阳谷华泰:非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告

山东阳谷华泰化工股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第2-00055号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告
大信专审字[2024]第2-00055号
山东阳谷华泰化工股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了山东阳谷华泰化工股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、股东权益变动表、现金流量表以及财务报表附注，并于2024年3月19日出具大信审字[2024]第2-00237号审计报告。在对上述财务报表审计基础上，我们审核了贵公司编制的《上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称“非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表”）。
一、管理层和治理层的责任按照中国证券监督管理委员会等四部门联合发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。
治理层负责监督贵公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表编制过程。
二、注册会计师的责任我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号—历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核业务。该准则要求我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。
- 1 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone：+86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 Room 2206 22/F Xueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
学院国际大厦 22 层 2206 No.1 Zhichun Road Haidian Dist. 网址 Internet： www.daxincpa.com.cn
邮编 100083 Beijing China 100083
在审核过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表符合相关规定，在所有重大方面公允反映了控股股东及其他关联方占用资金情况。
四、其他说明事项
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作其它目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随其他文件一起报送并对外披露。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：索保国
中国·北京中国注册会计师：潘露
二○二四年三月十九日
-2-上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
编制单位：山东阳谷华泰化工股份有限公司单位：人民币元
20232023年度占用方与上市年度占用累计2023年期
上市公司2023年期初占占用资金2023年度偿还占用形成非经营性资金占用资金占用方名称公司的关联发生金额末占用资占用性质
核算的会计科目用资金余额的利息累计发生金额原因关系（不含利息）金余额（如有）
控股股东、实际控无非经营性占用制人及其附属企业
前控股股东、实际控制人及其附属企无非经营性占用业其他关联方及其附无非经营性占用属企业总计
2023年度
往来方与上市上市公司2023
2023年度往来累计2023年期
年期初往其它关联资金往来资金往来方名称公司的关联发生金额往来资金2023年度偿还往来形成末往来资往来性质
核算的会计科目来资金余额的利息累计发生金额原因关系（不含利息）金余额（如有）
控股股东、实际控无经营性往来制人及其附属企业
博为化学（香港）
全资子公司其他应收款5000.005000.0010000.00往来款非经营性往来有限公司上市公司的子公司上海橡实化学有
全资子公司其他应收款5475036.591000000.006475036.59往来款非经营性往来及其附属企业限公司山东阳谷华泰进
全资子公司其他应收款263755905.38263755905.38往来款非经营性往来出口有限公司其他关联方及其附无非经营性往来属企业
总计5480036.59264760905.38270230941.9710000.00
法定代表人：主管会计工作负责人：会计机构负责人：