三鑫医疗:2023年年度审计报告

江西三鑫医疗科技股份有限公司
审计报告
大信审字[2024]第6-00003号
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGE CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS LLP.大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
北京市海淀区知春路 1 号 15/FXueyuan International Tower 传真 Fax： +86（10）82327668
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邮编 100083 BeijingChina100083审计报告
大信审字[2024]第6-00003号
江西三鑫医疗科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）收入的确认
1．事项描述
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2023年度贵公司主营业务收入为129639.77万元，占营业收入的99.72%。收入确认的会
计政策及财务报表披露详见附注三（二十四）、五（四十一）。由于营业收入是贵公司关键业绩指标之一，且在收入确认方面可能存在错报风险或预期的固有风险。因此，我们将收入的确认作为关键审计事项。
2．审计应对
我们针对贵公司收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解和评估贵公司销售与收款相关内部控制的设计并测试运行有效性；
（2）执行分析性复核程序，对比分析产品销售结构、主要产品的售价、成本及毛利率变动情况，并与同行业毛利率对比分析；
（3）执行细节测试，采取抽样方式检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同
及订单、销售发票、发货清单、出库单、签收单、报关单及货运提单等，核查确认收入的真实性；
（4）结合对应收账款的审计，选择主要客户，对其交易金额和往来款进行函证，对未回
函客户进行替代测试，以评价收入确认的准确性；
（5）结合对存货的监盘，进行截止性测试，以确认收入是否记录在恰当的会计期间。
（二）商誉减值
1.事项描述
关于商誉的会计政策及财务报表披露详见附注三（二十）、五（二十）。截止2023年12月31日，贵公司商誉账面价值为79576308.08元，其中账面原值为79576308.08元，商誉减值准备为0元。为评估商誉的可收回金额，贵公司管理层应结合内外部信息，合理判断识别商誉减值迹象，在出现减值迹象及每年年度终了减值测试中，很大程度上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，特别是在预测相关资产组的未来收入及长期收入增长率、毛利率、经营费用、折现率等重大判断。该等估计均存在不确定性，受管理层对未来市场以及对经济环境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有重大的影响。由于商誉减值测试涉及重大的管理层判断和估计，因此，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
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2.审计应对
针对贵公司商誉减值测试，我们实施的主要审计程序包括：
（1）评价与管理层确定商誉可收回金额相关的关键内部控制的设计和运行有效性；
（2）关注并复核管理层对于商誉减值迹象判断的合理性及商誉所在资产组划分的合理性；
（3）复核管理层用于预测未来现金流量采用的假设和关键参数，以及运用未来现金流量折现模型的恰当性及使用折现率的合理性；
（4）评价管理层聘请的外部估值专家的独立性和专业胜任能力；
（5）与管理层聘请的外部估值专家讨论商誉减值测试过程中所使用的方法、关键评估的
假设、参数的选择、预测未来收入及现金流折现率等的合理性；
（6）复核管理层预计未来现金流量现值计算的准确性；
（7）检查财务报表附注中与商誉减值评估有关的披露是否充分恰当。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
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在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以
应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。
如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
- 4 -大信会计师事务所 WUYIGE Certified Public Accountants.LLP 电话 Telephone： +86（10）82330558
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（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
大信会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年三月二十一日
-5-合并资产负债表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金五(一)221286623.55320332008.17
交易性金融资产五(二)141569185.4340670053.90衍生金融资产应收票据
应收账款五(三)86638303.7289519878.25
应收款项融资五(四)7479827.192557870.00
预付款项五(五)11652490.8619688839.04
其他应收款五(六)9638602.934161518.06
其中：应收利息应收股利
存货五(七)199382114.37195426424.63
合同资产五(八)364034.37持有待售资产
一年内到期的非流动资产五(九)10273152.7810000000.00
其他流动资产五(十)3475766.526926331.75
流动资产合计691760101.72689282923.80
非流动资产：
债权投资五(十一)133113802.51100164208.34其他债权投资
长期应收款五(十二)621269.02
长期股权投资五(十三)30412374.1929732533.29其他权益工具投资
其他非流动金融资产五(十四)9898732.84投资性房地产
固定资产五(十五)674465761.36525910324.96
在建工程五(十六)234670989.48206731519.42生产性生物资产油气资产
使用权资产五(十七)2705122.254434646.35
无形资产五(十八)114726339.0497175222.80
开发支出五(十九)27385933.8836906569.63
商誉五(二十)79576308.0879576308.08
长期待摊费用五(二十一)1083566.394799652.75
递延所得税资产五(二十二)6160321.355986286.79
其他非流动资产五(二十三)24848480.715736170.16
非流动资产合计1339047732.081097774711.59
资产总计2030807833.801787057635.39
公司负责人：主管会计工作负责人-:6-会计机构负责人:合并资产负债表（续）
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款五(二十四)120084513.8980082300.12交易性金融负债衍生金融负债
应付票据五(二十五)139817453.69152984169.96
应付账款五(二十六)166218865.86149663372.50预收款项
合同负债五(二十七)54404378.6151191531.11
应付职工薪酬五(二十八)40714122.0445415715.57
应交税费五(二十九)14450641.0912790989.13
其他应付款五(三十)24559524.6331374243.44
其中：应付利息
应付股利五(三十)93731.85持有待售负债
一年内到期的非流动负债五(三十一)1179612.151123020.77
其他流动负债五(三十二)3524053.564368972.15
流动负债合计564953165.52528994314.75
非流动负债：
长期借款五(三十三)80376000.0045140000.00应付债券
其中：优先股永续债
租赁负债五(三十四)1553769.702733612.51
长期应付款五(三十五)1140000.005140000.00长期应付职工薪酬预计负债
递延收益五(三十六)43302401.8043726741.98
递延所得税负债五(二十二)5518368.635937865.24其他非流动负债
非流动负债合计131890540.13102678219.73
负债合计696843705.65631672534.48
股东权益：
股本五(三十七)519596545.00397374700.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积五(三十八)51694821.0371297454.91
减：库存股其他综合收益
专项储备145048.53
盈余公积五(三十九)102307901.7183018849.32
未分配利润五(四十)572682722.15524419062.38
归属于母公司股东权益合计1246427038.421076110066.61
少数股东权益87537089.7379275034.30
股东权益合计1333964128.151155385100.91
负债和股东权益总计2030807833.801787057635.39
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-7-母公司资产负债表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动资产：
货币资金135090690.29235420334.12
交易性金融资产133479415.4331115548.90衍生金融资产应收票据
应收账款十四(一)30352466.9933064079.30
应收款项融资4860646.99720000.00
预付款项2818699.6222547438.48
其他应收款十四(二)24677332.802273309.83
其中：应收利息应收股利
存货131151230.74132878929.77
合同资产364034.37持有待售资产
一年内到期的非流动资产10273152.7810000000.00
其他流动资产1002832.331797.94
流动资产合计474070502.34468021438.34
非流动资产：
债权投资92455583.33100164208.34其他债权投资
长期应收款621269.02
长期股权投资十四(三)491945098.19490552535.29其他权益工具投资
其他非流动金融资产9898732.84投资性房地产
固定资产376746107.35359086927.73
在建工程196927795.7357004024.50生产性生物资产油气资产使用权资产
无形资产73175336.5754365711.56
开发支出16472316.8031554040.18商誉长期待摊费用
递延所得税资产4442834.054276897.53
其他非流动资产24596543.554291930.87
非流动资产合计1286660348.411101917545.02
资产总计1760730850.751569938983.36
公司负责人：主管会计工作负责人-8:-会计机构负责人:母公司资产负债表（续）
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年12月31日单位：人民币元项目附注期末余额期初余额
流动负债：
短期借款85068597.2260056301.49交易性金融负债衍生金融负债
应付票据139817453.69162984169.96
应付账款136178667.27120691439.13预收款项
合同负债42265982.6243259838.27
应付职工薪酬32311539.2638544960.02
应交税费9848719.236799546.88
其他应付款20208108.1932798875.97
其中：应付利息
应付股利93731.85持有待售负债
一年内到期的非流动负债66962.6031347.22
其他流动负债2058292.323422679.12
流动负债合计467824322.40468589158.06
非流动负债：
长期借款80376000.0045140000.00应付债券
其中：优先股永续债租赁负债长期应付款长期应付职工薪酬预计负债
递延收益18346242.1218464159.96
递延所得税负债3127621.333310007.32其他非流动负债
非流动负债合计101849863.4566914167.28
负债合计569674185.85535503325.34
股东权益：
股本519596545.00397374700.00其他权益工具
其中：优先股永续债
资本公积51562317.5770972534.56
减：库存股其他综合收益专项储备
盈余公积102307901.7183018849.32
未分配利润517589900.62483069574.14
股东权益合计1191056664.901034435658.02
负债和股东权益总计1760730850.751569938983.36
公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人:
:
9-合并利润表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入五(四十一)1300060980.741336002647.93
减：营业成本五(四十一)846499413.35887032426.40
税金及附加五(四十二)10279830.0410236738.52
销售费用五(四十三)78307179.1089579252.15
管理费用五(四十四)91406915.61103851644.82
研发费用五(四十五)51065299.5740846815.34
财务费用五(四十六)-1756586.85-2275809.53
其中：利息费用4519376.412947242.17
利息收入6320687.894315695.79
加：其他收益五(四十七)24197230.6221678529.94
投资收益（损失以“－”号填列）五(四十八)9689333.521396121.14
其中：对联营企业和合营企业的投资收益220684.72-267466.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）五(四十九)1297864.371170053.90
信用减值损失（损失以“－”号填列）五(五十)-1171170.89-1478772.64
资产减值损失（损失以“－”号填列）五(五十一)-792712.81515383.33
资产处置收益（损失以“－”号填列）五(五十二)161139.265427.98
二、营业利润（亏损以“－”号填列）257640613.99230018323.88
加：营业外收入五(五十三)1847694.052469243.62
减：营业外支出五(五十四)6717575.496874129.00
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）252770732.55225613438.50
减：所得税费用五(五十五)29536336.8526516103.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列）223234395.70199097334.93
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）223234395.70199097334.93
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“－”号填列）206633857.16184634263.09
2.少数股东损益（净亏损以“－”号填列）16600538.5414463071.84
五、其他综合收益的税后净额
（一）归属母公司股东的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
