元，其中国有股1290万股，法人股5160万股，社会公众股1100万股。
1995年3月15日，本公司在深圳证券交易所挂牌上市。
1997年8月5日，经深圳市证券管理办公室1997年8月5日深证办复（1997）100号文同意，原股东中国航空技术进出口深圳公司将其持有的全部法人股转让给中航国际控股股份有限公司（原称为“深圳中航集团股份有限公司”，以下简称“中航国际股份”）。
根据中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）证监许可[2014]858号《关于核准天马微电子股份有限公司向中航国际控股股份有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于2014年9月向中航国际控股股份有限公司发行29590540股股份、向上海张江（集团）有限公司发行28181469股股份、向上海国有资产经营有限公司发行
26772390股股份、向上海光通信公司发行14090730股股份，收购其持有的上海天马微电子
有限公司（以下简称“上海天马”）70%股权；向成都工业投资集团有限公司发行28300007股
股份、向成都高新投资集团有限公司发行17979642股股份，收购其持有的成都天马微电子有限公司（以下简称“成都天马”）40%股权；向湖北省科技投资集团有限公司发行132682883股股份，收购其持有的武汉天马微电子有限公司（以下简称“武汉天马”）90%股权；向中国航空技术国际控股有限公司（以下简称“中航国际”）发行77895877股股份、向中国航空技术
深圳有限公司（以下简称“中航技深圳公司”）发行81075304股股份，收购其持有的上海中航光电子有限公司（以下简称“上海光电子”）及深圳中航光电子有限公司（以下简称“深圳光电子”）100%股权。上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股，上市日期为2014财务报表附注第1页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注年9月12日。上述交易完成后，本公司新增注册资本436568842元，注册资本变更为
1010806342元。该增资事项经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具
普华永道中天验字[2014]483号验资报告。
同时，经中国证监会核准，本公司通过非公开发行方式，向10名特定对象发行120932133股新股，募集资金总额为1765609141.80元，扣除承销费33780964.55元后实际募集资金净额为1731828177.25元。上述交易完成后，本公司新增注册资本120932133元，注册资本变更为1131738475元。该增资事项业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具普华永道中天验字[2014]541号验资报告。
中国证监会于2015年12月9日出具证监许可[2015]2876号文《关于核准天马微电子股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过269360269股新股。截至2015年12月28日，本公司完成了向境内投资者非公开发行269360269股股份的工作，扣除相关发行费用后，实际净募集资金为人民币4718302459元。上述交易完成后，本公司新增注册资本269360269元，注册资本变更为1401098744元。该新增注册资本业经普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具普华永道中天验字[2015]1506号验资报告。本次非公开发行股份于2016年1月15日在深圳证券交易所上市。
根据中国证监会证监许可[2018]102号《关于核准天马微电子股份有限公司向厦门金财产业发展有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》，本公司于2018年1月向厦门金财产业发展有限公司发行389610040股股份、向中国航空技术国际控股有限公司发行
89488555股股份、向中国航空技术深圳有限公司发行93141147股股份、向中国航空技术厦门有限公司发行36525940股股份，收购其持有厦门天马微电子有限公司（以下简称“厦门天马”）100%的股权；向上海工业投资（集团）有限公司发行25505748股股份、向上海张江（集团）有限公司发行12752877股，收购其持有的上海天马有机发光显示技术有限公司（以下简称“天马有机发光”）60%股权。上述向交易对方定向发行新增股份为有限售条件流通股，上市日期为2018年2月2日。上述交易完成后，本公司新增注册资本647024307元，注册资本变更为2048123051元。该增资事项经瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具瑞华验字[2018]01360003号验资报告。
中国证监会于2020年5月28日出具证监许可[2020]1016号《关于核准天马微电子股份有限公司非公开发行股票的批复》，核准本公司非公开发行不超过409624610股新股。截至
2020年8月18日，本公司完成了向境内投资者非公开发行409624610股股份的工作，扣除
相关发行费用后，实际募集资金净额为人民币5562982768.16元。上述交易完成后，本公司新增注册资本409624610元，注册资本变更为2457747661元。该新增注册资本业经致同会计师事务所（特殊普通合伙）验证，并出具致同验字（2020）第 110ZC00291 号验资报告。本财务报表附注第2页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注次非公开发行股份于2020年9月10日在深圳证券交易所上市。
截至2023年12月31日，本公司总股本为2457747661.00元。
本公司的母公司为中航国际控股有限公司（原中航国际控股股份有限公司）。
(二)公司业务性质和主要经营活动
本公司及子公司（以下统称“本集团”）主要业务为从事显示器件及相关的材料、设备、
产品的设计、制造、销售；提供与显示器件相关技术开发、技术咨询、技术服务和技术转让。
(三)财务报表的批准报出本财务报表及财务报表附注经本公司第十届董事会第十八次会议于2024年3月13日批准报出。
(四)合并财务报表范围
本期纳入合并范围的主要子公司详见附注八（一）在子公司中的权益。
二、财务报表的编制基础
(一)财务报表的编制基础本财务报表按照财政部颁布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本集团还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）披露有关财务信息。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础列报。
(三)记账基础和计价原则
本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
三、重要会计政策、会计估计
(一)具体会计政策和会计估计提示
1、本集团根据自身生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计
价方法（附注三（十四））、应收款项坏账准备计提的方法（附注三（十二））、固定资产
折旧（附注三（十七））、无形资产摊销（附注三（二十一））、投资性房地产的计量模式
（附注三（十六））、收入的确认时点（附注三（二十八））等。
2、本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会
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计估计和关键假设进行持续的评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：
（1）应收账款预期信用损失的计量本集团通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。本集团定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
（2）存货减值的估计
本集团根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本集团对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本集团定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本集团根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）长期资产减值的估计
根据附注三（二十三）中所述，本集团于资产负债表日对固定资产、在建工程、使用权资产、开发支出、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等长期资产是否出现减值进行测试。
在判断上述资产是否存在减值时，管理层主要从以下方面进行评估和分析：*影响资产减值的事项是否已经发生；*资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资
产的账面价值；以及*预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。
本集团所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致本集团的上述长期资产出现减值。
（5）商誉减值准备的会计估计本集团至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本集团需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
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（6）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本集团就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本集团管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（7）所得税
本集团在多个地区缴纳企业所得税。在正常的经营活动中，部分交易和事项的最终税务处理存在不确定性。在计提各个地区的所得税费用时，本集团需要作出重大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的所得税费用和递延所得税的金额产生影响。
(二)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
(三)会计期间
本集团会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
(四)营业周期本集团的营业周期为12个月。
(五)记账本位币本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币。本集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
(六)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
账龄超过一年且金额大于3000万元，且超过期末一年以上其账龄超过一年或逾期的重要其他应付款
他应付款余额的5%在建工程项目预算占上市公司最近一期经审计的资产总额的重要在建工程
5%以上
重要的与投资活动有关的现金重要在建工程项目和重要联营企业的当年发生额对单个被投资单位的长期股权投资账面价值占上市公司最近
重要的联营企业或合营企业一期经审计的净资产的5%以上，或长期股权投资权益法下投资损益占本报告期合并净利润的10%以上
(七)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或
多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理财务报表附注第5页天马微电子股份有限公司
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（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2．同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。
3．非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易财务报表附注第6页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注
作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。
4．为合并发生的相关费用
为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
(八)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1．控制的判断标准控制，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。
相关事实和情况主要包括：
（1）被投资方的设立目的。
（2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。
（3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。
（4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。
（5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
（6）投资方与其他方的关系。
2．合并范围本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。
3．合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。
本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现财务报表附注第7页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注金流量。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产
负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产
负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额
而形成的余额，冲减少数股东权益。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整
（1）增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将
子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他财务报表附注第8页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注
综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）处置子公司或业务
1）一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
2）分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资财务报表附注第9页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(九)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1．合营安排的分类
本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情
况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2．共同经营会计处理方法
本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
(十)现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，本集团将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
(十一)外币业务和外币报表折算
1．外币业务
本集团发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币财务报表附注第10页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注
金额与原记账本位币金额的差额，计入当期损益。
2．外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。
由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。
处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十二)金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1．金融工具的确认和终止确认
本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2．金融资产分类和计量
本集团在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
以摊余成本计量的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
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财务报表附注
（1）本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本集团将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
管理金融资产的业务模式，是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。
本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额
相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本集团对可能导致金财务报表附注第12页天马微电子股份有限公司
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融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本集团改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3．金融负债分类和计量
本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
（1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
（2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
（3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
（4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具财务报表附注第13页天马微电子股份有限公司
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的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本集团的金融负债；
如果是后者，该工具是本集团的权益工具。
4．金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三（十三）。
5．金融资产减值
本集团以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
（1）以摊余成本计量的金融资产；
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
（3）租赁应收款；
（4）《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本集团考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限财务报表附注第14页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注（包括考虑续约选择权）。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款
对于应收票据、应收账款、合同资产、长期应收款，无论是否存在重大融资成分，本集团始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本集团对单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款单独确定其信用损失。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
（1）应收票据
应收票据组合1：银行承兑汇票
应收票据组合2：商业承兑汇票
（2）应收账款
应收账款组合1：账期内组合
应收账款组合2：账期外组合
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
其他应收款
本集团依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合1：出口退税组合
其他应收款组合2：其他款项组合
对划分为组合的其他应收款，本集团通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
长期应收款
本集团长期应收款参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，财务报表附注第15页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注计算长期应收款预期信用损失。
信用风险显著增加的评估本集团通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本集团考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本集团考虑的信息包括：
（1）债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
（2）已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
（3）已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
（4）现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本集团的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本集团以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本集团可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过90日，本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
已发生信用减值的金融资产本集团在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
（1）发行方或债务人发生重大财务困难；
（2）债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
（3）本集团出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
（4）债务人很可能破产或进行其他财务重组；
（5）发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本集团在其他综合收财务报表附注第16页天马微电子股份有限公司
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益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本集团收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
6．金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
7．金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
(十三)公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本集团以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本集团假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本集团在计量日能够进入的交易市场。本集团采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。
金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
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本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
(十四)存货
1．存货的分类
本集团存货主要包括：原材料、在产品、库存商品和发出商品，期末存货按成本与可变现净值孰低计量。
