关于对汪逸采取出具警示函措施的决定

索  引  号 bm56000001/2024-00002903         分        类          
  发布机构          发文日期 1710982722000         
  名        称 关于对汪逸采取出具警示函措施的决定         
  文        号 中国证券监督管理委员会安徽监管局行政监管措施决定书〔2024〕20号         主  题  词          
关于对汪逸采取出具警示函措施的决定

汪逸：
根据《上市公司现场检查规则》（证监会公告〔2022〕21号）等规定，我局对立方数科股份公司（以下简称立方数科或公司）进行了现场检查，发现公司存在以下违规问题：
1.未履行关联交易审议流程和披露义务。公司董事长、时任总经理汪逸作为公司关联自然人，自2020年至2022年利用他人账户向公司提供借款，公司未对该关联交易履行审议程序和披露义务，不符合《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第40号）第四十八条、《上市公司信息披露管理办法》（证监会令第182号，以下简称《信息披露管理办法》）第四十一条的规定。
2.财务会计核算不规范。公司部分业务收入确认不符合《企业会计准则第14号——收入》相关规定，影响了公司财务信息披露的准确性，违反《信息披露管理办法》第三条第一款的规定。
3.内幕信息知情人登记管理不规范。公司对2022年年报等内幕信息事项的知情人登记范围不完整，仅包括公司内部人员，未包含证券服务机构人员。同时内幕信息知情人未对登记事项进行确认，董事长和董秘未对内幕信息知情人档案的真实、准确和完整签署书面确认意见，不符合《上市公司监管指引第5号——上市公司内幕信息知情人登记管理制度》（证监会公告〔2022〕17号）第七条、第八条的规定。
你作为公司董事长、时任总经理，未能按照《信息披露管理办法》第四条的规定履行勤勉尽责义务，对公司相关违规行为负有主要责任。
根据《信息披露管理办法》第五十一条、第五十二条规定，我局决定对你采取出具警示函的行政监管措施并记入证券期货市场诚信档案。
如果对本监督管理措施不服，可以在收到本决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会提出行政复议申请，也可以在收到本决定书之日起6个月内向有管辖权的人民法院提起诉讼。复议与诉讼期间，上述监督管理措施不停止执行。  

                                                                                                                        安徽证监局
                                                                                                                       2024年3月19日  
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