煜邦电力:2023年度会计师事务所履职情况评估报告

北京煜邦电力技术股份有限公司
2023年度会计师事务所履职情况评估报告
北京煜邦电力技术股份有限公司（以下简称“公司”）聘请信永中和会计师事务
所（特殊普通合伙）（以下简称“信永中和”）作为公司2023年度财务及内部控制审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对信永中和2023年审计过程中的履职情况进行评估。
经评估，公司认为信永中和资质等方面合规有效，履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，具体情况如下：
一、资质条件
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）
截至2023年末，信永中和拥有合伙人245名、注册会计师1656名、从业人员总数7000名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师660名，是国内最具综合实力的会计师事务所之一。
二、执业记录
1、基本信息
开始从事上开始为本公司注册会计师开始在本所项目姓名市公司审计提供审计服务执业时间执业时间时间时间项目合伙人廖志勇1999年1998年2004年2023年签字注册会计师王昭2014年2007年2014年2021年质量控制复核人罗东先1995年2000年2000年2023年
（1）项目合伙人近三年从业情况：姓名时间上市公司名称职务北京煜邦电力技术股份有限
2023年负责合伙人
公司
2023年中国电影股份有限公司负责合伙人
2023年王府井集团股份有限公司负责合伙人
成都西菱动力科技股份有限
2021-2022年复核合伙人
公司廖志勇苏州泽璟生物制药股份有限
2021-2022年复核合伙人
公司
2021年云南能源投资股份有限公司复核合伙人
2022年重庆路桥股份有限公司复核合伙人
唐山冀东装备工程股份有限
2022年复核合伙人
公司
2022年海天水务集团股份公司复核合伙人
注：以上信息系项目合伙人近三年主要从业情况。
（2）签字注册会计师近三年从业情况：
姓名时间上市公司名称职务
2021至今北京煜邦电力技术股份有限公司
王昭2020至今汉王科技股份有限公司高级经理
2018-2022年北京恒泰实达科技股份有限公司
注：以上信息系签字注册会计师近三年主要从业情况。
（3）质量控制复核人近三年从业情况：
姓名时间上市公司名称职务
2019年-2023年成都康弘药业集团股份有限公司负责合伙人
2022年-2023年依米康科技集团股份有限公司负责合伙人
2018年-2022年千禾味业食品股份有限公司负责合伙人
北京竞业达数码科技股份有限公
2023年负责合伙人
司
罗东先2022年-2023年冰山冷热科技股份有限公司复核合伙人
2019年-2021年天齐锂业股份有限公司复核合伙人
2017年-2021年阳煤化工股份有限公司复核合伙人
宣城市华菱精工科技股份有限公
2023年复核合伙人
司
2023年北京煜邦电力技术股份有限公司复核合伙人
注：以上信息系质量控制复核人近三年主要从业情况。
2、诚信记录项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业
行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
信永中和及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核合伙人不存在可能影响独立性的情形。
三、质量管理水平
1、项目咨询
2023年年度审计过程中，信永中和就公司重大会计审计事项与专业技术部
及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2、意见分歧解决
信永中和制定了明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，信永中和就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3、项目质量复核
审计过程中，信永中和实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4、项目质量检查
信永中和质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。信永中和所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5、质量管理缺陷识别与整改
信永中和根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成信永中和完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，信永中和勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
四、工作方案
2023年年度审计过程中，信永中和针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、递延所得税确认、金融工具、合并报表、关联方交易、租赁业务等。信永中和全面配合公司审计工作，充分满足了上市公司报告披露时间要求。信永中和制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
五、人力及其他资源配备
信永中和配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。
六、信息安全管理公司在聘任合同中明确约定了信永中和在信息安全管理中的责任义务。信永中和制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。
七、风险承担能力水平
截至2023年末，信永中和职业保险累计赔偿限额和职业风险基金之和超过2亿元，相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。
北京煜邦电力技术股份有限公司
2024年3月18日