滨海能源:2023年年度审计报告

天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
二〇二三年度
信会师报字[2024]第 ZB10074号天津滨海能源发展股份有限公司
审计报告及财务报表
（2023年01月01日至2023年12月31日止）目录页次
一、审计报告1-5
二、财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表1-4
合并利润表和母公司利润表5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表9-12
三、财务报表附注1-89审计报告
信会师报字[2024]第 ZB10074号
天津滨海能源发展股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“滨海能源”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，
2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并
及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了滨海能源2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于滨海能源，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告第1页（一）营业收入的确认
关键审计事项（一）该事项在审计中是如何应对的
针对滨海能源营业收入的确认，我们执行的主要审计程收入确认的会计政策详情及收入
序如下：
分析请参阅合并财务报表附注
1、了解并测试管理层与收入确认相关的内部控制的设计
“三、重要会计政策及会计估计”与和运行情况；
（二十五）所述的会计政策及
2、检查销售合同（订单），按照五步法识别合同履约义
“五、合并财务报表项目附注”务，识别与商品控制权上转移相关的合同条款与条件，
（三十四）。
评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
滨海能源2023年度合并营业收入
3、对本年度记录的收入交易选取样本，核对与收入相关
为人民币343893780.36元。
的销售合同（订单）、发票、送货单及签收单等资料，由于营业收入是滨海能源的关键评价相关收入确认是否符合公司收入确认会计政策；
业绩指标之一，从而存在管理层
4、选取重要客户实施实地走访程序；
为了达到特定目标或期望操纵收
5、选取重要客户实施函证程序；
入确认时点的固有风险，我们将
6、对资产负债表日前后记录的收入交易执行截止性测
收入确认识别为关键审计事项。
试。
（二）应收账款减值准备的计提
关键审计事项（二）该事项在审计中是如何应对的
针对滨海能源应收账款坏账准备计提，我们执行的主要应收账款减值准备计提的会计政审计程序包括：
策详情及分析请参阅合并财务报1、获取销售与应收账款管理相关的信用控制、账款回收表附注“三、重要会计政策和会计和评估应收款项减值准备相关的内部控制制度，了解和估计”（十）所述的会计政策及评价内部控制的设计并检查确认相关内控制度是否得到
“五、合并财务报表项目附注”有效执行；
（三）。2、了解评价公司坏账计提政策是否符合企业会计准则规
截止2023年12月31日，滨海定、公司实际情况及行业惯例；
能源合并财务报表中应收账款账3、选取样本对金额重大的应收账款余额实施函证程序，面余额108249084.51元，坏账准并将函证结果与管理层记录的金额进行核对；
备5581556.39元，应收账款账面4、获取管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期价值102667528.12元，占公司资损失率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性并关注产总额的12.25%。管理层是否充分识别已发生减值的项目；并结合对期后应收账款账面价值较高，若应收回款的检查，评价应收账款减值准备计提的充分性；
账款不能按期收回或无法收回而5、对于以组合为基础预期信用损失的应收账款，评价管发生坏账损失对财务报表影响较理层按信用风险特征划分组合的合理性；测试管理层使为重大，管理层在确定应收账款用数据的准确性以及对应计提坏账准备的计算是否准减值时需作出重大判断，因此，确；
我们将应收账款减值准备的计提6、结合收入的确认对重大客户进行访谈；
识别为关键审计事项。7、检查与应收账款减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
审计报告第2页四、其他信息
滨海能源管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括滨海能源2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估滨海能源的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督滨海能源的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预审计报告第3页期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根
据获取的审计证据，就可能导致对滨海能源持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致滨海能源不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就滨海能源中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当
的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
审计报告第4页从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所中国注册会计师：郑飞（项目合伙人）（特殊普通合伙）
中国注册会计师：李金超
中国·上海2024年03月19日审计报告第5页天津滨海能源发展股份有限公司合并资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金（一）76763663.7214677907.55结算备付金拆出资金交易性金融资产衍生金融资产
应收票据（二）2081162.602360663.20
应收账款（三）102667528.12198693364.43
应收款项融资（四）5105369.77
预付款项（五）2057740.682339813.21应收保费应收分保账款应收分保合同准备金
其他应收款（六）9072066.362035034.72买入返售金融资产
存货（七）77865600.82153723850.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产（八）18224179.159138397.92
流动资产合计288731941.45388074401.14
非流动资产：
发放贷款和垫款债权投资其他债权投资长期应收款长期股权投资其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产（九）284187030.62255343780.88
在建工程（十）103830296.97504588.06生产性生物资产油气资产
使用权资产（十一）67530.58108767570.65
无形资产（十二）125566713.0033056198.54开发支出商誉
长期待摊费用（十三）2695012.9437551919.28
递延所得税资产（十四）11068634.761088937.38
其他非流动资产（十五）21653799.51274423.61
非流动资产合计549069018.38436587418.40
资产总计837800959.83824661819.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第1页天津滨海能源发展股份有限公司
合并资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款（十七）11015833.3330000000.00向中央银行借款拆入资金交易性金融负债衍生金融负债
应付票据（十八）17373802.076260791.93
应付账款（十九）220713594.91188086773.34
预收款项245690.91
合同负债（二十）8204233.274093232.98卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放代理买卖证券款代理承销证券款
应付职工薪酬（二十一）2780866.234046828.46
应交税费（二十二）9963986.032493309.55
其他应付款（二十三）223790209.26188714344.92应付手续费及佣金应付分保账款持有待售负债
一年内到期的非流动负债（二十四）8747162.7620451236.33
其他流动负债（二十五）3147712.927469667.90
流动负债合计505737400.78451861876.32
非流动负债：
保险合同准备金长期借款应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债（二十六）22436594.97
长期应付款（二十七）61306337.598777778.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益（二十八）36180000.009071403.16
递延所得税负债2849682.43其他非流动负债
非流动负债合计97486337.5943135458.56
负债合计603223738.37494997334.88
所有者权益：
股本（二十九）222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积（三十）74686282.1974686282.19
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积（三十一）13763536.2113763536.21一般风险准备
未分配利润（三十二）-127364084.71-109255057.07
归属于母公司所有者权益合计（三十三）183233272.69201342300.33
少数股东权益51343948.77128322184.33
所有者权益合计234577221.46329664484.66
负债和所有者权益总计837800959.83824661819.54后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第2页天津滨海能源发展股份有限公司母公司资产负债表
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）资产附注十五期末余额上年年末余额
流动资产：
货币资金714059.48885923.97交易性金融资产衍生金融资产应收票据应收账款应收款项融资
预付款项13888.36
其他应收款（一）147368391.3274731735.44存货合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产8117763.3854172.20
流动资产合计156214102.5475671831.61
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资（二）106942812.69152301202.78其他权益工具投资其他非流动金融资产投资性房地产
固定资产109982211.6057400461.18在建工程生产性生物资产油气资产
使用权资产67530.58
无形资产30531137.1531458665.39开发支出商誉长期待摊费用递延所得税资产其他非流动资产
非流动资产合计247523692.02241160329.35
资产总计403737794.56316832160.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第3页天津滨海能源发展股份有限公司
母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）负债和所有者权益附注十五期末余额上年年末余额
流动负债：
短期借款交易性金融负债衍生金融负债应付票据
应付账款25000.0025000.00预收款项合同负债
应付职工薪酬1308721.61117680.33
应交税费765073.50838284.42
其他应付款216904866.1665042466.23持有待售负债一年内到期的非流动负债其他流动负债
流动负债合计219003661.2766023430.98
非流动负债：
长期借款应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债递延收益递延所得税负债其他非流动负债非流动负债合计
负债合计219003661.2766023430.98
所有者权益：
股本222147539.00222147539.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积74833273.8274833273.82
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积13763536.2113763536.21
未分配利润-126010215.74-59935619.05
所有者权益合计184734133.29250808729.98
负债和所有者权益总计403737794.56316832160.96后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第4页天津滨海能源发展股份有限公司合并利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、营业总收入343893780.36415113206.94
其中：营业收入（三十四）343893780.36415113206.94利息收入已赚保费手续费及佣金收入
二、营业总成本394283261.14534923115.87
其中：营业成本（三十四）332721208.52443134721.12利息支出手续费及佣金支出退保金赔付支出净额提取保险责任准备金净额保单红利支出分保费用
税金及附加（三十五）2163629.27992858.57
销售费用（三十六）4712327.3418431973.03
管理费用（三十七）34691568.5743355757.36
研发费用（三十八）11104655.1317369360.17
财务费用（三十九）8889872.3111638445.62
其中：利息费用（三十九）8766500.3612528277.54
利息收入（三十九）263782.62198878.63
加：其他收益（四十）732877.783482876.73
投资收益（损失以“-”号填列）（四十一）20586515.39-681755.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（四十一）-963549.95以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）（四十二）-3548127.30-26380382.06
资产减值损失（损失以“-”号填列）（四十三）-5474567.46-21716663.71
资产处置收益（损失以“-”号填列）（四十四）2701935.19
三、营业利润（亏损以“-”号填列）-38092782.37-162403897.79
加：营业外收入（四十五）1042685.11349854.28
减：营业外支出（四十六）4835205.703273222.01
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-41885302.96-165327265.52
减：所得税费用（四十七）-4480592.4622032763.17
五、净利润（净亏损以“-”号填列）-37404710.50-187360028.69
（一）按经营持续性分类
1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-37404710.50-187360028.69
2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类
1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）-18109027.64-102438874.49
2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列）-19295682.86-84921154.20
六、其他综合收益的税后净额归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额-37404710.50-187360028.69
归属于母公司所有者的综合收益总额-18109027.64-102438874.49
归属于少数股东的综合收益总额-19295682.86-84921154.20
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）-0.0815-0.4611
（二）稀释每股收益（元/股）-0.0815-0.4611
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：______________元，上期被合并方实现的净利润为：______________元。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第5页天津滨海能源发展股份有限公司母公司利润表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注十五本期金额上期金额
一、营业收入（三）3018987.003018987.00
减：营业成本（三）2914340.602917906.79
税金及附加338818.98429621.09销售费用
管理费用17274509.1011301550.16研发费用
财务费用1287455.48-304877.72
