华嵘控股:华嵘控股关于上交所对公司业绩预告事项监管工作函回复的公告

股票代码：600421股票简称：华嵘控股编号：2024-011
湖北华嵘控股股份有限公司
关于上海证券交易所对公司
业绩预告事项监管工作函的回复公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者
重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
●公司预计2023年度营业总收入为1.15到1.22亿元（未经审计），归母净利润为-900到-700万元（未经审计），截至2023年底的归母净资产为1150-1350万元（未经审计）。
公司2023年度审计工作正在进行中，如经审计后的公司2023年度期末净资产为负值、或经审计的2023年度净利润为负值且营业收入（扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入）低于人民币1亿元，根据《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条的规定，公司股票可能存在被实施退市风险警示的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
●公司主营业收入近4年连续略超1亿元，且归属于上市公司的净利润持续亏损，2023年末公司资产负债率为72.33%(未审)，请投资者注意公司持续经营的相关风险。
●2023年度，公司在大型模具生产经营和技术积累的基础上新开发了风电混塔模具业务，2023年度该业务实现收入2664.53万元（未审），约占公司2023年度主营业务收入的22.70%，风电混塔模具在公司主营业务收入构成中占比较大；同时上海风领新能源有限公司为2023年度新增客户，也是公司风电混塔模具业务类型中的在2023年度确认过业务收入的唯一客户。除上海风领外，公司目前正积极开拓其他风电混塔模具客户，未来业务及客户的拓展是否能够达到预期还存在一定的不确定性风险；此外，若2024年度拓展其他风电混塔模具客户的业务不达预期，则可能存在依赖单一大客户的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
1公司于近期收到上海证券交易所《关于对华嵘控股业绩预告事项的监管工作函》（上证公函【2024】0125号）（以下简称“《监管函》”），根据相关规定，现将《监管函》中所关注事项回复如下：
一、业绩预告显示，预计2023年度实现营业收入1.15-1.22亿元，营业收入连续4年略超1亿元。请公司：（1）结合2023年度行业外部发展环境、相关业务的商业模式以及关联交易开展情况等，说明报告期业务发展具体情况，连续4年营业收入保持较低水平的原因及合理性，主营业务是否具有持续经营能力；（2）具体说明前十名客户情况，包括客户名称、产品名称、合同签订时间及金额、收入确认时间及金额、期末及期后回款情况等，是否为新增客户，是否与控股股东及其关联方具有关联关系；（3）对照《企业会计准则》关于收入确认的相关规定，结合相关业务的商业模式、合同条款、公司承担的责任和义务等，说明公司相关业务的收入确认方式，以及是否符合《企业会计准则》等规定；（4）结合《上市公司自律监管指南第2号——业务办理》附件第七号《财务类退市指标：营业收入扣除》相关规定，说明
营业收入扣除相关情况，包括但不限于扣除项目、金额、相关业务开展情况及扣除原因等，并说明是否存在其他应当扣除尚未扣除的情况。
公司回复：
（一）公司连续4年营业收入保持较低水平的原因及合理性，主营业务是否具有持续经营能力；
1、公司部分产品收入受相关行业影响
公司传统的房建PC模具、模台等产品主要应用于相关行业建筑施工领域，近些年受相关行业影响，房建PC模具、模台收入下降较快。从公司近四年营业收入类别分布来看，房建PC模具、模台收入合计金额由2020年的13614.65万元下降至2023年的4981.17万元，这是导致公司营业收入一直处于较低水平的主要原因。
针对相关行业市场需求不振，公司最近几年一直致力于新市场和新产品的开发，市政路桥模具、风电混塔模具以及桁架筋等产品发展较好。具体情况如下：
单位：万元
2023年占比占比
项目占比(%)2022年占比(%)2021年2020年（未审）(%)(%)
房建 PC 模具 4675.33 39.83 7570.48 62.50 8925.21 71.77 8674.51 63.64市政路桥类模
1467.2512.502887.2423.84
具
2风电混塔模具2664.5322.70
模台305.842.61478.333.953510.2028.234940.1436.25
桁架筋2625.0722.361177.059.72
提供劳务15.120.11
合计11738.02100.0012113.11100.0012435.41100.0013629.76100.00
2、进一步完善了产品结构
公司本年度桁架筋销售情况较上年大幅增加，本年实现营业收入2625.07万元；
同时，公司充分利用多年的模具开发技术积累，顺应风力发电基础风机底座发展的新形势，开发了风电混塔模具并实现了批量销售，该类产品下半年已实现营业收入
2664.53万元。后续，公司仍将重点拓展风电混塔模具行业客户，创造新的收入和盈
利增长点，进一步拓展主营业务的发展空间。
从整体上来看，受相关行业的影响，公司最近几年收入一直处于较低水平，但通过新市场开拓和新产品开发，产品结构不断优化，增强了主营业务的可持续能力。
3、关联销售情况
上市公司间接控股股东主要从事建筑施工和房地产开发业务，目前正积极开展建筑工业化业务和市政路桥等业务，对于房建PC模具、市政路桥类模具、模台和桁架筋有一定的客观需求，公司对关联方的销售均具有真实业务背景和商业合理性。
2023年度，公司关联方销售具体情况如下：
单位：元营业收是否具有是否具
关联方类别收入（未审）入中是真实业务有商业公司经营范围否扣除背景合理性
桁架筋11456841.58否一般项目：砼结构构件制造；砼结构构件销售；技术服务、技术开发、技术咨询、浙江中天
模具3516148.83否技术交流、技术转让、技术推广；模具制建筑产业是是造；模具销售；金属结构制造；金属结构化有限公
加工费42253.10是销售；园区管理服务(除依法须经批准的项司目外，凭营业执照依法自主开展经营活贸易收入11176.18是动)。
桁架筋1506899.92否浙江仰皓预制混泥土构件的生产及销售；工业设
构件有限模具866313.70否是是计。
公司
贸易收入6248.22是
3营业收是否具有是否具
关联方类别收入（未审）入中是真实业务有商业公司经营范围否扣除背景合理性
钢筋混凝土预制构件研发、设计、生产、销售。(不含预拌混凝土销售）(除危险品及桁架筋1546601.75否
金华中天有污染的工艺)(凡涉及后置审批项目的，凭建筑工业是是相关许可证经营，浙江省后置审批目录详有限公司见浙江省人民政府官网。)(依法须经批准的模具244099.09否项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
混凝土结构构件、水泥制品、商品混凝
陕西中天土、干混砂浆及其他建筑材料的研发、生
建筑工业模具1159425.04否是是产、检验检测及销售。(依法须经批准的项有限公司目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
中天建设模具106021.51否建筑工程施工总承包特级；市政公用工程集团有限是是施工总承包壹级；城市轨道交通工程专业
公司技术服务费11320.75是承包等。
建筑科技的技术开发、技术咨询、技术转
桁架筋62486.24否让、技术服务；混凝土预制构件、石膏、宁波甬昇水泥制品研发制造及批发；金属制品加工建筑科技是是及批发；建筑工程机械与设备租赁；钢筋有限公司加工及批发；工程管理服务；建筑工程设
模具388416.20否计。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动)。
中天交通
一般项目：承接总公司工程建设业务(除依建设投资
法须经批准的项目外，凭营业执照依法自集团有限模具121151.32否是是
主开展经营活动)。(在总公司经营范围内从公司东阳事经营活动)。
分公司
许可项目：建设工程施工；建筑劳务分包。(依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)一般项山东中宏
目：建筑工程机械与设备租赁；建筑材料
路桥建设模具90449.21否是是
销售【分支机构经营】；非金属矿及制品有限公司
销售【分支机构经营】；水泥制品制造
【分支机构经营】；建筑用石加工【分支机构经营】。(除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动)。
建设工程施工；房屋建筑和市政基础设施项目工程总承包；地质灾害治理工程施中天交通工；建筑智能化工程施工；非金属矿物制建设投资
模具80322.75否是是品制造；建筑用石加工；水泥制品制造；
集团有限砼结构构件制造；建筑砌块制造；新材料公司技术研发；建筑材料销售；建筑砌块销售；水泥制品销售等。
浙江谊科
一般项目：建筑技术研发、成果转让，建建筑技术
模具48934.51否是是筑施工用铝合金模板生产、销售、租赁，发展有限
建筑材料销售、租赁等。
公司
河北倚天混凝土结构构件、水泥制品、商品混凝
建筑科技模具228514.16否是是土、干混砂浆及其他建筑材料的研发、生
有限公司产、检验检测及销售。
许可项目：建设工程施工；建设工程设浙江中天计。一般项目：货物进出口；金属结构销恒筑钢构贸易收入8025.66是是是售；金属结构制造；城乡市容管理；新型有限公司
建筑材料制造(不含危险化学品)。
4公司2023年度对关联方销售的主要为模具和桁架筋等产品，并有少量的加工