六、综合收益总额223234395.70199097334.93
（一）归属于母公司股东的综合收益总额206633857.16184634263.09
（二）归属于少数股东的综合收益总额16600538.5414463071.84
七、每股收益
（一）基本每股收益0.39870.3585
（二）稀释每股收益0.39840.3585公司负责人：主管会计工作负责人：会计机构负责人母公司利润表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、营业收入十四(四)1066259127.471133148755.76
减：营业成本十四(四)732172468.50777990206.33
税金及附加6480052.907196992.56
销售费用50744941.3170823357.70
管理费用64502665.5977678931.94
研发费用29399146.6024749789.22
财务费用-1112713.75-809535.43
其中：利息费用4348395.862823263.66
利息收入5407356.122587268.25
加：其他收益17684620.3115198999.91
投资收益（损失以“－”号填列）十四(五)17802985.6515075094.89
其中：对联营企业和合营企业的投资收益220684.72-267466.71
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“－”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）1262599.371115548.90
信用减值损失（损失以“－”号填列）-509991.8443817.41
资产减值损失（损失以“－”号填列）119881.49603929.74
资产处置收益（损失以“－”号填列）367498.34-963221.53
二、营业利润（亏损以“－”号填列）220800159.64206593182.76
加：营业外收入1050458.221274450.19
减：营业外支出3980057.456790760.36
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）217870560.41201076872.59
减：所得税费用24980036.5422224843.00
四、净利润（净亏损以“－”号填列）192890523.87178852029.59
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）192890523.87178852029.59
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备（现金流量套期损益的有效部分）
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额192890523.87178852029.59
七、每股收益
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-11-合并现金流量表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1452514645.331475605147.20
收到的税费返还2445539.03
收到其他与经营活动有关的现金五(五十六)35178723.9342040596.57
经营活动现金流入小计1487693369.261520091282.80
购买商品、接受劳务支付的现金703375510.58733245589.25
支付给职工以及为职工支付的现金237448799.94221111833.89
支付的各项税费65816547.2463174282.10
支付其他与经营活动有关的现金五(五十六)141240630.84100383179.82
经营活动现金流出小计1147881488.601117914885.06
经营活动产生的现金流量净额339811880.66402176397.74
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金367448282.00195500000.00
取得投资收益收到的现金6337600.293566685.38
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额498986.0122623.94处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金五(五十六)823049.97816480.00
投资活动现金流入小计375107918.27199905789.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金287473412.41210552028.83
投资支付的现金507064287.50365000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计794537699.91575552028.83
投资活动产生的现金流量净额-419429781.64-375646239.51
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14190689.8321020416.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金205930000.00392140000.00
收到其他与筹资活动有关的现金五(五十六)123000000.00
筹资活动现金流入小计343120689.83413160416.00
偿还债务支付的现金130694000.00304000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金72524920.4171409877.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润9149035.00
支付其他与筹资活动有关的现金五(五十六)149086000.002320863.42
筹资活动现金流出小计352304920.41377730740.62
筹资活动产生的现金流量净额-9184230.5835429675.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响759247.151574735.83
五、现金及现金等价物净增加额-88042884.4163534569.44
加：期初现金及现金等价物余额285414594.17221880024.73
六、期末现金及现金等价物余额197371709.76285414594.17
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人：
-12-母公司现金流量表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元项目附注本期发生额上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1179559872.531261618391.64收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金23742325.1726123205.48
经营活动现金流入小计1203302197.701287741597.12
购买商品、接受劳务支付的现金606914201.97674985420.73
支付给职工以及为职工支付的现金178601508.97171387381.87
支付的各项税费41836811.6944034018.83
支付其他与经营活动有关的现金139919328.9377462256.74
经营活动现金流出小计967271851.56967869078.17
经营活动产生的现金流量净额236030346.14319872518.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金343948282.00124000000.00
取得投资收益收到的现金15109471.6017245659.13
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额592305.353139292.10处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金823049.97816480.00
投资活动现金流入小计360473108.92145201431.23
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金246892344.29128983449.93
投资支付的现金445064287.50312050000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计691956631.79441033449.93
投资活动产生的现金流量净额-331483522.87-295832018.70
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金14190689.8321020416.00
取得借款收到的现金190930000.00370140000.00
收到其他与筹资活动有关的现金133000000.00
筹资活动现金流入小计338120689.83391160416.00
偿还债务支付的现金110694000.00295000000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金63591117.6361871823.34
支付其他与筹资活动有关的现金158221840.27
筹资活动现金流出小计332506957.90356871823.34
筹资活动产生的现金流量净额5613731.9334288592.66
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响512301.181377049.42
五、现金及现金等价物净增加额-89327143.6259706142.33
加：期初现金及现金等价物余额200502920.12140796777.79
六、期末现金及现金等价物余额111175776.50200502920.12
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-13-合并股东权益变动表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元本期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额397374700.0071297454.9183018849.32524429825.501076120829.7379284408.151155405237.88
加：会计政策变更-10763.12-10763.12-9373.85-20136.97前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额397374700.0071297454.9183018849.32524419062.381076110066.6179275034.301155385100.91
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）122221845.00-19602633.88145048.5319289052.3948263659.77170316971.818262055.43178579027.24
（一）综合收益总额206633857.16206633857.1616600538.54223234395.70
（二）股东投入和减少资本3009435.0020134836.1223144271.12192416.8923336688.01
1.股东投入的普通股3009435.0011181254.8314190689.8314190689.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额8494425.118494425.11192416.898686842.00
4.其他459156.18459156.18459156.18
（三）利润分配19289052.39-78895257.39-59606205.00-8530900.00-68137105.00
1.提取盈余公积19289052.39-19289052.39
2.对股东的分配-59606205.00-59606205.00-8530900.00-68137105.00
3.其他
（四）股东权益内部结转119212410.00-39737470.00-79474940.00
1.资本公积转增股本39737470.00-39737470.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他79474940.00-79474940.00
（五）专项储备145048.53145048.53145048.53
1.本期提取195869.64195869.64195869.64
2.本期使用50821.1150821.1150821.11
（六）其他
四、本期期末余额519596545.0051694821.03145048.53102307901.71572682722.151246427038.4287537089.731333964128.15
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-14-合并股东权益变动表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元上期归属于母公司股东权益项目股东其他权益工具少数股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额394027500.0029560352.4565133646.36416784890.37905506389.1873288342.28978794731.46
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年期初余额394027500.0029560352.4565133646.36416784890.37905506389.1873288342.28978794731.46
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3347200.0041737102.4617885202.96107644935.13170614440.555996065.87176610506.42
（一）综合收益总额184634263.09184634263.0914463071.84199097334.93
（二）股东投入和减少资本3347200.0041737102.4645084302.46682029.0345766331.49
1.股东投入的普通股3347200.0017673216.0021020416.0021020416.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额24063886.4624063886.46682029.0324745915.49
4.其他
（三）利润分配17885202.96-76989327.96-59104125.00-9149035.00-68253160.00
1.提取盈余公积17885202.96-17885202.96
2.对股东的分配-59104125.00-59104125.00-9149035.00-68253160.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额397374700.0071297454.9183018849.32524429825.501076120829.7379284408.151155405237.88
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-15-母公司股东权益变动表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元本期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额397374700.0070972534.5683018849.32483069574.141034435658.02