其中：利息费用4625720.041315905.11
利息收入3345147.041624528.66
加：其他收益3881.63
投资收益（损失以“-”号填列）（四）-46804541.96-319700.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）8000.00
资产减值损失（损失以“-”号填列）-33052807.54
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）-65600679.12-44685839.23
加：营业外收入33091.550.13
减：营业外支出507009.127221.10
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）-66074596.69-44693060.20
减：所得税费用2000.00
四、净利润（净亏损以“-”号填列）-66074596.69-44695060.20
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）-66074596.69-44695060.20
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1．重新计量设定受益计划变动额
2．权益法下不能转损益的其他综合收益
3．其他权益工具投资公允价值变动
4．企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1．权益法下可转损益的其他综合收益
2．其他债权投资公允价值变动
3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4．其他债权投资信用减值准备
5．现金流量套期储备
6．外币财务报表折算差额
7．其他
六、综合收益总额-66074596.69-44695060.20
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第6页天津滨海能源发展股份有限公司合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注五本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金336917476.23467536996.42客户存款和同业存放款项净增加额向中央银行借款净增加额向其他金融机构拆入资金净增加额收到原保险合同保费取得的现金收到再保业务现金净额保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金拆入资金净增加额回购业务资金净增加额代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还43216.542316323.12
收到其他与经营活动有关的现金（四十九）44179418.4618858519.31
经营活动现金流入小计381140111.23488711838.85
购买商品、接受劳务支付的现金330433287.84389833318.40客户贷款及垫款净增加额存放中央银行和同业款项净增加额支付原保险合同赔付款项的现金拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金35335994.3796453609.62
支付的各项税费2056032.005352926.65
支付其他与经营活动有关的现金33835680.7150153457.72
经营活动现金流出小计（四十九）401660994.92541793312.39
经营活动产生的现金流量净额-20520883.69-53081473.54
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金10.00取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额12902800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额22807681.408000000.00收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计22807691.4020902800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金147286601.9814527962.97投资支付的现金质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额21284770.34
支付其他与投资活动有关的现金14000000.00
投资活动现金流出小计182571372.3214527962.97
投资活动产生的现金流量净额-159763680.926374837.03
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资收到的现金9600000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金25000000.0031078656.76
收到其他与筹资活动有关的现金（四十九）263469401.00200506700.89
筹资活动现金流入小计298069401.00231585357.65
偿还债务支付的现金26000000.0053039959.73
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1638943.793568286.62
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金44187842.92142199654.73
筹资活动现金流出小计（四十九）71826786.71198807901.08
筹资活动产生的现金流量净额226242614.2932777456.57
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-1249.41
五、现金及现金等价物净增加额45958049.68-13930429.35
加：期初现金及现金等价物余额13552237.3427482666.69
六、期末现金及现金等价物余额59510287.0213552237.34后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第7页天津滨海能源发展股份有限公司母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）项目附注本期金额上期金额
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还153046.70
收到其他与经营活动有关的现金2804832.211116614.13
经营活动现金流入小计2804832.211269660.83
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金4745474.676203745.39
支付的各项税费437338.86237743.20
支付其他与经营活动有关的现金8051367.7110682940.92
经营活动现金流出小计13234181.2417124429.51
经营活动产生的现金流量净额-10429349.03-15854768.68
二、投资活动产生的现金流量
收回投资收到的现金32431791.67取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额8000000.00
收到其他与投资活动有关的现金40000000.0021080300.00
投资活动现金流入小计72431791.6729080300.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付
7500.00
的现金
投资支付的现金92663412.69取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金176660000.0076740000.00
投资活动现金流出小计269330912.6976740000.00
投资活动产生的现金流量净额-196899121.02-47659700.00
三、筹资活动产生的现金流量吸收投资收到的现金取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金222000000.00107000000.00
筹资活动现金流入小计222000000.00107000000.00偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金14843394.4448000000.00
筹资活动现金流出小计14843394.4448000000.00
筹资活动产生的现金流量净额207156605.5659000000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额-171864.49-4514468.68
加：期初现金及现金等价物余额885923.975400392.65
六、期末现金及现金等价物余额714059.48885923.97后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第8页天津滨海能源发展股份有限公司合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益险准备
一、上年年末余额222147539.0074686282.1913763536.21-109255057.07201342300.33128322184.33329664484.66
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额222147539.0074686282.1913763536.21-109255057.07201342300.33128322184.33329664484.66
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-18109027.64-18109027.64-76978235.56-95087263.20
（一）综合收益总额-18109027.64-18109027.64-19295682.86-37404710.50
（二）所有者投入和减少资本-57682552.70-57682552.70
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他-57682552.70-57682552.70
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074686282.1913763536.21-127364084.71183233272.6951343948.77234577221.46后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第9页天津滨海能源发展股份有限公司
合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额归属于母公司所有者权益项目
其他权益工具减：库其他综合一般风少数股东权益所有者权益合计股本资本公积专项储备盈余公积未分配利润小计优先股永续债其他存股收益险准备
一、上年年末余额222147539.0074686282.1913763536.21-6816182.58303781174.82213243338.53517024513.35
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额222147539.0074686282.1913763536.21-6816182.58303781174.82213243338.53517024513.35
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-102438874.49-102438874.49-84921154.20-187360028.69
（一）综合收益总额-102438874.49-102438874.49-84921154.20-187360028.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074686282.1913763536.21-109255057.07201342300.33128322184.33329664484.66后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第10页天津滨海能源发展股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）本期金额
项目其他权益工具减：库股本资本公积其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他存股
一、上年年末余额222147539.0074833273.8213763536.21-59935619.05250808729.98
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额222147539.0074833273.8213763536.21-59935619.05250808729.98
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-66074596.69-66074596.69
（一）综合收益总额-66074596.69-66074596.69
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074833273.8213763536.21-126010215.74184734133.29后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第11页天津滨海能源发展股份有限公司
母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）上期金额项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润所有者权益合计优先股永续债其他
一、上年年末余额222147539.0074833273.8213763536.21-15240558.85295503790.18
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额222147539.0074833273.8213763536.21-15240558.85295503790.18
三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列）-44695060.20-44695060.20
（一）综合收益总额-44695060.20-44695060.20
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额222147539.0074833273.8213763536.21-59935619.05250808729.98后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：
报表第12页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）一、公司基本情况
(一)公司概况
天津滨海能源发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）成立于1992年10月，原名天津灯塔涂料股份有限公司（以下简称“灯塔有限”），是经天津市经济体制改革委员会以“津体改委字（1992）44号”文批准，由原天津油漆厂作为发起人改组设立的股份有限公司。1997年02月18日，经中国证券监督管理委员会“证监发
字（1997）40号”文审核通过，深圳证券交易所“深证发（1997）第52号”文审核批准在深圳证券交易所挂牌交易，注册资本222147539.00元。
2003年12月08日，中国证券监督管理委员会以证监公司字[2003]53号《关于天津灯塔涂料股份有限公司重大资产重组方案的意见》文件，批准本公司与原控股股东天津灯塔涂料有限公司资产重组方案。
2004年01月16日，办理工商变更登记，公司名称变更为天津滨海能源发展股份有限公司。
2015年03月25日，天津泰达投资控股公司与天津京津文化传媒发展有限公司签订
了《天津滨海能源发展股份有限公司国有股份转让协议》。股份转让后，京津文化持有本公司 55536885股流通 A股（占本公司总股本的 25%），成为公司第一大股东，实际控制人将由天津市国有资产监督管理委员会变更为天津市财政局，泰达控股持有本公司 27314108股流通 A股，占本公司总股本的 12.30%。
2017年11月17日，天津市文改办向京津文化的控股股东出版集团下发《关于市文改办履行出版传媒集团出资人职责的通知》，天津市文改办根据天津市人民政府授权，自即日起代替天津市财政局履行出版集团的出资人职责。据此，上市公司实际控制人由天津市财政局变更为天津市文改办，控股股东仍为京津文化，其持股数量不变。
2021年10月28日，京津文化与旭阳控股有限公司（以下简称“旭阳控股”）签署了《股份转让协议》，京津文化拟向旭阳控股转让其持有的44429508股股份（占公司总股本的20.00%），总价款为人民币600000000元，折合每股价格为人民币13.50元。2021年12月02日取得天津市文改办《关于同意〈天津滨海能源发展股份有限公司股份转让协议〉的批复》（津文改办批〔2021〕19号），转让协议正式生效。
2022年01月10日本次股份过户登记手续已完成。
本公司的母公司为旭阳控股有限公司，本公司的实际控制人为杨雪岗。
财务报表附注第1页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注本财务报表业经公司董事会于2024年03月19日批准报出。
(二)合并财务报表范围
截止2023年12月31日，本公司合并财务报表范围内子公司如下：
子公司名称
天津新华印务有限公司（以下简称“新华印务”）
内蒙古翔福新能源有限责任公司（以下简称“翔福新能源”）
清水河旭阳能源科技有限公司（以下简称“清水河旭阳”）