费、技术服务费和贸易等收入，关联销售占比为17.64%，较2022年度的25.41%有较大比例的下降。
根据谨慎性和一贯性原则，公司将加工费收入、技术服务费收入和其他业务收入79023.91元作为营收扣除项目予以扣除。
4、公司应收账款回收风险整体可控，经营性现金流转正
公司2023年末应收账款余额8384.13万元、合同资产期末余额629.26万元，合计余额9013.39万元，较2022年底的8628.09万元略有增长。2023年末余额含已收到未到期数字化应收账款债权凭证1148.81万元，实际应收账款余额7864.59万元，本期含税销售额13158.45万元，应收账款余额占含税销售额比例59.77%。同时，1年以内的应收款项占比为88.57%，账龄结构较为合理。其中前十大客户应收款项合计占比44.23%，账龄1年以内占比97.11%。
非前十大客户应收账款余额4783.79万元，含已收到未到期数字化应收账款债权凭证1098.81万元，实际应收账款余额3684.98万元，对应的本期销售额5902.91万元，应收账款余额占含税销售额比例62.43%，较前十大客户比例高的主要原因是贸易销售按净额结算，减少非十大客户含税销售额1043.06万元，剔除该影响因素后应收账款余额占含税销售额比例53.05%。
2022年应收账款余额8585.08万元，2023年回款7554.64万元，回款比例88.00%；
2023年应收账款余额8384.13万元，截至回复日回款2594.61万元，回款比例30.95%。
2023年度，公司经营活动现金流净额为797.45万元，2022年同期为-2475.04万元。
主要原因是公司加强了销售回款并有针对性地控制了对资信一般的中小客户的销售，当年销售商品和提供劳务收到的现金为13155.27万元，较2022年度的8509.10万元有比较大的增长。公司控股子公司浙江庄辰建筑科技有限公司2023年度实现净利润
251.53万元，较2022年度的69.11万元实现大幅增长。
5、公司于2019年受赠浙江庄辰51%的股权对提升公司的经营能力有一定作用
为增强上市公司持续经营能力，在公司间接控股股东中天控股集团有限公司的支持下，公司于2019年11月受赠了中天控股集团有限公司间接持有的浙江庄辰建筑科技有限公司51%的股权，2019年12月1日起纳入上市公司合并报表范围。本次受赠资产完成后，有效地改善了公司资产和财务状况，对提升公司的经营能力有一定作用。此外，公司于2020年7月13日向关联方武汉新一代科技有限公司转让本公司控股
5子公司福泽园(北京)文化发展有限公司100%股权；2020年12月9日，向关联方上海登
渡企业发展有限公司转让本公司控股子公司上海奥柏内燃机配件有限公司75%的股权。通过转让预期无法实现扭亏为盈的子公司股权，将有效提高本公司的经营业绩。
2018年~2023年度，公司营业总收入分别为：100.27万元、2325.78万元、1.4亿
元、1.3亿元、1.25亿元、1.15到1.22亿元（未经审计）。
2018年~2023年度，公司归母净利润分别为-893万元、326.38万元、994.52万
元、-886.37万元、-648.71万元、-900到-700万元（未经审计）。
综上所述，公司最近几年收入结构不断优化，应收账款回收风险整体可控，经营性现金流持续向好，控股子公司浙江庄辰建筑科技有限公司盈利能力明显改善，对提升公司的经营能力有一定作用。
（二）前十名客户情况及交易金额，是否与上市公司及其控股股东存在关联关系等；
1、公司2023年前十大客户情况及交易情况（不分产品，且不含其他业务收入）
如下：
单位：万元
其中：2022年是否是否与控股
2023年收入确认2023年度合同
为新股东及其关客户名称产品名称订单总金额（未合同确认确认的增客联方具有关
额审）的收入金收入金户联关系额额
上海风领新能源有限公司模具3774.802664.532664.53是否
桁架筋、
浙江中天建筑产业化有限公司1676.921497.291467.0430.26否是模具
浙江山鹰顺达工程材料有限公司桁架筋774.55585.55585.55否否
中铁五局集团第二工程有限责任公司模具506.70490.48406.9983.50否否
广东旭江建筑科技有限公司模具468.73395.62375.6919.93否否
福建建泰建筑科技有限责任公司模具412.30343.41318.3525.06否否
中山建华墙体材料有限公司模具347.64272.25272.25否否
佛山建装建筑科技有限公司模具407.96243.15241.751.40否否
苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司模具327.27238.57238.57否否
桁架筋、
浙江仰皓构件有限公司265.21237.32213.2324.09否是模具续
6应收款项合
2023年末期后回款占应
合同资应收款项计占本期客户名称应收账款余期后回款收款项合计比产余额合计销售额比例
额例(%)
(%)
上海风领新能源有限公司994.21150.091144.3038.01117.7610.29
浙江中天建筑产业化有限公司604.598.90613.4836.26252.2341.11
浙江山鹰顺达工程材料有限公司370.3792.13462.5069.89250.0054.05
中铁五局集团第二工程有限责任公司163.6452.51216.1539.01125.3658.00
广东旭江建筑科技有限公司378.668.62387.2886.63140.0036.15
福建建泰建筑科技有限责任公司310.413.22313.6480.8337.0011.80
中山建华墙体材料有限公司50.6950.6916.4811.1421.98
佛山建装建筑科技有限公司289.232.11291.34106.0493.0231.93
苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司361.976.12368.09136.54200.0054.33
浙江仰皓构件有限公司82.4556.98139.4351.9850.0035.86
续：
回款情况是应收款客户名称结算条款账龄情况否符合结算项合计条款
合同生效后，支付合同金额
40%/45%的预付款；货到验收
回款慢于合后在5个工作日内支付合同额
上海风领新能源有限公司1144.301年以内同结算条款
55%/50%验收款，剩余款项作
的约定
为质保金，自设备验收合格之日起满3个月后支付质保金。
1、桁架筋结算：凭签收的送
货单或每月对账单结算货款，于每月30日前结清上月26日至25日的货款回款慢于合
2、模具结算：收到预付款发
浙江中天建筑产业化有限公司613.481年以内同结算条款
票后支付30%预付款，货到验的约定
收提供发票后，45日内付至
95%，项目工程完工或货物到
达现场满8个月，余款5%支付完毕。
回款慢于合
浙江山鹰顺达工程材料有限公司货到45天内付清全款。462.501年以内同结算条款的约定验收合格并收到发票后15日
内支付60%货款，所有模板到中铁五局集团第二工程有限责任公司货后6个月内支付至总价款的216.151年以内符合
80%，剩余20%货款12个月内支付完毕。
回款慢于合到货验收合格后30天内付清
广东旭江建筑科技有限公司387.281年以内同结算条款尾款。
的约定
付款方式1：发货前支付该批回款慢于合
福建建泰建筑科技有限责任公司次交货产品货款的30%，收到313.641年以内同结算条款模具后验收无问题且收到发票的约定
7回款情况是
应收款客户名称结算条款账龄情况否符合结算项合计条款
10日内付款50%，剩余尾款
20%前述款项支付完成后且完
成该项目构件供货后30日内付清。
付款方式2：每月底支付上月
95%的货款，剩余5%尾款按
工作量结算表确定日期3个月内付清。
付款方式1：票到货到且甲方
验收合格后30日支付100%货款；回款慢于合
中山建华墙体材料有限公司付款方式2：票到货到且甲方50.691年以内同结算条款
验收合格后30日支付90%货的约定款，剩余10%货款做为产品保证金，验收后180天付款。
于次月5日前，完成对上上月
26日零时至上月25日24时
所供货物进行对账工作，确认无误后，开具对账金额95%的回款慢于合发票，并在30个工作日内支佛山建装建筑科技有限公司291.342年以内同结算条款付完毕，余下合同总金额的的约定
5%作为质保金，在质量保证
期（自产品交付验收合格之日起3个月）满后的5个工作日内付清。。
于收到票60天后支付到期货
款的90%，剩余10%在3个期后回款较苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司368.092年以内
月内付清，或以模具对应构件好生产结束后付清尾款。
合同签订后支付合同价款
30％预付款，剰余货款全部材
浙江仰皓构件有限公司139.431年以内符合料并验收合格后3个月内全部付清。
在公司前十大客户中，仅上海风领新能源有限公司为2023年度新增客户，对该客户销售的产品为风电混塔模具；浙江中天建筑产业化有限公司和浙江仰皓构件有限公司为同一实际控制人控制下的关联方。
从客户具体回款情况来看，浙江中天建筑产业化有限公司、浙江山鹰顺达工程材料有限公司、广东旭江建筑科技有限公司、福建建泰建筑科技有限责任公司、中山建华墙体材料有限公司和佛山建装建筑科技有限公司等6家客户存在实际回款晚于
合同约定的情形，主要原因是该等客户主要从事预制构件的生产经营，受相关行业资金趋紧的影响，对公司的款项支付也存在不同程度的延后。但该等客户均与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
上海风领新能源有限公司为新增客户，根据上海风领公司官网介绍，上海风领