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额397374700.0070972534.5683018849.32483069574.141034435658.02
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）122221845.00-19410216.9919289052.3934520326.48156621006.88
（一）综合收益总额192890523.87192890523.87
（二）股东投入和减少资本3009435.0020327253.0123336688.01
1.股东投入的普通股3009435.0011181254.8314190689.83
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额8686842.008686842.00
4.其他459156.18459156.18
（三）利润分配19289052.39-78895257.39-59606205.00
1.提取盈余公积19289052.39-19289052.39
2.对股东的分配-59606205.00-59606205.00
3.其他
（四）股东权益内部结转119212410.00-39737470.00-79474940.00
1.资本公积转增股本39737470.00-39737470.00
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他79474940.00-79474940.00
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额519596545.0051562317.57102307901.71517589900.621191056664.90
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-16-母公司股东权益变动表
编制单位：江西三鑫医疗科技股份有限公司2023年度单位：人民币元上期项目其他权益工具
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计优先股永续债其他
一、上年期末余额394027500.0028529072.3965133646.36381206872.51868897091.26
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年期初余额394027500.0028529072.3965133646.36381206872.51868897091.26
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）3347200.0042443462.1717885202.96101862701.63165538566.76
（一）综合收益总额178852029.59178852029.59
（二）股东投入和减少资本3347200.0042443462.1745790662.17
1.股东投入的普通股3347200.0017673216.0021020416.00
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入股东权益的金额24770246.1724770246.17
4.其他
（三）利润分配17885202.96-76989327.96-59104125.00
1.提取盈余公积17885202.96-17885202.96
2.对股东的分配-59104125.00-59104125.00
3.其他
（四）股东权益内部结转
1.资本公积转增股本
2.盈余公积转增股本
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1.本期提取
2.本期使用
（六）其他
四、本期期末余额397374700.0070972534.5683018849.32483069574.141034435658.02
公司负责人：主管会计工作负责人:会计机构负责人:
-17-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）一、企业的基本情况
江西三鑫医疗科技股份有限公司（以下简称本公司或公司）前身是江西三鑫医疗器械集团
有限公司，成立于1997年3月7日。2010年9月18日，根据股东会决议，将江西三鑫医疗器械集团有限公司整体变更为江西三鑫医疗科技股份有限公司。2011年1月18日南昌市工商行政管理局核准了股份公司的设立登记，注册资本5200万元。2015年4月23日，经中国证券监督管理委员会“证监许可[2015]719号”文核准，2015年5月6日首次向社会公众发行人民币普通股1986万股，于2015年5月15日在深圳证券交易所创业板上市，增加注册资本人民币1986万元，变更后的注册资本为人民币7936万元。截至2023年12月31日本公司注册资本为 519596545.00 元。统一社会信用代码：91360100613026983X；法定代表人：彭义兴。
（一）企业注册地和总部地址
本公司注册地及总部地址：江西省南昌县小蓝经济开发区富山大道999号。
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司所处行业为医疗器械制造业；本公司所提供的主要产品包括血液净化类、输注类、
心胸外科类、其他医用耗材类等系列产品。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日本财务报表于2024年3月21日经公司第五届董事会第八次会议批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
-18-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本公司自报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据
1.财务报表项目的重要性
本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性
本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项占相应应收款项金额的1%以上，且金额超过200万元重要的应收款项核销占相应应收款项1%以上，且金额超过200万元重要的交易性金融资产占交易性金融资产的10%以上，且金额超过1000万元重要的债权投资占债权投资的10%以上，且金额超过1000万元-19-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目重要性标准
投资预算金额占现有固定资产规模比例超过10%且期末余额占比重要的在建工程项目
10%以上
研发项目预算金额占现有在研项目预算总额超过10%，且当期资重要的资本化研发项目
本化金额占比10%以上账龄超过1年以上的重要应付账款及
占应付账款或其他应付款余额10%以上，或金额超过100万元其他应付款
少数股东持有5%以上股权，且资产总额、营业收入或净利润占合少数股东持有的权益重要的子公司
并报表相应项目10%以上
来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）重要的合营企业或联营企业
占合并报表净利润的10%以上
(六)企业合并
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债
务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回
报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
-20-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之
间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。
单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
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2023年1月1日—2023年12月31日
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出
售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，-22-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
*以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
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2023年1月1日—2023年12月31日
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
*金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
*不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
*以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款进行减值会计处理并确认坏账准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风-24-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法本公司对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项（无论是否含重大融资成分），以及由《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，均采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合1：银行承兑汇票依据账龄确定
组合2：商业承兑汇票依据账龄确定
应收账款按照信用风险特征组合：
组合类别确定依据
组合：账龄依据账龄确定
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的-25-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的应收款项单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
*对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；
*预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；
*债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
*债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
*作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；
*预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；
*本公司对金融工具信用管理方法是否变化等。
（1）按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
组合类别确定依据
组合：账龄依据账龄确定
（2）基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点，对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄-26-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
（3）按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对其他金融资产进行单项认定并计提坏账准备。如对账龄超过5年以上、发生诉讼、客户已破产、财务发生重大困难等的其他金融资产单项认定，计算预期信用损失，计提坏账准备。
(十三)存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取月末一次加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。
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2023年1月1日—2023年12月31日
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投
资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
(十六)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
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该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法
采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
资产类别预计使用寿命（年）预计净残值率（%）年折旧率（%）
房屋建筑物4032.4
机器设备10-1459.5-6.8
运输设备8511.87其他设备5519
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资
产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入-29-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
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银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
资产类别使用寿命（年）使用寿命的确定依据摊销方法土地使用权50土地权证有效期内直线法
注册商标法定有效期，商标权10直线法或按不低于10年摊销
专利权证、技术使用合
专有技术4-5直线法同
根据软件可使用期，按软件5直线法不低于5年摊销
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
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3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、
委托外部研究开发费用、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。本公司以取得注册证为时点转入无形资产。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以及开发阶段支出符合资本化条件的具体标准：
（1）本公司研发流程：
*立项：通过营销中心市场调研等途径，技术中心会同营销中心等部门，提出《项目建议书》；
*设计和开发项目计划书：由研发部门成立项目小组，提出研发提纲和进度计划，制订研发项目具体的输入清单，包括：产品的预期用途、使用说明、市场的法律法规要求等；
*设计开发方案（设计输入）：通过研究，提出研发产品的输入要求，如：原材料、组件和部件规范，图纸和部件的清单，医疗器械所需的制造环境要求等；
*样品试制及验证：按照输入要求试制样品，经过自行检测，通过检测数据来验证；在这一过程中，由于对于新产品的认知程度不同，可能需要反复进行，通过验证后，形成《设计和开发验证报告》；
*项目评审（设计输出）：由项目小组召集相关人员（如：生产、技术、质量检测、采购、销售等人员组成的评审小组；必要时聘请专家）开展输出评审，经总工程师批准，形成《设计和开发评审报告》；
*产品试产：评审通过后，由技术中心指导公司生产部门，并在其他相关部门的配合下，进行适当数量的产品试产，技术中心编制《试生产可行性报告》和《试生产总结报告》，进行设计向生产的转换；
*质量自检：质量检测部门对试产的产品进行检验，检验合格后出具《自测报告》；
*第三方检测：根据《医疗器械注册管理办法》的要求，由质量管理部委托国家认定的检
测机构进行产品第三方检测，出具《检测报告》；
*申请伦理：根据《医疗器械临床试验规定》，如需临床试验，需先向医院申请伦理，伦理委员会通过后开展相应的临床方案实施工作；