包头旭阳新能源科技有限公司（以下简称“包头旭阳”）
北京旭阳新能源有限公司（以下简称“北京旭阳”）
固阳旭阳新能源科技有限公司（以下简称“固阳旭阳”）
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第
15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营本财务报表以持续经营为基础编制。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间自公历01月01日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期本公司营业周期为12个月。
财务报表附注第2页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(四)记账本位币本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付
出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性
证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在
合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子财务报表附注第3页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净
资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。
因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
*一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
*分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
财务报表附注第4页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有
该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公
司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续
计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算。
(八)现金及现金等价物的确定标准现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注第5页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；
－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定财务报表附注第6页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对
金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；
不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成
分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收
款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，财务报表附注第7页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生
金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生
金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、
长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；
－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确财务报表附注第8页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的财务报表附注第9页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依
据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发
生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金财务报表附注第10页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的
信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。
除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
用损失的组合类别及确定依据如下：
组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作为信用等级较高银行承兑
应收票据组合1信用风险特征，“6+9银行”开具的银行承兑汇票汇票，该组合预期信用损失率为0%。
以银行承兑汇票中承兑银行的信用评级作
为信用风险特征，其中非“6+9银行”开具的一般信用等级银行承兑银行承兑汇票，参考历史信用损失经验，应收票据组合2汇票结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险应收票据组合3商业承兑汇票
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险同一集团内关联方应收
应收账款组合1敞口和整个存续期预期信用损失率，计算款项预期信用损失；该组合预期信用损失率为
0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款应收账款组合2账龄组合账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
财务报表附注第11页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注组合名称确定组合依据计量预期信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款组同一集团内关联方其他
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算合1应收款项组合预期信用损失；该组合预期信用损失率为
0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险其他应收款组保证金、备用金及押金组
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算合2合预期信用损失；该组合预期信用损失率为
0%。
参考历史信用损失经验，结合当前状况以其他应收款组及对未来经济状况的预测，编制其他应收账龄组合合3款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
注：“6+9银行”指：中国工商银行、中国农业银行、中国银行、中国建设银行、
中国邮政储蓄银行、交通银行等6家国有大型商业银行和招商银行、浦发银行、
中信银行、兴业银行、平安银行、光大银行、华夏银行、民生银行、浙商银行等9家上市股份制银行。
1）应收账款及其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表：
账龄应收账款预期信用损失率(%)其他应收款预期信用损失率(%)
1年以内5.005.00
1－2年10.0010.00
2－3年20.0020.00
3－4年50.0050.00
4－5年80.0080.00
5年以上100.00100.00
2）应收款项融资依据组合计量预期信用损失的方法如下：
项目确定组合的依据计量预期信用损失的方法
银行承兑汇票（6+9银行）信用等级较高银行承兑汇票预期信用损失率为0%
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、委托加工物财务报表附注第12页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注资等。
存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用
和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
财务报表附注第13页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)持有待售和终止经营
1、持有待售
主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非
流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别。
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的
购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
划分为持有待售的非流动资产（不包括金融资产、递延所得税资产）或处置组，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
2、终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(十四)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活财务报表附注第14页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。
重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
财务报表附注第15页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所
有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例
计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。
公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的
长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同
的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。
因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核财务报表附注第16页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产
或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价
值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十五)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。
与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十六)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；
财务报表附注第17页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法使用年限（年）残值率（%）年折旧率（%）
房屋及建筑物年限平均法20-3053.17-4.75
机器设备年限平均法10-2054.75-9.50
运输设备年限平均法4-5519.00-23.75
电子设备及其他年限平均法3-1059.50-31.67
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十七)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十八)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费财务报表附注第18页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连
续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十九)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
财务报表附注第19页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（2）后续计量在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
预计使用寿预计使用寿命的确定
类别摊销方法残值率（%）命（年）依据按估计为企业带来经软件5直线法济利益的期限按土地使用权证规定土地使用权50直线法的使用年限
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司无此类情形。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
财务报表附注第20页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权
资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的
无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十一)长期待摊费用长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为：长期待摊费用在受益期内平均摊销。
财务报表附注第21页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二十二)合同负债本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十三)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务
归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余
确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的财务报表附注第22页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十四)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
*或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
*或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十五)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确财务报表附注第23页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回
的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。
满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
*本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
财务报表附注第24页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
*客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
（1）出版物印刷业务按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指定交货地
点并经购买方签收时，商品的控制权转移；对于购买方自行提货的在货物交付时，商品的控制权转移;本公司在上述时点确认收入。
（2）负极材料业务
*自主产品销售业务按销售合同约定的交货期自运或委托运输单位将货物运至购买方指定交货地
点并经购买方签收时，商品的控制权转移；对于购买方自行提货的，在货物交付时，商品的控制权转移；本公司在上述时点确认收入。
*受托加工业务
按加工合同约定的交货期自行提货、经购买方签收时，商品的控制权转移；本公司在上述时点确认收入。
(二十六)合同成本合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
*该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。
财务报表附注第25页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十七)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：根据政府补充相关文件要求，用于用于购买固定资产、无形资产的财政拨款或直接给于实物资产补助等，公司认定为与资产相关的政府补助。
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：据政府补充相关文件用于
对公司研发补贴或经营奖励等，公司认定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助，视情况不同计入当期损益，或者在项目期内分期确认为当期收益。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，财务报表附注第26页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十八)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额