8公司是风电混凝土塔筒行业的开创者和新能源综合服务商，目前主营的混凝土塔筒
产品可覆盖120米至300米的高度，适配2MW-40MW的市场主流机型，实现了从陆地到海洋、从平原到山地的全地域布局，累计在全球已装备5000MW风电场。由于该客户为开拓新业务的新增客户，为积极拓展风电混塔模具市场，树立良好的市场品牌，公司对该客户的销售采取了更加宽松和灵活的政策。
2、公司2023年前十大客户情况及交易情况（分产品）如下：
1）房建PC模具
单位：万元
2022年度是否与控股
收入确认其中：2023是否为
2023年订合同确认股东及其关客户名称金额（未年合同确认新增客单总额的收入金联方具有关
审）的收入金额户额联关系
广东旭江建筑科技有限公司468.73395.62375.6919.93否否福建建泰建筑科技有限责任
412.30343.41318.3525.06否否
公司浙江中天建筑产业化有限公
351.62338.86334.054.81否是
司
中山建华墙体材料有限公司347.64272.25272.25否否
佛山建装建筑科技有限公司407.96243.15241.751.40否否苏州嘉盛宝成建筑科技有限
327.27238.57238.57否否
公司
锦萧建筑科技有限公司254.93225.33210.6014.73否否
浙江筑工科技有限公司219.76197.06197.06否否无锡嘉盛商远建筑科技有限
263.53171.48160.0011.48否否
公司西安市政道桥建设集团有限
495.30167.74167.74是否
公司
续：
期后回款应收账款占
2023年末应收占应收账账龄回款情况是否符
客户名称本期销售额期后回款余额款余额比情况合结算条款
比例(%)
例(%)广东旭江建筑科技2年回款慢于合同结
378.66108.16140.0036.97
有限公司以内算条款的约定福建建泰建筑科技1年回款慢于合同结
215.3470.8637.0017.18
有限责任公司以内算条款的约定浙江中天建筑产业2年回款慢于合同结
524.46174.89252.2348.09
化有限公司以内算条款的约定中山建华墙体材料1年
50.6921.0411.1421.98符合
有限公司以内佛山建装建筑科技2年回款慢于合同结
289.23134.4193.0232.16
有限公司以内算条款的约定
9苏州嘉盛宝成建筑2年回款慢于合同结
361.97171.45200.0055.25
科技有限公司以内算条款的约定锦萧建筑科技有限1年回款慢于合同结
188.7494.6560.9532.29
公司以内算条款的约定浙江筑工科技有限1年
47.6227.3143.0090.30符合
公司以内无锡嘉盛商远建筑1年回款慢于合同结
103.7768.3820.0019.27
科技有限公司以内算条款的约定西安市政道桥建设已回符合集团有限公司款
在公司前十大客户中，仅西安市政道桥建设集团有限公司为2023年度新增客户，浙江中天建筑产业化有限公司为同一实际控制人控制下的关联方。
从客户具体回款情况来看，广东旭江建筑科技有限公司、福建建泰建筑科技有限责任公司、浙江中天建筑产业化有限公司、佛山建装建筑科技有限公司、佛山建装建
筑科技有限公司、锦萧建筑科技有限公司、苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司等7家客
户存在实际回款晚于合同约定的情形，主要原因是该等客户主要从事预制构件的生产经营，受相关行业资金趋紧的影响，对公司的款项支付也存在不同程度的延后。但该等客户均与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
2）市政路桥类模具
单位：万元
其中：
收入确认2022年度是否与控股股
2023年订2023年合是否为新客户名称金额（未合同确认的东及其关联方单总额同确认的增客户
审）收入金额具有关联关系收入金额中铁五局集团第二工程
506.70490.48406.9983.50否否
有限责任公司浙江瓯越交建科技股份
213.30188.81188.81否否
有限公司发达控股集团股份有限
129.68128.6892.6736.01否否
公司
多惟创作（惠州）建筑
105.3086.1986.19是否
有限公司
杭州铁牛机械有限公司79.779.70否否中铁十九局集团有限公
119.8072.5572.55否否
司东莞市华森重工有限公
88.2561.8761.87是否
司中电建七局南方建设有
58.8852.0452.04是否
限公司江苏丰和隧道设备有限
1.5634.670.4434.23否否
公司江苏建华新型墙材有限
29.5629.56否否
公司
10续：
2023应收账款占期后回款占回款情况是
期后客户名称年末应本期销售额应收账款余账龄情况否符合结算回款
收余额比例(%)额比例(%)条款中铁五局集团第二工程有限责任
163.6429.52125.3676.61一年以内符合
公司回款慢于合
浙江瓯越交建科技股份有限公司167.7078.60一年以内同结算条款的约定
发达控股集团股份有限公司36.3525.007.1519.68一年以内符合
多惟创作（惠州）建筑有限公司64.4866.2025.0038.77一年以内符合杭州铁牛机械有限公司全部回款符合回款慢于合
中铁十九局集团有限公司24.5029.8924.50100.00一年以内同结算条款的约定
东莞市华森重工有限公司32.5946.6219.4659.69一年以内符合
中电建七局南方建设有限公司38.8065.98一年以内符合江苏丰和隧道设备有限公司已回款符合江苏建华新型墙材有限公司已回款符合
在公司前十大客户中，多惟创作（惠州）建筑有限公司、东莞市华森重工有限公司、中电建七局南方建设有限公司三家为2023年度新增客户，前十大客户均非关联方。
从客户具体回款情况来看，浙江瓯越交建科技股份有限公司和中铁十九局集团有限公司等2家客户存在实际回款晚于合同约定的情形，这两家企业属于国央企性质的单位，信用等级高。浙江瓯越交建科技股份有限公司于2023年12月发货完成，逾期1个月；中铁十九局集团有限公司期后已全部回款。该等客户均与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
3）风电混塔模具
单位：万元
其中：2022年度是否与控股收入确认
2023年订2023年合合同确认是否为新股东及其关客户名称金额（未单总额同确认的的收入金增客户联方具有关
审）收入金额额联关系
上海风领新能源有限公司3774.802664.532664.53是否
续：
期后回款占
2023年末应应收账款占本期期后回回款情况是否符
客户名称应收账款余账龄情况
收余额销售额比例(%)款合结算条款
额比例(%)上海风领新能回款慢于合同结
994.2142.16117.7611.841年以内
源有限公司算条款的约定
11上海风领新能源有限公司为新增客户，上海风领与上市公司及其关联方并无关联关系。
回款慢于合同结算条款的约定，上海风领新能源有限公司实际回款与合同结算条款见下表：
支付预预付款占收入金全部回款
合同编合同金额付款金合同金额额(未支付时生产合同条款标的物金额备注号（万元）额（万比例审)（万间时间（万元）元）（%）元）该款项未回款原因主要为客户因自身业务
发展需要，请求延迟付款，ZCMC-塔筒模前几个合同均
2023112381.7212月
具按合同约定支
付预付款，且该业务为公司拓展的重点新业务，故予以通融。
合同生效
ZCMC-后，支付塔筒模预付款支付与
2023092253.94114.2845.00114.2868.7610月11月
合同金额具合同约定一致
40%/45%
款项金额较的预付小，故公司为款；货到顶部工
ZCMC- 5.86 6 . 0 7 1 0 月 扩大与风领的验收后在装
2023092业务暂未要求
5个工作
8-01回款
日内支付预付款支付与合同额
ZCMC- 8 月、9 合同约定一
55%/50%塔筒模1182.0
2023081637.3545.001000.30月、129月致，已收回合
1416.34验收款，具7
4-01月同款项的
剩余款项
70.63%
作为质保金，自设款项金额较ZCMC- 备验收合 小，故公司为定位钢
202308034.50格之日起0.0030.538月扩大与风领的管
2-01满3个月业务暂未要求
后支付质回款
ZCMC- 保金。 塔筒模 预付款支付与
202307171.11具、底28.4540.0028.4562.938月8月
合同约定一致
0-02座
款项金额较
ZCMC- 波纹管 小，故公司为
20230719.96夹具及0.007.487月扩大与风领的
0-01定位器业务暂未要求
回款
ZCMC- 塔筒模预付款支付与
2023062961.47具、底432.6645.00432.66750.277月8月
合同约定一致
8-01模
12预付款支付与
ZCMC- 塔筒模 合同约定不一
5月、6
2023050639.90具、底100.0015.63511.92556.426月致，已收回合
月
5-01座同款项的
80.00%
上海风领新能源有限公司基本情况：公司系由潍坊海陆新能源投资咨询有限公司
和海南新才新能源合伙企业（有限合伙）等5家股东共同投资设立的有限责任公司，于2020年07月07日成立。现持有统一社会信用代码为91310101MA1FPJ2038的《营业执照》。公司注册地址：上海市黄浦区蒙自路763号2102室。法定代表人：孙羽。截止到回复日，注册资本10500万人民币，实缴资本5188万人民币。公司经营范围：一般项目：风电场相关系统研发；风电场相关装备销售；海上风电相关系统研发；海上风电相关装备销售；砼结构构件制造；砼结构构件销售；金属结构制造；金属结构销售；
新材料技术推广服务；建筑材料销售等。许可项目：各类工程建设活动。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）。