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*临床试验：取得伦理批件后，则在有临床试验资质的医疗临床机构进行产品的临床试验，并取得《临床试验报告》；
*产品注册：临床试验合格（如需临床试验）或取得《检测报告》（无需临床试验）后，按照《医疗器械注册管理办法》要求，向相关药监部门申报注册受理，经相关药监部门注册评审和批准后，获得产品注册证书，即完成该项目的开发。
（2）资本化时点的确定
*需要临床试验的研发项目，以医院伦理委员会通过，并取得伦理批件时间为资本化时点；
*不需要临床试验的研发项目以第三方检测机构检测合格，取得《检测报告》时间为资本化时点。
本公司对于研究开发活动发生的各项支出能够单独和准确核算，在企业同时从事多项研究开发活动的情况下，所发生的支出同时用于支持多项研究开发活动的，按照一定的标准在各项研究开发活动之间进行分配，无法明确分配的，予费用化计入当期损益，不计入开发活动的成本。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两
者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
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本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
4.其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易-33-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
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的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。
本公司按照业务类型确定的收入确认具体原则和计量方法：：
本公司的商品销售，属于在某一时点履行的单项履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。本公司商品销售模式分为直销方式与经销方式。
1．直销方式的具体确认方法
在“医院”或“政府”采购等直销方式下，公司通过参与医院或政府举办的医疗器械采购招投标取得订单，当公司中标后即与医院和政府卫生部门签署招标文件和销售合同，在公-34-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
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司按照招标文件和销售合同约定内容向其移交商品并取得其签收确认时，售出商品控制权即由本公司转移至医院和政府卫生部门，公司据此确认销售收入。
自营出口方式下，本公司按照合同约定内容办妥商品出口报关手续并取得承运单位出具的提单或运单时，售出商品控制权即由本公司转移至购货方，公司据此确认销售收入。
2．经销方式的具体确认方法
在“经销商经销”模式下，由经销商与本公司签订经销协议，公司将货物送达经销商或交付货运公司发给经销商后，公司财务部根据经销商签收的发货清单，或以与经销商约定的货运公司开具的货运单据，售出商品控制权即由本公司转移至经销商，公司据此确认销售收入。
(二十五)合同成本本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）
采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
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2023年1月1日—2023年12月31日
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时
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2023年1月1日—2023年12月31日予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
(二十八)租赁
本公司在合同开始日，将评估合同是否为租赁或包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或包含租赁。
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
（2）租赁负债
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2023年1月1日—2023年12月31日
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于50000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
3.作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相
关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
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2023年1月1日—2023年12月31日
1．重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
变更前2022年12月变更后2023年1月1日合并资产负债表项目影响数
31日余额余额
资产：
递延所得税资产5464324.695986286.79521962.10
负债：
递延所得税负债5395766.175937865.24542099.07
股东权益：
未分配利润524429825.50524419062.38-10763.12
少数股东权益79295171.2779275034.30-9373.85
注：对母公司报表项目无影响。
2．重要会计估计变更
本报告期公司未发生重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率
增值税销售货物或提供应税劳务13%、6%
城市维护建设税应缴流转税税额5%、7%
企业所得税应纳税所得额15%、20%、25%
不同企业所得税税率纳税主体情况如下：
纳税主体名称所得税税率
江西三鑫医疗科技股份有限公司15%黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司小型微利企业
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2023年1月1日—2023年12月31日
纳税主体名称所得税税率哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司小型微利企业哈尔滨瑞佳永盛医疗科技有限公司小型微利企业
云南三鑫医疗科技有限公司15%江西赣医健康产业投资有限公司小型微利企业
四川威力生医疗科技有限公司15%江西鑫威康贸易有限公司小型微利企业
宁波菲拉尔医疗用品有限公司15%江西圣丹康医学科技有限公司小型微利企业
成都威力生生物科技有限公司15%江西钶维肽生物科技有限公司小型微利企业江西呈图康科技有限公司小型微利企业四川三威康科技有限公司小型微利企业
(二)重要税收优惠及批文
1.所得税税收优惠
本公司于 2021年 11月 3日取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202136000136），该证书的有效期为3年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司云南三鑫医疗科技有限公司于2021年12月3日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202153000581），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司宁波菲拉尔医疗用品有限公司于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202233101622），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司四川威力生医疗科技有限公司于2023年12月12日取得《高新技术企业证书》(证书编号为 GR202351004121)，该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2023年1月1日起至2025年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
本公司子公司成都威力生生物科技有限公司于2021年10月9日取得《高新技术企业证书》（证书编号为 GR202151000704），该证书的有效期为 3 年。根据《中华人民共和国企业-40-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日所得税法》第二十八条的有关规定，公司自2021年1月1日起至2023年12月31日享受企业所得税15%的优惠税率。
根据《财政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税[2019]13号）、《财政部税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（2021年第12号）、《财政部税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年
第13号）、《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年
第6号)，2021年1月1日至2022年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100
万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。2023年1月1日至2024年
12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司、江西赣医健康产业投资有限公司、江西鑫威康贸易有限公司、江西圣丹康医学科技有限公司、江西钶
维肽生物科技有限公司、江西呈图康科技有限公司、哈尔滨鑫峰医疗科技有限公司、哈尔滨瑞
佳永盛医疗科技有限公司、四川三威康科技有限公司本期认定为小型微利企业。
2.增值税税收优惠根据财政部、国家税务总局《关于进一步推进出口货物实行免抵退税办法的通知》（财税[2002]7号）及财政部、国家税务总局《关于出口货物劳务增值税和消费税政策的通知》（财税[2012]39号）的规定，本公司出口产品增值税实行“免、抵、退”政策，除盖帽和干粉桶退税率10%外，其余产品退税率为13%。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金项目期末余额期初余额
现金47674.6220660.89
银行存款197324035.14285393933.28
其他货币资金23914913.7934917414.00
合计221286623.55320332008.17其他货币资金明细
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2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
银行承兑汇票保证金23914913.7934917414.00
合计23914913.7934917414.00
(二)交易性金融资产项目期末余额期初余额
1.分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
141569185.4340670053.90
产
其中：其他141569185.4340670053.90
合计141569185.4340670053.90其他投资明细产品名称类别期末公允价值期初公允价值
财通基金玉泰稳健3号集合资产管理计划理财产品10251000.00
财通基金玉泰稳健6号集合资产管理计划理财产品20100231.30
财通基金玉泰稳健32号集合资产管理计划理财产品10148000.00
财通基金玉泰稳健33号集合资产管理计划理财产品10145750.5310071000.00
海通期货周周盈2号集合资产管理计划理财产品101308569.43
工银理财·法人“添利宝”净值型理财产品理财产品8089770.009554505.00
衍生金融资产衍生工具1924864.17645548.90
合计——141569185.4340670053.90
(三)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内78254428.1482307210.86
1至2年8934304.908607116.90
2至3年3815640.123901643.83
3至4年2303899.953043436.30
4至5年2524270.40164790.45
5年以上164790.45
小计95997333.9698024198.34
减：坏账准备9359030.248504320.09
合计86638303.7289519878.25
2.按坏账计提方法分类披露
-42-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备
144059.070.15144059.07100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应
95853274.8999.859214971.179.6186638303.72
收账款
合计95997333.96100.009359030.24——86638303.72期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备
1006005.981.031006005.98100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应
97018192.3698.977498314.117.7389519878.25
收账款
合计98024198.34100.008504320.09——89519878.25
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备
失率(%)失率(%)
1年以内78254428.1453912721.4182307210.8654115360.56
1至2年8934304.9010893430.508607116.9010860711.69
2至3年3815640.12301144692.042895637.8530868691.35
3至4年2159840.88501079920.453043436.30501521718.15
4至5年2524270.40802019416.32164790.4580131832.36
5年以上164790.45100164790.45
合计95853274.89——9214971.1797018192.36——7498314.11
3.坏账准备情况
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提坏账准
1006005.98861946.91144059.07
备的应收账款按组合计提
坏账准备的7498314.111776205.5459548.489214971.17应收账款
合计8504320.091776205.54921495.399359030.24
4.本期实际核销的应收账款情况
-43-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期实际核销的应收账款金额为0元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备期末余额
(%)
客户13004143.203.13150207.16
客户22769009.852.88138450.49
客户32572077.302.68128603.87
客户42334937.002.43116746.85
客户51920540.002.00114616.00
合计12600707.3513.12648624.37
(四)应收款项融资类别期末余额期初余额
银行承兑汇票7479827.192557870.00
合计7479827.192557870.00
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内10802562.7392.7119425706.8598.66
1至2年787246.276.76153757.400.78