(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
*商誉的初始确认；
*既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣财务报表附注第27页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
*纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
*递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的
所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十九)租赁租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
*租赁负债的初始计量金额；
*在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
*本公司发生的初始直接费用；
*本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生财务报表附注第28页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注的成本。
本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“三、（二十）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是
否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
*固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
*取决于指数或比率的可变租赁付款额；
*根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
*购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
*行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
财务报表附注第29页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
*该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
*增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融财务报表附注第30页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十五）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
财务报表附注第31页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(三十)分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活
动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经
营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
(三十一)重要性标准确定方法和选择依据项目重要性标准
公司将单项在建工程明细金额超过1000.00万元（含）认定为重要的在建工程项目重要。
重要的应收款项或其他应收款项公司将单笔金额超过600.00万元（含）认定为重要。
重要的承诺事项公司将重组、并购等事项认定为重要。
重要的或有事项公司将极大可能产生或有义务的事项认定为重要。
重要的资产负债表日后事项公司将资产负债表日后利润分配情况、担保等认定为重要。
重要的投资活动公司将单项投资项目金额超过1000.00万元（含）认定为重要。
重要的筹资活动公司将单项筹资项目金额超过1000.00万元（含）认定为重要。
公司将单项出资金额超过1000.00万元（含）的子公司认定为重要子公司重要。
(三十二)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕
31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年01月01日起施行。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影
响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据财务报表附注第32页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的
适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。
本公司自2023年01月01日起执行该规定，执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、重要会计估计变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
四、税项
(一)主要税种和税率税种计税依据税率按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销
增值税项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为13%、9%、6%应交增值税
城市维护建设税按实际缴纳的增值税计缴7%、5%
教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%
地方教育费附加按实际缴纳的增值税计缴2%
企业所得税按应纳税所得额计缴25%、15%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明：
纳税主体名称所得税税率
新华印务25%
翔福新能源15%
清水河旭阳25%
固阳旭阳25%
包头旭阳25%
北京旭阳25%
(二)税收优惠根据《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），本公司控股子公司翔福新能源自2021年01月01日至2030年12月31日，减按15%的税率征收企业所得税。
财务报表附注第33页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金项目期末余额上年年末余额
库存现金12359.305867.40
银行存款57497927.7212672030.15
其他货币资金19253376.702000010.00
合计76763663.7214677907.55
其中：存放在境外的款项总额存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其中因抵押、质押或冻结等对使用有限制的货币资金明细如下：
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票保证金17253376.70
其他1125670.21
合计17253376.701125670.21
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额
银行承兑汇票2081162.602360663.20商业承兑汇票
合计2081162.602360663.20财务报表附注第34页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、应收票据按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备
其中：
银行承兑汇票2081162.60100.002081162.602360663.20100.002360663.20商业承兑汇票
合计2081162.60100.002081162.602360663.20100.002360663.20财务报表附注第35页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票2081162.60商业承兑汇票
合计2081162.60
(三)应收账款
1、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
1年以内104867041.07196025044.67
1至2年3382043.4439636284.59
2至3年7009934.30
3至4年4950500.21
小计108249084.51247621763.77
减：坏账准备5581556.3948928399.34
合计102667528.12198693364.43财务报表附注第36页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备68590557.1827.7039299920.8557.3029290636.33
其中：
单项金额重大64835812.6826.1835745176.3555.1329090636.33
单项金额不重大3754744.501.523554744.5094.67200000.00按信用风险特征组合
108249084.51100.005581556.395.16102667528.12179031206.5972.309628478.495.38169402728.10
计提坏账准备
其中：
账龄组合108249084.51100.005581556.395.16102667528.12179031206.5972.309628478.495.38169402728.10
合计108249084.51100.005581556.39——102667528.12247621763.77100.0048928399.34——198693364.43财务报表附注第37页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的应收账款：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备
恒大粮油（扎赉特旗）有
6654540.006654540.00
限公司内蒙古晟日通包装有限
37892905.8718946452.94
公司北京齐家六加一教育科
7881345.153940672.58
技有限公司天津市福厦食品有限公
12407021.666203510.83
司
合计64835812.6835745176.35
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
账龄组合108249084.515581556.395.16
合计108249084.515581556.395.16
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
本期变动金额上年年末类别收回或企业合并期末余额余额计提转销或核销转回减少
坏账准备48928399.343474265.742095554.5044725554.195581556.39
合计48928399.343474265.742095554.5044725554.195581556.39
4、本期实际核销的应收账款情况
项目核销金额
实际核销的应收账款2095554.50
其中应收账款核销情况：
应收账履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生海顺印业董事
北京碱法食品有限公司货款608842.00无法收回否会审批承德博琳包装制品股份海顺印业董事
货款1286712.50无法收回否有限公司会审批财务报表附注第38页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注应收账履行的核销款项是否因关单位名称核销金额核销原因款性质程序联交易产生内蒙古鸿茅药业有限责海顺印业董事
货款200000.00无法收回否任公司会审批
合计2095554.50
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
占应收账款应收账款坏合同资应收账款和合和合同资产账准备和合应收账款期末单位名称产期末同资产期末余期末余额合同资产减值余额余额额计数的比例准备期末余
(%)额天津市贝特瑞新能源
14256379.8614256379.8613.17712818.99
科技有限公司内蒙古杉杉科技有限
12449516.5312449516.5311.50622475.83
公司
新蕾出版社（天津）有
10864271.6510864271.6510.04543213.58
限公司天津教育出版社有限
7413136.037413136.036.85370656.80
公司仙桃海容新能源科技
7140000.007140000.006.60357000.00
有限公司
合计52123304.0752123304.0748.162606165.20
(四)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额
应收票据5105369.77
合计5105369.77
2、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
应收票据2453932.80
合计2453932.80财务报表附注第39页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
期末余额上年年末余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内2057740.68100.001988600.4484.99
1至2年351212.7715.01
合计2057740.68100.002339813.21100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付款项期末余额合预付对象期末余额
计数的比例(%)
中石油燃料油有限责任公司东北销售分公司1446650.8270.30
内蒙古集通铁路（集团）有限责任公司71126.803.46
东莞市广门装订设备有限公司39500.001.92
北京蒙迪盛印刷技术有限公司28600.001.39
平遥县同胜废旧物资有限公司25680.001.25
合计1611557.6278.32
(六)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项9072066.362035034.72
合计9072066.362035034.72
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内9072066.36637887.94
1至2年853384.10
2至3年264760.24
3至4年254036.54
4至5年566498.14
5年以上110654.00
小计9072066.362687220.96
减：坏账准备652186.24
合计9072066.362035034.72财务报表附注第40页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提比账面价值比例计提比账面价值
金额比例（%）金额金额金额例（%）（%）例（%）
按单项计提坏账准备71917.042.6871917.04100.00
其中：
个别认定71917.042.6871917.04100.00按信用风险特征组合计提坏
9072066.36100.009072066.362615303.9297.32580269.2022.192035034.72
账准备
其中：
账龄组合2615303.9297.32580269.2022.192035034.72
保证金、备用金及押金组合9072066.36100.009072066.36
合计9072066.36100.00——9072066.362687220.96100.00652186.24——2035034.72财务报表附注第41页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
重要的按单项计提坏账准备的其他应收款项：
期末余额上年年末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据账面余额坏账准备职工离职员工备用金全
71917.0471917.04
额计提坏账准备
合计71917.0471917.04
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额652186.24652186.24上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提85631.6485631.64
本期转回11770.0811770.08本期转销本期核销
企业合并减少726047.80726047.80期末余额
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
上年年末余额2687220.962687220.96上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增8560950.048560950.04本期终止确认财务报表附注第42页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
期信用损失(未信用损失(已发期信用损失
发生信用减值)生信用减值)
企业合并减少2176104.642176104.64
期末余额9072066.369072066.36
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况上年年末本期变动金额期末类别余额计提收回或转回转销或核销企业合并减少余额
坏账准备652186.2485631.6411770.08726047.80
合计652186.2485631.6411770.08726047.80
（5）按款项性质分类情况款项性质期末账面余额上年年末账面余额