浙江庄辰与上海风领新能源有限公司的业务，系通过老客户介绍认识，并于2023年5月份开始开展业务。公司有机会开展该项业务是与风电混塔发展趋势直接相关，
2022年混塔市场招标量约10GW，超过过去9年的总和，是行业步入快速发展阶段的元年。风电塔筒是风力发电机组的基础塔架部件，主要起支撑作用。同时能够吸收发电机组震动能量，还可抵抗风力荷载。分段式直塔筒预应力混凝土塔架可以将主机高度提升到140米及以上，为风电机组获取更高的风速提供安全支承。预制风电混凝土筒节采用高精度模板进行项目属地化预制生产，保证混塔产品供应及时，同时相比钢塔降低远距离大直径运输的成本和风险。混塔自身结构刚度大、阻尼比高、动态性能好，在全寿命周期内，混凝土塔架具有安全性更高，运行维护成本低的特点，同时可显著提高风电机组的发电量，满足平价时代业主投资回报率要求。
浙江庄辰公司长期从事建筑PC模具行业生产经营，在市场路桥、地下空间模具等市场生产经营中积累了较为丰富的大型模具生产经营和技术积累，为从事风电混塔模具奠定了良好的基础，该等大型模具加工工艺和技术要求不存在明显的差异。同时公司通过组织相关技术人员外出考察、开会研讨、实验探索等一系列活动，使公司不管从产品还是技术上都具备从事该业务能力。除上海风领外，公司目前正积极开拓其他风电混塔模具客户，主要业务合作情况如下：
首次合作时项目如何取合同签订日合同金额项目进展（在客户
间得期（万元）生产/发货/安
13装完/验收
等）
部分在生产，
2023.12.15邀请招标2023.12.15434.77
建华建材（广西）有限公司部分发货
上海电气研砼（木垒）建筑
2023.08.22商务谈判2023.08.2216.51安装完
科技有限公司
2023.11.02商务谈判2023.11.02300安装完
浙江巨晟智能科技有限公司
（1）上海风领业务的主要业务模式、内容、产品服务、合同条款
主要产品：风电混塔模具，由底模、内模、外模、上盖、端模、中心钢柱及外平台组成。设计成可充分填满自密实混凝土，混凝土自上口浇筑预制成型。
*产品形态：
*制作流程：
14*主要业务模式：根据客户的产品规格和技术指标要求定制化生产，并直接销售给客户。
*主要合同条款：
甲方：上海风领新能源有限公司；乙方：浙江庄辰
验收条款：按行业标准和甲方技术标准进行验收；在甲方验收后，由乙方进行供货及现场安装（详细加工安装标准及要求另附细则），安装也须符合甲方要求。卸车及安装过程中所使用的吊装设备由甲方提供，甲方提供的吊装设备须满足乙方的安装。
安装后检查不合格的，乙方应免费负责调整、修复，直至符合甲方要求。
结算条款：合同生效后，乙方出具付款申请表、合同金额40%的收据及合同金额40%增值税专用发票；甲方向乙方支付合同金额40%的预付款；在产品实际到达甲
方指定地点并由乙方安装，可正常使用后，由甲方工程师签署书面验收文件确认设备验收合格，乙方出具付款申请表、合同金额55%的收据及合同金额60%增值税专用发票，甲方在5个工作日内支付合同额55%验收款（如货物出现毁损或质量偏差时，
15甲方可单方决定要求更换或折抵应付款，前述任何一个环节不满足甲方要求的，甲方均可拒付剩余款项，并要求乙方返还全部已付款项）；剩余款项作为质保金，自设备验收合格之日起满3个月后支付质保金，甲方付款前，乙方需提供付款申请表及收据，甲方在收到付款申请表及收据后5个工作日内付款如乙方未按要求提供合规的付款手续，甲方有权暂停支付货款，待乙方手续完备后再付款，由此造成的后果由乙方承担。
（2）上海风领业务按总额法确认收入
《企业会计准则第14号——收入》第三十四条企业应当根据其在向客户转让商
品前是否拥有对该商品的控制权，来判断其从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。企业在向客户转让商品前能够控制该商品的，该企业为主要责任人，应当按照已收或应收对价总额确认收入；否则，该企业为代理人，应当按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
上市公司应当根据合同条款和交易实质，判断向客户转让商品前是否能够控制该商品。如果能控制，表明上市公司承诺自行向客户提供该商品（或委托另一方代其提供该商品），上市公司作为主要责任人，应按“总额法”确认收入；如果不能控制，表明上市公司是安排他人向客户提供该商品，即为他人提供协助，企业作为代理人，应按“净额法”确认收入。
*企业作为主要责任人的三种情形
《企业会计准则第14号——收入》第三十四条企业向客户转让商品前能够控制
该商品的情形包括：
ⅰ企业自第三方取得商品或其他资产控制权后，再转让给客户。-满足ⅱ企业能够主导第三方代表本企业向客户提供服务。
ⅲ企业自第三方取得商品控制权后，通过提供重大的服务将该商品与其他商品整合成某组合产出转让给客户。
*判断商品控制权转让时，具体要考虑哪些因素?《企业会计准则第14号——收入》第三十四条在具体判断向客户转让商品前是
否拥有对该商品的控制权时，企业不应仅局限于合同的法律形式，而应当综合考虑所有相关事实和情况，这些事实和情况包括：
ⅰ企业承担向客户转让商品的主要责任。-满足
16ⅱ企业在转让商品之前或之后承担了该商品的存货风险。-满足
ⅲ企业有权自主决定所交易商品的价格。-满足ⅳ其他相关事实和情况。-满足规则列举了拥有控制权的三个迹象，逐项来看：（1）商品的主要责任一般理解为对商品的性能和质量负责，负责解决客户售后维修、投诉等问题；（2）存货风险包括毁损、灭失、积压、滞销、减值、退换货等风险；（3）具有自主定价权表明需承担商品价格变动风险。
该项业务公司总额法确认收入是符合会计准则的要求。
（3）上海风领业务的货物流和回款流情况如下：
*业务情况如下：
单位：万元在产品入库重出库重验收数收入月生产重运输验收重量量量安装时间量（未份量时间时间
（吨）（吨）（吨）（套）审）
5155.00155.00
6380.00475.7959.2159.216月
7622.00595.08502.71502.717月2023年7月-8月5.02
8387.00595.67386.41386.418月2023年8月-9月8月8.00268.06
9841.00283.991152.681152.689月2023年9月-10月9月23.00849.12
10403.5014.02673.47673.4710月2023年10月-11月10月30.001322.03
11190.34121.1783.1983.1911月2023年11月-12月11月2.00126.88
部分
12349.50204.91265.76265.7612月2023年12月-2024年1月12月3.0093.42
*资金流情况如下：
月回款金额（万主要用途
份元）
5100.00归还银行贷款
6411.92采购材料、支付工资和劳务费
7432.66采购材料、支付工资和劳务费
采购材料、支付工资和劳务费其中300万为银行承兑汇票，11月份提
8528.45
前贴现用于归还银行贷款
9137.35采购材料
10114.28支付工资和劳务费
17110.00
12362.95系银行承兑汇票
公司9月份发货多但回款金额较少的主要原因是交易对方预付款在9月之前已支付。
（4）上海风领与老客户的区别
上海风领新能源有限公司与老客户的主要区别是主要产品形态不同，上海风领公司是风电混凝土塔筒行业的开创者和新能源综合服务商，老客户不从事该类型业务。
（5）针对风电混塔模具业务，公司的相关技术专利情况
针对风电混塔模具，目前公司正在申请的相关技术专利有：可调壁厚柔性风电混塔模具和一种新型拉杆式限位器。
4）模台
单位：万元
2023年收入确认其中：20232022年度是否为是否与控股股客户名称订单总金额（未年合同确认合同确认的新增客东及其关联方额审）的收入金额收入金额户具有关联关系
安徽经川筑工科技有限公司217.42192.23192.23是否
赣江新区城建科技有限公司75.2067.3867.38否否中建四局绿色建筑科技（广
42.5032.4932.49否否
东）有限公司
重庆首兴建筑材料有限公司7.067.06否否
天健预制构件（惠州）有限
0.006.696.69否否
公司
续：
应收账款占期后回款占回款情况是
2023年末期后回
客户名称本期销售额应收账款余账龄情况否符合结算应收余额款
比例(%)额比例(%)条款安徽经川筑工科技有限公已回款符合司赣江新区城建科技有限公已回款符合司回款慢于合中建四局绿色建筑科技
36.71100.001年以内同结算条款（广东）有限公司的约定重庆首兴建筑材料有限公
1.4017.531年以内符合
司回款慢于合
天健预制构件（惠州）有
31.24413.232年以内同结算条款
限公司的约定
本期模台客户一共5家，其中安徽经川筑工科技有限公司为2023年度新增客户，
18无关联方客户。
从客户具体回款情况来看，中建四局绿色建筑科技（广东）有限公司和天健预制构件（惠州）有限公司2家客户存在实际回款晚于合同约定的情形，中建四局绿色建筑科技（广东）有限公司是中国建筑第四工程局有限公司子公司，天健预制构件（惠州）有限公司是深圳市政集团有限公司子公司，系国央企背景，信用等级高。且该等客户均与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
5）桁架筋
单位：万元是否与控股
其中：20232022年度是否为
2023年订收入确认金股东及其关
客户名称年合同确认合同确认的新增客
单总额额（未审）联方具有关的收入金额收入金额户联关系浙江中天建筑产业化有限公
1310.571145.681120.2325.45否是
司浙江山鹰顺达工程材料有限
774.55585.55585.55否否
公司
浙江发恩集成房屋有限公司190.74171.54157.6113.93否否
金华中天建筑工业有限公司164.72154.66154.66否是