2至3年5693.860.0578164.390.40
3至4年56988.000.4831210.400.16
合计11652490.86100.0019688839.04100.00
2.预付款项金额前五名单位情况
单位名称期末余额占预付款项总额的比例(%)
供应商1616000.005.29
供应商2513991.684.41
供应商3485609.904.17
供应商4479187.274.11
供应商5480400.004.12
合计2575188.8522.10
(六)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项11424639.065597173.45
-44-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别期末余额期初余额
减：坏账准备1786036.131435655.39
合计9638602.934161518.06
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
备用金705555.82136594.26
履约及投标保证金3946801.812960741.56
往来款及其他6772281.432499837.63
小计11424639.065597173.45
减：坏账准备1786036.131435655.39
合计9638602.934161518.06
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内8147563.262590075.45
1至2年1190012.30720083.00
2至3年328856.001480310.00
3至4年1175245.50572899.00
4至5年349156.0034106.00
5年以上233806.00199700.00
小计11424639.065597173.45
减：坏账准备1786036.131435655.39
合计9638602.934161518.06
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
期信用损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年12月31日
833997.39120426.00481232.001435655.39
余额
本期计提319736.72272158.25591894.97
本期转回52047.049467.19180000.00241514.23本期核销其他变动
2023年12月31日
1101687.07383117.06301232.001786036.13
余额
其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款项明细：
-45-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定江西省云盛置代表人为失信被
301232.00301232.004-5年100.00
业有限公司执行人，预计无法收回
合计301232.00301232.00——————
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款项坏账
1435655.39591894.97241514.231786036.13
准备
合计1435655.39591894.97241514.231786036.13
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况占其他应收款项期坏账准备余债务人名称款项性质期末余额账龄末余额合额计数的比
例(%)
考特斯机械科技(佛山)有限公司往来款及其他2580000.001年以内22.58129000.00眉山市东坡区国库集中支付中
保证金975760.003-4年8.54487880.00心
中国科学院化学研究所往来款及其他600000.001年以内5.2530000.00
上饶市医疗保障服务中心保证金500000.001年以内4.3825000.00履约及投标保
江西省疾病预防控制中心457209.001-5年4100452.85
证金、押金
合计——5112969.00——44.75772332.85
(七)存货
1.存货的分类
期末余额期初余额存货类别账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值
原材料37451408.7037451408.7066655248.2466655248.24
周转材料133355.40133355.40190497.15190497.15
委托加工材料6682032.856682032.855645380.875645380.87自制半成品及
17245723.2517245723.2537486400.8537486400.85
在产品库存商品（产
139365319.711495725.54137869594.1786171069.95722172.4385448897.52
成品）
合计200877839.911495725.54199382114.37196148597.06722172.43195426424.63
2.存货跌价准备的增减变动情况
-46-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期减少额存货类别期初余额本期计提额期末余额转回转销库存商品（产成
722172.43912594.30139041.191495725.54
品）
合计722172.43912594.30139041.191495725.54
(八)合同资产
1.合同资产分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
应收销货款383194.0719159.70364034.37
合计383194.0719159.70364034.37
2.按减值计提方法分类披露
期末余额类别账面余额减值准备账面价值比例计提比例金额金额
(%)(%)按单项计提减值准备的合同资产
按组合计提减值准备的合同资产383194.0710019159.705.00364034.37
合计383194.0710019159.705.00364034.37
（1）按信用风险特征组合计提减值准备的合同资产期末余额期初余额账龄计提比例计提比例账面余额减值准备账面余额减值准备
（%）（%）
1年以内383194.0719159.705.00
合计383194.0719159.705.00
3.合同资产计提减值准备情况
本期变动金额项目期初余额期末余额
计提收回或转回转销/核销原因
应收销货款19159.7019159.70
合计19159.7019159.70
4.本期实际核销的合同资产情况
本期实际核销的合同资产金额为0元。
(九)一年内到期的非流动资产项目期末余额期初余额
一年内到期的债权投资10273152.7810000000.00
-47-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期末余额期初余额
合计10273152.7810000000.00
(十)其他流动资产项目期末余额期初余额
待抵扣进项税额1609911.232284446.51
待认证进项税额1858714.853529281.99
预缴税金7140.44833940.81
预付摊销费用278662.44
合计3475766.526926331.75
(十一)债权投资
1.债权投资的分类
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
可转让大额存单143386955.29143386955.29110164208.34110164208.34
小计143386955.29143386955.29110164208.34110164208.34
减：一年内到期的
10273152.7810273152.7810000000.0010000000.00
债权投资
合计133113802.51133113802.51100164208.34100164208.34
2.重要的债权投资
债权项目面值票面利率实际利率到期日
兴业银行三年期大额存单60000000.003.55%3.55%2025/1/13
兴业银行三年期大额存单10000000.003.55%3.55%2025/5/10
兴业银行二年期大额存单10000000.003.55%3.55%2024/7/23
兴业银行三年期大额存单20000000.003.55%3.55%2025/4/21
浙商银行大额定期存单40000000.003.10%3.10%2026/6/20
合计140000000.00——————
(十二)长期应收款期末余额期初余额项目账面坏账账面账面坏账账面折现率区间余额准备价值余额准备价值
融资租赁款621269.02621269.0214.03%-28.28%
其中：未实
107093.79107093.79
现融资收益
合计621269.02621269.02——
(十三)长期股权投资
-48-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增减变动减值准被投资单位名宣告发期初余额权益法下确称其他权益变放现金其期末余额备期末追加投资认的投资损动股利或他余额益利润
一、联营企业厦门精配软件
29732533.29220684.72459156.1830412374.19
工程有限公司
合计29732533.29220684.72459156.1830412374.19
(十四)其他非流动金融资产项目期末余额期初余额
矩阵纵横三号（海南）股权投资
9898732.84
基金合伙企业（有限合伙）
合计9898732.84
(十五)固定资产类别期末余额期初余额
固定资产674465761.36525910324.96
减：减值准备
合计674465761.36525910324.96
1.固定资产
（1）固定资产情况项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
一、账面原值
1.期初余额321753832.76405626203.728849414.5118777004.12755006455.11
2.本期增加金额100351442.17104688348.692919347.46-979709.29206979429.03
（1）购置2185024.83119557.521299783.023604365.37
（2）在建工程转入100751328.43100479282.90492389.371652062.96203375063.66
（3）其他增加-399886.262024040.962307400.57-3931555.27
3.本期减少金额156990.422140109.98514388.88694331.753505821.03
（1）处置或报废156990.422140109.98514388.88694331.753505821.03
4.期末余额421948284.51508174442.4311254373.0917102963.08958480063.11
二、累计折旧
1.期初余额57052079.00155960166.775666654.7910417229.59229096130.15
2.本期增加金额8640464.8148462932.861876648.67-1352480.7457627565.60
（1）计提8724177.1946035672.321139668.581728047.5157627565.60
（2）其他增加-83712.382427260.54736980.09-3080528.25
3.本期减少金额18400.501718269.99436995.06535728.452709394.00
（1）处置或报废18400.501718269.99436995.06535728.452709394.00
-49-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目房屋及建筑物机器设备运输设备其他设备合计
4.期末余额65674143.31202704829.647106308.408529020.40284014301.75
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值356274141.20305469612.794148064.698573942.68674465761.36
2.期初账面价值264701753.76249666036.953182759.728359774.53525910324.96
（2）截止2023年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产类别账面原值累计折旧减值准备账面价值
机器设备46666797.8044435093.102231704.70
运输设备3774652.163585919.55188732.61
其他设备3437843.573265951.26171892.31
合计53879293.5351286963.912592329.62
(十六)在建工程类别期末余额期初余额
在建工程项目234670989.48206731519.42
减：减值准备
合计234670989.48206731519.42
1.在建工程项目
（1）在建工程项目基本情况期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值四川威力生租用厂房装
1331903.791331903.79
修工程四川威力生一期厂房自
25445451.9525445451.95146773202.68146773202.68
建项目
待调试机械设备89605404.5789605404.5751403958.7251403958.72
七车间净化及消防系统2156096.362156096.362156096.362156096.36
新产品研发基地109814149.81109814149.812363499.662363499.66
零星工程7649886.797649886.792702858.212702858.21
合计234670989.48234670989.48206731519.42206731519.42
（2）重大在建工程项目变动情况
-50-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
预算数项目名称期初余额本期增加转入固定资产其他减少期末余额（万元）四川威力生一期厂房
18931.14146773202.6816483169.40137810920.1325445451.95
自建项目
新产品研发基地32700.822363499.66107450650.15109814149.81
合计——149136702.34123933819.55137810920.13135259601.76
重大在建工程项目变动情况（续）
工程投入占工程进度利息资本化其中：本期利本期利息资资金项目名称
预算比例(%)(%)累计金额息资本化金额本化率(%)来源
四川威力生一期厂房自建项目86.2485自筹新产品研发基地3333自筹
合计————————
(十七)使用权资产项目房屋及建筑物机器设备合计
一、账面原值
1.期初余额9082093.43265832.329347925.75
2.本期增加金额
3.本期减少金额2986884.79265832.323252717.11
（1）处置2986884.79265832.323252717.11
4.期末余额6095208.646095208.64
二、累计折旧
1.期初余额4676984.00236295.404913279.40
2.本期增加金额1699987.1829536.921729524.10
（1）计提1699987.1829536.921729524.10
3.本期减少金额2986884.79265832.323252717.11
（1）处置2986884.79265832.323252717.11
4.期末余额3390086.393390086.39
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值2705122.252705122.25
2.期初账面价值4405109.4329536.924434646.35
(十八)无形资产
-51-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
1.无形资产情况
项目土地使用权专利权软件商标权非专利技术合计
一、账面原值
1.期初余额64281519.2693011262.293566555.263388717.66261400.00164509454.47
2.本期增加金额34379496.7534379496.75
(1)购置20800.0020800.00