2．发出存货的计价方法
存货发出时的成本按加权平均法核算，库存商品和在产品成本包括原材料、直接人工以及在正常生产能力下按照系统的方法分配的制造费用。
3．存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终
用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
4．存货的盘存制度
本集团存货盘存制度采用永续盘存制。
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5．低值易耗品和包装物的摊销方法
本集团周转材料包括低值易耗品和包装物等，均采用一次转销法进行摊销。
(十五)长期股权投资
1．初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注三（七）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
2．后续计量及损益确认
（1）成本法
本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本集团按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。
（2）权益法本集团对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风
险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的
权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
本集团取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并财务报表附注第19页天马微电子股份有限公司
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按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本集团在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。
本集团确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。
3．长期股权投资核算方法的转换
（1）公允价值计量转权益法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有
被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。
（2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算
本集团原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计
量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有财务报表附注第20页天马微电子股份有限公司
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关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
（3）权益法核算转公允价值计量
本集团因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
（4）成本法转权益法
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。
（5）成本法转公允价值计量
本集团因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
4．长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不财务报表附注第21页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
（2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
（1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
（2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该
子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
5．共同控制、重大影响的判断标准
如果本集团按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本集团与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。
合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本集团对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本集团并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本集团确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本集团通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资
单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技财务报表附注第22页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注术资料。
(十六)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本集团投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
土地使用权50.000.002.00
房屋建筑物35.005.002.71
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三（二十三）。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
(十七)固定资产
1．固定资产确认条件
本集团固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2．固定资产初始计量
本集团固定资产按成本进行初始计量。
（1）外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
（2）自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。
（4）购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定
资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
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财务报表附注
3．固定资产后续计量及处置
（1）固定资产折旧固定资产折旧按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额；
已提足折旧仍继续使用的固定资产不计提折旧。
本集团根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本集团确定各类固定资产的年折旧率如下：
类别使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物35.005.002.71
机器设备2.00-15.005.006.33-47.50
电子设备及其他6.005.0015.83
运输设备5.005.0019.00本集团位于日本的土地不计提折旧。
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（2）固定资产的后续支出
与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。
（3）固定资产的减值
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注三（二十三）资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十八)在建工程
本集团在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注三（二十三）。
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(十九)借款费用
1．借款费用资本化的确认原则
本集团发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支
付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2．借款费用资本化期间
本集团购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
3．借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
(二十)使用权资产
1．使用权资产的确认条件
集团使用权资产类别主要包括租赁的房屋建筑物及土地、机器设备、运输设备、电子设备及其他。
在租赁期开始日，集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
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（3）本集团发生的初始直接费用；
（4）本集团为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁
条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本集团作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
2．使用权资产的折旧方法
本集团后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，集团在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
集团按照附注三（二十六）对变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值时，如使用权资产账面价值已调整至零，但租赁负债仍需进一步调整的，集团将剩余金额记入当期损益。
3．使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三（二十三）。
(二十一)无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利权、专有技术、软件、客户关系、其他特许权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期消耗方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期消耗方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别使用寿命（年）摊销方法备注
土地使用权50.00直线法
专利权10.00直线法
专有技术3.00-10.00直线法
电脑软件10.00直线法
客户关系5.00直线法
本集团于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
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无形资产计提资产减值方法见附注三（二十三）。
(二十二)研究开发支出本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较
大不确定性，分为研究阶段支出和开发阶段支出。
为研究并获取新型显示技术或生产工艺而进行的有计划的调查、评价和选择阶段的支出
为研究阶段支出，于发生时计入当期损益；项目立项之后，大规模量产之前，为新型显示技术或生产工艺最终应用而进行设计、试做、测试工作发生的支出为开发阶段支出，同时满足下列条件的开发阶段支出，予以资本化：
新型显示技术或生产工艺的开发已经技术团队进行充分论证，证明其在技术上具有可行性；管理层已批准新型显示技术或生产工艺开发的预算；前期市场调研分析报告说明采用新
型显示技术或生产工艺所生产的产品具有市场；有足够的技术和资金支持，以完成新型显示技术或生产工艺的开发活动及后续的大规模生产；新型显示技术或生产工艺开发阶段的支出能够可靠地归集。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。以前期间已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
(二十三)资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、开发支出、使用寿命有限的无形资产、投资性房地
产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。
测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
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上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十四)长期待摊费用
长期待摊费用系已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
(二十五)职工薪酬
1．职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
2．短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
3．离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本集团设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加财务报表附注第28页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本集团将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
4．辞退福利
本集团向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本集团确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
5．其他长期福利
本集团向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
(二十六)租赁负债
在租赁期开始日，本集团对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。
租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
1.固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
2.取决于指数或比率的可变租赁付款额；
3.根据集团提供的担保余值预计应支付的款项；
4.购买选择权的行权价格，前提是集团合理确定将行使该选择权；
5.行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出集团将行使终止租赁选择权。
本集团采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本集团的增量借款利率作为折现率。
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本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权
的评估结果或实际行权情况发生变化的，集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
(二十七)预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
1.该义务是本集团承担的现时义务；
2.该义务的履行很可能导致经济利益流出本集团；
3.该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本集团于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
(二十八)收入
1．本集团的收入主要来源于如下业务类型：
（1）显示屏及显示模组的销售
（2）提供与显示屏及显示模组有关的技术服务
2．收入确认的一般原则
本集团在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本集团在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，本集团属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
（1）客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益。
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（2）客户能够控制本集团履约过程中在建的商品。
（3）本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑下列迹象：
（1）本集团就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
（2）本集团已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
（3）本集团已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
（4）本集团已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
（5）客户已接受该商品或服务。
（6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本集团已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值。本集团拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
3．收入确认的具体方法
（1）显示屏及显示模组的销售
本集团显示屏及显示模组的销售业务属于在某一时点履行的履约义务，在将产品按照合同规定运至约定交货地点，在客户或承运单位验收且双方签署货物交接单后确认收入。
（2）提供与显示屏及显示模组有关的技术服务
本集团提供的与显示屏及显示模组有关的技术服务属于在某一时段内履行的履约义务，根据已发生成本占预计总成本的比例确定提供服务的履约进度，并按履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
财务报表附注第31页天马微电子股份有限公司
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4．特定交易的会计处理
主要责任人和代理人
本集团根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本集团的身份是主要责任人还是代理人。本集团在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本集团为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本集团为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照既定的佣金金额或比例确定。
(二十九)合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本集团不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。
该成本预期能够收回的，本集团将其作为合同取得成本确认为一项资产。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本集团将其作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本集团对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
（1）本集团因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
（2）为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
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(三十)政府补助政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。
按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本集团对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
取得的政策性优惠贷款贴息，如果财政将贴息资金拨付给贷款银行，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本集团，贴息冲减借款费用。
(三十一)递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂
时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
1．确认递延所得税资产的依据
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税
款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）
该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣财务报表附注第33页天马微电子股份有限公司
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财务报表附注亏损。
对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
2．确认递延所得税负债的依据
公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：
（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；
（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不
影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）所形成的暂时性差异；
（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
3．同时满足下列条件时，将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示
（1）企业拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十二)租赁
1．租赁的识别
在合同开始日，本集团作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本集团认定合同为租赁或者包含租赁。
2．本集团作为承租人
在租赁期开始日，本集团对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注三（二十）。
租赁负债以租赁期开始日尚未支付的租赁付款额，按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提财务报表附注第34页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本集团将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本集团按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本集团根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
本集团将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
3．本集团作为出租人
本集团作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本集团按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本集团在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进财务报表附注第35页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
(三十三)套期
本集团按照套期关系，将套期保值划分为公允价值套期、现金流量套期和境外净投资套期。
1．对于同时满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理
（1）套期关系仅由符合条件的套期工具和被套期项目组成。
（2）在套期开始时，本集团正式指定了套期工具和被套期项目，并准备了关于套期关系和从事套期的风险管理策略和风险管理目标的书面文件。
（3）套期关系符合套期有效性要求。
套期同时满足下列条件的，认定套期关系符合套期有效性要求：