浙江仰皓构件有限公司184.40150.69150.69否是
上海三一筑工建设有限公司161.30131.13131.13否否
浙江三一筑工科技有限公司112.97100.5595.405.15否否
金华绿建建筑科技有限公司93.6071.7671.76否否上海城建建设实业集团新型
46.2438.5338.53否否
建筑材料嘉兴有限公司浙江巨维建筑材料科技有限
39.4532.4732.47否否
公司
续：
2023年应收账款占期后回款占回款情况是
账龄情客户名称末应收本期销售额期后回款应收账款余否符合结算况
余额比例(%)额比例(%)条款浙江中天建筑产业化有限公
65.395.051年以内符合
司回款慢于合浙江山鹰顺达工程材料有限
370.3755.97250.0067.501年以内同结算条款
公司的约定
浙江发恩集成房屋有限公司42.9522.1612.0027.941年以内符合
金华中天建筑工业有限公司30.6417.5357.45100.001年以内符合
浙江仰皓构件有限公司67.7039.7650.0073.851年以内符合上海三一筑工建设有限公司已回款符合
浙江三一筑工科技有限公司31.2127.4725.0080.111年以内符合
19金华绿建建筑科技有限公司已回款符合
上海城建建设实业集团新型已回款符合建筑材料嘉兴有限公司回款慢于合浙江巨维建筑材料科技有限
36.69100.0015.0040.891年以内同结算条款
公司的约定
在公司前十大客户中无新增客户，浙江中天建筑产业化有限公司、金华中天建筑工业有限公司、浙江仰皓构件有限公司为同一实际控制人控制下的关联方。
从客户具体回款情况来看，桁架筋产品回款普遍较好，但是浙江山鹰顺达工程材料有限公司和浙江巨维建筑材料科技有限公司2家客户存在实际回款晚于合同约定的情形。浙江山鹰顺达工程材料有限公司期后回款较好，占余额的67.5%，而浙江巨维建筑材料科技有限公司逾期不超过2个月，且金额较小，且与公司长期合作，历史上也没有发生过实质性的坏账损失，整体资信良好，应收账款回款风险可控。
（三）公司相关业务收入确认方式等是否符合《企业会计准则》等规定；
查看相关销售合同条款，验收条款主要分为以下三种情况：1）客户发货前到厂内进行产品外观验收，到达工地现场拼装使用达标后方为合格产品；2）货到现场直接验收签收；3）在规定时间内验收，如规定时间未验收，视同验收合格。
商业实质：公司为装配式建筑的行业上游，其客户主要为预制构件厂、建筑承包商。公司执行以销定产的订单式生产模式，根据客户需求确定产销计划，主营业务收入基于客户的实际商业需求产生。
产品主要分为模具、模台、桁架筋三类核算。模具主要核算风电混塔模具、飘窗模具、楼梯模具、阳台模具、梁模具、PC购件、吊具、搬运设备-运输架、堆放架，以及预埋件等产品；模台主要核算流水模台、固定模台、模台清扫机等；桁架筋主
要是由上弦钢筋、下弦钢筋和腹杆钢筋三组钢筋组成的钢筋骨架，该骨架由两根弯折的腹杆钢筋将上弦钢筋和下弦钢筋焊接到一起，形成一个三角形截面。
房建PC模具、市政路桥类模具、模台、桁架筋等产品使用较为简单，无需复杂的安装或专业的人员配备，出厂环节的严格的质检，保证了产品的使用的稳定性，一般公司只需提供人员，对安装的水平线、脱模等远程指导或现场建议调试即可使用，公司对于模具、模板等相关产品销售产生的收入通常以模具、模板等相关产品运达购货方指定或合同约定的交货地点交付给购货方，且经购货方质量验收合格并签收确认后，作为销售收入的确认时点。此时商品控制权已转移至购货方，公司不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款凭据，并且相关
20成本能够可靠计量。
对于风电混塔模具产品，需配备安装人员进行指导安装，完成安装后，经购货方质量验收合格并签收确认后，作为销售收入的确认时点。此时商品控制权已转移至购货方，公司不再对该产品实施继续管理和控制，相关收入已取得或取得索取价款凭据，并且相关成本能够可靠计量。
公司作为销售方，收入确认依据主要分为两种情况：1）合同约定并不直接负责安装，在安装调试环节仅负有技术指导职责。同时，“产品出厂前均已严格按照质量体系检验合格，一般不会出现生产的设备不符合客户要求的情况”；提交给购买方的技术资料中，已对安装方法和具体的技术要求作出了详细说明，模具、模台、桁架筋等产品实际安装难度较低。安装服务不是其负责履行的合同义务，后续的技术指导并不是一项实质性的合同义务，在这种情况下，技术指导义务是否履行完毕对销售商品收入确认的时点不产生实质性影响，因此在签收确认环节确认会计收入。2）合同约定需配备安装人员负责安装的，并需要由购买方签署书面验收文件确认设备验收合格。安装服务已是其需履行的合同义务，且需要进行验收确认。在这种情况下，安装服务对履行完毕对销售商品收入确认的时点产生实质性影响，因此在验收确认环节确认会计收入。
因此，公司收入确认的相关会计处理是符合《企业会计准则》的规定。
（四）扣除收入对应项目的基本情况，包括但不限于业务模式、主要协议条
款、扣除理由及依据等；
扣除收入对应项目的基本内容如下：
单位：万元项目金额业务模式扣除理由及依据正常经营之外的其他业务收
材料117.13直接销售钢材等原材料。
入正常经营之外的其他业务收
废料288.85对生产中产生的废料进行出售。
入
客户提供加工制作所需图纸，公司按正常经营之外的其他业务收
加工费15.60产品规格标准进行加工生产后，向客入
户交付成品，并收取加工费。
正常经营之外的其他业务收
贸易销售31.25直接采购产品进行销售。
入未形成或难以形成稳定业务
其他1.13技术服务费等。
模式的业务所产生的收入
合计453.96
其中：
21材料销售的主要协议条款如下：
主要条款内容交货地点乙方工厂。
交货方式甲方提货。
验收方式过磅验收。
货款结算过磅后双方确认后甲方即向乙方支付全额货款。
结算方式价格随行就市。
废料销售的主要协议条款如下：
主要条款内容交货地点需方指定的交货地点。
交货方式需方自提，途中发生意外损失由需方承担。
按需方质量标准要求执行，供方送货车辆在供方厂内磅房过磅，重量验收方式按供方计量为准。
供方凭经确认的需方有效质检单或入库单。向需方开具增值税发票，货款结算需方应该按期履约付款。
结算方式价格随行就市。
加工费收入的主要协议条款如下：
主要条款内容甲方（需方）:提供乙方加工制作所需图纸。
乙方（供方）:1、负责产品制作并运输至指定地点。2、制作需严格按双方责任照甲方图纸尺寸以及技术要求进行加工制作。3、乙方所提模具必须是全新合格品，不存在使用性能缺陷（如使用出现漏浆、无法浇筑混凝土、成品无法脱模等），确保能满足甲方正常生产使用需求。
乙方加工对质量负责甲方使用进行验收，使用正常则验收合格；乙方产品出现质量问题或的条件及服务要求是不符合甲方使用，乙方应三天内无条件换货或退货。
重量有理论重量，已实际过磅为准，最终结算重量不允许超出理论重验收标准量的5%，超出部分则按理论重量的1.05倍计算，低出理论重量则按实际过磅重量*单价结算。
交货方式乙方送货到厂。
票到货到且甲方验收合格后30日支付90%货款，剩余10%货款做为结算方式及期限
产品保证金，验收后180天付款。
贸易销售主要包括两个部分：1）公司不参与设计和制造，不负责运输，由供应商直接发货给客户；2）由于客户需求大，公司制作无法满足客户交期要求，直接外采销售。
经逐条对比《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号--业务办理》附件第
七号《财务类退市指标:营业收入扣除》(以下简称“《营业收入扣除》”)“二、营业收
22入具体扣除项”中的有关规定，根据谨慎性和一贯性原则，其他业务收入均属于与主
营业务无关的其他收入。
二、业绩预告显示，公司归母净利润预计为-900万元到-700万元，扣非净利润为
-950万元到-750万元，扣非净利润将连续8年为负。预计2023年末净资产为1150万元到
1350万元。请公司：（1）结合主业经营、业绩持续亏损以及财务情况等，说明持续
经营能力是否存在重大不确定性；（2）近年来公司业绩持续亏损，净资产规模较小，请公司结合相关资产减值情况、主营业务亏损等情况，审慎评估对净资产的影响，充分提示相关风险。
公司回复：
（一）结合本期公司主业经营、业绩持续亏损以及财务情况，说明持续经营能力是否存在重大不确定性；
1、收入变动分析
公司近三年主营业务收入变动情况如下：
单位：万元
项目2023年度(未审)2022年度2021年度
模具8807.1110457.728925.21
模台305.84478.333510.20
桁架筋2625.071177.05
合计11738.0212113.1112435.41
近三年主营业务收入逐年下降，主要是模台、模具均有所减少造成。公司本期主营业务收入较上年减少375.08万元，而模台销售减少影响金额为172.49万元，模具销售减少影响金额为1650.61万元。
公司本期模具、模台销售减少的主要原因是由于国内相关行业市场影响，房建类模具、模台需求下降明显。公司2021年模台销售占比为28.23%，2022年和2023年分别降至3.95%和2.61%。模具销售较上期减少15.78%，主要是公司传统的房建PC模具销售收入较上年减少38.24%，市政路桥类模具较上年减少49.18%。但本年新增风电混塔模具产品类别，销售金额达2664.53万元，此类产品不受相关行业市场影响，具有较好的发展前景。
23同时，公司围绕下游PC工厂客户的需求，从2022年开始生产销售桁架筋类产品，销售情况较好，该类产品本年实现营业收入2625.07万元，较上年增加
123.02%。
2、公司2023年度销售数量上升、主要产品价格略有上升
2023年销售总量16401.81吨，较2022年增长6.74%。由于增加了风电混塔模具销售业务，模具销售单价较2022年同期上升2.22%；由于桁架筋2022年下半年开始生产销售，2023年销售数量较2022年增长129.23%，单价下降幅度为2.71%。具体如下：