保证金押金9061550.13899637.49
往来款1021297.28
备用金10516.23275712.04
其他490574.15
合计9072066.362687220.96
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收坏账款项期末余准备单位名称款项性质期末余额账龄额合计数的期末
比例(%)余额
北银金融租赁有限公司租赁保证金7379574.571年以内81.34内蒙古乌兰察布辉腾锡勒绿色
保证金1290000.001年以内14.22经济开发区发展中心
天津金彩美术印刷有限公司租赁押金216123.001年以内2.38
内蒙古鑫金马新材料有限公司保证金153770.061年以内1.69
旭阳化学技术研究院有限公司租赁押金22082.501年以内0.24
合计9061550.13——99.87财务报表附注第43页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(七)存货
1、存货分类
期末余额上年年末余额
类别存货跌价准备/合同存货跌价准备/合同账面余额账面价值账面余额账面价值履约成本减值准备履约成本减值准备
原材料45322353.5245322353.5278126863.835085310.0273041553.81
周转材料599780.57599780.57
委托加工物资18864675.3918864675.39
在产品1216100.911216100.9161521260.367417149.0054104111.36
库存商品12462471.0012462471.0030961988.295690906.9725271081.32
发出商品666172.84666172.84
低值易耗品41150.4441150.44
合计77865600.8277865600.82171917216.3318193365.99153723850.34
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
本期增加金额本期减少金额类别上年年末余额期末余额计提其他转回或转销企业合并减少
原材料5085310.021659030.20998468.345745871.88周转材料委托加工物资
在产品7417149.002114489.022208333.717323304.31
库存商品5690906.971701048.241500558.385891396.83发出商品低值易耗品
合计18193365.995474567.464707360.4318960573.02财务报表附注第44页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(八)其他流动资产项目期末余额上年年末余额
待抵扣增值税18191108.609138397.92
待摊费用33070.55
合计18224179.159138397.92
(九)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额
固定资产284187030.62255343780.88固定资产清理
合计284187030.62255343780.88财务报表附注第45页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输设备办公设备及电子设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额65987263.93300755898.469531069.8520845518.61397119750.85
（2）本期增加金额82523373.8267321045.24417663.42360090.66150622173.14
—购置9096578.78417663.42360090.669874332.86
—在建工程转入82523373.8256488088.25139011462.07
—使用权资产转入1736378.211736378.21
（3）本期减少金额3787874.63175482427.939531069.8520574282.47209375654.88
—处置或报废22162.3822162.38
—企业合并减少3787874.63175482427.939531069.8520552120.09209353492.50
（4）期末余额144722763.12192594515.77417663.42631326.80338366269.11
2．累计折旧
（1）上年年末余额6390286.45108021188.308698442.2318666052.99141775969.97
（2）本期增加金额2340963.9216178438.4398965.39210284.8918828652.63
—计提2340963.9216178438.4398965.39210284.8918828652.63
（3）本期减少金额1525250.9477394779.578789138.8418716214.76106425384.11
—处置或报废21054.2721054.27
—企业合并减少1525250.9477394779.578789138.8418695160.49106404329.84
（4）期末余额7205999.4346804847.168268.78160123.1254179238.49
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置或报废
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值137516763.69145789668.61409394.64471203.68284187030.62
（2）上年年末账面价值59596977.48192734710.16832627.622179465.62255343780.88财务报表附注第46页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
3、未办妥产权证书的固定资产情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
房屋建筑物55318944.64正在办理当中
(十)在建工程
1、在建工程及工程物资
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
在建工程103830296.97103830296.97504588.06504588.06工程物资
合计103830296.97103830296.97504588.06504588.06
2、在建工程情况
期末余额上年年末余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
20万吨/年锂电池负极材
96992953.4196992953.41
料一体化项目（一期项目）
10GW 光伏太阳能电池片
5461162.525461162.52
项目
其他项目1376181.041376181.04504588.06504588.06
合计103830296.97103830296.97504588.06504588.06财务报表附注第47页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
3、重要的在建工程项目本期变动情况
工程累计
利息资本其中：本期本期利息上年年本期转入固定本期其他投入占预项目名称预算数本期增加金额期末余额工程进度化累计金利息资本化资本化率资金来源末余额资产金额减少金额算比例
额金额(%)
(%)
20万吨/年锂电池负
极材料一体化项目167633000.00118862818.0221869864.6196992953.4170.9195.00%企业自筹
（一期项目）
10万吨/年锂电负极
133260000.00117110911.00117110911.0087.88100.00%企业自筹
材料项目（一期项目）
合计235973729.02138980775.6196992953.41财务报表附注第48页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十一)使用权资产
1、使用权资产情况
项目房屋及建筑物机器设备合计
1．账面原值
（1）上年年末余额45002660.7791338630.91136341291.68
（2）本期增加金额202591.74202591.74
—新增租赁202591.74202591.74
—企业合并增加
（3）本期减少金额45002660.7791338630.91136341291.68
—转出至固定资产1736378.211736378.21
—企业合并减少45002660.7789602252.70134604913.47
（4）期末余额202591.74202591.74
2．累计折旧
（1）上年年末余额14395277.9313178443.1027573721.03
（2）本期增加金额3613799.042576400.366190199.40
—计提3613799.042576400.366190199.40
（3）本期减少金额17874015.8115754843.4633628859.27
—转出至固定资产376664.92376664.92
—企业合并减少17874015.8115378178.5433252194.35
（4）期末余额135061.16135061.16
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—转出至固定资产
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值67530.5867530.58
（2）上年年末账面价值30607382.8478160187.81108767570.65
(十二)无形资产
1、无形资产情况
项目土地使用权软件专利权合计
1．账面原值
（1）上年年末余额33854780.002183717.3214631998.8550670496.17
（2）本期增加金额95520386.7695520386.76
—购置95520386.7695520386.76财务报表附注第49页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目土地使用权软件专利权合计
—企业合并增加
（3）本期减少金额2162285.3114631998.8516794284.16
—处置
—企业合并减少2162285.3114631998.8516794284.16
（4）期末余额129375166.7621432.01129396598.77
2．累计摊销
（1）上年年末余额2397824.01584474.7714631998.8517614297.63
（2）本期增加金额1415952.86108443.071524395.93
—计提1415952.86108443.071524395.93
—企业合并增加
（3）本期减少金额676808.9414631998.8515308807.79
—处置
—企业合并减少676808.9414631998.8515308807.79
（4）期末余额3813776.8716108.903829885.77
3．减值准备
（1）上年年末余额
（2）本期增加金额
—计提
（3）本期减少金额
—处置
（4）期末余额
4．账面价值
（1）期末账面价值125561389.895323.11125566713.00
（2）上年年末账面价值31456955.991599242.5533056198.54
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
项目账面价值未办妥产权证书的原因
土地使用权30531137.15正在办理当中
合计30531137.15
(十三)长期待摊费用项目上年年末余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额租入固定资产
37551919.285817228.3829039677.962695012.94
的改造
合计37551919.285817228.3829039677.962695012.94财务报表附注第50页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十四)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
期末余额上年年末余额项目可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备5581556.391082679.051848911.39462227.85
可抵扣亏损5886858.61940955.714178063.62626709.53
递延收益36180000.009045000.00
合计47648415.0011068634.766026975.011088937.38
2、未经抵销的递延所得税负债
期末余额上年年末余额项目应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债非同一控制下合
并形成的营业外18997882.872849682.43收入
合计18997882.872849682.43
(十五)其他非流动资产期末余额上年年末余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
设备购置款7653799.517653799.51274423.61274423.61
股权收购预付款14000000.0014000000.00
合计21653799.5121653799.51274423.61274423.61财务报表附注第51页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十六)所有权或使用权受到限制的资产期末上年年末项目账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况银行承兑汇票保
货币资金17253376.7017253376.70保证金1125670.211125670.21冻结开户行冻结资金证金未终止确认的已未终止确认的已
应收票据2081162.602081162.60已背书7466032.977466032.97已背书背书票据背书票据
固定资产23542941.1323542941.13抵押设备抵押108767570.65108767570.65抵押设备抵押
合计42877480.4342877480.43117359273.83117359273.83财务报表附注第52页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(十七)短期借款
1、短期借款分类
项目期末余额上年年末余额质押借款
抵押借款7009722.2212000000.00
保证借款13000000.00
信用借款4006111.115000000.00
合计11015833.3330000000.00
注1：2023年01月公司子公司天津新华印务有限公司与中国民生银行股份有
限公司天津分行，根据《公高抵字第 DB2300000003082号《最高额抵押合同》签订了编号为公授信字第 ZH2300000001174号《综合授信合同》，授信额度人民币1000.00万元，授信期限自2023年01月12日至2024年01月11日止。
抵押财产为机器设备，包含海德堡五色平张纸胶印机组、无轴传动书刊轮转机、马天尼输送带系统、胶钉联动生产线、高速大对开双面双色胶印机等，抵押设备账面价值为23542941.13元。
截至2023年12月31日，该授信合同项下的借款余额7000000.00元;注2：2023年12月公司子公司天津新华印务有限公司与天津农村商业银行股
份有限公司河西支行签订编号为 9141A00220230030号《流动资金借款合同》，借款金额人民币1000.00万元，贷款期限自2023年12月08日至2024年12月07日止。
截至2023年12月31日，该借款合同项下的借款余额4000000.00元。
(十八)应付票据种类期末余额上年年末余额
银行承兑汇票17373802.07
商业承兑汇票6260791.93
合计17373802.076260791.93
(十九)应付账款
1、应付账款列示
项目期末余额上年年末余额
货款72604841.51130845536.57
设备款112560625.835585158.93
加工费31700131.8528794191.77
运输费2206314.1415872047.16财务报表附注第53页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他1641681.586989838.91
合计220713594.91188086773.34
2、应付账款按账龄列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内220210775.68155771813.78
1－2年128530.9632247986.75
2－3年307535.4641972.81
3年以上66752.8125000.00
合计220713594.91188086773.34
(二十)预收款项
1、预收款项列示
项目期末余额上年年末余额
货款245690.91
合计245690.91
(二十一)合同负债
1、合同负债情况
项目期末余额上年年末余额
预收货款8204233.274093232.98
合计8204233.274093232.98
2、合同负债按账龄列示
项目期末余额上年年末余额
1年以内8204233.274093232.98
合计8204233.274093232.98
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少企业合并减少期末余额
短期薪酬3520102.0837241444.5832607131.645391495.622762919.40
离职后福利-设定提存计划526726.383034615.752672673.87870721.4317946.83辞退福利一年内到期的其他福利
合计4046828.4640276060.3335279805.516262217.052780866.23财务报表附注第54页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少企业合并减少期末余额
