华润双鹤:华润双鹤2023年度审计与风险管理委员会履职报告

2023年度审计与风险管理委员会履职报告
作为华润双鹤药业股份有限公司(以下简称“公司”)的审计与风
险管理委员会(以下简称“审计委员会”)委员，2023年度我们全面贯彻落实中审委审计署、国务院国资委及集团关于进一步加强审计工作
的相关文件要求，并根据上海证券交易所规范性文件要求以及公司《章程》《董事会审计与风险管理委员会工作细则》等有关规定，本着审慎、客观、公正的原则，勤勉履行职责，现将2023年度的履职情况报告如下：
一、审计委员会基本情况
公司审计委员会由5名成员组成，分别是孙茂竹先生、于舒天先生、林国龙先生、刘宁先生、康彩练先生，期间审计委员会委员变更情况如下：
鉴于公司董事变更等情况，李向明先生自2023年9月21日起不再担任审计委员会委员；林国龙先生自2023年10月9日起担任审计委员会委员。
公司审计委员会委员构成合理，主任委员由会计专业独立董事担任。各委员具备履行审计委员会工作职责的专业知识和经验，切实履行了审计监督职责。
二、审计委员会委员出席会议的情况
报告期内，除年审相关会议外，公司共召开9次审计委员会会议，审议21项议案。各审计委员会委员均亲自出席了会议，并对公司定
1期报告、利润分配、关联交易、委托理财、收购股权、内部控制评价
等事项进行了审议。
三、审计委员会年度履职重点关注事项的情况
(一)监督及评估外部审计机构工作
1、2022年度审计机构选聘：报告期内，公司聘用安永华明会计
师事务所(特殊普通合伙)为公司提供2022年度财务及内部控制审计工作。鉴于安永华明会计师事务所(特殊普通合伙)2018年-2022年连续五年担任公司年度审计机构，双方签订的《审计业务约定书》已经履行完毕，经双方协商一致其不再担任公司年度审计机构。
2、2023年度审计机构选聘：经审计委员会审议表决后，经公司
董事会、监事会、股东大会审批程序聘任毕马威华振会计师事务所(特
殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。
我们对上述外部审计机构的独立性和专业性进行了评估，认为：
公司聘用的外部审计机构具有执行证券、期货相关业务许可证，在为公司提供年度财务及内控审计期间，按照有关规定以及注册会计师执业规范的要求开展审计工作，严格遵守独立审计准则、职业道德规范，深入实地调查了解公司情况，并针对公司的实际情况提出了中肯的意见，勤勉尽责地完成了公司委托的各项工作，在帮助公司加强风险防范和提高管理水平等方面发挥了积极作用。
在年度审计工作中，我们与年审注册会计师就审计范围、审计计划、审计方法等事项进行了充分的讨论与沟通，在审计期间未发现存在除年报内容外的其他应披露事项。
2经审核，公司实际支付的年度审计机构财务报表审计费用及内部
控制审计费用与公司董事会审议批准及披露的审计费用情况相符。
(二)监督及评估内部审计工作
报告期内，我们对公司内部审计工作进行了有效地监督及评估。
我们认真审阅了公司内部审计工作的相关报告，公司内部审计事项涉及经济责任审计、专项审计、工程项目审计及投资项目审计，通过揭示管理问题、预警运营风险、压实审计整改，有效落实监督责任，实现以审计创造价值、精准识别业务风险和短板的职能作用，提升公司经济效益；通过制度梳理、流程优化，加强内部审计的规范化和制度化建设，固化审计成果，促进内部审计的有效性提升。同时，我们督促公司要根据年度审计计划，细化审计内容、分解审计方案，进一步落实审计结果运用和审计价值创造，在深化审计结果运用时，要及时提出管理建议并持续跟进，避免相同问题重复出现；对于审计发现的问题要进一步研究建立长效机制，强化整改落实，持续提升内部审计成效；
内部审计报告中要重视投资并购工作经验总结，助力公司更好开展投资并购工作。
(三)审核公司的财务信息及其披露
我们切实履行了对公司定期报告的审阅工作，并提出了专业的意见和建议。公司财务报告真实、准确和完整地反映了公司的财务状况和经营成果，披露内容和程序合规合法。
在公司年报审计工作中，我们根据年报工作规程的相关规定，与年审注册会计师协商确定了年审工作时间的安排；审阅公司初步编制
3的财务会计报表、收阅公司经理层关于公司年度经营业绩和重大事项
进展情况报告；以书面函督促年审注册会计师按工作进度及时完成年报审计工作；审阅经年审注册会计师出具初步审计意见后的财务报表
及审计后的财务报告，并形成书面意见提请董事会审议；也对年审机构的工作开展情况进行总结和评价。
(四)监督及评估公司内部控制的有效性
我们认真审阅了《内部控制评价报告》，该报告真实、客观地反映了公司内部控制制度的建设及运行情况；在加强组织领导、健全工
作体系和机制的基础上，公司持续完善“法律、合规、风险、内控”一体化管理体系，优化了依法治企、风控与合规管理委员会，明确了党委、董事会、经理层、公司主要负责人、业务及职能部门、合规管
理部门等相关部门合规职责，优化公司管理流程、深化制度体系，不断规范和完善内部控制建设，对内控体系进行有效性评价，促进内控体系持续优化。
(五)指导、监督和评价公司合规体系建设工作近年来，公司不断夯实合规管理体系基础，积极打造合规管理品牌效应，以法治精神为引领，从合规组织、制度、文化、监督建设四个子模块开展具体工作。公司要紧跟时代的步伐，主动适应市场的需求，研判合规管理形式，动态落实相关要求，加强对合规骨干人员的选拔和培养，确保业务操作符合法规和相关监管要求；要持续加强合规监督检查，根据上一年的检查结果重点督促、落实违规问题的整改措施，坚持检查整改“后半篇文章”与揭示问题“前半篇文章”一体4谋划、一体推进、一体落实；落实常态化合规宣传、教育、培训机制，
提升全员合规管理能力，增强合规风险防范意识。
(六)指导、监督和评价公司风险管理工作
我们认真审阅了公司内部审计、内部控制等风险管理相关报告，公司风险管理体系、机制不断完善，运行状态良好，坚决守住了不发生重大风险的底线。公司结合自身业务特点，按照全面风险管理工作的总体要求和公司风险管理工作的规划，扎实推进年度风险管理工作，开展年度重大风险评估工作，针对评估出的重大风险，有针对性地制定管理策略和应对措施，持续做好重大风险季度监测和专项风险治理工作，密切跟踪应对重大风险变化情况，完善重大经营风险的预警与处置流程，确保重大经营风险早发现、早报告、早处置。
2024年，我们将本着恪尽职守、勤勉尽责的原则，严格依法依规
履行审计委员会的职责，利用自身专业知识和丰富经验，为董事会科学、高效决策提供有力支持，保障公司高质量发展行稳致远。
审计委员会委员：孙茂竹、于舒天、林国龙、刘宁、康彩练
2024年3月20日
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