单位：元
2023年度（未审）2022年度销售单价
产品变动比例
销售数量销售金额销售单价销售数量销售金额销售单价（%）
模具9932.0388071045.438867.3812054.72104577200.618675.212.22
模台455.793058458.416710.24687.474783323.266957.86-3.56桁架
6013.9926250730.114364.942623.5911770530.004486.42-2.71
筋
2022年度2021年度销售单价
产品变动比例
销售数量销售金额销售单价销售数量销售金额销售单价（%）
模具12054.72104577200.618675.218996.3889252081.349920.89-12.56
模台687.474783323.266957.865448.6435102021.636442.358.00桁架
2623.5911770530.004486.42
筋
3、毛利率水平分析
公司近三年毛利率变动情况如下：
单位：元
项目2023年度（未审）2022年度变动比例（%）
营业收入121919858.59125191438.01-2.61
营业成本102053706.66112575530.92-9.35
毛利率（%）16.2910.086.21
项目2022年度2021年度变动比例（%）
营业收入125191438.01130352941.98-3.96
营业成本112575530.92115454344.29-2.49
毛利率（%）10.0811.43-1.35
24本年毛利率较上年增加，主要原因是从2022年开始原材料钢材采购价格下降，
2023年度板材平均采购价格较2022年度下降约450元/吨，下降幅度11%；型材平均采
购价格较2022年度下降约500元/吨，下降幅度11%；同时，由于公司从2022年开始积极拓展新的业务和客户，产品类型增加，模具销售单价较上年增加2.20%。
4、指标分析
（1）公司近三年的资产负债情况如下：
单位：万元
资产情况2023年度（未审）2022年度2021年度
货币资金367.96370.441631.02
速动资产11768.3410087.228733.26
流动资产12872.7711073.4410028.46
流动负债9841.177607.926049.62
速动比率1.201.331.44
流动比率1.311.461.66
资产负债率72.33%63.65%56.80%
（2）与同行业资产负债情况比较如下：
国内A股市场尚无以PC构件配套模具、模台生产经营为主营业务的上市公司。
类似的公司有港股上市公司长沙远大住宅工业集团股份有限公司（以下简称“远大住工”，股票代码02163.HK）。
由于远大住工2023年度报告尚未披露，公司和远大住工2023年半年报财务数据进行对比分析，情况如下:
2023年6月（未审）2022年度2021年度
资产情况远大住工华嵘控股远大住工华嵘控股远大住工华嵘控股
速动比率0.601.310.701.331.001.44
流动比率0.701.460.801.461.101.66
资产负债率63.90%63.83%64.2%63.65%57.0%56.80%
2023年底，资产负债率为72.33%；速动资产金额为11768.34万元，速动资产高
于流动负债1927.17万元，流动比率和速动比率分别为1.31和1.20，与远大住工进行对比后发现，流动比率与速动比率均有下降趋势，说明行业情况受相关行业市场等影响，同行业经营情况较为相似。
25公司2023年末资产负债率为72.33%，较半年度时资产负债率增加8.50%，主要原
因系下半年向母公司中天控股集团有限公司借款1500万元所致，该笔借款已借给资产重组标的公司南京开拓光电科技有限公司，剔除这1500万元后资产负债率69.06%，总体风险可控。
从整体上来看，受主要相关行业的影响，公司短期发展空间受到一定限制，收入规模较小；为此，公司有针对性地采取了新产品和新市场开发措施，最近几年收入结构不断优化，对相关建筑施工行业的依赖度逐步降低。随着公司收入结构的进一步优化，主营业务发展空间将得到有效拓展。同时，公司将积极推进与南京开拓光电科技有限公司的资产重组事宜，进一步提升上市公司质量和盈利能力。
5、风险提示
（1）2023年度，公司营业总收入为1.15到1.22亿元（未经审计），归母净利润为
-900到-700万元（未经审计），2023年底的归母净资产为1150-1350万元（未经审计）。
公司2023年度审计工作正在进行中，如经审计后的公司2023年度期末净资产为负值、或经审计的2023年度净利润为负值且营业收入（扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入）低于人民币1亿元，根据《上海证券交易所股票上市规则》
第9.3.2条的规定，公司股票可能存在被实施退市风险警示的风险，敬请广大投资者注意投资风险。
（2）公司主营业收入近4年连续略超1亿元，且归属于上市公司的净利润持续亏损，2023年末公司资产负债率为72.33%(未审)，请投资者注意公司持续经营的相关风险。
（3）风电混塔模具是公司在大型模具生产经营和技术积累的基础上于2023年度
新开发的业务，2023年度实现业务收入2664.53万元（未审），约占公司2023年度主营业务收入的22.70%。风电混塔模具在公司主营业务收入构成中占比较大，未来业务及客户的拓展是否能够达到预期还存在一定的不确定性，敬请广大投资者注意投资风险；同时上海风领新能源有限公司为2023年度新增客户，也是公司风电混塔模具业务类型中的在2023年度确认过业务收入的唯一客户，除上海风领外，公司目前正积极开拓其他风电混塔模具客户，截止本公告日的其他风电混塔模具客户合同金额为751.28万元（2023年度未确认收入，如下表所示），与上海风领2023年度确认收入2664.53万元（未审）的比值为28.2%，若2024年度拓展其他风电混塔模具客户的业务不达预期，则可能存在依赖单一大客户的风险，敬请广大投资者注意投资
26风险。
项目进展（在首次合作时项目如何取合同签订日合同金额生产/发货/安客户
间得期（万元）装完/验收
等）
部分在生产，
2023.12.15邀请招标2023.12.15434.77
建华建材（广西）有限公司部分发货
上海电气研砼（木垒）建筑
2023.08.22商务谈判2023.08.2216.51安装完
科技有限公司
2023.11.02商务谈判2023.11.02300安装完
浙江巨晟智能科技有限公司
（二）近年来公司业绩持续亏损，净资产规模较小，请公司结合相关资产减值
情况、主营业务亏损等情况，审慎评估对净资产的影响，充分提示相关风险。
公司回复：
公司目前的主要资产由应收票据、应收账款、存货、固定资产、使用权资产等构成，减值计提情况如下：
1、应收票据
（1）应收票据减值政策组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，组合一银行承兑票据计算预期信用损失
通过违约风险敞口和整个存续期预计信用损失率，组合二商业承兑汇票计算预期信用损失
（2）应收票据减值情况
单位：元
2023年末余额（未审）
类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例(%)金额
(%)按组合计提坏
账准备的应收9930417.94100.0099304.181.009831113.76票据
其中：银行承
9930417.94100.0099304.181.009831113.76
兑汇票
合计9930417.94100.0099304.181.009831113.76
（3）应收票据前20大坏账准备明细如下表所示：
序号计提坏账计提比例票据类型出票人全称承兑银行票据号汇票金额准备（%）
271东莞嘉誉诚建设5402602000018
东莞农村商业银
银行承兑汇票基础工程有限公20231221000352281304304.0013043.041.00行股份有限公司司41130430400
2苏州相城经济开
苏州银行股份有1313305060200
银行承兑汇票发区漕湖置地有500000.005000.001.00限公司埭支行20230822632926626限公司深圳市鹏城创科梅州客商银行股1323596001013
银行承兑汇票500000.005000.001.00新实业有限公司份有限公司20231205721668707天津熙梦商贸有天津金城银行股1323110000008
银行承兑汇票500000.005000.001.00限公司份有限公司20231208724619246杭州蓝啸实业有温州银行股份有1313331040008
银行承兑汇票500000.005000.001.00限公司限公司杭州分行20231218730951719
6苏州银行股份有
苏州鑫高融建建1313305060015
银行承兑汇票限公司狮山路支500000.005000.001.00设发展有限公司20231214729297574行
7长沙远大住宅工湖南银行股份有
1313551079013
银行承兑汇票业集团股份有限限公司香江新区400000.004000.001.00
20231012675215788
公司分行
8
无锡邑文电子科苏州银行股份有1313302060010
银行承兑汇票398930.933989.311.00技有限公司限公司无锡分行20230922659899705
9湖南三一快而居广发银行股份有
1306551000025
银行承兑汇票住宅工业有限公限公司长沙分行349049.883490.501.00
20231127713207948
司营业部
10湖南三一快而居广发银行股份有
