中基健康:关于计提2023年度资产减值损失及信用减值损失的公告

证券代码：000972证券简称：中基健康公告编号：2024-015号
中基健康产业股份有限公司
2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
中基健康产业股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年3月15日召开第九届董事会第四十一次会议及第九届监事会第二十三次会议，审议通过了《公司2023年度计提资产减值损失、信用减值损失的议案》，按照《企业会计准则》等规定：2023年末公司计提各项资产减值准备为206443.89元，全部为计提的存货跌价准备；2023年末公司计提信用减值损失
13040006.02元。现将具体情况公告如下：
一、本次计提资产减值损失和信用减值损失情况概述
公司根据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业会计准则》等相关规定，本着谨慎性原则，对合并财务报表范围内的2023年末应收账款、其他应收款、存货、在建工程进行了减值测试，判断存在可能发生减值的迹象，确定了需要计提资产减值损失及信用减值损失的资产项目。
根据评估和分析的结果判断，计提2023年度各项资产减值损失206443.89元，计提各项信用减值损失13040006.02元，具体情况如下：
项目计提金额（元）
1、资产减值损失206443.89
其中：存货跌价损失206443.89固定资产减值损失
2、信用减值损失13040006.02
其中：应收账款坏账损失14425409.48
其他应收款坏账损失-1385403.46
合计13246449.91
以上数据经会计师事务所审计确认。二、本次计提资产减值损失和信用减值损失的确认标准及计提方法
（一）存货跌价准备计提方法
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备，期末，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
存货跌价准备计提情况具体如下：
项目期初余额计提减少期末余额
原材料4121869.0911576.07320495.853812949.31
库存商品1048920.04194867.8291557.931152229.93
包装物601791.90601791.90
低值易耗品139557.35139557.35
周转材料55966.9355966.93
合计5968105.31206443.89412053.785762495.42
（二）应收款项计提坏账准备的依据
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收票据、应收账款、应收款项融资，无论是否存在重大融资成分，本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于已发生信用减值的以及其他适用于单项评估的应收账款，单项计提减值准备。对于未发生信用减值的应收账款及合同资产，根据以前年度具有类似信用风险特征的应收账款、合同资产组合的历史信用损失率为基础，结合当前状况以及对未来经济状况的前瞻性预测对历史数据进行调整，编制应收账款账龄天数与整个存续期预期信用损失率对照模型，计算预期信用损失。
应收款项计提信用减值损失情况具体如下：
名称类别期初数本期计提本期减少期末数按单项计提坏账准备
应收账款42182915.37523544.6842706460.05按组合计提坏账准备
154785556.6323319181.809417317.00168687421.43
按单项计提坏账准备
其他应收款112828080.146275272.15106552807.99按组合计提坏账准备
87954205.615356669.99466801.3092844074.30
合计
397750757.7529199396.4716159390.45410790763.77
三、本次计提资产减值损失和信用减值损失对公司的影响
本次计提资产减值损失和信用减值损失，将减少公司2023年度利润总额13246449.91元，本次计提资产减值损失和信用减值损失已经由中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
本次计提减值损失事项，真实反映了企业财务状况，符合会计准则和相关政策要求以及公司的实际情况。
四、本次计提资产减值损失和信用减值损失的审批程序
本次计提资产减值损失和信用减值损失事项，已经公司第九届董事会第四十一次会议及第九届监事会第二十三次会议审议通过。
特此公告。
中基健康产业股份有限公司董事会
2024年3月19日