*被套期项目和套期工具之间存在经济关系。该经济关系使得套期工具和被套期项目的价值因面临相同的被套期风险而发生方向相反的变动。
*被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
*套期关系的套期比率，等于公司实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套期工具实际数量之比，但不反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。
2．公允价值套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失计入当期损益。如果套期工具是对选择以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）进行套期的，套期工具产生的利得或损失计入其他综合收益。
（2）被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整；被套期项目为公司选择以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资（或其组成部分）的，其因被套期风险敞口形成的利得或损失计入其他综合收益，其账面价值已经按公允价值计量，不需要调整。
被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关财务报表附注第36页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。
（3）被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账
面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。该摊销可以自调整日开始，但不晚于对被套期项目终止进行套期利得和损失调整的时点。被套期项目为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（或其组成部分）的，则按照相同的方式对累计已确认的套期利得或损失进行摊销，并计入当期损益，但不调整金融资产（或其组成部分）的账面价值。
3．现金流量套期会计处理
（1）套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计
入其他综合收益。现金流量套期储备的金额，按照下列两项的绝对额中较低者确定：
*套期工具自套期开始的累计利得或损失；
*被套期项目自套期开始的预计未来现金流量现值的累计变动额。每期计入其他综合收益的现金流量套期储备的金额为当期现金流量套期储备的变动额。
（2）套期工具产生的利得或损失中属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。
（3）现金流量套期储备的金额，按照下列规定处理：
*被套期项目为预期交易，且该预期交易使公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，则将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。
*对于不属于前一条涉及的现金流量套期，在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。
*如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，则在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。
4．境外经营净投资套期
对境外经营净投资的套期，包括对作为净投资的一部分进行会计处理的货币性项目的套期，本集团按照类似于现金流量套期会计的规定处理：
（1）套期工具形成的利得或损失中属于套期有效的部分，应当计入其他综合收益。
财务报表附注第37页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
全部或部分处置境外经营时，上述计入其他综合收益的套期工具利得或损失应当相应转出，计入当期损益。
（2）套期工具形成的利得或损失中属于套期无效的部分，应当计入当期损益。
5．终止运用套期会计
对于发生下列情形之一的，则终止运用套期会计：
（1）因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
（2）套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
（3）被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济
关系产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
（4）套期关系不再满足本准则所规定的运用套期会计方法的其他条件。在适用套期关
系再平衡的情况下，企业应当首先考虑套期关系再平衡，然后评估套期关系是否满足本准则所规定的运用套期会计方法的条件。
终止套期会计可能会影响套期关系的整体或其中一部分，在仅影响其中一部分时，剩余未受影响的部分仍适用套期会计。
6．信用风险敞口的公允价值选择当使用以公允价值计量且其变动计入当期损益的信用衍生工具管理金融工具（或其组成部分）的信用风险敞口时，可以在该金融工具（或其组成部分）初始确认时、后续计量中或尚未确认时，将其指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具，并同时作出书面记录，但应同时满足下列条件：
（1）金融工具信用风险敞口的主体（如借款人或贷款承诺持有人）与信用衍生工具涉及的主体相一致；
（2）金融工具的偿付级次与根据信用衍生工具条款须交付的工具的偿付级次相一致。
(三十四)安全生产费本集团按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
财务报表附注第38页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
(三十五)重要会计政策、会计估计的变更
1．会计政策变更
会计政策变更的内容和原因审批程序备注本集团自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计
经第十届董事会第八次会准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延（1）议审议通过所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。
（1）《企业会计准则解释第16号》对本集团的影响：
2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本集团于本年度施行该事项相关的会计处理。
对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适
用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本集团按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。
根据解释16号的相关规定，本集团对财务报表相关项目累积影响调整如下：
2022年1月1日2022年1月1日
项目累积影响金额原列报金额调整后列报金额
递延所得税资产1166356998.53554383.051166911381.58
盈余公积225351011.32-2653.33225348357.99
未分配利润1319465585.20557036.381320022621.58
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）至解释
施行日（2023年1月1日）之间发生的适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，本集团按照解释16号的规定进行处理。
根据解释16号的规定，本集团对资产负债表相关项目调整如下：
2022年12月31日
资产负债表项目变更前累计影响金额变更后
递延所得税资产1135503623.87-70263.331135433360.54
递延所得税负债39642765.92205606.2339848372.15
盈余公积235087029.03-939.49235086089.54
未分配利润1239411483.98-274930.071239136553.91财务报表附注第39页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
根据解释16号的规定，本集团对损益表相关项目调整如下：
2022年度
损益表项目变更前累计影响金额变更后
所得税费用56395836.25830252.6157226088.86归属于母公司股东的净
112521171.81-830252.61111690919.20
利润
（2）《企业会计准则解释第17号》对本集团的影响：
2023年10月25日，财政部发布了《企业会计准则解释第17号》（财会〔2023〕21号，以下简称“解释17号”），解释17号中“关于售后租回交易的会计处理”，自2024年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行，本集团本年度未提前施行该事项相关的会计处理。
2．会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
四、税项
(一)公司主要税种和税率
税种计税依据/收入类型税率%
增值税应税收入13/9/6/5/3
城市维护建设税应纳流转税额7/5企业所得税应纳税所得额注
注：境内企业除江苏天华汽车电子科技有限公司（见附注四（二））外，按照应纳税所得额的15%、25%计缴企业所得税，境外企业存在不同的所得税税率，列示如下：
纳税主体名称所得税税率%
天马美国公司29.84
韩国天马公司22.00
天马欧洲公司31.23
天马微电子（香港）有限公司16.50
天马日本公司34.01
天马微电子（印度）有限公司25.17
(二)税收优惠政策及依据
于2021年12月23日，本公司重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
财务报表附注第40页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
于2021年11月18日，上海光电子重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2021年12月23日，上海天马重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2021年12月23日，天马有机发光重新通过高新技术企业认定，从2021年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2022年12月14日，武汉天马重新通过高新技术企业认定，从2022年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2023年11月22日，厦门天马重新通过高新技术企业认定，从2023年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
于2023年12月12日，成都天马重新通过高新技术企业认定，从2023年起3年内继续适用15%的企业所得税税率。
根据2023年发布的《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号）的规定，自2023年1月1日至2024年12月31日，江苏天华汽车电子科技有限公司年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表主要项目注释
（以下金额单位若未特别注明者均为人民币元，期末指2023年12月31日，期初指2023年1月1日，上期期末指2022年12月31日）注释1．货币资金项目期末余额期初余额
库存现金22745.1320229.30
银行存款6332028593.637519931253.93
其他货币资金776.571466.33
存放财务公司款项1955425650.681536224776.76
合计8287477766.019056177726.32
其中：存放在境外的款项总额402157694.74684416401.69
其中受限制的货币资金明细如下：
项目期末余额期初余额中央财政支持住房租赁市场发展补助专项
72057368.5374388419.00
资金
其他80909.822128824.33
合计72138278.3576517243.33财务报表附注第41页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释2．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内7887552143.626160617062.66
1－2年353377.23134014.21
2－3年110831.776936.81
3年以上683737494.04682903774.34
小计8571753846.666843661788.02
减：坏账准备764797984.57749279005.95
合计7806955862.096094382782.07注：3年以上的应收账款主要系本集团应收金立集团的货款及债权转让对价款（附注十
三（二）），属于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收账款，本集团单独
确定其信用损失，全额计提坏账准备。
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比账面价值金额金额
（%）例（%）
按单项计提坏账准备683737494.047.98683737494.04100.00
按组合计提坏账准备7888016352.6292.0281060490.531.037806955862.09
其中：账期内组合7793109581.8190.9277931095.821.007715178485.99
账期外组合94906770.811.113129394.713.3091777376.10
合计8571753846.66100.00764797984.578.927806955862.09
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备682623774.349.97682623774.34100.00
按组合计提坏账准备6161038013.6890.0366655231.611.086094382782.07
其中：账期内组合5937622147.6486.7659376221.481.005878245926.16
账期外组合223415866.043.277279010.133.26216136855.91
合计6843661788.02100.00749279005.9510.956094382782.07财务报表附注第42页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
A 客户 683587493.64 683587493.64 100.00 对方公司破产
B 客户 150000.40 150000.40 100.00 款项确认无法收回
合计683737494.04683737494.04
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）账期内组合期末余额账期内组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账期内组合7793109581.8177931095.821.00
合计7793109581.8177931095.821.00
（2）账期外组合期末余额账期外组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
0－90天91187763.842735632.893.00
91－180天712860.0635643.015.00
181－360天2541937.91254193.8010.00
1－2年353377.2370675.4520.00
2－3年110831.7733249.5630.00
3年以上
合计94906770.813129394.713.30
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目坏账准备金额
期初余额749279005.95
本期计提15510929.70本期收回或转回本期核销
外币折算差额8048.92
期末余额764797984.57
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末余额的单位名称期末余额已计提坏账准备
比例(%)
第一名1122182057.2513.0911221820.57财务报表附注第43页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注占应收账款期末余额的单位名称期末余额已计提坏账准备
比例(%)
第二名947973316.8811.069479733.17
第三名756939805.718.837569398.06
第四名683587493.647.97683587493.64
第五名594470909.546.945944709.10
合计4105153583.0247.89717803154.54
注释3．应收款项融资项目期末余额期初余额
应收票据491163952.96449252021.92应收账款
合计491163952.96449252021.92
本集团视日常资金管理的需要将部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将本集团的银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
本集团无单项计提减值准备的银行承兑汇票。于2023年12月31日，本集团认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
期末本集团列示于应收款项融资的已背书或已贴现但尚未到期的应收票据如下：
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票944530727.79商业承兑汇票
合计944530727.79
注释4．预付款项
1．预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例（%）金额比例（%）
1年以内36440193.0599.4646978810.3198.93
1－2年181844.000.50495188.591.04
2－3年171.0014075.000.03
3年以上14075.000.04
合计36636283.05100.0047488073.90100.00
2．按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)
第一名7568883.9620.66
第二名5294276.7514.45财务报表附注第44页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
单位名称期末金额占预付款项总额的比例(%)
第三名3918695.4610.70
第四名3596928.909.82
第五名2797666.507.64
合计23176451.5763.27
注释5．其他应收款
1．其他应收款按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内144074705.39201520998.56
1－2年1443663.223053878.22
2－3年491284.8994769.68
3－4年532147.00
4－5年
5年以上32218242.2532218242.25
小计178227895.75237420035.71
减：坏账准备32959204.1333665127.76
合计145268691.62203754907.95注：5年以上的其他应收款主要系本集团应收大连证券有限责任公司的委托理财款（附注十三（二）），属于单项金额重大且在初始确认后已经发生信用减值的应收款，本集团单独确定其信用损失，全额计提坏账准备。
2．其他应收款按款项性质分类情况
项目期末余额期初余额
应收政府人才房款项37718400.00138989000.00
委托理财款32218242.2532218242.25
出口退税30462828.8016292800.42
关联方款项22567504.272195356.99
押金及保证金13079891.838073778.49
代收代付款项及其他42181028.6039650857.56
小计178227895.75237420035.71
减：坏账准备32959204.1333665127.76
合计145268691.62203754907.95财务报表附注第45页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
3．其他应收款坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的类别账面余额预期信用损失率坏账准备账面价值理由
(%)单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备
146009653.500.51740961.88145268691.62自初始确
的其他应收款认后信用
其中：出口退税组合30462828.8030462828.80风险未显
其他款项组合115546824.700.64740961.88114805862.82著增加
合计146009653.500.51740961.88145268691.62期末，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)单项计提坏账准备的自初始确认后已
32218242.25100.0032218242.25
其他应收款经发生信用减值
合计32218242.25100.0032218242.25
4．其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备整个存续期预期整个存续期预期未来12个月预期合计
信用损失(未发生信用损失(已发生信用损失
信用减值)信用减值)
期初余额1446885.5132218242.2533665127.76期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提
本期转回705865.58705865.58本期转销本期核销
外币折算差额-58.05-58.05
期末余额740961.8832218242.2532959204.13财务报表附注第46页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
末余额的比例(%)末余额
应收政府人才房款项人才房款项37718400.001年以内21.1618859.20
大连证券有限责任公司委托理财款32218242.255年以上18.0832218242.25日本南川崎税务局出口退税30420402.601年以内17.07
厦门天马显示科技有限公司服务费21625811.241年以内12.13143022.34厦门火炬高技术产业开发区
人才房退税11575398.671年以内6.50税务局人才房退税
合计133558254.7674.9432380123.79
注释6．存货
1．存货分类
期末余额期初余额项目存货跌价存货跌价账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
原材料1139310620.83161310751.59977999869.241395282275.74177695146.381217587129.36
在产品1027120684.4358126236.84968994447.591320929879.8423881899.511297047980.33
库存商品1565256397.05122455974.561442800422.491987402385.2792867940.571894534444.70
发出商品294704738.9518475161.65276229577.30503901266.1359807826.26444093439.87
合计4026392441.26360368124.643666024316.625207515806.98354252812.724853262994.26
2．存货跌价准备
本期增加本期减少项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料177695146.3810199566.7626411124.30172837.25161310751.59
在产品23881899.51135797605.37101547216.616051.4358126236.84
库存商品92867940.57338789132.20309007002.62194095.59122455974.56
发出商品59807826.2640800154.4382132819.0418475161.65
合计354252812.72525586458.76519098162.57372984.27360368124.64
存货跌价准备（续）
确定可变现净值/剩余对价与本期转回或转销项目将要发生的成本的具体依据存货跌价准备的原因库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成原材料被生产领用
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定库存商品预计售价减去至完工时估计将要发生的成在产品被生产领用
本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定
库存商品/发出商品参考资产负债日的市场售价已销售财务报表附注第47页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释7．一年内到期的非流动资产项目期末金额期初金额
一年内到期的长期应收款18569648.51177933421.41
合计18569648.51177933421.41
注释8．其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣及待认证进项税额1176354913.30882847600.51