1306551000025
银行承兑汇票住宅工业有限公限公司长沙分行320437.043204.371.00
20231027688943157
司营业部
11浙江稠州商业银
振石集团东方特1313335421271
银行承兑汇票行股份有限公司315000.003150.001.00钢有限公司20230823634291610嘉兴桐乡支行
12宁波银行股份有
锦萧建筑科技有1313335389074
银行承兑汇票限公司嘉兴海盐308502.003085.021.00限公司20230908649016113支行
13杭州联合农村商
杭州盛德建筑工1402331001286
银行承兑汇票业银行股份有限300000.003000.001.00程有限公司20230815627258812公司长河支行
14台州银行股份有
浙江苏拉新材料1313335522070
银行承兑汇票限公司嘉兴海宁300000.003000.001.00科技有限公司20230807621748468支行
15恒丰银行股份有
西咸新区中晟天6315791010017
银行承兑汇票限公司西安分行300000.003000.001.00宸置业有限公司20230816000081916营业部
16浙江长兴农村商
浙江发恩集成房1402336200034
银行承兑汇票业银行股份有限250000.002500.001.00屋有限公司20231102695678524公司长海路支行
17浙江泰隆商业银
宁波市江北时泰1313332070288
银行承兑汇票行股份有限公司250000.002500.001.00贸易商行20231101694716623宁波江东支行
18浙江长兴农村商
浙江发恩集成房1402336200034
银行承兑汇票业银行股份有限200000.002000.001.00屋有限公司20230728616097023公司长海路支行
19浙江金华成泰农
浙江鹊巢建筑科村商业银行股份1402338000085
银行承兑汇票200000.002000.001.00技有限公司有限公司婺城支20230731616533275行
2820
振石集团巨成置嘉兴银行股份有1313335490010
银行承兑汇票200000.002000.001.00业有限公司限公司桐乡支行20230825636321899
合计7896223.8578962.241.00
（4）截止2023年12月31日，应收票据账面余额9930417.94元，计提坏账准备
99304.18元，账面价值9831113.76元。
2、应收账款
（1）应收账款减值政策组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
按账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算组合一账龄组合预期信用损失
（2）应收账款减值情况
单位：元
2023年末余额（未审）
类别账面余额坏账准备账面价值比例计提比例金额金额
（%）（%）
按单项计提坏账准备2222197.762.652102197.7694.60120000.00
按组合计提坏账准备81619121.2697.354829522.755.9276789598.51
其中：按账龄组合计提81619121.2697.354829522.755.9276789598.51
合计83841319.02100.006931720.518.2776909598.51
（3）账龄组合计提比例与可比公司比较
浙江庄辰所在住宅产业化行业。目前，国内A股市场尚无以PC构件配套模具、模台生产经营为主营业务的上市公司。类似的可比公司包括：长沙远大住宅工业集团股份有限公司（以下简称“远大住工”，股票代码02163.HK）、北京建工新型建材科技股份有限公司（以下简称“建工新科”，OC.872287）。因远大住工年报未披露各年度账龄预计信用损失率，故我们还另外选取了中国建筑股份有限公司、中铁装配式建筑股份有限公司、苏州金螳螂建筑装饰股份有限公司、中国冶金科工股份
有限公司、广东省建筑科学研究院集团股份有限公司五家单位的坏账计提比例，与浙江庄辰的坏账计提比例进行对比分析。选取的公司中，中国建筑股份有限公司是我国专业化经营历史最久、市场化经营最早、一体化程度最高、全球规模最大的投
资建设集团之一，在房屋建筑工程、基础设施建设与投资、房地产开发与投资、勘
29察设计等领域居行业领先地位；中铁装配式建筑股份有限公司是国内装配式建筑部
品部件行业中产品结构丰富并具备装配式建筑集成服务能力的供应商；苏州金螳螂
建筑装饰股份有限公司是一家以室内装饰为主体，融幕墙、景观、软装、家具、机电设备安装等为一体的综合性专业化装饰集团；中国冶金科工股份有限公司主营业
务含工程承包（其中：房屋工程工程承包占比50%以上）、房地产开发、装备制造等业务，同时中国冶金也是浙江庄辰的客户；广东省建筑科学研究院集团股份有限公司主营业务为从事建设工程领域的检验检测技术服务。该等家单位均与房屋建筑直接相关，选择该等单位具有合理性。
公司与上述各家单位的应收账款坏账计提比例比较如下：
华嵘控股建工新科中国建筑中铁装配金螳螂中国中冶账龄广东建科
（600421）（872287）（601668）（300374）（002081）（601618）
1年以内5%1.33%2.00%0.2%-0.5%5.00%2.40%5%
1-2年10%2.79%5.00%3%-6%10.00%8.04%30%
2-3年30%15.72%15.00%5%-15%30.00%19.72%50%
3-4年50%14.30%30.00%12%-30%50.00%36.40%100%
4-5年80%27.21%45.00%18%-40%80.00%62.54%100%
5年以上100%100%100.00%50%-65%100.00%98.56%100%
数据来源：上市公司年报、半年报、招股说明书等公开披露的信息
该应收账款账龄组合计提比例能客观公允地反映公司的财务状况和经营成果，与可比公司基本一致，具备合理性。
（4）应收账款前20大坏账准备明细如下表所示：
计提比应收账款余坏账准备金序号单位名称组合名称例额（未审）额（未审）
（%）
1上海风领新能源有限公司账龄组合9942090.26497104.515.00
2中交第三航务工程局有限公司账龄组合6273960.00313698.005.00
3浙江中天建筑产业化有限公司账龄组合6045855.01302292.755.00
4广东旭江建筑科技有限公司账龄组合3786637.64189331.885.00
5浙江山鹰顺达工程材料有限公司账龄组合3703685.30185184.275.00
6苏州嘉盛宝成建筑科技有限公司账龄组合3619668.90180983.455.00
7福建建泰建筑科技有限责任公司账龄组合3104107.75155205.395.00
8佛山建装建筑科技有限公司账龄组合2892292.55144614.635.00
9中交三航（南通）海洋工程有限公司账龄组合2339640.00116982.005.00
10锦萧建筑科技有限公司账龄组合1887361.6094368.085.00
11浙江瓯越交建科技股份有限公司账龄组合1676988.0083849.405.00
12中铁五局集团第二工程有限责任公司账龄组合1636436.2681821.815.00
13绍兴市宝能住宅科技有限公司单项计提1580082.361580082.36100.00
14陕西中天建筑工业有限公司账龄组合1492038.6389672.336.01
3015宁波甬昇建筑科技有限公司账龄组合1319052.27104411.027.92
16中建（天津）工业化建筑工程有限公司账龄组合1293078.3296307.837.45
17中铁十四局集团房桥有限公司账龄组合1193421.60108115.009.06
18湖北中天绿建工业有限公司账龄组合1049121.90314736.5730.00
19海南优美墅绿建科技有限公司单项计提394539.20394539.20100.00
20北京住总万科建筑工业化科技股份有限公司单项计提247576.20127576.2051.53
合计55477633.755160876.689.30
（5）截止2023年12月31日，应收账款账面余额83841319.02元，计提坏账准备
6931720.51元，账面价值76909598.51元。
3、其他应收款
（1）其他应收款减值政策组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合一合并范围内关联方
预计信用损失率，该组合预期信用损失率为0%除合并范围内关联方通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期组合二外的其他各种应收及
预计信用损失率，计算预期信用损失暂付款项
（2）其他应收款减值情况
单位：元
2023年末余额（未审）
类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）
按单项计提坏账准备320000.001.97320000.00100.00
按组合计提坏账准备15925183.1498.03859613.625.4015065569.52
其中：账龄组合15925183.1498.03859613.625.4015065569.52
合计16245183.14100.001179613.627.2615065569.52
对于收回可能性极低的其他应收账款按单项计提坏账准备，其余的按账龄组计提减值与迁移率计提减值进行比较后，根据谨慎性原则，按照计提减值较高的组合计提坏账。
（3）其他应收款前20大坏账准备明细如下表所示：
款项性质其他应收款余坏账准备金计提比例单位名称组合名称额（未审）额（未审）（%）