(2)内部研发34358696.7534358696.75
(3)在建工程转入
3.本期减少金额
4.期末余额64281519.26127390759.043566555.263388717.66261400.00198888951.22
二、累计摊销
1.期初余额7990951.2355245910.352814893.881249801.2132675.0067334231.67
2.本期增加金额1375591.9014709416.82321520.79356486.0665364.9416828380.51
（1）计提1375591.9014709416.82321520.79356486.0665364.9416828380.51
3.本期减少金额
4.期末余额9366543.1369955327.173136414.671606287.2798039.9484162612.18
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值54914976.1357435431.87430140.591782430.39163360.06114726339.04
2.期初账面价值56290568.0337765351.94751661.382138916.45228725.0097175222.80
注：本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例50.06%
(十九)开发支出本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产
血液净化类12374998.734306704.276681703.00
血液净化类26274007.091151342.107425349.19
血液净化类32992581.853577600.436570182.28
血液净化类41095808.662332786.633428595.29
注射类2632946.691550183.242183129.93
注射类3635678.121586817.322222495.44
血液净化类71145108.522075323.003220431.52
注射类112292373.42701055.3712993428.79
-52-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加本期减少项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产
血液净化类54110537.10327416.384437953.48
其他类1-1622375.99788958.46833417.53
其他类349343.86466789.67516133.53
注射类41136546.72531197.911667744.63
其他类2822568.55167309.78989878.33
血液净化类6690536.86797670.511488207.37
血液净化类81179778.652945856.084125634.73
血液净化类91473754.812974798.154448552.96
合计36906569.6327115226.832277165.8334358696.7527385933.88
开发支出（续）截至项目资本化开始时点资本化的具体依据期末的研发进度
血液净化类12022/7/1伦理批件申请注册
血液净化类22021/4/8伦理批件注册完成
血液净化类32021/12/3检测报告申请注册
血液净化类42022/9/9检测报告注册完成
注射类22022/10/22检测报告注册完成
注射类32022/10/22检测报告注册完成
血液净化类72022/8/1检测报告申请注册
注射类12016/11/9伦理批件注册完成
血液净化类52021/5/18伦理批件注册完成
其他类12023/7/12检验报告申请注册
其他类32022/10/1检测报告申请注册
注射类42022/8/3检测报告注册完成
其他类22018/12/4检测报告申请注册
血液净化类62021/8/26检测报告项目终止
血液净化类82020/2/3检测报告申请注册
血液净化类92020/2/3检测报告申请注册
合计——————
(二十)商誉
1.商誉账面原值
-53-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增加额本期减少额项目期初余额企业合并形期末余额其他处置其他成的宁波菲拉尔医疗用
55975521.0355975521.03
品有限公司成都威力生生物科
23600787.0523600787.05
技有限公司
合计79576308.0879576308.08
2.商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
所属资产组合或者组合的构成及所属经营分部是否与以前年度名称依据及依据保持一致
宁波菲拉尔医疗用品有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是
成都威力生生物科技有限公司固定资产、无形资产等长期资产控股子公司是
3.商誉可回收金额的确定方法
按可收回金额按预计未来现金流量的现值确定名称宁波菲拉尔医疗用品有限公司成都威力生生物科技有限公司
商誉账面余额*55975521.0323600787.05
商誉减值准备余额*
商誉的账面价值*＝*-*55975521.0323600787.05未确认归属于少数股东权益的商誉价
53780402.5615898438.14
值*
调整后整体商誉的账面价值*=*+*109755923.5939499225.19
资产组的账面价值*8564619.8214205091.03
包含整体商誉的资产组的账面价值*=
118320543.4153704316.22
*+*资产组预计未来现金流量的现值（可回
189861363.8999545291.79收金额）*减值金额
预测期年限2024-2028年2024-2028年预测期收入增长率：15.70%、
预测期收入增长率：1.59%、
16.53%、16.46%、1.58%、预测期的关键参数2.00%、2.00%、2.00%、2.00%
1.63%
折现率12.00%
折现率13.06%
收入增长率、利润率：根据公收入增长率、利润率：根据公
司以前年度的经营业绩、增长司以前年度的经营业绩、增长
率、行业水平以及管理层对市率、行业水平以及管理层对市预测期内的参数的确定依据场发展的预期场发展的预期
折现率：反映当前市场货币时折现率：反映当前市场货币时间价值和相关资产组特定风险间价值和相关资产组特定风险的税前利率的税前利率
收入增长率0.00%收入增长率0.00%稳定期的关键参数
折现率12.00%折现率13.06%
稳定期收入增长率为0%，折现稳定期收入增长率为0%，折现稳定期的关键参数的确定依据率与预测期最后一年一致率与预测期最后一年一致
(二十一)长期待摊费用
-54-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
类别期初余额本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额
租赁厂房装修费4799652.7557695.063773781.421083566.39
合计4799652.7557695.063773781.421083566.39
(二十二)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
期末余额期初余额
项目递延所得税资产可抵扣/应纳递延所得税可抵扣/应纳
/负债税暂时性差异资产/负债税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备1898643.1512592434.481659694.5210386366.75
递延收益2751936.3218346242.122769623.9918464159.96
内部交易未实现利润108617.15724114.33105587.42703916.12
股份支付费用1063694.507049089.14929418.766131531.25
租赁负债337430.231979466.30521962.102915415.09
小计6160321.3540691346.375986286.7938601389.17
递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具公
370187.742467918.27175508.091170053.90
允价值变动
非同一控制企业合并资产评估增值1707947.429186430.881864559.269900875.95
固定资产一次性折旧3082488.6120549924.133355698.8222371325.43
使用权资产357744.862078925.59542099.073029108.89
小计5518368.6334283198.875937865.2436471364.17
2.未确认递延所得税资产明细
项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异67517.13275781.16
可抵扣亏损29781495.3923705535.74
合计29849012.5223981316.90
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
年度期末余额期初余额备注
2023年2001184.47
2024年1459418.451954862.08
2025年2513951.502973010.08
2026年8533842.488533842.48
2027年7177679.308242636.63
2028年10096603.66
合计29781495.3923705535.74
-55-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(二十三)其他非流动资产期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
预付长期资产购置款24848480.7124848480.715736170.165736170.16
合计24848480.7124848480.715736170.165736170.16
(二十四)短期借款借款条件期末余额期初余额
抵押+保证借款10000000.0010000000.00
质押借款50000000.0030000000.00
信用借款60000000.0030000000.00
终止确认的银行承兑汇票贴现10000000.00
应计利息84513.8982300.12
合计120084513.8980082300.12
注1：本公司子公司成都威力生生物科技有限公司向成都银行股份有限公司高新支行借款10000000.00元，以位于成都高新区科园南路88号10栋3楼301号-304号科研办公楼予以抵押，同时由邓芳及子公司股东陈贵文提供担保。
注2：本公司向交通银行南昌小蓝开发区支行借款50000000.00元，以公司研发的三项专利权予以质押。
(二十五)应付票据项目期末余额期初余额
银行承兑汇票139817453.69152984169.96
合计139817453.69152984169.96
(二十六)应付账款
1.按账龄分类
项目期末余额期初余额
1年以内（含1年）156076792.41143570331.59
1年以上10142073.456093040.91
合计166218865.86149663372.50
(二十七)合同负债项目期末余额期初余额
预收货款54404378.6151191531.11
合计54404378.6151191531.11
(二十八)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
-56-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额
短期薪酬45355935.21220861565.13225612997.6840604502.66
离职后福利-设定提存计划59780.3615362495.1915312656.17109619.38
辞退福利46354.6146354.61
合计45415715.57236270414.93240972008.4640714122.04
2.短期职工薪酬情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
工资、奖金、津贴和补贴45166781.60196690152.28201454659.4440402274.44
职工福利费11044186.1311044186.13
社会保险费29050.237679881.667674444.0334487.86
其中：医疗保险费27292.547168440.757166381.5729351.72
工伤保险费1757.69467532.75464154.305136.14
生育保险费43908.1643908.16
住房公积金1353676.001353676.00
工会经费和职工教育经费160103.384093669.064086032.08167740.36其他短期薪酬
合计45355935.21220861565.13225612997.6840604502.66
3.设定提存计划情况
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
基本养老保险57184.1614892116.4014844447.46104853.10
失业保险费2596.20470378.79468208.714766.28企业年金缴费
合计59780.3615362495.1915312656.17109619.38
(二十九)应交税费税种期末余额期初余额
增值税1750979.817245104.24
企业所得税10263387.822847095.11
房产税705862.07280639.52
土地使用税589651.54298699.62
个人所得税392089.72483774.46
城市维护建设税360370.92819805.65
教育费附加205950.43478214.38
地方教育费附加137300.26311693.77
印花税45048.5225962.38
合计14450641.0912790989.13
-57-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
(三十)其他应付款类别期末余额期初余额
应付股利93731.85
其他应付款项24465792.7831374243.44
合计24559524.6331374243.44
1.应付股利
项目期末余额期初余额
普通股股利93731.85
合计93731.85
2.其他应付款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
履约及投标保证金、押金585516.001173664.80
运输费用3597648.17
其他23880276.7826602930.47
合计24465792.7831374243.44
(三十一)一年内到期的非流动负债项目期末余额期初余额
一年内到期的长期借款利息66962.6031347.22
一年内到期的租赁负债1112649.551091673.55
合计1179612.151123020.77
(三十二)其他流动负债项目期末余额期初余额
待转销项税3524053.564368972.15
合计3524053.564368972.15
(三十三)长期借款借款条件期末余额期初余额
抵押借款36453385.00
信用借款43989577.6045171347.22
小计80442962.6045171347.22
减：一年内到期的长期借款66962.6031347.22
合计80376000.0045140000.00
注：本公司向中国工商银行股份有限公司南昌支行和交通银行银团借款36420000.00元，以公司国有建设用地使-58-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
用权（赣（2022）南昌县不动产权第0026125号）进行抵押。
(三十四)租赁负债项目期末余额期初余额
租赁付款额3195192.934571187.61
减：未确认融资费用528773.68745901.55
减：一年内到期的租赁负债1112649.551091673.55
合计1553769.702733612.51
(三十五)长期应付款款项性质期末余额期初余额
专项应付款1140000.001140000.00
其他长期应付款项4000000.00
合计1140000.005140000.00
其中：专项应付款项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因中国制造2025四川行