政府人才房款项80034265.73226236170.33
待摊销保险费19038494.5725324781.29
预缴企业所得税8891141.4395739239.80
预缴土地增值税553369.81
合计1284318815.031230701161.74
注释9．长期应收款
1．长期应收款按性质披露
期末余额期初余额折现项目率区账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值间
融资租赁款21318622.7221318622.7222741216.8422741216.846.40%
其中：未实现融
7469641.137469641.138925079.018925079.016.40%
资收益
产能预约保证金25497720.5684992.4025412728.16201583387.99250725.61201332662.38
其中：未实现融资收益
小计46816343.2884992.4046731350.88224324604.83250725.61224073879.22
减：一年内到期
18569648.5118569648.51177933421.41177933421.41
的长期应收款
合计28246694.7784992.4028161702.3746391183.42250725.6146140457.81
2．减值准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额250725.61250725.61期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段本期计提财务报表附注第48页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
本期转回168157.90168157.90本期转销本期核销
其他变动-2424.69-2424.69
期末余额84992.4084992.40
注释10．长期股权投资本期增减变动被投资单位期初余额减少权益法确认的投其他综合收益追加投资投资资损益调整联营企业厦门天马显示科技有限
3364989874.17600000000.00-343210040.99-2439636.56公司（注1）厦门天马光电子有限公
100946493.271200000000.00-9461801.651937345.63司（注2）广东聚华印刷显示技术
30707032.872112442.92
有限公司上海富天沣微电子有限
4003125.90-338293.27公司（注3）天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司27363808.7218000000.00-1888553.62（注4）
合计3528010334.931818000000.00-352786246.61-502290.93
续：
其他权益变宣告发放现金计提减减值准备被投资单位其他期末余额动股利或利润值准备期末余额联营企业厦门天马显示科技有限
3619340196.62公司（注1）厦门天马光电子有限公
1293422037.25司（注2）广东聚华印刷显示技术
32819475.79
有限公司上海富天沣微电子有限
3664832.63公司（注3）天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司43475255.10（注4）
合计4992721797.39
注1：厦门天马显示科技有限公司（以下简称“天马显示科技”）系公司之子公司厦门
天马与厦门市政府指定的出资方合资成立的建设一条月加工柔性显示基板4.8万张的第6代
柔性 AMOLED 生产线项目的合资项目公司，天马显示科技注册资本 270 亿元，其中：厦门天财务报表附注第49页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
马出资40.5亿元，持有15%的股权，厦门市政府指定的出资方合计出资229.5亿元，合计持有85%的股权。
截至2023年12月31日，天马显示科技各股东累计实缴出资270.00亿元，其中：厦门天马出资40.50亿元，持有15%的股权。根据合作协议及天马显示科技的公司章程，厦门天马能够对其施加重大影响，采用权益法核算。
注2：厦门天马光电子有限公司（以下简称“厦门光电子”）系公司之子公司厦门天马
与厦门市政府指定的出资方合资成立的建设一条月加工 2250mm×2600mm 玻璃基板 12 万张
的第8.6代新型显示面板生产线项目的合资项目公司，厦门光电子注册资本198亿元，其中：
厦门天马出资29.70亿元，持有15%的股权，厦门市政府指定的出资方合计出资168.30亿元，合计持有85%的股权。
截至2023年12月31日，厦门光电子各股东实缴出资87.00亿元，其中：厦门天马出资
13.05亿元，持有15%的股权。根据合作协议及厦门光电子的公司章程，厦门天马能够对其施
加重大影响，采用权益法核算。
注3：上海富天沣微电子有限公司（以下简称“上海富天沣”）系公司之子公司湖北长
江新型显示产业创新中心有限公司（以下简称“创新中心”）与通富微电子股份有限公司在
上海自贸区临港新片区合资成立的合资项目公司，上海富天沣在指定合作技术范围内进行双方技术合作及对应产品的设计、生产、销售及技术服务。上海富天沣注册资本1000万元人民币，其中：创新中心出资400万元人民币，持有40%的股权，通富微电子股份有限公司出资600万元人民币，持有60%的股权。
截至2023年12月31日，上海富天沣各股东实缴出资1000万元人民币，其中：创新中心出资400万元人民币，持有40%的股权。根据合作协议及上海富天沣的公司章程，创新中心能够对其施加重大影响，采用权益法核算。
注4：天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司（以下简称“天马研究院”）系根据
公司发展战略规划，公司与天马显示科技及其他合作方在厦门投资成立合资项目公司，用于建设一条从巨量转移到显示模组的全制程 Micro-LED 试验线，项目总投资 11 亿元，注册资本
5亿元，其中：公司出资1.8亿元，持有36%股权；天马显示科技出资1.2亿元，持有24%股权；其他合作方合计出资2亿元，合计持有40%股权。
截至2023年12月31日，天马研究院各股东实缴出资1.50亿元人民币，其中：公司出资5400.00万元人民币，持有36%的股权。根据投资协议及天马研究院的公司章程，公司能够对其施加重大影响，采用权益法核算。
财务报表附注第50页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释11．投资性房地产
项目房屋、建筑物土地使用权合计
一.账面原值
1．期初余额84393643.7680119013.80164512657.56
2．本期增加金额13057686.3213057686.32
其他增加13057686.3213057686.32
3．本期减少金额
4．期末余额97451330.0880119013.80177570343.88
二.累计折旧（摊销）
1．期初余额19033442.332140741.8221174184.15
2．本期增加金额6972638.121772647.448745285.56
本期计提2588439.301772647.444361086.74
其他增加4384198.824384198.82
3．本期减少金额
4．期末余额26006080.453913389.2629919469.71
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值71445249.6376205624.54147650874.17
2．期初账面价值65360201.4377978271.98143338473.41
注释12．固定资产项目期末余额期初余额
固定资产46029922995.6723024803935.89
固定资产清理2214129.622421463.34
合计46032137125.2923027225399.23
注：上表中的固定资产是指扣除固定资产清理后的固定资产。
财务报表附注第51页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（一）固定资产
1．固定资产情况
电子设备项目房屋及建筑物机器设备运输设备合计及其他
一.账面原值
1．期初余额11233263575.5937473603968.1071531372.761501966121.2250280365037.67
2．本期增加金额427974383.3726647042258.103196397.35171844131.6327250057170.45
购置14845705.5696472566.662122209.4476462925.56189903407.22
在建工程转入413128677.8126494547804.231074187.9195336206.0727004086876.02
其他增加56021887.2145000.0056066887.21
3．本期减少金额30054165.06119465312.41517136.9025963167.61175999781.98
处置或报废13354336.38111865877.87478729.3823036576.72148735520.35
其他减少13057686.3213057686.32外币报表折算
3642142.367599434.5438407.522926590.8914206575.31
差额
4．期末余额11631183793.9064001180913.7974210633.211647847085.2477354422426.14
二.累计折旧
1．期初余额2723235142.5023016884701.1743487435.26897978001.7826681585280.71
2．本期增加金额385203929.753613807343.337620256.78192378669.344199010199.20
本期计提385203929.753603754443.097620256.78192375700.594188954330.21
其他增加10052900.242968.7510055868.99
3．本期减少金额18774756.94109509671.66460603.8324858334.15153603366.58
处置或报废13354335.20105132405.40430808.4521988495.12140906044.17
其他减少4384198.824384198.82外币报表折算
1036222.924377266.2629795.382869839.038313123.59
差额
4．期末余额3089664315.3126521182372.8450647088.211065498336.9730726992113.33
三.减值准备
1．期初余额2525103.61570330369.705650.381114697.38573975821.07
2．本期增加金额94726.4423836389.49300043.6624231159.59
本期计提94726.4423836389.49300043.6624231159.59
3．本期减少金额68115.07540717.2590831.20699663.52
处置或报废530693.5386716.36617409.89外币报表折算
68115.0710023.724114.8482253.63
差额
4．期末余额2551714.98593626041.945650.381323909.84597507317.14
四.账面价值
1．期末账面价值8538967763.6136886372499.0123557894.62581024838.4346029922995.67
2．期初账面价值8507503329.4813886388897.2328038287.12602873422.0623024803935.89
财务报表附注第52页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．期末未办妥产权证书的固定资产
项目账面价值未办妥产权证书的原因
武汉天马 G6 厂房 1757658390.44 注 1
有机发光通用厂房（二期）109738783.93注2
合计1867397174.37
注 1：武汉天马 G6 厂房于 2018 年达到预定可使用状态，办理预转固，截至 2023 年 12月31日尚未完成竣工备案，不具备办理产权登记条件。
注2：有机发光通用厂房（二期）于2020年达到预定可使用状态，办理预转固，截至
2023年12月31日尚未完成竣工备案，不具备办理产权登记条件。
3．固定资产的减值测试情况
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定：
关键参公允价值和处置费用项目账面价值可收回金额减值金额关键参数数的确的确定方式定依据
采用成本法确定公允购置价、机器设
25807959.591576800.0024231159.59价值、处置费用为与成新率、注
备等处置资产有关的费用处置费用
合计25807959.591576800.0024231159.59
注：关键参数的确定依据如下：
（1）机器设备购置成本：由设备购置费、运杂费、安装工程费、设备基础费、其他费用等部分组成。
（2）综合成新率：结合年限法和现场勘察法确定成新率。
（3）处置费用：与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用等。
（二）固定资产清理项目期末余额期初余额
固定资产清理2214129.622421463.34
合计2214129.622421463.34财务报表附注第53页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释13．在建工程
1．在建工程情况
期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
TM20 芜湖 8.6
2557598603.022557598603.0255474133.7155474133.71
代线项目
在安装设备等978693766.10978693766.101246473777.541246473777.54天马新型显示
产业总部及研445571364.74445571364.74328869345.46328869345.46发基地项目
武汉天马 G6
25517310947.1225517310947.12
项目
合计3981863733.863981863733.8627148128203.8327148128203.83
2．重要在建工程项目本期变动情况
本期工程项目名期初余额本期增加本期转入固定资产其他期末余额称减少
武汉天马 G6
25517310947.12675461593.2226192772540.34
项目
TM20 芜湖 8.6
55474133.712502124469.312557598603.02
代线项目
合计25572785080.833177586062.5326192772540.342557598603.02
续：
工程投入其中：本期工程项目工程进利息资本化累本期利息资预算数占预算比利息资本化资金来源
名称度(%)计金额本化率(%)
例(%)金额
政府补助、
武汉天马自有资金、
265亿元96.44100.001617544954.03115623984.374.005/4.55
G6 项目 银行借款、募集资金
TM20 芜
湖8.6代80亿元31.7931.79自有资金线项目
合计1617544954.03115623984.37财务报表附注第54页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释14．使用权资产电子设备及项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计其他
一.账面原值
1．期初金额93816364.7458995630.752499883.942504532.85157816412.28
2．本期增加金额25772256.944863821.741360112.9912827.2632009018.93
新增租赁25772256.944863821.741360112.9912827.2632009018.93
3．本期减少金额34388407.0056152020.0474173.80122990.5490737591.38
租赁到期782150.02122343.84904493.86
其他减少33057129.3356050306.11122990.5489230425.98
外币报表折算差额549127.65101713.93-48170.04602671.54
4．期末余额85200214.687707432.453785823.132394369.5799087839.83
二.累计折旧
1．期初余额42363482.906347961.852129126.081235899.3352076470.16
2．本期增加金额26584443.826847372.69990376.36734110.2935156303.16
本期计提26584443.826847372.69990376.36734110.2935156303.16
3．本期减少金额21482583.6210612638.9293524.1216222.1132204968.77
租赁到期782150.02122343.84904493.86
其他减少20226925.2210587210.4416222.1130830357.77
外币报表折算差额473508.3825428.48-28819.72470117.14
4．期末余额47465343.102582695.623025978.321953787.5155027804.55
三.减值准备
1．期初余额
2．本期增加金额
3．本期减少金额
4．期末余额
四.账面价值
1．期末账面价值37734871.585124736.83759844.81440582.0644060035.28
2．期初账面价值51452881.8452647668.90370757.861268633.52105739942.12
财务报表附注第55页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释15．无形资产
1．无形资产情况
专利权及专有项目土地使用权软件系统其他合计技术
一.账面原值
1．期初余额1708029180.00702865189.30714977042.7951400597.503177272009.59
2．本期增加金额30579200.0071356671.11262939483.98364875355.09
购置30579200.0071356671.11101726519.24203662390.35
内部研发161212964.74161212964.74
3．本期减少金额45426104.50861064.926507248.90-913640.1451880778.18
处置45426104.50233383.665418164.2851077652.44外币报表折算
627681.261089084.62-913640.14803125.74
差额
4．期末余额1693182275.50773360795.49971409277.8752314237.643490266586.50
二.累计摊销
1．期初余额301053337.97349875348.63211329347.8950216818.38912474852.87
2．本期增加金额39094459.2955950538.4798515050.9277333.84193637382.52
本期计提39094459.2955950538.4798515050.9277333.84193637382.52
3．本期减少金额13937554.76815165.904760725.43-913640.1418599805.95
处置13937554.76185570.213671640.8117794765.78外币报表折算
629595.691089084.62-913640.14805040.17
差额
4．期末余额326210242.50405010721.20305083673.3851207792.361087512429.44
三.减值准备
1．期初余额1092399.08137783.691230182.77
2．本期增加金额
3．本期减少金额5333.325333.32
外币报表折算
5333.325333.32
差额
4．期末余额1087065.76137783.691224849.45
四.账面价值
1．期末账面价值1366972033.00367263008.53666187820.801106445.282401529307.61
2．期初账面价值1406975842.03351897441.59503509911.211183779.122263566973.95
本期末通过内部研发形成的无形资产占无形资产余额的5.83%。
2．期末未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
武汉市东湖技术开发区工 DK（2023-06）02 号地块 3114800.00 办理中财务报表附注第56页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释16．开发支出项目期末余额期初余额
TFT-LCD、AMOLED 等研发项目 442407148.50 320619467.76
合计442407148.50320619467.76
本集团开发支出情况详见附注六、研发支出。
注释17．商誉
1．商誉账面原值
本期增加本期减少被投资单位名称或期初余额形成商誉的事项企业合外币报表折期末余额其他处置并形成算差额
武汉天马261481711.60261481711.60
天马有机发光50337050.0650337050.06
天马日本公司33181580.471393119.7931788460.68
合计345000342.1350337050.061393119.79293270172.28
2．商誉减值准备
本期增加本期减少被投资单位名称或形期初余额外币报表折期末余额成商誉的事项计提其他处置算差额武汉天马
天马有机发光49766985.8249766985.82
天马日本公司26724000.001122000.0025602000.00
合计76490985.8249766985.821122000.0025602000.00
注 1：管理层将武汉天马 G4.5 生产线认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用预计未来现金流量的现值估计资产组的可收回金额，资产组的可收回金额参考深圳中联资产评估有限公司出具的报告编号为深中联评报字[2024]第26号的《天马微电子股份有限公司拟对合并武汉天马微电子有限公司形成的商誉进行减值测试涉及的与商誉相关的 G4.5 生产线资产组预计未来现金流量现值项目资产评估报告》。
被投资单位名称或形成商誉的事项账面价值可收回金额减值金额
武汉天马1893421734.322284391644.33
预测期按照资产组经济使用年限为期限，自评估基准日起5个完整收益年度。
注2：管理层将天马日本公司全部资产与负债认定为一个资产组，该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。管理层采用未来现金净流量的现值估计财务报表附注第57页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
资产组的可收回金额，可收回金额参考管理层编制的五年期预算。
被投资单位名称或形成商誉的事项账面价值可收回金额减值金额
日本天马617479175.97657699085.57
超过预测期的现金流量采用以下估计参数测试：
项目2023.12.312022.12.31
天马日本公司：
增长率0.00%0.00%
毛利率10.60%10.60%
折现率11.00%11.00%
管理层所采用的增长率基于相关行业的增长预测确定，并且不超过该行业的长期平均增长率。管理层根据历史经验及对市场发展的预测确定预算毛利率，并采用能够反映相关资产组或资产组组合的特定风险的税前利率为折现率。
注释18．长期待摊费用项目期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
模具费855150923.13606711690.82641091611.941411680.99819359321.02
租入固定资产改良支出13256505.912918431.0410338074.87
变电站扩容项目服务费8230458.791109724.777120734.02
专利维护费1900930.22973712.86969878.72328754.761576009.60
合计865282312.14620941909.59646089646.471740435.75838394139.51
注释19．递延所得税资产和递延所得税负债
1．未经抵销的递延所得税资产
期末余额期初余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备678554078.23106022067.07771673988.10118533951.29
政府补助439178797.6183339413.66426693206.0866613970.87
预提费用38707662.2012732464.5137716097.4112286784.16
可抵扣亏损7134722033.861084511567.177643364998.961148042836.21
重新计量设定受益计划10572296.653595638.0911274459.363834443.63
未实现内部交易损益25628011.673844201.7532879933.074931989.96企业购买环保设备抵免所得
457095.50980263.83
税结转以后年度抵免的境外所
22565.30178739.96
得已缴所得税额
租赁负债44184509.0812639742.85100770857.8720404402.09
合计8371547389.301307164755.909024373540.851375807382.00财务报表附注第58页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．未经抵销的递延所得税负债
期末余额期初余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
固定资产折旧1559166963.03246569536.48385238953.0458450131.15