（1）工资、奖金、津贴和补贴2323856.2032528416.2028434406.624026890.352390975.43
（2）职工福利费780242.90780242.90
（3）社会保险费371984.301956611.071660092.12615599.8652903.39
其中：医疗保险费329952.771714157.831486351.75554095.463663.39
工伤保险费42031.53209537.37140824.5061504.4049240.00
生育保险费32915.8732915.87
（4）住房公积金572641.081493639.001245209.00571281.00249790.08
（5）工会经费和职工教育经费251620.50482535.41487181.00177724.4169250.50
（6）短期带薪缺勤
（7）短期利润分享计划
合计3520102.0837241444.5832607131.645391495.622762919.40
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少企业合并减少期末余额
基本养老保险510474.832933664.692582613.07844335.9417190.51
失业保险费16251.55100951.0690060.8026385.49756.32
合计526726.383034615.752672673.87870721.4317946.83
(二十三)应交税费税费项目期末余额上年年末余额
增值税481701.09
企业所得税9017597.30468506.93
房产税621866.79724556.88
土地使用税116515.63116919.76
城市维护建设税4469.75263846.03
教育费附加1915.61113076.87
地方教育附加1277.0775384.59
个人所得税63074.16249317.40
印花税137269.72
合计9963986.032493309.55
(二十四)其他应付款项目期末余额上年年末余额应付利息
应付股利1356741.401356741.40财务报表附注第55页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额
其他应付款项222433467.86187357603.52
合计223790209.26188714344.92
1、应付股利
项目期末余额上年年末余额
普通股股利1356741.401356741.40
合计1356741.401356741.40
2、其他应付款项
（1）按款项性质列示项目期末余额上年年末余额
保证金、押金6582142.085158965.69
往来款2019409.5219298444.53
控股股东借款213309678.6741942551.39
房租42295955.52
外部借款59289675.21
其他522237.5919372011.18
合计222433467.86187357603.52
(二十五)一年内到期的非流动负债项目期末余额上年年末余额
一年内到期的长期应付款8747162.76
一年内到期的租赁负债20451236.33
合计8747162.7620451236.33
(二十六)其他流动负债项目期末余额上年年末余额
待结转销项税1066550.323634.93
已背书未到期应收票据2081162.607466032.97
合计3147712.927469667.90
(二十七)租赁负债项目期末余额上年年末余额
机器设备租赁8688938.12
房屋建筑物租赁13747656.85
合计22436594.97财务报表附注第56页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二十八)长期应付款项目期末余额上年年末余额
长期应付款61306337.598777778.00专项应付款
合计61306337.598777778.00
1、长期应付款
项目期末余额上年年末余额
融资租赁61306337.59
应收账款保理8777778.00
合计61306337.598777778.00
(二十九)递延收益项目上年年末余额本期增加本期减少企业合并减少期末余额形成原因
政府补助9071403.1636180000.00704115.848367287.3236180000.00
合计9071403.1636180000.00704115.8436180000.00
涉及政府补助的项目：
上年年末本期新增本期计入当企业合并与资产相关/负债项目期末余额余额补助金额期损益金额减少与收益相关包头硅料项目
建设产业扶持36180000.000.0036180000.00与资产相关资金装订生产线技
48214.2312053.5836160.65与资产相关
术改造项目技术创新设计
317272.69105757.59211515.10与资产相关
中心项目1技术创新设计
604038.49201346.14402692.35与资产相关
中心项目2高端智能化绿
色印刷生产线3684777.79212583.333472194.46与资产相关技术改造项目艺术品高精度复刻印刷关键
技术研发及智828151.1434033.74794117.40与资产相关能产业化平台建设1财务报表附注第57页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
上年年末本期新增本期计入当企业合并与资产相关/负债项目期末余额余额补助金额期损益金额减少与收益相关艺术品高精度复刻印刷关键
技术研发及智876315.7635526.33840789.43与资产相关能产业化平台建设2文化产业专项
415966.4337815.12378151.31与资产相关
资金项目海顺生产协同
应用数字化管2296666.6365000.012231666.62与资产相关控平台
合计9071403.1636180000.00704115.848367287.3236180000.00
(三十)股本
本期变动增（+）减（－）项目上年年末余额发行公积金期末余额送股其他小计新股转股
股份总额222147539.00222147539.00
(三十一)资本公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
股本溢价74686282.1974686282.19
合计74686282.1974686282.19
(三十二)盈余公积项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积13763536.2113763536.21
合计13763536.2113763536.21
(三十三)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上年年末未分配利润-109255057.07-6816182.58
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润-109255057.07-6816182.58
加：本期归属于母公司所有者的净利润-18109027.64-102438874.49
减：提取法定盈余公积财务报表附注第58页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额提取任意盈余公积提取一般风险准备应付普通股股利转作股本的普通股股利
期末未分配利润-127364084.71-109255057.07
(三十四)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本
主营业务339311542.98328292748.40400827556.57430939753.02
其他业务4582237.384428460.1214285650.3712194968.10
合计343893780.36332721208.52415113206.94443134721.12
营业收入明细：
项目本期金额上期金额
客户合同产生的收入343893780.36415113206.94
合计343893780.36415113206.94
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
分部分部间抵销合计类别营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型：
其中：印刷业务161141019.69164514253.73161141019.69164514253.73
负极材料业务182752760.67168206954.79182752760.67168206954.79
合计343893780.36332721208.52343893780.36332721208.52
按商品转让时间分类：
在某一时点确认343893780.36332721208.52343893780.36332721208.52在某一时段内确认
合计343893780.36332721208.52343893780.36332721208.52
(三十五)税金及附加项目本期金额上期金额
城市维护建设税568439.97229744.18财务报表附注第59页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
教育费附加243617.1398461.79
地方教育附加162411.4265641.19
印花税300778.52161694.71
车船税39087.6619110.76
土地使用税550681.1355927.50
房产税298613.44362278.44
合计2163629.27992858.57
(三十六)销售费用项目本期金额上期金额
职工薪酬1693711.655971432.15
交通费用533468.372236985.64
差旅费55423.3974206.33
业务招待费682146.652148733.97
其他1659485.307916458.17
业务宣传费（参展费）88091.9884156.77
合计4712327.3418431973.03
(三十七)管理费用项目本期金额上期金额
职工薪酬18060282.5524213851.97
中介费4902645.996580366.49
交通费用238875.17786044.98
折旧摊销7611202.675374566.07
修理费、取暖费、水电费620968.17336838.63
办公费、书刊印刷费1247697.371174976.19
差旅费、业务招待费1316547.861299982.12
其他693348.793589130.91
合计34691568.5743355757.36
(三十八)研发费用项目本期金额上期金额
职工薪酬2340470.109296426.05
折旧摊销894058.533600024.37
检测费80115.06
材料7787729.574259260.99财务报表附注第60页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
专利摊销13090.0052870.00
其他69306.9380663.70
合计11104655.1317369360.17
(三十九)财务费用项目本期金额上期金额
利息费用8766500.3612528277.54
其中：租赁负债利息费用860100.354383076.04
减：利息收入263782.62198878.63
汇兑损益339347.82-1493942.54
手续费及其他47806.75802989.25
合计8889872.3111638445.62
(四十)其他收益项目本期金额上期金额
政府补助712215.843476006.48
进项税加计抵减493.462120.79
代扣个人所得税手续费20168.484749.46
合计732877.783482876.73
(四十一)投资收益项目本期金额上期金额
权益法核算的长期股权投资收益-963549.95
处置长期股权投资产生的投资收益20586515.398420.74
处置债权投资取得的投资收益273374.20
合计20586515.39-681755.01
(四十二)信用减值损失项目本期金额上期金额
应收票据坏账损失3241556.00
应收账款坏账损失-3474265.74-29463224.27
应收款项融资减值损失-139115.00
其他应收款坏账损失-73861.56-19598.79
合计-3548127.30-26380382.06财务报表附注第61页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(四十三)资产减值损失项目本期金额上期金额
存货跌价损失及合同履约成本减值损失-5474567.46-21716663.71
合计-5474567.46-21716663.71
(四十四)资产处置收益计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
非流动资产处置收益2701935.19
合计2701935.19
(四十五)营业外收入计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
工程废料收入909933.63909933.63
其他132751.48349854.28132751.48
合计1042685.11349854.281042685.11
(四十六)营业外支出计入当期非经常性项目本期金额上期金额损益的金额
对外捐赠13475.00
违约金支出损失469714.29
罚款滞纳金支出487938.291738.53487938.29
非流动资产报废损失4141036.421963079.474141036.42
其他206230.99825214.72206230.99
合计4835205.703273222.014835205.70
(四十七)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额
当期所得税费用9026474.7066078.92
递延所得税费用-13507067.1622556721.13
其他-590036.88
合计-4480592.4622032763.17财务报表附注第62页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额
利润总额-41885302.96
按法定[或适用]税率计算的所得税费用-10471325.74
子公司适用不同税率的影响-3512578.83调整以前期间所得税的影响非应税收入的影响
研发费用加计扣除-1665698.27
不可抵扣的成本、费用和损失的影响1315255.64
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-5146628.85
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响15000383.59
所得税费用-4480592.46
(四十八)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外
普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润-18109027.64-102438874.49
本公司发行在外普通股的加权平均数222147539.00222147539.00
基本每股收益-0.0815-0.4611
其中：持续经营基本每股收益-0.0815-0.4611终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发
行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）-18109027.64-102438874.49
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）222147539.00222147539.00
稀释每股收益-0.0815-0.4611
其中：持续经营稀释每股收益-0.0815-0.4611终止经营稀释每股收益财务报表附注第63页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(四十九)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
政府补助36183100.0077772.48
存款利息263782.62202169.58
保证金、押金、备用金2555690.572950.09
其他5176845.2718575627.16
合计44179418.4618858519.31
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期金额上期金额
付现费用19345221.7346900424.37
保证金、押金、备用金2609462.141549472.35
手续费47806.7563580.42
往来11833190.091639980.58
合计33835680.7150153457.72
2、与投资活动有关的现金
（1）支付的其他与投资活动有关的现金项目本期金额上期金额
鑫金马股权收购预付款14000000.00
合计14000000.00
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
融资租赁费用29904000.89
资金拆借247660000.00137550000.00
个人借款15679401.0033052700.00
其他130000.00
合计263469401.00200506700.89
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期金额上期金额
融资租赁费用25669204.8358230622.86财务报表附注第64页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目本期金额上期金额
资金拆借14843394.4448608580.86
个人借款3545243.6535360451.01
其他130000.00
合计44187842.92142199654.73
(五十)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润-37404710.50-187360028.69
加：信用减值损失3548127.3026380382.06
资产减值准备5474567.4621716663.71
固定资产折旧18828652.6387982183.17油气资产折耗