1140000.001140000.00专项课题
动与创新驱动资金项目
合计1140000.001140000.00——
(三十六)递延收益
1.递延收益按类别列示
项目期初余额本期增加额本期减少额期末余额形成原因
政府补助43726741.985712041.216136381.3943302401.80
合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80
2.政府补助项目情况
本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关年产2000万支静脉留置
777575.74291590.99485984.75与资产相关
针技术改造项目
土地返还款5367985.95133623.755234362.20与资产相关血液透析溶缩液研究项
40000.0816000.0824000.00与资产相关
目
标准厂房建设577500.1217500.00560000.12与资产相关透析系列产品及留置针
425382.61100090.00325292.61与资产相关
扩产技术改造项目
透析器智能化车间项目508333.50100000.00408333.50与资产相关
技术改造项目808826.40177473.27631353.13与资产相关
新增研发设备补贴181625.7941864.79139761.00与资产相关
-59-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期新增补本期计入损其他期末与资产相关/项目期初余额助金额益金额变动余额与收益相关
医疗器械生产项目一期67000.0012000.0055000.00与资产相关年产1000万套血液透析机配套装置产品（透析管、透析器、透析液、透3007600.00375950.002631650.00与资产相关
析粉）生产线提升改造项目年产1000万支透析器技
3881848.95547453.773334395.18与资产相关
术改造项目
2018年度技术中心新增
285586.61262330.7923255.82与资产相关
研发设备补贴中央财政应急物质补助
2418181.822418181.82与资产相关
资金年产1000万支空心纤维
血液透析器技术改造项126949.88-88290.18215240.06与资产相关目新上固定资产投资500万
以上的血液透析系列产1615384.62230769.231384615.39与资产相关品技改项目经费年产3200万套血液透析
系列产品产能储备项目3171600.00528600.002643000.00与资产相关补助资金
技术改造项目资金183525.0045881.25137643.75与资产相关购置设备扩产能并能补
1243544.96169574.311073970.65与资产相关
助金增强核心竞争力专项补
14000000.003000000.0017000000.00与资产相关
贴资金（注1）
装修补贴1709089.95700787.551008302.40与资产相关
2020年度生物医药产业
1129200.001129200.00与资产相关
政策资金医疗器械生产项目（二期
2200000.0054999.972145000.03与资产相关A 区）5#生产车间项目南昌县住房保障中心
2023年度保障性租赁住
2712041.212712041.21与资产相关
房项目（装修）补助资金（注2）
合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80——注1：根据眉山市东坡区发展和改革局印发《关于转下达2020年增强制造业核心竞争力专项（第二批）中央预算内投资计划的通知》眉东发改产业（2020）5号，本期收到眉山市东坡区国库集中支付中心的增强核心竞争力专项补助资金
300万元，专项用于高端血液透析设备及配套产品产业化开发与生产建设项目。截止2023年12月31日，累计已收到上述
补助资金1700万元。
注2：根据《关于2023年保障性租赁住房省财政补助资金拨付事宜的通知》（南保办文【2023】2号），本期收到保障性租赁住房补贴款2712041.21元。
(三十七)股本
本次变动增减（+、-）项目期初余额期末余额发行新股送股公积金转股其他小计股份
397374700.003009435.0079474940.0039737470.00122221845.00519596545.00
总数
-60-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
注1：本期增加系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就，实际归属限制性股票数量为3009435.00股，并于2023年10月13日收到86名激励对象认缴股款14190701.83元，其中：
新增股本人民币3009435.00元，转入资本公积（股本溢价）人民币11181254.83元。上述增加股本业经深圳久安会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并于2023年10月17日出具了久安验字[2023]第00005号验资报告。
注2：根据《江西三鑫医疗科技股份有限公司2022年度权益分派实施公告》，公司以未分配利润向全体股东每10股送红股2股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，合计增加股本119212410股。
(三十八)资本公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
一、股本溢价56435615.1323866214.8339737470.0040564359.96
二、其他资本公积14861839.788953581.2912684960.0011130461.07
其中：被投资单位其他权益变动459156.18459156.18
其他14861839.788494425.1112684960.0010671304.89
合计71297454.9132819796.1252422430.0051694821.03
注1：股本溢价本期增加系：其中11181254.83元详见附注五（三十七）注释1；12684960.00元系公司实施的2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就，原计入其他资本公积的股份支付费用摊销数转入股本溢价所致；
注2：股本溢价本期减少见附注五（三十七）注释2；
注3：其他资本公积-其他增减系：1.本期增加系公司实施的第二类限制性股票激励计划，股份支付费用本期摊销数；2.本期减少系转入股本溢价12684960.00元。
(三十九)盈余公积类别期初余额本期增加额本期减少额期末余额
法定盈余公积83018849.3219289052.39102307901.71
合计83018849.3219289052.39102307901.71
注：本期增加系根据公司章程的规定，按当期实现净利润的10%计提的法定盈余公积金。
(四十)未分配利润项目本期金额上期金额
调整前上期末未分配利润524429825.50416784890.37
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）-10763.12调整后期初未分配利润524419062.38416784890.37
加：本期归属于母公司所有者的净利润206633857.16184634263.09
减：提取法定盈余公积19289052.3917885202.96
应付普通股股利59606205.0059104125.00
转作股本的普通股股利79474940.00
期末未分配利润572682722.15524429825.50注：本公司2023年4月13日召开的2022年度股东大会审议通过了《江西三鑫医疗科技股份有限公司2022年度权益分派实施公告》，以总股本397374700股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），现金分红金额合-61-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
计59606205.00元，同时以未分配利润向全体股东每10股送红股2股（含税）。
调整期初未分配利润明细：
1.由于会计政策变更，影响期初未分配利润-10763.12元。
(四十一)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按项目分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1296397701.43845000868.941333626435.95885643958.31
血液净化类949341370.21630587446.79882124474.13623066536.55
输注类233956227.19151610366.87351878549.89208775068.66
心胸外科类70585484.0829106138.0565490463.3228406844.32
其他医用耗材类39131551.4131857317.6032372039.2925395508.78
技术及仓储服务收入3383068.541839599.631760909.32
二、其他业务小计3663279.311498544.412376211.981388468.09
租金121750.92164141.55234710.56
材料销售3540490.821332828.891649296.391215308.38
灭菌服务费收入492205.03173159.71
其他1037.571573.97
合计1300060980.74846499413.351336002647.93887032426.40
2.本期营业收入按收入确认时间分类
技术及仓其他医用耗其他业务收入确认时间血液净化类输注类心胸外科类储服务收材类收入入
在某一时点确认949341370.21233956227.1970585484.0839131551.413383068.543541528.39在某一时段内确
121750.92
认
合计949341370.21233956227.1970585484.0839131551.413383068.543663279.31
注1：与履约义务相关的信息：对于销售商品类交易，本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务。
注2：与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。
(四十二)税金及附加项目本期发生额上期发生额
房产税2076761.611748584.62
土地使用税2223631.681521914.88
城市维护建设税2648661.243185483.64
教育费附加1511106.451861551.09
地方教育费附加1002404.351241033.90
印花税797480.85653620.91
-62-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目本期发生额上期发生额
车船税11636.2816526.28
其他8147.588023.20
合计10279830.0410236738.52
(四十三)销售费用项目本期发生额上期发生额
员工费用26188617.5832297314.81
市场推广费20745349.7132363481.54
销售业务及报关代理费6163044.905231657.26
招待费4285483.522226579.82
广告宣传费1966060.754664995.61
办公费及其他18958622.6412795223.11
合计78307179.1089579252.15
(四十四)管理费用项目本期发生额上期发生额
员工费用44355353.3562972560.40
折旧及摊销费用25397905.7722078570.93
招待费4071141.483727316.86
办公费及其他17582515.0115073196.63
合计91406915.61103851644.82
(四十五)研发费用项目本期发生额上期发生额
员工费用21718848.8819665841.38
材料费用18850042.8419346901.98
折旧2459999.611012402.59
其他8036408.24821669.39
合计51065299.5740846815.34
(四十六)财务费用项目本期发生额上期发生额
利息费用4519376.412947242.17
减：利息收入6320687.894315695.79汇兑损失
减：汇兑收益759247.151574735.83
手续费支出696843.90438134.48
未确认融资费用107127.88229245.44
合计-1756586.85-2275809.53
(四十七)其他收益
-63-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
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与资产相关/与项目本期发生额上期发生额收益相关
递延收益摊销6136381.397217789.59与资产相关
生物医药产业政策补助资金6315700.00与收益相关
稳岗补贴268268.58456582.75与收益相关
科研奖励2657000.001967400.00与收益相关
外经贸发展、产业发展及平台扶持
7814200.001919400.00与收益相关
资金
政府奖励（注1）1000000.00796900.00与收益相关
科技发展资金1000000.00与收益相关
专项应付款转入1260000.00与资产相关
房租补贴款260581.84329541.44与收益相关
职业健康补助100000.00与收益相关
税费减免23850.00127266.83与收益相关
增值税加计抵减5299557.05与收益相关
其他零星经费补助737391.76187949.33与收益相关
合计24197230.6221678529.94——
注：根据南昌市财政局《南昌市财政局关于下达2022年南昌市揭榜挂帅项目资金的通知》（洪财教指〔2023〕87号），本期收到南昌县科技和工业信息化局2022年南昌市揭榜挂帅项目资金100万元。
(四十八)投资收益类别本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益220684.72-267466.71
债权投资持有期间的利息收益3566404.473089666.65
银行理财收益5993942.77641227.07
票据贴现-91698.44-2067305.87
合计9689333.521396121.14
(四十九)公允价值变动收益产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产1297864.371170053.90
合计1297864.371170053.90
(五十)信用减值损失项目本期发生额上期发生额
应收账款信用减值损失-820790.15-1057036.04
其他应收款信用减值损失-350380.74-421736.60
合计-1171170.89-1478772.64
(五十一)资产减值损失
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项目本期发生额上期发生额
存货跌价损失-773553.11515383.33
合同资产减值损失-19159.70
合计-792712.81515383.33
(五十二)资产处置收益项目本期发生额上期发生额处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损
161139.265427.98
失
合计161139.265427.98
(五十三)营业外收入
1.营业外收入分项列示
计入当期非经常性损项目本期发生额上期发生额益的金额
与日常活动无关的政府补助1072235.831922500.001072235.83
非流动资产损坏报废利得24343.9724343.97
其他751114.25546743.62751114.25
合计1847694.052469243.621847694.05
2.计入营业外收入的政府补助
项目本期发生额上期发生额与资产相关/与收益相关
纳税大户奖励600000.00600000.00与收益相关
瞪羚企业政策资金300000.00与收益相关
中小企业培育提升发展专项资金350000.00与收益相关
高新技术企业认定补助50000.00400000.00与收益相关
党建补助180000.00与收益相关
生物产业政策资金200000.00与收益相关
知识产权优势示范企业奖励100000.00与收益相关
其他零星补助122235.8392500.00与收益相关