资产评估增值243157055.1736473558.46263369211.3339505381.70
计入在建工程的试生产费用1077244060.76161586609.11
使用权资产44060035.2812299743.09105739942.1220680271.65
合计1846384053.48295342838.031831592167.25280222393.61
3．以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
递延所得税资产和抵销后递延所得税资产递延所得税资产和负抵销后递延所得税资产项目负债期末互抵金额或负债期末余额债期初互抵金额或负债期初余额
递延所得税资产-256148982.141051015773.76-240374021.461135433360.54
递延所得税负债-256148982.1439193855.89-240374021.4639848372.15
4．未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异3095955030.863739846242.09
可抵扣的亏损5711392846.951460405522.41
合计8807347877.815200251764.50
注：未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异主要为本集团及下属子公司收到的政
府补助及计提的资产减值准备等，由于这些可抵扣差异在转回的未来期间取得足够的应纳税所得额存在不确定性，基于谨慎考虑，因此未确认相关的递延所得税资产。
5．未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
项目期末余额期初余额备注
2023年度
2024年度
2025年度
2026年度
2027年度及以后5711392846.951460405522.41
合计5711392846.951460405522.41
注释20．其他非流动资产期末余额期初余额类别及内容账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
押金及保证金8075595.108075595.108420568.558420568.55
长期资产预付款4216568.214216568.2115915307.3115915307.31
合计12292163.3112292163.3124335875.8624335875.86财务报表附注第59页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释21．短期借款项目期末余额期初余额
信用借款203499166.65
合计203499166.65
注释22．应付票据种类期末金额期初金额
银行承兑汇票2029746334.521767173925.75商业承兑汇票
合计2029746334.521767173925.75
注释23．应付账款项目期末余额期初余额
应付材料款6970395151.196277350508.42
合计6970395151.196277350508.42
注释24．合同负债项目期末余额期初余额
预收货款319881003.67339192828.28
合计319881003.67339192828.28
注释25．应付职工薪酬
1．应付职工薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
短期薪酬678092879.613729559071.003830994048.99576657901.62
离职后福利—设定提存计划10113054.88375892694.33377265751.918739997.30
辞退福利40662.951503702.951537500.676865.23
合计688246597.444106955468.284209797301.57585404764.15
2．短期薪酬列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴634237945.773251016260.493360858151.28524396054.98
职工福利费1893593.7978814974.7077829948.932878619.56
社会保险费6515741.56206738759.49207375641.805878859.25
其中：医疗保险费6029827.55184456359.27185042166.005444020.82
工伤保险费59532.799557022.709557045.9459509.55
生育保险费426381.2212725377.5212776429.86375328.88
住房公积金7014260.83125632278.15126010860.866635678.12财务报表附注第60页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工会经费和职工教育经费10016978.2360524875.1152017684.0518524169.29
短期累积带薪缺勤15139009.16651069.78720908.7915069170.15
其他短期薪酬3275350.276180853.286180853.283275350.27
合计678092879.613729559071.003830994048.99576657901.62
3．设定提存计划列示
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险10042486.49362670764.93364039749.108673502.32
失业保险费70568.3913221929.4013226002.8166494.98
合计10113054.88375892694.33377265751.918739997.30
注释26．应交税费项目期末余额期初余额
企业所得税59007252.0355300709.60
房产税29736295.9630196556.82
增值税26132357.832133.60
个人所得税9455460.429182122.99
印花税8994306.697775351.47
土地使用税2595344.011911326.86
城市维护建设税1118874.873265038.50
教育费附加（含地方教育费附加）1102661.083263721.93
土地增值税201985.788646800.00
其他税费4365792.375594940.80
合计142710331.04125138702.57
注释27．其他应付款
1．按款项性质列示的其他应付款
项目期末余额期初余额
应付工程设备款2962423669.082741322133.91
预提费用407879503.51479999628.02
押金及保证金77474011.87116926525.91
代收代付款项及其他229262332.48175026098.13
合计3677039516.943513274385.97
2．账龄超过一年的重要其他应付款
单位名称期末余额未偿还或结转原因
供应商1131659361.22未到付款期财务报表附注第61页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注单位名称期末余额未偿还或结转原因
供应商2113645816.98未到付款期
供应商362679566.78未到付款期
合计307984744.98
注释28．一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款5046235180.965795240743.04
一年内到期的应付债券479581633.192187075891.08
一年内到期的长期应付款77750524.69113653913.60
一年内到期的其他非流动负债1000934722.22950000.02
一年内到期的租赁负债24258426.9873466875.68
合计6628760488.048170387423.42
注释29．其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税额265387302.10194844340.90
预收政府人才房款项1589713.1518390614.52
合计266977015.25213234955.42
注释30．长期借款项目期末余额利率区间期初余额利率区间
抵押借款3840465128.113.8375%~4.55%5898367543.253.8375%~4.90%
保证借款857740585.044.061%-4.205%1697477056.004.155%~4.505%
信用借款21664419686.101.20%~3.75%18660118320.831.20%~4.10%
小计26362625399.2526255962920.08
减：一年内到期的
5046235180.965795240743.04
长期借款
合计21316390218.2920460722177.04
注释31．应付债券
1．应付债券类别
项目期末余额期初余额
19天马01256822105.44256384602.41
20天马011024681105.80
20天马031018196654.77
21天马011018775687.311018658228.46
21天马021002059411.081001962889.02
财务报表附注第62页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目期末余额期初余额
22天马011539879102.931539630209.94
22天马021026875017.241026709451.86
22天马041432387996.561432157049.49
22天马05616445230.70616388291.30
23 天马电子 MTN001A 1335341766.79
23 天马电子 MTN001B 205791992.36
23 天马电子 MTN002 819090072.92
23 天马电子 MTN003 1020504222.17
小计10273972605.508934768483.05
减：一年内到期的应付债券479581633.192187075891.08
合计9794390972.316747692591.97
2．应付债券的增减变动
面债券名称发行日期债券期限发行金额期初余额值
19天马011002019年3月5日5年1000000000.00256384602.41
20天马011002020年3月24日3年1000000000.001024681105.80
20天马031002020年5月11日3年1000000000.001018196654.77
21天马011002021年7月8日5年1000000000.001018658228.46
21天马021002021年12月9日5年1000000000.001001962889.02
22天马011002022年2月18日3年1500000000.001539630209.94
22天马021002022年3月11日3年1000000000.001026709451.86
22天马041002022年4月20日3年1400000000.001432157049.49
22天马051002022年4月20日5年600000000.00616388291.30
23 天马电子 MTN001A 100 2023 年 3 月 15 日 3 年 1300000000.00
23 天马电子 MTN001B 100 2023 年 3 月 15 日 5 年 200000000.00
23 天马电子 MTN002 100 2023 年 4 月 10 日 3 年 800000000.00
23 天马电子 MTN003 100 2023 年 5 月 4 日 3 年 1000000000.00
小计12800000000.008934768483.05
减：一年内到期的应付债券2187075891.08
合计12800000000.006747692591.97
续：
按面值计提债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额利息
19天马017073683.11642819.92-7279000.00256822105.44
20天马017271748.2047146.00-1032000000.00
20天马0310229640.6273704.61-1028500000.00
财务报表附注第63页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注按面值计提债券名称本期发行溢折价摊销本期偿还期末余额利息
21天马0139500000.00117458.85-39500000.001018775687.31
21天马0237000000.0096522.06-37000000.001002059411.08
22天马0146500000.00248892.99-46500000.001539879102.93
22天马0233500000.00165565.38-33500000.001026875017.24
22天马0446900000.00230947.07-46900000.001432387996.56
22天马0523880000.0056939.40-23880000.00616445230.70
23天马电子
1300000000.0036791805.53-1450038.741335341766.79
MTN001A
23天马电子
200000000.006218333.33-426340.97205791992.36
MTN001B
23天马电子
800000000.0020010000.00-919927.08819090072.92
MTN002
23天马电子
1000000000.0021684444.42-1180222.251020504222.17
MTN003
小计3300000000.00336559655.21-2296532.76-2295059000.0010273972605.50
减：一年内到期
251000000.00336559655.21-115763.71-2294938149.39479581633.19
的应付债券
合计3049000000.00-2180769.05-120850.619794390972.31
注1：本公司于2019年3月5日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：
天马微电子股份有限公司2019年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称：
19天马01；债券期限为5年，第3年末附发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权；发行票面利率3.94%，调整后票面利率为2.90%。
注2：本公司于2020年3月24日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期）（疫情防控债），债券简称：20天马01；债券期限为3年；票面利率3.20%。
注3：本公司于2020年5月11日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2020年面向合格投资者公开发行公司债券（第二期）（疫情防控债），债券简称：20天马03；债券期限为3年；票面利率2.85%。
注4：本公司于2021年7月8日面向合格投资者公开发行公司债券10亿元；债券全称：
天马微电子股份有限公司2021年面向合格投资者公开发行公司债券（第一期），债券简称：
21天马01；债券期限为5年；票面利率3.95%。
注5：本公司于2021年12月9日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2021年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称：21天马02；债券期限为5年；票面利率3.70%。
注6：本公司于2022年2月18日面向专业投资者公开发行公司债券15亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第一期），债券财务报表附注第64页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
简称：22天马01；债券期限为3年；票面利率3.10%。
注7：本公司于2022年3月11日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第二期），债券简称：22天马02；债券期限为3年；票面利率3.35%。
注8：本公司于2022年4月20日面向专业投资者公开发行公司债券20亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2022年面向专业投资者公开发行公司债券（第三期）。
品种一债券简称：22天马04；债券期限为3年；发行规模为14亿元，票面利率为3.35%。
品种二债券简称：22天马05；债券期限为5年；发行规模为6亿元，票面利率为3.98%。
注9：本公司于2023年3月15日面向专业投资者公开发行公司债券15亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司2023年度第一期中期票据。
品种一债券简称：23 天马电子 MTN001A；债券期限为 3 年；发行规模为 13 亿元，票面利率为3.55%。
品种二债券简称：23 天马电子 MTN001B；债券期限为 5 年；发行规模为 2 亿元，票面利率为3.90%。
注10：本公司于2023年4月10日面向专业投资者公开发行公司债券8亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司 2023 年度第二期中期票据，债券简称：23 天马电子 MTN002；
债券期限为3年；发行规模为8亿元，票面利率为3.45%。
注11：本公司于2023年5月4日面向专业投资者公开发行公司债券10亿元；债券全
称：天马微电子股份有限公司 2023 年度第三期中期票据，债券简称：23 天马电子 MTN003；
债券期限为3年；发行规模为10亿元，票面利率为3.28%。
注释32．租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额总额46614469.60104063300.68
减：未确认融资费用2429960.523292442.81
租赁付款额现值小计44184509.08100770857.87
减：一年内到期的租赁负债24258426.9873466875.68
合计19926082.1027303982.19
本期确认租赁负债利息费用2732407.46元。
财务报表附注第65页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释33．长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款209333964.29214563699.16专项应付款
合计209333964.29214563699.16长期应付款项目期末余额期初余额
长期应付款287084488.98328217612.76
小计287084488.98328217612.76
减：一年内到期的长期应付款77750524.69113653913.60
合计209333964.29214563699.16
注释34．长期应付职工薪酬项目期末余额期初余额
离职后福利—设定受益计划净负债156815438.77169874374.10长期辞退福利
小计156815438.77169874374.10
减：一年内到期的长期应付职工薪酬
合计156815438.77169874374.10
1．设定受益计划变动情况
（1）设定受益计划义务现值变动情况项目本期发生额上期发生额
一、期初余额169874374.10249332886.35
二、计入当期损益的设定受益成本6477877.817065617.93
1、当期服务成本4813931.106279511.53
2、利息净额1663946.71786106.40
三、计入其他综合收益的设定受益成本-702162.76-9931980.26
精算利得（损失以“—”表示）-702162.76-9931980.26
四、其他变动-18834650.38-76592149.92
1、已支付的福利-12005525.27-64755670.18
2、外币报表折算差额-6829125.11-11836479.74
期末余额156815438.77169874374.10财务报表附注第66页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（2）设定受益计划资产项目本期金额上期金额
一、期初余额-53353823.50
二、计入当期损益的设定受益成本利息净额
三、计入其他综合收益的设定收益成本
计划资产回报（计入利息净额的除外）
四、其他变动53353823.50
1、已支付的福利51882176.49
2、外币报表折算差额1471647.01
期末余额
（3）设定受益计划净负债（净资产）项目期末余额期初余额
一、期初余额169874374.10195979062.85
二、计入当期损益的设定受益成本6477877.817065617.93
三、计入其他综合收益的设定收益成本-702162.76-9931980.26
四、其他变动-18834650.38-23238326.42
五、期末余额156815438.77169874374.10
2．设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
主要的精算假设如下：
项目2023.12.312022.12.31
折现率1.00%1.00%
退休金增长率0.00%0.00%
有关未来死亡率的假设是根据已公布统计数据和每个地区的经验按照精算意见而确定，此等假设换算成一名领取退休金者在60岁退休时的平均预期寿命。
项目2023.12.312022.12.31于报告期末时退休
—男性2424
—女性2929于报告期后20年退休
—男性2222
—女性2828财务报表附注第67页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
3．敏感性分析
对设定受益义务现值的影响项目假设的变动幅度计划负债计划负债
折现率0.50%减少3.70%增加3.50%
退休金增长率0.00%增加0.00%减少0.00%
以上的敏感性分析以某项假设改变而其他假设维持不变为基准。实际上这不大可能发生，而且若干假设的变动可能互有关连。在计算设定受益义务对重大精算假设的敏感性时，已应用计算在资产负债表中确认设定受益计划负债时的相同方法（以预期累积福利单位法计算于报告期末的设定受益义务的现值）。
与上期间比较，编制敏感性分析所采用的方法和假设类别并无改变。
由于一般退休计划和设定受益退休计划，本公司面对多项风险，最重大的风险详述如下：
项目风险描述计划负债利用相近似的高质量的公司债券的收益率而设定的折现率计算；如计划资产资产波动性
的表现差过此收益率，将会造成赤字。
大部分计划福利义务与通胀挂钩，而通胀上升将会导致更高负债（虽然在大多数情况通胀风险下，通胀水平有增幅上限以保障计划免受严峻通胀所影响）。大部分计划资产不受定息债券所影响，或与股票通胀疏散地关连，意味着通胀上升也将增加赤字。
大部分计划义务是于成员的寿命年期内提供福利，因此预期寿命的增加将会导致计划预期寿命负债的增加。
注释35．预计负债项目期末余额期初余额形成原因
预计环境恢复费用8867226.809137425.64注
合计8867226.809137425.64
注：根据日本的相关环境法律和规定，本公司之子公司天马日本公司位于日本秋田县的工厂关闭后，天马日本公司需要清除土壤污染及恢复原状，预计环境恢复费用系根据预计发生的成本的现值确认。
注释36．递延收益项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助757794337.801379452412.501322486569.33814760180.97
售后回租2753289.12768359.761984929.36
合计760547626.921379452412.501323254929.09816745110.33与政府补助相关的递延收益
本公司政府补助详见附注九、政府补助（二）计入递延收益的政府补助。
财务报表附注第68页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释37．其他非流动负债项目期末余额期初余额
关联方贷款1000000000.00
合计1000000000.00
注：关联方贷款系中航工业集团财务有限责任公司向本公司提供的贷款，借款期限3年，借款利率2.90%，期末列报在一年内到期的非流动负债（注释28）。
注释38．股本
本期变动增（+）减（－）项目期初余额发行送公积金小期末余额其他新股股转股计
一、有限售条件股份81971309.00-17812.0081953497.00
二、无限售条件股份2375776352.0017812.002375794164.00
三、股份总数2457747661.002457747661.00
注释39．资本公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价26311866607.1626311866607.16
其他资本公积-76658101.37-76658101.37
合计26235208505.7926235208505.79
注释40．其他综合收益本期发生额
减：前期计
项目期初余额税后归本期所得税入其他综合减：所得税税后归属于母属于少期末余额前发生额收益当期转费用公司数股东入留存收益
一、以后不能重分类
进损益的其他综合收-9182107.06702162.75238805.54463357.21-8718749.85益重新计量设定受益计
-9182107.06702162.75238805.54463357.21-8718749.85划变动额
二、以后将重分类进
-94092388.45-7222483.83-7222483.83-101314872.28损益的其他综合收益权益法下可转损益的
1691036.73-502290.93-502290.931188745.80
其他综合收益外币财务报表折算差
-95783425.18-6720192.90-6720192.90-102503618.08额其他综合收益