使用权资产折旧6190199.4026105760.68
无形资产摊销1524395.931365892.06
长期待摊费用摊销5817228.3811233874.27
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-2701935.19（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）4141036.421963079.47
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）8766500.3612528277.54
投资损失（收益以“－”号填列）-20586515.39-681755.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-10657384.7322559121.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-2849682.43
存货的减少（增加以“－”号填列）-35750390.3745124787.75
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）49393849.0628858211.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-16956757.21-148155987.63其他
经营活动产生的现金流量净额-20520883.69-53081473.54
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
3、现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额59510287.0213552237.34
减：现金的期初余额13552237.3427482666.69财务报表附注第65页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注补充资料本期金额上期金额
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额45958049.68-13930429.35
2、本期支付的取得子公司的现金净额
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物39863412.69
其中：内蒙古翔福新能源有限责任公司39863412.69
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物18578642.35
其中：内蒙古翔福新能源有限责任公司18578642.35
加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
其中：内蒙古翔福新能源有限责任公司
取得子公司支付的现金净额21284770.34
3、本期收到的处置子公司的现金净额
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物32431791.67
其中：天津海顺印业包装有限公司31949291.67
天津万卷润山文化传播有限公司482500.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物9624110.27
其中：天津海顺印业包装有限公司9592733.70
天津万卷润山文化传播有限公司31376.57
加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物
其中：天津海顺印业包装有限公司天津万卷润山文化传播有限公司
处置子公司收到的现金净额22807681.40
4、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金59510287.0213552237.34
其中：库存现金12359.305867.40可随时用于支付的数字货币
可随时用于支付的银行存款57497927.7211546359.94
可随时用于支付的其他货币资金2000000.002000010.00可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项财务报表附注第66页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目期末余额上年年末余额拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额59510287.0213552237.34
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
不属于现金及现金等项目期末余额上年年末余额价物的理由
银行承兑汇票保证金17253376.70特定用途
冻结资金1125670.21司法冻结
合计17253376.701125670.21
六、研发支出项目本期金额上期金额
职工薪酬2340470.109296426.05
耗用材料7787729.574259260.99
折旧摊销894058.533600024.37
其他82396.93213648.76
合计11104655.1317369360.17
其中：费用化研发支出11104655.1317369360.17资本化研发支出财务报表附注第67页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
七、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
1、本期发生的非同一控制下企业合并的情况
股权取得股权取得股权取得股权取得方购买日的确定购买日至期末被购买日至期末被购买日至期末被购被购买方名称购买日
时点成本比例（%）式依据购买方的收入购买方的净利润买方的现金流量内蒙古翔福新能源
2023.05.2539863412.69100.00购买2023/5/25取得控制权182752760.67393379.21-12763412.67
有限责任公司财务报表附注第68页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、合并成本及商誉
内蒙古翔福新能源有限责任公司合并成本
—现金39863412.69
—非现金资产的公允价值
—发行或承担的债务的公允价值
—发行的权益性证券的公允价值
—或有对价的公允价值
—购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
—其他
合并成本合计39863412.69
减：取得的可辨认净资产公允价值份额39863412.69
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额0.00
3、被购买方于购买日可辨认资产、负债
内蒙古翔福新能源有限责任公司购买日公允价值购买日账面价值
资产：52678412.6952678412.69
货币资金18578642.3518578642.35应收款项固定资产
无形资产6284976.296284976.29
预付账款22956437.0722956437.07
在建工程4858356.984858356.98
负债：12815000.0012815000.00应付款项递延所得税负债
其他应付款12815000.0012815000.00
净资产39863412.6939863412.69
减：少数股东权益
取得的净资产39863412.6939863412.69财务报表附注第69页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(二)处置子公司
1、本期丧失子公司控制权的交易或事项
丧失控制权与原子公司处置价款与处丧失控制权丧失控制权按照公允价之日合并财股权投资相置投资对应的丧失控制权丧失控制权丧失控制权丧失控制权之日合并财之日合并财值重新计量务报表层面关的其他综丧失控制权时丧失控制权合并财务报表子公司名称时点的处置时点的处置时点的判断之日剩余股务报表层面务报表层面剩余股权产剩余股权公合收益转入点的处置价款的时点层面享有该子比例（%）方式依据权的比例剩余股权的剩余股权的生的利得或允价值的确投资损益/公司净资产份账面价值公允价值损失定方法及主留存收益的额的差额要假设金额天津海顺印经营控制权
业包装有限90734760.8251.00股权出售2023/4/1320342417.07转移公司天津万卷润经营控制权
山文化传播482500.00100.00股权出售2023/8/17244098.32转移有限公司财务报表附注第70页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
持股比例(%)子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质取得方式直接间接天津新华印务
14280000.00天津天津出版物印刷26.01购买
有限公司内蒙古翔福新石墨及碳素内蒙古乌兰察内蒙古乌
能源有限责任80000000.00制品制造与100.00购买布兰察布公司销售清水河旭阳能非金属矿物内蒙古呼和浩内蒙古呼
源科技有限公10000000.00制品制造与100.00设立特市和浩特市司销售晶硅材料及包头旭阳新能内蒙古包光伏电池组
源科技有限公10000000.00内蒙古包头市51.02设立
头市件研发、生司
产、销售固阳旭阳新能非金属矿物内蒙古包
源科技有限公10000000.00内蒙古包头市制品制造与100.00设立头市司销售北京旭阳新能研发与营销
10000000.00北京北京100.00设立
源有限公司平台
注：在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：2020年02月27日公司与天津新华印务有限公司的其他股东天津新华二印刷有限公司和天津金彩美
术印刷有限公司共同签署了《表决权委托协议》，天津新华二印刷有限公司和天津金彩美术印刷有限公司共计持有天津新华印务有限公司股权比例为
24.99%，公司合计拥有天津新华印务有限公司的表决权比例为51%。
2、重要的非全资子公司
少数股东本期归属于少本期向少数股东期末少数股东子公司名称持股比例数股东的损益宣告分派的股利权益余额
天津新华印务有限公司73.99%-693967.0241782271.73
包头旭阳新能源科技有限公司48.98%-38402.649561677.04财务报表附注第71页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
3、重要非全资子公司的主要财务信息
期末余额上年年末余额非流子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债动负债合计负债天津新华印
94159552.8837960388.02132119940.9075649780.4375649780.4375382556.3137239645.06112622201.3755214120.8855214120.88
务有限公司包头旭阳新
能源科技有38147005.7152368829.9690515835.6734814241.0636180000.0070994241.06限公司本期金额上期金额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量
天津新华印务有限公司99568970.73-937920.02-937920.02-700231.4375225294.83142313.21142313.2110639637.82
包头旭阳新能源科技有限公司-78405.39-78405.3936174298.79
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、涉及政府补助的负债项目
本期新增补助本期计入营业外本期转入其他收本期冲减成本费与资产相关/负债项目上年年末余额企业合并减少期末余额金额收入金额益金额用金额与收益相关
递延收益9071403.1636180000.00704115.848367287.3236180000.00与资产相关财务报表附注第72页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。董事会通过职能部门递交的相关报告来审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的合理性。本公司的内部审计部门也会审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其
他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外，作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
财务报表附注第73页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变
动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
本公司的利率风险主要产生于银行借款及租赁负债等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。
（2）汇率风险汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险。
本年度公司未签署的远期外汇合约或货币互换合约。
(二)金融资产转移
1、金融资产转移情况
已转移金融资产终止确认情况的判断金融资产转移方式终止确认情况性质金额依据已经转移了其几乎所
票据背书应收票据6572426.80终止确认有的风险和报酬。
合计6572426.80财务报表附注第74页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、因转移而终止确认的金融资产
金融资产转移的与终止确认相关项目终止确认金额方式的利得或损失
应收票据票据背书6572426.80
合计6572426.80
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策本年内未发生各层级之间的转换。
(二)本期内发生的估值技术变更及变更原因本年内使用的估值技术未发生变更。
(三)不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：应收票据、应收账款、其
他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流
动负债、其他流动负债和租赁负债。本公司2023年12月31日以摊余成本计量的各项金融资产和金融负债的账面价值与公允价值之间无重大差异。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况母公司对母公司对本本公司的母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决持股比例
权比例(%)
(%)
旭阳控股有限公司北京投资1000000000.0020.2220.22财务报表附注第75页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
本公司最终控制方是：杨雪岗先生。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司的关系内蒙古恒胜新能源科技有限公司母公司控制的其他企业平顶山旭阳兴宇新材料有限公司母公司控制的其他企业北京奥特美克科技股份有限公司母公司控制的其他企业旭阳化学技术研究院有限公司母公司控制的其他企业北京旭阳数字科技有限公司母公司控制的其他企业旭阳控股有限公司控制的企业母公司控制的其他企业天津京津文化传媒发展有限公司施加重大影响的投资方
关键管理人员董事、经理、监事、财务总监及董事会秘书中国旭阳集团有限公司及其控股公司实际控制人杨雪岗先生控制公司本公司及其母公司的关键管理人员的关系密切的家庭成关联自然人员
关联法人自然人关联方控制或担任董事、高管的其他公司
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
内蒙古恒胜新能源科技有限公司加工费71983139.14
内蒙古恒胜新能源科技有限公司采购货物65524986.34
内蒙古恒胜新能源科技有限公司能源介质911138.86
平顶山旭阳兴宇新材料有限公司采购货物3691837.17
北京奥特美克科技股份有限公司采购货物196230.08
出售商品/提供劳务情况表关联方关联交易内容本期金额上期金额
平顶山旭阳兴宇新材料有限公司销售货物101665.49财务报表附注第76页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
2、关联租赁情况
本公司作为承租方：
本期金额上期金额简化处理简化处理未纳入租未纳入租的短期租的短期租租赁资产种赁负债计承担的租赁负债计承担的租出租方名称赁和低价支付的租增加的使赁和低价支付的增加的使类量的可变赁负债利量的可变赁负债利值资产租金用权资产值资产租租金用权资产租赁付款息支出租赁付款息支出赁的租金赁的租金额额费用费用旭阳化学技
术研究院有房屋建筑物202591.74202591.74限公司财务报表附注第77页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
3、关联担保情况
本公司作为担保方：
2023年09月26日，公司与北银金融租赁有限公司签署合同编号为北银金租
【2023】直字0143号《融资租赁合同》，租赁物购买价款97795745.69元，租赁利率6%，期限3年，同时签订北银金租【2023】直字0143号-保01号，保证期限自《融资租赁合同》到期后，自2026年09月28日至2029年09月
27日止。
4、关联方资金拆借
关联方拆借金额起始日到期日说明拆入（借入）最高额借款本金为人民币
旭阳控股有限公司2000000.002022/03/112023/03/10
5000.00万元。
最高额借款本金为人民币
旭阳控股有限公司100000000.002023/05/192024/05/18
1亿元。
最高额借款本金为人民币
旭阳控股有限公司120000000.002023/08/012024/07/31
2亿元。
拆出（偿还）债权转让抵减本金金额为
旭阳控股有限公司24734758.04
人民币10734758.04元。