南京开拓光电科技有限公司资金拆借款账龄组合15184500.00759225.005.00深圳市宝能住宅科技集团有限公
保证金及押金单项计提300000.00300000.00100.00司
安徽建景物资贸易有限公司保证金及押金账龄组合250000.0012500.005.00
聂欠林保证金及押金账龄组合171000.0051300.0030.00
代扣代缴社保公积金其他账龄组合55239.132761.965.00
31华润智筑科技（南宁）有限公司保证金及押金账龄组合50000.002500.005.00
武汉蚂蚁商业管理有限公司保证金及押金账龄组合35284.781764.245.00
蔡如梁备用金账龄组合20000.001000.005.00安徽建华智能装配式建筑材料有
保证金及押金账龄组合20000.001000.005.00限公司中铁五局集团第二工程有限责任
保证金及押金账龄组合20000.001000.005.00公司
中铁十四局集团有限公司保证金及押金账龄组合20000.001000.005.00
浙江交工装备工程有限公司保证金及押金账龄组合20000.001000.005.00
泰兴市宝能装配式建筑有限公司保证金及押金单项计提10000.0010000.00100.00
中交一公局第四工程有限公司保证金及押金账龄组合10000.003000.0030.00
绍兴市宝能住宅科技有限公司保证金及押金单项计提10000.0010000.00100.00
何中林备用金账龄组合10000.008000.0080.00四川天府新区成都片区人民法院
其他账龄组合7553.00755.3010.00诉讼费及案款专户
林征南备用金账龄组合6916.233458.1250.00
李玉霞其他账龄组合5000.005000.00100.00
贺莹莹保证金及押金账龄组合4000.002000.0050.00
1177264.6
合计16209493.147.26
1
（4）截止2023年12月31日，其他应收款账面余额16245183.14元，计提坏账准备
1179613.62元，账面价值15065569.52元。
4、应收款项融资
（1）应收款项融资减值政策组合名称确定组合的依据计量信用损失的方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未银行承兑汇票信用等级较低的银行来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失
（2）应收款项融资减值情况
单位：元
2023年末余额（未审）
类别账面余额坏账准备账面价值计提比例
金额比例（%）金额
（%）按组合计提坏账
5208603.56100.005208603.56
准备的应收票据
其中：银行承兑
5208603.56100.005208603.56
汇票
合计5208603.56100.005208603.56
（3）截止2023年12月31日，应收款项融资账面余额5208603.56元，计提坏账准
备0.00元，账面价值5208603.56元。
5、存货跌价准备
32（1）本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定，期
末存货跌价准备计提情况如下：
单位：元
2023年末余额（未审）
项目存货跌价准备或账面余额合同履约成本减账面价值值准备
原材料5140055.30145092.284994963.02
生产成本2264830.372264830.37
发出商品3784499.943784499.94
合计11189385.61145092.2811044293.33
（2）截止2023年12月31日，存货账面余额11189385.61元，计提存货跌价准备
145092.28元，账面价值11044293.33元。
6、固定资产、使用权资产和无形资产跌价准备
（1）长期资产减值政策序号减值迹象
是否存在资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间的推移或者正常使
1
用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复是否存在企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
2
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响的情况是否存在市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
3
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低的迹象是否存在资产预计使用方式发生重大不利变化，如企业计划终止或重组该资产所
4
属的经营业员业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响
5是否有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏的情况
是否存在企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
6资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高
于）预计金额等情况
7其他有可能表明资产已发生减值的情况
公司受让的专利权于2021年停止缴纳年费，基本处于失效状态，对应无形资产未能为公司带来持续经济效益，2021年已全额计提减值准备。
本年度公司资产不存在上述减值迹象，故长期资产未计提减值。
（2）长期资产期末价值
单位：元
332023年末余额（未审）
项目累计折旧或累账面原值减值准备账面价值计摊销
固定资产15556297.729696309.515859988.21
使用权资产9569799.215370535.214199264.00
无形资产3160000.001703999.73576000.00880000.27
合计28286096.9316770844.45576000.0010939252.48
（3）无形资产减值情况
2018年1月份，上海安智建筑科技有限公司向浙江庄辰转让无形资产，具体明细
如下：
资产类型交易价格（万元）备注
专利资产96.00见下表
技术服务220.00含商誉、品牌、技术资料和技术团队等无形资产
合计316.00
1）专利资产的明细及状态如下：
序申请授权日年费缴失效目前实用新型名称专利号证书号号日期期纳情况日期状态
2012 一种建筑构件生产线 ZL20122041 2013031 275546 2021- 已失
1未缴纳
0820用墙板模具4923.83307-30效
2013 一种磁性固定可拆卸 ZL20132026 2013121 331193 2021- 已失
2未缴纳
0514的混凝土预制件模具2123.31804-23效
一种增加制作混凝土
2013 ZL20132026 2013121 331060 2021- 已失
3预制件模板横向摩擦未缴纳
05142125.21404-23效
力的装置
2013 一种拉出水泥预制梁 ZL20132026 2013121 331027 2021- 已失
4未缴纳
0515的侧边钢筋的机构5454.21204-23效
2012 ZL20122043 2013031 276137 2021- 已失
5立式楼梯模具未缴纳
08281867.93908-06效
2013 用于固定两个模板的 ZL20132026 2013121 331188 2021- 已失
6未缴纳
0514夹具固定装置3168.21404-23效
2012 ZL20122028 2013010 263222 2020- 已失
7可拆分的门窗框模具未缴纳
06140817.59806-02效
2016 一种 PC 建筑模具的 ZL20162044 2017010 582910 2021- 已失
8未缴纳
0516密封结构4525.94204-27效
2012 ZL20122043 2013031 275489 2021- 已失
9建筑模具磁性固定器未缴纳
08281995.33608-06效
2012 ZL20122043 2013031 275614 2021- 已失
10一种建筑墙板模具未缴纳
08307976.13708-13效
2012 快捷分离磁力的磁性 ZL20122043 2013031 275822 2021- 已失
11未缴纳
0828固定器1991.53208-06效
342013 一种可以调节尺寸的 ZL20132026 2013121 331148 2021- 已失
12未缴纳
0514楼梯模具3198.31504-23效
公司受让的专利权于2021年停止缴纳年费，基于谨慎性原则，已全额计提减值准备。
2）核心技术团队在模具行业深耕多年，有丰富的从业经验。自加入浙江庄辰公
司后无一人离职，核心团队稳定。截止到2023年12月31日，公司新增且有效的专利（含发明专利和实用新型专利）17项。具体人员和任职情况如下：
序号股东名称公司任职情况
1蔡如梁总经理
2叶春茂广东基地负责人
3钟建林采购总监
4周昇华设计部总监
5徐楚辉质量总监
6陈孙平设计部副总监
综上所述，含商誉、品牌、技术资料和技术团队等无形资产不存在减值迹象。
公司指定信息披露媒体为《上海证券报》《证券时报》《中国证券报》及上海
证券交易所网站（www.sse.com.cn），有关信息以公司在上述指定媒体和网站披露的公告为准，敬请广大投资者理性投资，注意投资风险。
特此公告。
湖北华嵘控股股份有限公司董事会
2024年3月22日
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