-103274495.51-6520321.08238805.54-6759126.62-110033622.13合计财务报表附注第69页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释41．专项储备项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费54516916.2354516916.23
合计54516916.2354516916.23
注：本集团按照《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定，以上一年度营业收入为依据，按照规定标准计算提取安全生产费用。
注释42．盈余公积项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积235086089.5412332451.52247418541.06
合计235086089.5412332451.52247418541.06
注释43．未分配利润项目本期上期
调整前上期末未分配利润1239411483.986069530502.22
调整期初未分配利润合计数(调增+调减-)
-274930.07-4749507880.64（注1）
调整后期初未分配利润1239136553.911320022621.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润-2097588448.58111690919.20
其他综合收益结转留存收益-10796919.05
减：提取法定盈余公积12332451.529737731.55提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利（注2）172042336.27应付其他权益持有者的股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-870784346.191239136553.91
注1：上期调整期初未分配利润合计数中-4750064917.02系本集团自2022年1月1日起
执行《企业会计准则解释第15号》，按照新旧衔接规定对财务报表列报最早期间的期初至解释施行日之间进行追溯调整的合计数。
注2：本集团自2023年1月1日起执行财政部2022年发布的《企业会计准则解释第16号》调整的期初未分配利润合计数见本附注三（三十五）重要会计政策、会计估计的变更。
财务报表附注第70页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释44．营业收入和营业成本
1．营业收入、营业成本
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务31997257753.8529867253466.1830979885602.1526971324748.61
其他业务274048141.75217408754.48467591292.65419000524.47
合计32271305895.6030084662220.6631447476894.8027390325273.08
注：本期本集团前五名客户的营业收入合计12225417989.15元，占营业收入的比例为
37.88%。
2．收入相关信息
本期发生额合同分类主营业务其他业务合计
显示屏及显示模组31462951109.5731462951109.57
提供服务534306644.28534306644.28
其他产品或服务274048141.75274048141.75
合计31997257753.85274048141.7532271305895.60
（续）上期发生额合同分类主营业务其他业务合计
显示屏及显示模组30319173835.8630319173835.86
提供服务660711766.29660711766.29
其他产品或服务467591292.65467591292.65
合计30979885602.15467591292.6531447476894.80
3．主营业务收入本期分解信息
项目显示屏及显示模组提供服务合计主营业务收入
其中：在某一时点确认31462951109.5731462951109.57
在某一时段确认534306644.28534306644.28
合计31462951109.57534306644.2831997257753.85财务报表附注第71页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
4．营业收入扣除情况说明表
具体扣除具体扣除项目本期发生额上期发生额情况情况
营业收入金额32271305895.6031447476894.80
营业收入扣除项目合计金额274048141.75533629028.49营业收入扣除项目合计金额占营业
0.85%1.70%
收入的比重
一、与主营业务无关的业务收入包括材料销售收包括材料销售收入
入8322.41万元；
40158.69万元；综
1．正常经营之外的其他业务收综合管理服务收
合管理服务收入入。如出租固定资产、无形资产、入10354.18万元；
6603.77万元；水电包装物，销售材料，用材料进行非水电费转售收入
274048141.75费转售收入
货币性资产交换，经营受托管理业5480.94万元；对533629028.49
4572.88万元；对外
务等实现的收入，以及虽计入主营外出租收入出租收入1281.56
业务收入，但属于上市公司正常经938.14万元；其他万元；其他与主营营之外的收入。与主营业务无关业务无关收入
收入2309.14万
746.00万元。
元。
2.不具备资质的类金融业务收入，
如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业
务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等
业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。
3.本会计年度以及上一会计年度新
增贸易业务所产生的收入。
4.与上市公司现有正常经营业务无
关的关联交易产生的收入。
5.同一控制下企业合并的子公司期
初至合并日的收入。
6.未形成或难以形成稳定业务模式
的业务所产生的收入。
与主营业务无关的业务收入小计274048141.75533629028.49
二、不具备商业实质的收入
1.未显著改变企业未来现金流量的
风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。
2.不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。
3.交易价格显失公允的业务产生的收入。
4.本会计年度以显失公允的对价或
非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。
财务报表附注第72页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注具体扣除具体扣除项目本期发生额上期发生额情况情况
5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。
6.其他不具有商业合理性的交易或
事项产生的收入。
不具备商业实质的收入小计
三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入
营业收入扣除后金额31997257753.8530913847866.31
5．试运行销售
本期发生额上期发生额收入成本收入成本
2810326319.633623791999.722772882709.623458584611.75
注：本公司试运行销售的相关成本，包括采购成本、加工成本和其他成本，具体会计政详见附注三（十四）。
注释45．税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税95368790.2986566435.38
城市维护建设税41582951.5433322699.86
教育费附加33573994.8527844112.71
印花税31972892.0528902822.88
土地使用税及其他8029358.4518111800.80
合计210527987.18194747871.63
注：各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
财务报表附注第73页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释46．销售费用项目本期发生额上期发生额
人工成本218095577.16221269837.32
佣金56039557.3997484275.38
财产保险费22475694.7522017314.84
租赁及物业管理费12827387.3813916648.47
差旅费11632992.407390740.32
业务招待费9415143.917448603.12
展览费9121323.949738732.83
中介费8789960.6110040793.47
办公费7746493.176148706.91
其他26130741.1724345065.57
合计382274871.88419800718.23
注释47．管理费用项目本期发生额上期发生额
人工成本385940614.74501914315.54
租赁及物业管理费95084205.54126461123.24
固定资产折旧费71244530.6581408978.14
无形资产摊销43356183.8042543676.39
保险费43117799.7443560550.14
专业咨询费42074482.0449714110.71
招聘费39514577.9396905090.68
汽车租赁费13680277.2413657339.53
差旅费12634279.7812214442.15
其他98920218.63126760422.43
合计845567170.091095140048.95
注释48．研发费用项目本期发生额上期发生额
人工成本1139809937.311038485801.47
研究及开发支出986255290.191039115857.98
固定资产折旧费377290711.22255137458.14
知识产权费用131472166.1074377570.10
无形资产摊销112421735.8776438964.20
水电费100924812.7962886384.90
维修费用93871466.4267954832.92
材料费用72698731.5467298012.89财务报表附注第74页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
差旅费12830337.418727430.72
其他34422014.5341635252.82
合计3061997203.382732057566.14
注释49．财务费用项目本期发生额上期发生额
利息支出1178715670.031217749599.81
减：利息资本化124872841.84325474628.87
减：利息收入190319326.88136833118.87
汇兑损益-35124449.29-299140522.59
手续费及其他5315014.629496135.68
合计833714066.64465797465.16
注释50．其他收益
1．其他收益明细情况
产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
政府补助1387466987.201419174702.50
先进制造业企业增值税加计抵减247735613.89
吸纳重点群体就业税收减免10711109.51
合计1645913710.601419174702.50
2．计入其他收益的政府补助
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
厦门火炬高技术产业开发区管理委员会扶持款636179842.55763820157.45与收益相关
武汉天马产业扶持研发补贴507341600.00499413800.00与收益相关
芜湖天马经营支出补贴35323421.97与收益相关
Micro-LED 显示产业链攻关工程 2022 年中央预算内资
33700000.00与收益相关
金补贴
进口贴息31752266.2631054246.38与资产相关
液晶天线项目研发费用政府补助16022600.00与收益相关
厦门天马设备支持补助资金11764706.4011764706.40与资产相关
2015 年产业振兴和技术改造中央建设投资预算-G6 9999999.96 9999999.96 与资产相关
2011年电子信息产业振兴和技术改造中央投资项目8082999.968082999.96与资产相关
上海市技改专项-TFT-LCD4.5 代生产线车载显示屏工
6027999.96与资产相关
艺提升及技术改造项目
上海天马 AMOLED 项目补贴款 6000000.00 6000000.00 与资产相关财务报表附注第75页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
2022年工业企业扩产增效扶持计划资助项目4950000.007220000.00与收益相关
出口信用保险保费资助4741100.004366342.00与收益相关
2020年信息化发展专项（软集产业）4000000.00与收益相关
重点优势产业防疫支出补贴7500000.00与收益相关
创新中心综合研发补贴4960000.00与收益相关
与资产相关/
其他71580450.1464992450.35与收益相关
合计1387466987.201419174702.50
注释51．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益-348984452.39-92330795.73
应收款项融资终止确认收益-2624773.55-468445.74
合计-351609225.94-92799241.47
注释52．信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失-15510929.70244467.95
其他应收款坏账损失705865.58-365891.33
长期应收款坏账损失168157.901691037.57
合计-14636906.221569614.19
注释53．资产减值损失项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-498621867.64-441298355.21
固定资产减值损失-24231159.59-2368499.49
合计-522853027.23-443666854.70
注释54．资产处置收益项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-3704990.5638040774.27
无形资产处置利得或损失440554983.6914997598.70
厦门天马政府人才房处置利得26153981.2142051857.00
其他1430367.2958124.84
合计464434341.6395148354.81财务报表附注第76页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释55．营业外收入计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助1211200.0015459700.001211200.00
其他16783225.0425692449.1716783225.04
合计17994425.0441152149.1717994425.04计入当期损益的政府补助
本集团政府补助详见附注九、政府补助（三）计入当期损益的政府补助。
与资产相关/项目本期发生额上期发生额与收益相关
中航显示2021年工业企业扩大产能奖励项目1210000.002560000.00与收益相关
深圳天马深圳市发展和改革委员会总部经济发展贡献奖6907000.00与收益相关
中航显示工业稳增长产业发展专项资金3941500.00与收益相关
厦门市产业转型升级专项资金1100000.00与收益相关
其他1200.00951200.00与收益相关
合计1211200.0015459700.00
注释56．营业外支出项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠410000.00690750.00410000.00
非流动资产毁损报废损失4441297.742601522.074441297.74
其他18586045.192703906.3418586045.19
合计23437342.935996178.4123437342.93
注释57．所得税费用
1．所得税费用表
项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用95436617.0736441812.24
递延所得税费用82860675.7620784276.62
合计178297292.8357226088.86
2．会计利润与所得税费用调整过程
项目本期发生额上期发生额
利润总额-1931631649.28164190497.70
按法定（或适用）税率计算的所得税费用-289744747.3924628574.66
某些子公司适用不同税率的影响11646163.7134739940.15
对以前期间当期所得税的调整-36758019.88-37596405.99
权益法核算的合营企业和联营企业损益52951766.3213849306.76财务报表附注第77页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
不可抵扣的成本、费用和损失15469145.7658841003.95税率变动对期初递延所得税余额的影响
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-16451940.26-14529174.90本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可
678624131.98402795819.24
抵扣亏损的影响
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-249106251.32-426089190.62
其他11667043.91586215.61
所得税费用178297292.8357226088.86
注释58．现金流量表附注
1．与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助1443272299.011263568670.49
利息收入170833844.4883639284.93
押金及保证金、代收代付及其他437351846.32183370697.81
合计2051457989.811530578653.23
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营费用845376031.401056399868.67
押金及保证金、代收代付及其他127907786.8735277785.65
合计973283818.271091677654.32
2．与投资活动有关的现金
（1）支付的重要的与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
重要在建工程投资支出3177384436.871567979617.63
重要联营企业股权投资支出600000000.001050000000.00
合计3777384436.872617979617.63
（2）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额计入当期损益的对非金融企业收取的资
19485482.4053193833.94
金占用费
收到的押金及保证金35840000.00
分期收款方式出租资产收到的租金2158524.002878032.00财务报表附注第78页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目本期发生额上期发生额
衍生金融工具1725500.00
合计21644006.4093637365.94
（3）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
衍生金融工具3595100.00
支付的押金及保证金35840000.00
合计39435100.00
3．与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
分期付款方式使用资产支付的款项153289678.05
支付的租赁本金及利息79059700.2171507610.41
合计232349378.2671507610.41
注释59．现金流量表补充资料
1．现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润-2109928942.11106964408.84
加：资产减值损失522853027.23443666854.70
信用减值损失14636906.22-1569614.19
固定资产折旧、投资性房地产折旧4189501045.763347921769.70
使用权资产折旧35156303.1636943739.32
无形资产摊销189675827.93151571705.41
长期待摊费用摊销561974831.54542920776.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失-464434341.63-95148354.81
固定资产报废损失4277496.692601522.07公允价值变动损失
财务费用1034357345.79839081137.00
投资损失351609225.9492799241.47
递延所得税资产减少83515192.0223877008.77
递延所得税负债增加-654516.26-3092732.15
存货的减少688989794.27-1148831211.46
经营性应收项目的减少-1830862283.08528384904.24财务报表附注第79页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注补充资料本期金额上期金额
经营性应付项目的增加687031342.46-955490995.55其他
经营活动产生的现金流量净额3957698255.933912600159.94
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券
当期新增使用权资产287084488.98328217612.76
3、现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额8215339487.668979660482.99
减：现金的期初余额8979660482.993957533973.19
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-764320995.335022126509.80
2．现金和现金等价物的构成
项目期末金额期初金额
一、现金8215339487.668979660482.99
其中：库存现金22745.1320229.30
可随时用于支付的银行存款8215316742.538979640253.69可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额8215339487.668979660482.99
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现
72138278.3576517243.33
金等价物
注释60．所有权或使用权受到限制的资产项目余额受限原因
货币资金72138278.35注1
固定资产3201121041.10注2、注3
无形资产605468187.39注2、注3、注4
长期股权投资3619340196.62注5
合计7498067703.46
注1：受限的货币资金主要系专款专用的中央财政支持住房租赁市场发展补助专项资金。
注2：根据本公司之子公司厦门天马与中国农业银行股份有限公司厦门市分行、中国进
出口银行和国家开发银行股份有限公司签订的第 6 代低温多晶硅（LTPS）TFT-LCD 及彩色滤财务报表附注第80页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
光片（CF）生产线项目《银团贷款合同》及《最高额抵押合同》，厦门天马以项目建设用地的国有土地使用权及已形成的和将来形成的建筑物和其他土地附着物作为抵押物为上述贷款提供抵押担保。厦门天马已办理完毕上述抵押物的抵押登记事项。
截至2023年12月31日，上述抵押资产账面价值3292584354.78元，其中固定资产
3201121041.10元、无形资产91463313.68元。
注3：
根据本公司之子公司武汉天马与国家开发银行、中国进出口银行深圳分行、中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行及华夏银行股份有限公司武汉东湖支行签订的《武汉天马微电子有限公司第 6 代 LTPSAMOLED 生产线项目人民币资金银团贷款合同》及《银行贷款抵押合同》，武汉天马获得信贷额度 60 亿元，以武汉天马 G6 项目形成的全部资产（包括但不限于机器设备、土地使用权及厂房）提供抵押担保。
根据本公司之子公司武汉天马与中国进出口银行湖北省分行、中国建设银行股份有限公司武汉光谷自贸区分行及中国农业银行股份有限公司湖北自贸试验区武汉片区分行签订的
《武汉天马微电子有限公司第 6 代 LTPSAMOLED 生产线二期项目银团贷款合同》，武汉天马获得信贷额度 60 亿元，以武汉天马 G6 二期项目形成的全部资产提供抵押担保。
截至 2023 年 12 月 31 日，武汉天马 G6 项目抵押资产账面价值 29384978076.55 元，其中固定资产29056891804.58元，尚未办理抵押登记事项，无形资产328086271.97元，已办理完毕抵押登记事项。
注4：根据本公司与中国银行股份有限公司深圳上步支行签订的《固定资产贷款合同》
及《抵押合同》，本公司以宗地号 A810-0035 提供抵押担保，获得担保额度 21662.40 万元，借款用于“新型显示产业研发基地”（天马总部大厦）建设项目。本公司已办理完毕上述抵押物的抵押登记事项，以抵押物的全部价值向抵押权人提供担保。
截至2023年12月31日，本公司抵押无形资产账面价值185918601.74元。