注：截至2023年12月31日，公司的控股股东旭阳控股有限公司向公司提借款额度3亿元，其中：借款1亿元（借款额度内循环使用）借款期限一年。
借款利率按借款协议签署时的贷款市场报价利率（1年期 LPR为 3.65%）标准
上浮50%执行，即借款利率5.475%，借款2亿元（借款额度内循环使用）借款期限一年。借款利率按借款协议签署时的贷款市场报价利率（1年期 LPR为3.55%）标准上浮50%执行，即借款利率5.325%。上述3亿元借款均无需抵押和担保。
其中：关联方资金拆借资金使用费情况如下：
关联方关联交易内容本期金额上期金额
旭阳控股有限公司资金使用费5037989.48693236.11
天津京津文化传媒发展有限公司资金使用费431125.00财务报表附注第78页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
5、关联方资产转让、债务重组情况
关联方关联交易内容本期金额上期金额
旭阳控股有限公司债权转让10734758.04注：公司与天津京津文化传媒发展有限公司于2023年3月12日签署了《天津滨海能源发展股份有限公司与天津京津文化传媒发展有限公司关于天津海顺印业包装有限公司之股权出售协议》，根据《股权出售协议》约定，第三笔交易价款将根据过渡期审计报告调整，最终确定金额10734758.04元。为了维护上市公司利益，公司将上述股权交易尾款的债权转让给控股股东旭阳控股有限公司，公司于2023年11月17日召开第十一届董事会第五次会议审议沟通过并与旭阳控股有限公司签署有关债权转让协议，该笔债权转让金额
10734758.04元，并冲抵公司尚欠旭阳控股有限公司的部分借款。
6、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额
关键管理人员薪酬2631188.001072304.00
7、其他关联交易
关联方关联交易内容本期金额上期金额
天津京津文化传媒发展有限公司股权转让款-海顺印业90734760.82
天津京津文化传媒发展有限公司股权转让款-万卷润山482500.00
旭阳控股有限公司共同投资9600000.00
注1：公司与交易对方天津京津文化传媒发展有限公司于2023年03月12日
签署的《股权出售协议》。根据《股权出售协议》，公司向天津京津文化传媒发展有限公司出售本公司原子公司天津海顺印业包装有限公司51%股权，标的资产的交易价格以评估机构出具的评估结果为基础，双方约定过渡期损益由股东各方分别负担，过渡期为2022年10月01日至2023年03月31日，最终交易价格为9073.48万元。
2023年03月12日，天津京津文化传媒发展有限公司召开股东会并作出决议，
同意天津京津文化传媒发展有限公司向本公司购买其所持有的天津海顺印业
包装有限公司51%股权。
2023年03月24日，天津京津文化传媒发展有限公司完成本次交易相关评估报告备案程序。
2023年03月15日，本公司完成本次交易相关在深圳证券交易所的备案工作，深圳证券交易所同意上市公司在2023年03月16日发布《关于召开2023年第财务报表附注第79页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注二次临时股东大会的通知》。
注2：公司与交易对方天津京津文化传媒发展有限公司于2023年08月09日
签署的《股权出售协议》。根据《股权出售协议》，公司向天津京津文化传媒发展有限公司出售本公司子公司天津万卷润山文化传播有限公司100%股权，决定退出咖啡销售和设计服务的文化行业。天津中联资产评估有限公司出具了专项《评估报告》，评估价值48.25万元。以评估值依据；本次交易事项交易对价48.25万元。
8、其他与控股股东共同投资事项
2023年11月17日，公司召开的第十一届董事会第五次会议、第十一届监事会第五次会议审议通过了《关于控股股东拟参股公司全资子公司暨关联交易的议案》，控股股东旭阳控股有限公司通过增资的方式参股公司全资子公司包头旭阳新能源科技有限公司包头旭阳新能源原注册资本1000万元，旭阳控股有限公司增资960万元后，包头旭阳新能源注册资本增加至1960万元，公司持股51.02%，旭阳控股有限公司持股48.98%。
(五)关联方应收应付等未结算项目
1、应收项目
期末余额上年年末余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备其他非流动资产
北京旭阳数字科技有限公司215139.60其他应收款
旭阳化学技术研究院有限公司22082.50
2、应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额应付账款
北京奥特美克科技股份有限公司11087.00
内蒙古恒胜新能源科技有限公司23331031.67其他应付款
旭阳控股有限公司213309678.6741869652.77
天津京津文化传媒发展有限公司58032388.87
旭阳化学技术研究院有限公司88330.00财务报表附注第80页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
1、资产负债表日存在的重要承诺
截至2023年12月31日，本公司无其他重大承诺事项。
(二)或有事项
1、资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司无重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况2024年03月19日召开第十一届董事会第九次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，公司2023年度拟不进行现金分红，不送红股，不以资本公积金转增股本，该预案尚需公司2023年年度股东大会审议。
(二)其他资产负债表日后事项说明
1、公司为全资子公司内蒙古翔福新能源有限责任公司担保公司已于2024年01月10日就“全资子公司内蒙古翔福新能源有限责任公司拟注册成为 Pertamina International Marketing and Distribution Pte. Ltd.（注册成立于印度尼西亚）采购商，以便后续与对方开展原材料采购业务”签署了《母公司担保函》，内容如下：
债务人：内蒙古翔福新能源有限责任公司
受益人：Pertamina International Marketing and Distribution Pte. Ltd.担保人：天津滨海能源发展股份有限公司
担保责任：根据债务人、受益人双方签署的购销协议，如债务人所需支付款项已到期且债务人有责任付款，但尚未支付的情况下，担保人在收到受益人的书面要求后5个工作日内向受益人支付该款项。
担保金额：最高责任限额不超过1500万美元
担保期限：自2024年01月10日至2025年01月10日止
2、公司印刷设备转让给控股股东旭阳控股有限公司
公司为盘活存量资产、优化资产结构，公司将5台印刷设备转让给控股股东旭阳控股有限公司，账面净值万元5454.82万元。公司聘请北京坤元至诚资产评估有限公司在2024年1月10日出具了《天津滨海能源发展股份有限公司拟转财务报表附注第81页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注让资产涉及的其拥有的机器设备市场价值》（京坤评报字[2024]0016号），评估值6133.47万元。与控股股东旭阳控股有限公司交易对价6133.47万元，以冲抵公司尚欠旭阳控股有限公司借款6133.47万元。双方于2024年01月12日签署了有关设备转让协议。
3、公司控股股东旭阳控股有限公司增持股份
公司分别于2024年02月02日和2024年02月07日收到控股股东旭阳控股有
限公司发来的《关于增持股份情况的的告知函》，基于对公司未来发展前景、新能源创业的信心，对长期价值的认同，及对公司质量提升的决心。
*旭阳控股于2023年10月20日至2024年02月02日期间共增持公司股份
2221500股，占公司股份总数的1%；【截止2023年12月31日旭阳控股有
限公司累计持有公司股份44920708.00股，持有比例20.22%】*旭阳控股于2024年02月05日至2024年02月07日期间共增持公司股份
2221900股，占公司股份总数的1.0002%。
十五、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款项目期末余额上年年末余额应收利息应收股利
其他应收款项147368391.3274731735.44
合计147368391.3274731735.44
1、其他应收款项
（1）按账龄披露账龄期末余额上年年末余额
1年以内142244901.7970430919.89
1至2年5123489.534300815.55
小计147368391.3274731735.44
减：坏账准备
合计147368391.3274731735.44财务报表附注第82页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
（2）按坏账计提方法分类披露期末余额上年年末余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别比例计提比账面价值比例计提比账面价值金额金额金额金额
（%）例（%）（%）例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组
147368391.32100.00147368391.3274731735.44100.0074731735.44
合计提坏账准备
其中：
同一集团内关联方
147339089.5399.98147361172.0374549540.4499.7674549540.44
组合
保证金、备用金及
29301.790.027219.29182195.000.24182195.00
押金组合
合计147368391.32100.00——147368391.3274731735.44100.00——74731735.44财务报表附注第83页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：同一集团内关联方组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
内蒙古翔福新能源有限责任公司113831864.58
包头旭阳新能源科技有限公司25093039.58
天津新华印务有限公司8414185.37
合计147339089.53
组合计提项目：保证金、备用金及押金组合期末余额名称
其他应收款项坏账准备计提比例（%）
旭阳化学技术研究院有限公司22082.50
北京链家置地房地产经纪有限公司6500.00
公司职工719.29
合计29301.79
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预整个存续期预坏账准备未来12个月预合计
期信用损失(未期信用损失(已期信用损失
发生信用减值)发生信用减值)上年年末余额上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提本期转回本期转销本期核销其他变动期末余额财务报表附注第84页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
各阶段划分依据和坏账准备计提比例的说明：
其他应收款项账面余额变动如下：
第一阶段第二阶段第三阶段整个存续期预期整个存续期预期账面余额未来12个月预合计
信用损失(未发信用损失(已发期信用损失
生信用减值)生信用减值)
上年年末余额74731735.44上年年末余额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期新增72636655.88本期终止确认其他变动
期末余额147368391.32
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项款项期末余坏账准备单位名称期末余额账龄性质额合计数的期末余额
比例(%)
内蒙古翔福新能源有限责任公司往来款113831864.581年以内77.24
包头旭阳新能源科技有限公司往来款25093039.581年以内17.03
天津新华印务有限公司往来款8414185.371年以内5.71
旭阳化学技术研究院有限公司租赁押金22082.501年以内0.01
北京链家置地房地产经纪有限公司保证金6500.001年以内0.01
合计147367672.03100.00
(二)长期股权投资期末余额上年年末余额项目减值账面余额账面价值账面余额减值准备账面价值准备
对子公司投资106942812.69106942812.69185354010.3233052807.54152301202.78
对联营、合营企业投资
合计106942812.69106942812.69185354010.3233052807.54152301202.78财务报表附注第85页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
1、对子公司投资
本期增减变动被投资单位上年年末余额减值准备上年年末余额期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他
天津海顺印业包装有限公司163074610.3233052807.54130021802.78
天津新华印务有限公司14279400.0014279400.00
天津万卷润山文化传播有限公司8000000.008000000.00
内蒙古翔福新能源有限责任公司79863412.6979863412.69
清水河旭阳能源科技有限公司1000000.001000000.00
包头旭阳新能源科技有限公司10000000.0010000000.00
北京旭阳新能源有限公司1800000.001800000.00
合计185354010.3233052807.5492663412.69138021802.78106942812.69财务报表附注第86页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
(三)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
本期金额上期金额项目收入成本收入成本主营业务
其他业务3018987.002914340.603018987.002917906.79
合计3018987.002914340.603018987.002917906.79
营业收入明细：
项目本期金额上期金额客户合同产生的收入
租赁收入3018987.003018987.00
合计3018987.003018987.00
2、营业收入、营业成本的分解信息
本期客户合同产生的收入情况如下：
本期金额类别营业收入营业成本
业务类型：
厂房租赁3018987.002914340.60
合计3018987.002914340.60
按商品转让时间分类：
在某一时点确认
在某一时段内确认3018987.002914340.60
合计3018987.002914340.60
(四)投资收益项目本期金额上期金额
处置长期股权投资产生的投资收益-46804541.96-319700.00
合计-46804541.96-319700.00
十六、分部信息
1、报告分部的确定依据与会计政策
报告分部的确定依据：根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度
确定了2个报告分部，分别为：印刷分部、新能源分部。本公司的各个报告分部分别提供不同的产品或服务，或在不同地区从事经营活动。由于每个分部需财务报表附注第87页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注
要不同的技术或市场策略，本公司管理层分别单独管理各个报告分部的经营活动，定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评价其业绩。
分部间转移价格按照实际交易价格为基础确定。资产根据分部的经营以及资产的所在位置进行分配，分部负债包括分部经营活动形成的可归属于该分部的负债。
2、报告分部的财务信息
项目印刷分部负极材料分部分部间抵销合计
对外交易收入161141019.69182752760.67343893780.36分部间交易收入
利润总额（亏损总额）-38645024.47-3240278.49-41885302.96
资产总额420494397.54560713449.47-138924904.16842282942.85
负债总额286232916.47460397709.08-138924904.16607705721.39
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分16445478.97计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益对外委托贷款取得的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益非货币性资产交换损益债务重组损益
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响财务报表附注第88页天津滨海能源发展股份有限公司
二〇二三年度财务报表附注项目金额说明
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出348515.83其他符合非经常性损益定义的损益项目
小计16793994.80
所得税影响额4537016.23
少数股东权益影响额（税后）-1780178.00
合计14037156.57执行《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2023年修订）》对可比会计期间非经常性损益的影响：
受影响的非经常性损益项目调整前调整数调整后
计入当期损益的政府补助3476006.48-3476006.48
所得税影响额（所得税费用减少以“-”表示）527226.62-527226.62
少数股东损益影响额（税后）1423492.88-1423492.88
归属于母公司股东的非经常性损益净额1525286.99-1525286.99
(二)净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益（元）报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润-9.42-0.0815-0.0815扣除非经常性损益后归属于公司普通
-16.72-0.1447-0.1447股股东的净利润天津滨海能源发展股份有限公司（加盖公章）
二〇二四年三月十九日财务报表附注第89页