注5：天马显示科技申请210亿元银团贷款，由厦门国贸控股集团有限公司(以下简称“国贸控股”)、厦门金圆投资集团有限公司(以下简称“金圆集团”)、厦门火炬集团有限公
司(以下简称“火炬集团”)、厦门象屿集团有限公司(以下简称“象屿集团”)为天马显示科技
银团贷款提供担保，同时厦门天马将所持有的天马显示科技15%股权质押给国贸控股、金圆集团、火炬集团、象屿集团，股权质押担保债权金额合计为31.5亿元。
2021年10月27日，公司第九届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司厦门天马质押联营公司天马显示科技股权暨关联交易的议案》。
截至2023年12月31日，厦门天马对天马显示科技的长期股权投资金额3619340196.62元。
财务报表附注第81页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释61．外币货币性项目
1．外币货币性项目
项目外币金额折算率人民币金额
货币资金1639818497.64
其中：美元192618287.977.08271364257548.19
欧元1017211.077.85927994465.25
港币2949703.980.90622673021.75日元5030372931.670.0502252524721.17
其他12368741.28
应收账款2208940204.68
其中：美元294887262.517.08272088598014.20
欧元13278547.477.8592104358760.25
港币1374565.980.90621245631.69日元293581644.220.050214737798.54
其他应收款36862920.84
其中：美元953444.707.08276752962.80
欧元63019.577.8592495283.43日元418365556.570.050221001950.94
其他8612723.67
长期应收款（含一年内到期）25497720.56
其中：美元3600000.087.082725497720.56
应付账款1880256434.78
其中：美元219245680.987.08271552851384.70
欧元335251.297.85922634806.97
港币69756.490.906263213.33日元6468267525.500.0502324707029.78
其他应付款1131062661.73
其中：美元145703467.587.08271031973949.85
欧元781066.257.85926138555.85
港币223205.930.9062202269.21日元1812267558.960.050290975831.46
其他1772055.36
长期应付款（含一年内到期）287084488.98
其中：美元40533199.067.0827287084488.98
2．境外经营实体说明
境外经营实体信息详见附注八（一）。
财务报表附注第82页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
六、研发支出
（一）按费用性质列示项目本期发生额上期发生额
研究及开发支出1269255935.671290297835.87
人工成本1139809937.311038485801.47
固定资产折旧费377290711.22255137458.14
专利费131472166.1074377570.10
无形资产摊销112421735.8776438964.20
其他314747362.69248501914.25
合计3344997848.862983239544.03
其中：费用化研发支出3034911848.192732057566.14
资本化研发支出310086000.67251181977.89
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加本期减少项目期初余额期末余额内部开发支出其他确认为无形资产计入当期损益
TFT-LCD、
AMOLED 等研 320619467.76 310086000.67 161212964.74 27085355.19 442407148.50发项目
合计320619467.76310086000.67161212964.7427085355.19442407148.50
七、合并范围的变更本集团本年合并范围未发生变更。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接上海天马上海市上海市制造业100设立或投资韩国天马公司韩国京畿道韩国京畿道商业贸易100设立或投资德国杜塞尔德国杜塞尔天马欧洲公司商业贸易100设立或投资多夫多夫
天马微电子（香港）有限公司香港香港商业贸易100设立或投资成都天马成都市成都市制造业100设立或投资深圳中航显示技术有限公司深圳市深圳市制造业100设立或投资天马美国公司美国洛杉矶美国洛杉矶商业贸易100设立或投资同一控制下上海光电子上海市上海市制造业100企业合并财务报表附注第83页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
业务持股比例(%)子公司名称主要经营地注册地取得方式性质直接间接非同一控制天马日本公司日本日本制造业100下企业合并非同一控制武汉天马武汉市武汉市制造业100下企业合并同一控制下厦门天马厦门市厦门市制造业100企业合并非同一控制天马有机发光上海市上海市制造业100下企业合并
天马微电子（印度）有限公司印度新德里印度新德里商业贸易5149设立或投资湖北长江新型显示产业创新中武汉市武汉市制造业100设立或投资心有限公司芜湖天马汽车电子有限公司芜湖市芜湖市制造业100设立或投资天马微电子科技有限公司厦门市厦门市商业贸易100设立或投资天马（芜湖）微电子有限公司芜湖市芜湖市制造业52.08设立或投资江苏天华汽车电子科技有限公南通市南通市制造业55设立或投资司
（二）在联营企业中的权益
1．联营企业
主要经持股比例(%)会计处理联营企业名称注册地业务性质营地直接间接方法联营企业
广东聚华印刷显示技术有限公司广州市广州市现代服务业27.96权益法
厦门天马显示科技有限公司厦门市厦门市制造业15.00权益法
厦门天马光电子有限公司厦门市厦门市制造业15.00权益法
上海富天沣微电子有限公司上海市上海市现代服务业40.00权益法天马新型显示技术研究院（厦厦门市厦门市现代服务业36.00权益法
门）有限公司财务报表附注第84页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．重要联营企业的主要财务信息
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额项目厦门天马显示科技有限公司厦门天马显示科技有限公司
流动资产2356856183.194044636371.76
非流动资产27502219534.2822931392128.41
资产合计29859075717.4726976028500.17
流动负债4070141073.314434303563.15
非流动负债1660000000.00108459109.22
负债合计5730141073.314542762672.37少数股东权益
归属于母公司股东权益24128934644.1622433265827.80按持股比例计算的净资产
3619340196.623364989874.17
份额对联营企业权益投资的账
3619340196.623364989874.17
面价值存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入1242511590.4724531620.51
净利润-2288066939.84-545927689.90终止经营的净利润
其他综合收益-16264243.8011273578.20
综合收益总额-2304331183.64-534654111.70企业本期收到的来自联营企业的股利
3．不重要的联营企业的汇总财务信息
项目期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
联营企业：
投资账面价值合计1373381600.77163020460.76
下列各项按持股比例计算的合计数——
净利润-9576205.62-10441642.24
综合收益总额-7638859.99-10441642.24
九、政府补助
（一）报告期末按应收金额确认的政府补助
截止2023年12月31日，本集团无应收政府补助款项。
财务报表附注第85页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（二）计入递延收益的政府补助本期冲
本期新增补助金本期计入营业外本期计入其他收减成本与资产相关/补助项目期初余额其他变动期末余额额收入金额益金额费用金与收益相关额
进口贴息332175819.4310169101.2631752266.26310592654.43与资产相关
芜湖天马经营支出补贴134560600.0035323421.9799237178.03与收益相关
厦门天马设备支持补助资金76470587.2011764706.4064705880.80与资产相关湖北省工业转型升级和技术改造
49637499.9337500.0049599999.93与资产相关
项目
设备及工业投资补助45000000.001089420.1943910579.81与资产相关
2015年产业振兴和技术改造中央
45000000.219999999.9635000000.25与资产相关
建设投资预算-G6武汉天马2019工信部工业强基项
25000000.005000000.0030000000.00与资产相关
目补助
上海天马 AMOLED 项目补贴款 27500000.00 6000000.00 21500000.00 与资产相关
2011年电子信息产业振兴和技术
20881083.638082999.9612798083.67与资产相关
改造中央投资项目厦门火炬高技术产业开发区管理
36179842.55600000000.00636179842.55与收益相关
委员会扶持款
武汉天马产业扶持研发补贴507341600.00507341600.00与收益相关
Micro-LED 显示产业链攻关工程
33700000.0033700000.00与收益相关
2022年中央预算内资金
与资产相关/
其他111249504.8577381111.2440951575.04263237.00147415804.05与收益相关
合计757794337.801379452412.501322223332.33263237.00814760180.97财务报表附注第86页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（三）计入当期损益的政府补助
与资产相关/补助项目会计科目本期发生额上期发生额与收益相关厦门火炬高技术产业开发区管理委员
其他收益636179842.55763820157.45与收益相关会扶持款
武汉天马产业扶持研发补贴其他收益507341600.00499413800.00与收益相关
芜湖天马经营支出补贴其他收益35323421.97与收益相关
Micro-LED 显示产业链攻关工程 2022
其他收益33700000.00与收益相关年中央预算内资金补贴
进口贴息其他收益31752266.2631054246.38与资产相关
液晶天线项目研发费用政府补助其他收益16022600.00与收益相关
厦门天马设备支持补助资金其他收益11764706.4011764706.40与资产相关
2015年产业振兴和技术改造中央建设
其他收益9999999.969999999.96与资产相关
投资预算-G6
2011年电子信息产业振兴和技术改造
其他收益8082999.968082999.96与资产相关中央投资项目
上海市技改专项-TFT-LCD4.5 代生产线
其他收益6027999.96与资产相关车载显示屏工艺提升及技术改造项目
上海天马 AMOLED 项目补贴款 其他收益 6000000.00 6000000.00 与资产相关
2022年工业企业扩产增效扶持计划资
其他收益4950000.007220000.00与收益相关助项目
出口信用保险保费资助其他收益4741100.004366342.00与收益相关
2020年信息化发展专项（软集产业）其他收益4000000.00与资产相关
中航显示2021年工业企业扩大产能
营业外收入1210000.002560000.00与收益相关奖励项目
重点优势产业防疫支出补贴其他收益7500000.00与收益相关
创新中心综合研发补贴其他收益4960000.00与收益相关
专利补助营业外收入6907000.00与收益相关
湖北省工业转型升级和技术改造项目营业外收入3941500.00与收益相关
其他收益/与资产相关/
其他73160618.1767043650.35营业外收入与收益相关
合计1390257155.231434634402.50
（四）冲减相关资产账面价值的政府补助本集团本期无冲减相关资产账面价值的政府补助。
（五）冲减成本费用的政府补助本集团本期无冲减成本费用的政府补助。
财务报表附注第87页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（六）退回的政府补助补助项目种类本期发生额上期发生额退回原因
福田区政府产业资金财政拨款2889000.00注册地变更
天马制水系统升级改造项目财政拨款1030000.03注册地变更
其他财政拨款48968.00拨款差异返还
合计3967968.03
十、与金融工具相关的风险披露
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本集团财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本集团已制定风险管理政策以辨别和分析本集团所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本集团的风险水平。本集团会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本集团经营活动的改变。本集团的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本集团的金融工具导致的主要风险是市场风险（主要为外汇风险和利率风险）、信用风险和流动风险。
(一)市场风险
1．外汇风险
本集团的部分对外采购及销售以外币结算，本集团已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）存在外汇风险。本集团总部财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
为此，本集团可能会以签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避外汇风险的目的。
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
外币负债外币资产项目期末数期初数期末数期初数
美元2871909823.533055849870.293485106245.753875527808.73
其他外币货币426493761.96543105168.43426013097.97561602592.69
合计3298403585.493598955038.723911119343.724437130401.42
于2023年12月31日，对于本集团各类美元金融资产和美元金融负债，假设人民币对美元升值或贬值5%，而其他因素保持不变，则本集团将减少或增加净利润约3065.98万元
（2022年12月31日：减少或者增加4098.39万元）。
财务报表附注第88页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．利率风险
本集团的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团长期带息债务人民币计价的固定利率借款144.17亿元，其余为以人民币计价的浮动利率借款。（附注五注释30、附注五注释31）。
本集团总部财务部门持续监控利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度、2022年度本集团并无利率互换安排。
(二)信用风险
本集团对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款和应收票据、应收款项融资、长期应收款等。
本集团银行存款主要存放于国有控股银行和其他大中型上市银行，本集团认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
本集团的客户比较集中，2023年度本集团前五名客户的营业收入占全部营业收入的比例为37.88%（2022年：30.83%）。本集团应收账款中，欠款金额前五大客户的应收账款占本集团应收账款总额的47.89%（2022年：43.36%）；本集团其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本集团其他应收款总额的74.94%（2022年：84.78%）。
对于应收账款、其他应收款、应收票据和应收款项融资、长期应收款，本集团设定相关政策以控制信用风险敞口。本集团基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本集团会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本集团会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本集团的整体信用风险在可控的范围内。
(三)流动性风险本集团境内各子公司负责其自身的现金流量预测。总部财务部门在汇总各子公司现金流量预测的基础上，持续监控短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
十一、公允价值
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可财务报表附注第89页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
于2023年12月31日，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目合计价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
应收款项融资491163952.96491163952.96
持续以公允价值计量的资产总额491163952.96491163952.96
二、非持续的公允价值计量
注：本集团对持有的应收票据，按照贴现或背书的转让价格确定其公允价值。
十二、关联方及关联交易
(一)本企业的母公司情况对本公司的持对本公司的表母公司名称注册地业务性质注册资本
股比例(%)决权比例(%)
中航国际控股有限公司深圳市投资1166161996.0011.8627.66本公司最终控制方是中国航空工业集团有限公司。
注：截至2023年12月31日，中航国际控股有限公司、中航国际实业控股有限公司、中国航空技术国际控股有限公司持有本公司的股权分别为11.86%、8.49%、7.30%。中航国际控股有限公司、中航国际实业控股有限公司、中国航空技术国际控股有限公司为一致行动人。
因此中航国际控股对本公司的表决权比例为27.66%，为本公司的母公司。
(二)本公司的子公司情况
详见附注八（一）在子公司中的权益
(三)本集团的合营和联营企业情况
本集团重要的联营企业详见附注八（二）在联营企业中的权益。
财务报表附注第90页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
(四)本集团的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系中航物业管理有限公司最终控制方的联营企业深圳市中航南光电梯工程有限公司最终控制方的联营企业深圳市中航物业资产管理有限公司最终控制方的联营企业深南电路股份有限公司同受最终控制方控制宝胜科技创新股份有限公司同受最终控制方控制天虹数科商业股份有限公司同受最终控制方控制中国航空规划设计研究总院有限公司同受最终控制方控制中航技国际经贸发展有限公司同受最终控制方控制深圳格兰云天酒店管理有限公司同受最终控制方控制深圳中航集团培训中心同受最终控制方控制珠海中航艾维检测技术有限公司同受最终控制方控制深圳上海宾馆同受最终控制方控制中航文化有限公司同受最终控制方控制
中航国际（香港）集团有限公司同受最终控制方控制中航工业集团财务有限责任公司同受最终控制方控制
之寓置业有限公司本公司持股5%以上股东之孙公司
之寓商业管理（武汉）有限公司本公司持股5%以上股东之孙公司厦门天马显示科技有限公司本公司之子公司的联营企业厦门天马光电子有限公司本公司之子公司的联营企业
天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司本公司的联营企业
(五)关联方交易
1．存在控制关系且已纳入本公司合并财务报表范围的子公司，其相互间交易及母子公
司交易已作抵销。
2．购买商品、接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中航物业管理有限公司物业管理服务38266700.7651241178.91
深南电路股份有限公司采购材料38318969.6123857866.42
厦门天马显示科技有限公司采购材料6636874.344467612.68
天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司采购材料768377.70
天虹数科商业股份有限公司采购材料215625.001167418.00
厦门天马光电子有限公司采购材料156365.15
中航物业管理有限公司接受劳务1433149.43324987.48
厦门天马显示科技有限公司接受劳务371224.19财务报表附注第91页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
深圳市中航南光电梯工程有限公司接受劳务174546.07179533.04
深圳格兰云天酒店管理有限公司接受劳务41068.9268470.80
深圳上海宾馆接受劳务29243.6915161.15
中航文化有限公司接受劳务22300.89
深南电路股份有限公司接受劳务11320.75
珠海中航艾维检测技术有限公司接受劳务3773.5813037.74
厦门天马光电子有限公司接受劳务48.72
中航技国际经贸发展有限公司接受劳务270160.38
深圳中航集团培训中心接受劳务252500.00
深圳市中航物业资产管理有限公司接受劳务786.64
合计86449588.8081858713.24
3．销售商品、提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
厦门天马显示科技有限公司提供劳务507131483.98628120046.32
厦门天马光电子有限公司提供劳务63890269.5620047328.11
天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司提供劳务18490165.2714828753.41
深南电路股份有限公司销售商品7466933.02
厦门天马显示科技有限公司销售商品1830057.5745091572.08
厦门天马光电子有限公司销售商品158669.53
天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司销售商品90343.00
合计599057921.93708087699.92
4．关联租赁情况
（1）本公司作为出租方本期确认的租上期确认的租承租方名称租赁资产种类赁收入赁收入
厦门天马光电子有限公司房屋202128.44
中航物业管理有限公司房屋143809.52120000.00
厦门天马显示科技有限公司房屋66974.31
合计345937.96186974.31
（2）本公司作为承租方出租方名称租赁资产种类本期确认的租赁费上期确认的租赁费
中航国际（香港）集团有限公司房屋54117.6051470.20
之寓商业管理（武汉）有限公司房屋186240.00
之寓置业有限公司房屋43200.00
合计54117.60280910.20财务报表附注第92页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
5．关联担保情况
（1）本公司对子公司的担保担保是否已被担保方担保金额担保起始日担保到期日经履行完毕
武汉天马微电子有限公司603867540.152017/11/242025/11/23否
武汉天马微电子有限公司3000000000.002019/11/222027/11/22否
厦门天马微电子有限公司313650000.002019/12/312027/12/30否
厦门天马微电子有限公司543000000.002020/6/52024/8/15否
（2）本集团作为担保方2021年10月27日，公司第九届董事会第二十五次会议审议通过了《关于全资子公司厦门天马质押联营公司天马显示科技股权暨关联交易的议案》，同意全资子公司厦门天马微电子有限公司将所持有的厦门天马显示科技有限公司15%股权质押给厦门国贸控股集团有限
公司、厦门金圆投资集团有限公司、厦门火炬集团有限公司、厦门象屿集团有限公司，股权质押担保债权金额合计为315000万元。
6．关联方资金拆借
向关联方拆入资金关联方拆入金额起始日到期日说明
中航工业集团财务有限责任公司500000000.002021/4/202024/4/20注
中航工业集团财务有限责任公司500000000.002021/5/282024/5/28注
注：公司向中航工业集团财务有限责任公司拆入资金10.00亿元，期限3年，借款利率
2.90%。截至2023年12月31日，本公司应付中航工业集团财务有限责任公司利息934722.22元。
7．关联方利息收支
关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
中航工业集团财务有限责任公司利息收入425164.11936809.20
中航工业集团财务有限责任公司利息费用29580555.5232247222.24
8．关键管理人员薪酬
项目本期发生额上期发生额
关键管理人员薪酬1781.44万元1929.45万元财务报表附注第93页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
9．关联方应收应付款项
（1）本公司应收关联方款项期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备银行存款中航工业集团财务有限责任
1955425650.681536224776.76
公司应收账款
厦门天马显示科技有限公司594470909.545944709.10498566792.904998495.56
厦门天马光电子有限公司48955973.70489559.7420261949.37202619.49天马新型显示技术研究院
9175363.1991753.636397079.3963970.79（厦门）有限公司
深南电路股份有限公司1494067.8014940.68其他应收款
厦门天马显示科技有限公司21625811.24143022.34905325.449606.89
厦门天马光电子有限公司756871.6410275.091133226.313203.20天马新型显示技术研究院
162470.87866.7018745.4652.59（厦门）有限公司
中航物业管理有限公司22350.522.2420311.218.12
之寓置业有限公司39600.00273.24
之寓商业管理（武汉）有限
9000.0055.80
公司
（2）本公司应付关联方款项项目名称关联方期末余额期初余额应付账款
厦门天马显示科技有限公司192462152.148114469.53
深南电路股份有限公司19797020.705193348.95
天马新型显示技术研究院（厦门）有限公司613666.38
厦门天马光电子有限公司176692.62其他应付款
中航物业管理有限公司2607308.356326467.41
厦门天马显示科技有限公司573632.29463279.30
宝胜科技创新股份有限公司10928800.38
中国航空规划设计研究总院有限公司555245.28财务报表附注第94页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1．资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2023.12.312022.12.31
购建长期资产承诺2724217637.481447053482.76
对外投资承诺1791000000.003609000000.00
2．租赁承诺
至资产负债表日止，本公司对外签订的不可撤销的租赁合约情况如下：
不可撤销租赁的最低租赁付款额2023.12.312022.12.31
资产负债表日后第1年25566436.9577757801.59
资产负债表日后第2年9776591.3523022554.80
资产负债表日后第3年5401298.554751818.04
以后年度5870142.74488012.37
合计46614469.60106020186.80
(二)资产负债表日存在的重要或有事项
1．委托大连证券购买国债投资事项
本公司于2001年委托与大连证券有限责任公司购买国债15000.00万元，2002年大连证券因严重违规被中国证券监督管理委员会责令停业整顿，导致公司委托其购买国债的资金
15000.00万元暂无法按时收回。2003年6月25日，辽宁省大连市中级人民法院作出（2003）
大民破初字第1-1号民事裁定书，宣告大连证券进入破产还债程序，公司向法院及大连证券破产清算组申报了上述债权。大连证券破产清算组于2003年9月5日将公司申报的债权确认为破产债权，破产债权被确认后，公司作为大连证券的债权人，积极参加其债权人大会，合理行使债权人权利，并与大连证券清算组及其责任人长期保持沟通，及时了解和追踪其破产财产的追收情况。
截至本报告期末上述应收委托理财款15000.00万元已收回本金及破产债权清偿款共
11778.18万，仍余3221.82万元未获清偿（附注五注释5）。
2．与金卓公司、金铭公司、金立通信及刘立荣的债权纠纷
本集团与东莞金卓通信科技有限公司（以下简称“金卓公司”）、东莞市金铭电子有限公司（以下简称“金铭公司”）、深圳市金立通信设备有限公司（金卓公司、金铭公司的母公司，以下简称“金立通信”）（上述公司统称“金立集团”）的债权纠纷，具体情况如下：
财务报表附注第95页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（1）背景情况
本集团与金卓公司、金铭公司签订《购销合同》，对本集团与金卓公司、金铭公司的购销合作关系予以确认，并约定金卓公司、金铭公司对应付本集团的货款承担连带保证责任。
购销关系存续期间，本集团按约完成送货义务。
金卓公司、金铭公司发生延迟履行付款义务的事实。金立通信为金卓公司、金铭公司应付本集团的货款提供连带责任保证及资产抵押，金卓公司及金铭公司法人代表刘立荣为金卓公司、金铭公司应付本集团的货款提供连带责任保证。同时，本集团向法院申请采取财产保全措施，查封了上述公司的土地及房产。
（2）2018年进展
2018年初，本集团向广东省深圳市中级人民法院提起诉讼，案号分别为：（2018）粤03
民初325号、（2018）粤03民初448号，要求金卓公司、金铭公司、金立通信、刘立荣清偿拖欠本集团的全部货款并依法承担诉讼费、律师费等全部费用。
2018年12月，广东省深圳市中级人民法院裁定受理了金立通信破产清算案（案号（：2018）粤03破申224号）。
（3）2019年进展
本集团收到金立通信的债权申报通知后，向金立通信管理人（以下简称“管理人”）申报债权。
2019年4月2日，本集团收到管理人发出的《债权审查通知书》（金立债审第100号），
根据管理人的审查结果，审查确认立案号为（2018）粤03民初325号、（2018）粤03民初
448号涉及债权本金为普通债权。但是，对本集团申报的违约金、库存损失、诉讼费及对特
定抵押物的优先受偿权等未予确认。
2019年7月，本集团向广东省深圳市中级人民法院提起破产债权确认诉讼，请求法院对
管理人审查未确认的上述债权依法进行确认。
2019年7月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院《受理案件通知书》（立案号：（2019）粤03民初2884号）。
鉴于金立债审第100号《债权审查通知书》已审查确认案号为（2018）粤03民初325号
和（2018）粤03民初448号涉及的货款本金为破产债权，且未确认的违约金已于2019年7月另案起诉，本集团分别于2019年10月、11月向广东省深圳市中级人民法院提交上述两个案号的撤诉申请书，申请撤回起诉。2019年12月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院准许本集团撤回诉讼的请求（（2018）粤03民初325号之二、（2018）粤03民初448号之二）。
财务报表附注第96页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2019年11月6日，广东省深圳市中级人民法院裁定受理了金卓公司、金铭公司破产清
算案（案号分别为：（2019）粤03破申331号、（2019）粤03破申332号）。
本集团收到债权申报通知后，向金卓公司及金铭公司管理人（与金立通信管理人一致，统称“管理人”）申报债权。
2019年11月22日，本集团申请追加金卓公司、金铭公司为（2019）粤03民初2884号
债权确认纠纷的共同被告。
（4）2020年进展2020年1月13日，本集团收到管理人发出的《债权审查通知书》（金铭债审第76号、金铭债审第77号、金卓债审第80号、金铭债审第86号），根据管理人的审查结果，审查确认：（2018）粤03民初325号案件与（2018）粤03民初448号案件涉及债权本金及违约
金为普通债权；（2015）东中法民二初字第26号《民事判决书》、（2016）粤19民初137号
《民事判决书》中金铭公司应向本集团支付的债权转让对价款及诉讼费为普通债权。但是，对本集团申报的库存损失、延迟履行利息等未予确认。
2020年1月14日，本集团向管理人提出书面异议，异议意见如下：提请管理人复核认
定金卓公司、金铭公司因未及时支付货款及履行提货义务给本集团造成的库存损失；提请管
理人复核认定金卓公司、金铭公司对应付本集团的账款承担连带责任，并按照本集团申请的债权总额进行债权确认；提请管理人复核认定本集团依据上述相关《民事判决书》申请的延迟履行利息。
2020年4月，本集团收到管理人发出的《债权复核通知书》（金铭债审第76-1号），根
据管理人的复核结果，维持债权审查意见，本集团未另行提起债权确认诉讼。
2020年4月，本集团收到广东省深圳市中级人民法院就管理人提起的破产撤销权诉讼
事项（（2020）粤03民初534号）发出的《应诉通知书》及《举证通知书》，根据管理人的《民事起诉状》，管理人请求法院撤销金立通信对本集团的债务提供的资产抵押，广东省深圳市中级人民法院于2020年5月25日开庭审理了本案，未当庭宣判。
2020年12月10日，本集团收到广东省深圳市中级人民法院作出的（2019）粤03民初
2884号《民事判决书》，判决结果如下：确认本集团对金立通信享有破产债权100834859.14元；确认本集团对金铭公司享有库存损失赔偿金破产债权35770613.48元；确认本集团对金
卓公司享有库存损失赔偿金破产债权35770613.48元。
（5）2021年进展
本集团分别于2021年9月24日、2021年11月11日、2021年12月29日收到金铭公司
管理人支付的金铭债权分配款1000000.00元、2000000.00元、24042114.60元。
财务报表附注第97页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（6）2022年进展
2022年2月7日，本集团收到广东省深圳市中级人民法院作出的（2020）粤03民初534
号《民事判决书》，法院驳回了深圳金立管理人提出的全部诉讼请求，管理人不服上述判决，已上诉至广东省高级人民法院。
（7）最新进展2024年1月9日本集团收到广东省高级人民法院作出的（2022）粤民终2781号《民事判决书》，广东省高级人民法院撤销了广东省深圳市中级人民法院（2020）粤03民初534号《民事判决书》，撤销了深圳金立向本集团做出的抵押登记行为，驳回了深圳金立管理人的其他诉讼请求。本集团依程序决策后确定申请再审。
截至2023年12月31日，本集团应收金立集团账面余额为683587493.64元的货款、债权转让对价款已经管理人审查及法院判决确认（附注五注释2））；金立集团未及时支付货
款及履行提货义务产生的违约金及库存损失已经法院判决确认，待后续根据金立集团破产财产分配方案向本集团分配。
十四、资产负债表日后事项
截至2024年3月13日，本集团不存在应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十五、母公司财务报表主要项目注释
注释1．应收账款
1．按账龄披露应收账款
账龄期末余额期初余额
1年以内1714911753.931227712251.24
1－2年
2－3年
3年以上150000.40430000.40
小计1715061754.331228142251.64
减：坏账准备14950637.4411535324.12
合计1700111116.891216606927.52财务报表附注第98页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．按坏账准备计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备150000.400.01150000.40100.00
按组合计提坏账准备1714911753.9399.9914800637.040.861700111116.89
其中：合并范围内关联
287522365.0116.76287522365.01
方组合
账期内组合1408659522.5482.1314086595.231.001394572927.31
账期外组合18729866.381.09714041.813.8118015824.57
合计1715061754.33100.0014950637.440.871700111116.89
续：
期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备150000.400.01150000.40100.00
按组合计提坏账准备1227992251.2499.9911385323.720.931216606927.52
其中：合并范围内关联
234749909.0519.11234749909.05
方组合
账期内组合944195483.9376.889441954.841.00934753529.09
账期外组合49046858.263.991943368.883.9647103489.38
合计1228142251.64100.0011535324.120.941216606927.52
3．单项计提坏账准备的应收账款
期末余额单位名称计提比例账面余额坏账准备计提理由
（%）
B 客户 150000.40 150000.40 100.00 款项确认无法收回
合计150000.40150000.40100.00
4．按组合计提坏账准备的应收账款
（1）合并范围内关联方组合期末余额合并范围内关联方组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
1年以内287522365.01
合计287522365.01财务报表附注第99页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
（2）账期内组合期末余额账期内组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
账期内组合1408659522.5414086595.231.00
合计1408659522.5414086595.231.00
（3）账期外组合期末余额账期外组合
账面余额坏账准备计提比例(%)
0－90天16428708.13492861.243.00
91－180天178705.168935.265.00
181－360天2122453.09212245.3110.00
1－2年
2－3年
3年以上
合计18729866.38714041.813.81
5．本期计提、收回或转回的坏账准备情况
项目坏账准备金额
期初余额11535324.12
本期计提3415313.32本期收回或转回本期核销外币折算差额
期末余额14950637.44
6．按欠款方归集的期末余额前五名应收账款
占应收账款期末单位名称期末余额已计提坏账准备
余额的比例(%)
第一名328575484.9819.163285754.85
第二名199955650.4911.661999556.50
第三名187723272.4810.951877232.72
第四名97689873.765.70976898.74
第五名96809707.515.64
合计910753989.2253.118139442.81财务报表附注第100页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
注释2．其他应收款
1．其他应收款按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内6446203805.905760110879.69
1－2年5712147500.472357447507.24
2－3年2355412180.002114619060.15
3－4年1752409375.511770836200.00
4－5年700735936.56
5年以上32218242.2532218242.25
小计16298391104.1312735967825.89
减：坏账准备32509241.5332296151.01
合计16265881862.6012703671674.88
2．其他应收款按款项性质分类情况
项目期末余额期初余额
押金及保证金745535.03796128.00
委托理财款32218242.2532218242.25
代垫款项2486827.392403321.89
关联方款项16251117020.4012698086411.04
其他11823479.062463722.71
小计16298391104.1312735967825.89
减：坏账准备32509241.5332296151.01
合计16265881862.6012703671674.88
3．其他应收款坏账准备计提情况期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预类别账面余额坏账准备账面价值理由
期信用损失率(%)单项计提坏账准备的其他应收款按组合计提坏账准备
16266172861.88290999.2816265881862.60
的其他应收款自初始
其中：合并范围内关确认后
16245622970.3916245622970.39
联方组合信用风出口退税组合险未显著增加
其他款项组合20549891.491.42290999.2820258892.21
合计16266172861.88290999.2816265881862.60期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
财务报表附注第101页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期类别账面余额坏账准备账面价值理由
信用损失率(%)单项计提坏账准备的自初始确认后已
32218242.25100.0032218242.25
其他应收款经发生信用减值
合计32218242.25100.0032218242.25
4．其他应收款本期计提、收回或转回的坏账准备情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用整个存续期预期信用合计
期信用损失损失(未发生信用减值)损失(已发生信用减值)
期初余额77908.7632218242.2532296151.01期初余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提213090.52213090.52本期转回本期转销本期核销外币折算差额
期末余额290999.2832218242.2532509241.53
5．按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款
占其他应收款期坏账准备期单位名称款项性质期末余额账龄
末余额的比例(%)末余额
武汉天马微电子有限公司关联方往来款15291596474.374年以内93.82上海天马有机发光显示技术
关联方往来款495024675.874年以内3.04有限公司
厦门天马微电子有限公司关联方往来款448418255.861年以内2.75
大连证券有限责任公司理财款项32218242.255年以上0.2032218242.25
天马微电子（香港）有限公司服务费9005932.891年以内0.05
合计16276263581.2499.8632218242.25
注释3．长期股权投资期末余额期初余额款项性质减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资35526298507.2535526298507.2534479631907.2534479631907.25
对联营企业投资76294730.8976294730.8958070841.5958070841.59
合计35602593238.1435602593238.1434537702748.8434537702748.84财务报表附注第102页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
1．对子公司投资
被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额本期计提减值准备减值准备期末余额
武汉天马微电子有限公司16598276435.4916598276435.49
厦门天马微电子有限公司10361833233.3110361833233.31
上海天马微电子有限公司1749072883.401749072883.40
成都天马微电子有限公司1529282216.831529282216.83湖北长江新型显示产业创新
1160000000.001160000000.00
中心有限公司
上海中航光电子有限公司1151543820.001151543820.00上海天马有机发光显示技术
1022187506.981022187506.98
有限公司
天马日本公司545415008.00545415008.00天马（芜湖）微电子有限公司208333300.00885416600.001093749900.00
天马美国公司44511148.8744511148.87
芜湖天马汽车电子有限公司40000000.0090000000.00130000000.00
天马微电子科技有限公司20000000.0030000000.0050000000.00
天马欧洲公司17948825.0017948825.00江苏天华汽车电子科技有限
13750000.0041250000.0055000000.00
公司
深圳中航显示技术有限公司10000000.0010000000.00
韩国天马公司5898689.665898689.66
天马微电子（香港）有限公司1314705.001314705.00
天马微电子（印度）有限公司264134.71264134.71
合计34479631907.251046666600.0035526298507.25财务报表附注第103页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
2．对联营企业投资
本期增减变动被投资单位期初余额权益法确认其他综合追加投资减少投资的投资损益收益调整联营企业
广东聚华印刷显示技术有限公司30707032.872112442.92天马新型显示技术研究院（厦
27363808.7218000000.00-1888553.62
门）有限公司
合计58070841.5918000000.00223889.30
续：
其他权宣告发放现金计提减减值准备被投资单位其他期末余额益变动股利或利润值准备期末余额联营企业
广东聚华印刷显示技术有限公司32819475.79
天马新型显示技术研究院（厦门）
43475255.10
有限公司
合计76294730.89
注释4．营业收入及营业成本本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务4595473965.914002735573.314678925940.303927232173.50
其他业务281689300.91233655184.95307560335.50259020825.79
合计4877163266.824236390758.264986486275.804186252999.29
收入相关信息：
本期发生额合同分类主营业务其他业务合计
显示屏及显示模组4532561593.884532561593.88
提供服务62912372.0362912372.03
其他产品或服务281689300.91281689300.91
合计4595473965.91281689300.914877163266.82
（续）上期发生额合同分类主营业务其他业务合计
显示屏及显示模组4678925940.304678925940.30提供服务
其他产品或服务307560335.50307560335.50
合计4678925940.30307560335.504986486275.80财务报表附注第104页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注
主营业务收入本期分解信息：
项目显示屏及显示模组提供服务合计主营业务收入
其中：在某一时点确认4532561593.884532561593.88
在某一时段确认62912372.0362912372.03
合计4532561593.8862912372.034595473965.91
注释5．投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益223889.30-6391261.41
应收款项融资终止确认收益-2624773.55-468445.74
成本法核算的子公司宣告分配股利396515881.36118843067.76
合计394114997.11111983360.61
十六、补充资料
(一)非经常性损益明细
1．当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动资产处置损益460156844.94
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标
1350915043.81准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费19485482.40
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益非货币性资产交换损益委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资和其他债权投资取得的投资收益单独进行减值测试的应收款项减值准备转回对外委托贷款取得的损益财务报表附注第105页天马微电子股份有限公司
2023年度
财务报表附注项目金额说明采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2376621.20
其他符合非经常性损益定义的损益项目121813926.31
减：所得税影响额203921112.02
少数股东权益影响额（税后）12943718.06
合计1733129846.18
2．公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未
列举的项目认定为非经常损益项目且金额重大的项目如下：
项目涉及金额原因
其他符合非经常性损益定系公司提供的综合管理服务确认的服务费收入，与公
121813926.31
义的损益项目司正常经营业务无直接关系3．公司因执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》对上年度非经常性损益的影响情况如下：
项目涉及金额原因
与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
计入当期损益的政府补助30210974.42
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响
(二)净资产收益率及每股收益加权平均每股收益报告期利润净资产收益率基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-7.23%-0.8535-0.8535扣除非经常性损益后归属于公司普通
-13.20%-1.5586-1.5586股股东的净利润天马微电子股份有限公司（公章）
二〇二四年三月十三日财务报表附注第106页