合计1072235.831922500.00——
(五十四)营业外支出计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额
非流动资产报废损失409122.486712318.67409122.48
对外捐赠1749616.3057600.001749616.30
其他4558836.71104210.334558836.71
合计6717575.496874129.006717575.49
(五十五)所得税费用
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1.所得税费用明细
项目本期发生额上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用29933431.3022592988.52
上年度所得税汇算清缴196436.72139377.07
递延所得税费用-593531.173783737.98
合计29536336.8526516103.57
2.会计利润与所得税费用调整过程
项目金额
利润总额252770732.55
按法定/适用税率计算的所得税费用63192683.14
子公司适用不同税率的影响-24975236.91
调整以前期间所得税的影响196436.72
非应税收入的影响（负数列示）-33102.71
不可抵扣的成本、费用和损失的影响897305.74使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
-409652.31（负数列示）
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响1770008.03
其他影响-11102104.85
所得税费用29536336.85
(五十六)现金流量表
1.经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助24584544.4329650802.91
利息收入6320687.894315695.79
其他收入574266.58546743.62
往来款3699225.037527354.25
合计35178723.9342040596.57
（2）支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
销售费用、管理费用、研发费用99846558.3193487121.04
营业外支出4778453.01141433.78
财务费用696843.90438134.48
银行承兑汇票保证金13997499.795998074.00
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项目本期发生额上期发生额
往来款21921275.83318416.52
合计141240630.84100383179.82
2.投资活动有关的现金
（1）收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产267448282.00135500000.00
债权投资100000000.0060000000.00
合计367448282.00195500000.00
（2）支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
交易性金融资产357064287.50175000000.00
债权投资140000000.00160000000.00
其他权益工具10000000.00
联营企业投资30000000.00
合计507064287.50365000000.00
（3）收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
其融资租赁收回的款项823049.97816480.00
合计823049.97816480.00
3.筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
取得票据融资款及收回保证金123000000.00
合计123000000.00
（2）支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
经营租赁的租赁费1086000.002320863.42
偿还票据融资及支付保证金148000000.00
合计149086000.002320863.42
(五十七)现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
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项目本期发生额上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润223234395.70199097334.93
加：信用减值损失1171170.891478772.64
资产减值准备792712.81-515383.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、
55933755.9449669716.31
投资性房地产折旧
使用权资产折旧1729524.102612600.08
无形资产摊销16828380.5113473169.01
长期待摊费用摊销3773781.425745239.86处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收-161139.26-5427.98益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）384778.516712318.67
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）-
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1297864.37-1170053.90
财务费用（收益以“－”号填列）4626504.293319487.61
投资损失（收益以“－”号填列）-9781031.96-3463427.01
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-165539.64410844.40
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-427991.533372893.58
存货的减少（增加以“－”号填列）-4729242.85-40588792.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-9368753.9420181541.25
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）48948205.73117147550.75
其他8320234.3124698013.54
经营活动产生的现金流量净额339811880.66402176397.74
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额197371709.76285414594.17
减：现金的期初余额285414594.17221880024.73
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-88042884.4163534569.44
2.现金及现金等价物
项目期末余额期初余额
一、现金197371709.76285414594.17
其中：库存现金47674.6220660.89
可随时用于支付的银行存款197324035.14285393933.28
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项目期末余额期初余额可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额197371709.76285414594.17
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
3.不属于现金及现金等价物的货币资金
项目期末余额期初余额理由
其他货币资金23914913.7934917414.00银行承兑汇票保证金
合计23914913.7934917414.00——
(五十八)外币货币性项目
1.外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金3007691.5521302769.18
其中：美元3007443.997.082721300823.55
欧元247.567.85921945.63
应收账款562067.963980958.73
其中：美元562067.967.08273980958.73
应付账款131040.00996604.31
其中：美元42840.007.0827303422.87
欧元88200.007.8592693181.44
(五十九)租赁
1.作为承租人
项目金额
与租赁相关的总现金流出1086000.00
2.作为出租人
（1）融资租赁未纳入租赁投资净额的可变项目销售损益融资收益租赁付款额的相关收入涟源残联阳光医院融资
107093.79
租赁收入
合计107093.79
六、研发支出
（一）按费用性质列示
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项目本期发生额上期发生额
员工费用32664448.6431891020.50
材料费用28476092.8430448310.92
折旧费及资产摊销4258931.131975489.36
其他10503887.961798858.62
合计75903360.5766113679.40
其中：费用化研发支出51065299.5740846815.34
资本化研发支出24838061.0025266864.06
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出本期增加金额本期减少金额项目期初余额计入当期确认为无形期末余额内部开发支出其他损益资产
血液净化类12374998.734306704.276681703.00
血液净化类26274007.091151342.107425349.19
血液净化类32992581.853577600.436570182.28
血液净化类41095808.662332786.633428595.29
注射类2632946.691550183.242183129.93
注射类3635678.121586817.322222495.44
血液净化类71145108.522075323.003220431.52
注射类112292373.42701055.3712993428.79
血液净化类54110537.10327416.384437953.48
其他类11622375.99788958.46833417.53
其他类349343.86466789.67516133.53
注射类41136546.72531197.911667744.63
其他类2822568.55167309.78989878.33
血液净化类6690536.86797670.511488207.37
血液净化类81179778.652945856.084125634.73
血液净化类91473754.812974798.154448552.96
合计36906569.6327115226.832277165.8334358696.7527385933.88
七、合并范围的变更合并范围发生变化的其他原因
(1)本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司于2023年2月出资设立哈尔滨鑫峰医
疗科技有限公司，注册资本人民币50万元。于2023年2月2日取得由哈尔滨市松北区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91230109MAC7GU3X3B。本期将其纳入合并报-70-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日表范围。
(2)本公司子公司黑龙江鑫品晰医疗科技有限公司于2023年8月出资设立哈尔滨瑞佳永
盛医疗科技有限公司，注册资本人民币50万元。于2023年8月14日取得由哈尔滨市松北区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91230109MACTFPG74X。本期将其纳入合并报表范围。
(3)本公司子公司成都威力生生物科技有限公司于2023年3月出资设立四川三威康科技
有限公司，注册资本人民币200万元。于2023年3月29日取得由眉山市东坡区市场监督管理局核发的营业执照，统一社会信用代码：91511402MACD82L62G。本期将其纳入合并报表范围。
八、其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1.企业集团的构成
主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接云南三鑫医疗云南省安宁市工业医疗器械的生
一级安宁市100%投资设立科技有限公司园区草铺麒麟片区产与经营医疗项目投江西赣医健康南昌小蓝经济技术
资、投资管
产业投资有限开发区富山大道一级南昌市100%投资设立
理、企业管理公司999号咨询南昌小蓝经济技术专业消毒服江西呈图康科
开发区富山大道二级南昌市务、软件开100%投资设立技有限公司
999号发、技术服务
体外循环及血
江西钶维肽生南昌小蓝经济技术液处理设备，物科技有限公开发区富山大道二级南昌市医用高分子材100%投资设立司999号料及制品的制
造、加工黑龙江鑫品晰医疗器械的研哈尔滨市利民开发哈尔滨
医疗科技有限一级发、生产、经55%投资设立区珠海路北侧市公司营；
黑龙江省哈尔滨市哈尔滨鑫峰医利民开发区同盛路哈尔滨医疗器械的经疗科技有限公1091号（黑龙江成二级100%投资设立市营司功药业有限公司）
2楼220室
黑龙江省哈尔滨市利民开发区沈阳大哈尔滨瑞佳永
街东、珠海路南利哈尔滨医疗器械的经
盛医疗科技有二级100%投资设立民生物医药研发中市营限公司心生命医药创业大
厦302-1室南昌小蓝经济技术医疗器械销江西鑫威康贸
开发区富山大道一级南昌市售、维修；仓100%投资设立易有限公司
999号储、运输
-71-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
主要经持股比例(%)子公司名称注册地级次业务性质取得方式营地直接间接四川威力生医医疗器械的研四川省眉山经济开
疗科技有限公一级眉山市发、生产、经100%投资设立发区新区司营成都威力生生成都市高新区科园医疗器械的生非同一控制
物科技有限公二级成都市59.75%南路88号产与经营下企业合并司四川省眉山市东坡四川三威康科第三类医疗器
区眉州大道西六段三级眉山市100%投资设立技有限公司械经营
8号4楼403
宁波菲拉尔医余姚市陆埠镇钟山宁波医疗器械的生非同一控制
疗用品有限公东路148弄2一级51%余姚市产与经营下企业合并司号江西省赣江新区直医学研究和试江西圣丹康医管区桑海经济开发验发展，技术学科技有限公区星海湖北路666一级南昌市100%投资设立
服务、技术开
司号星海豪庭1#楼一发单元109室
2.重要的非全资子公司情况
少数股东持股当期归属于少数当期向少数股东宣期末累计少数股序号公司名称比例股东的损益告分派的股利东权益宁波菲拉尔医疗
149%11111389.878530900.0049468655.73
用品有限公司
3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）
期末余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔
医疗用品有60338277.3551162389.42111500666.778251071.622293154.8910544226.51限公司续上表期初余额子公司名称流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波菲拉尔
医疗用品有97237180.1911384751.34108621931.5310681508.832522022.3013203531.13限公司本期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量
宁波菲拉尔医疗用品有限公司70872551.2422676305.8622676305.8623153300.12续上表
-72-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
上期发生额子公司名称营业收入净利润综合收益总额经营活动现金净流量
宁波菲拉尔医疗用品有限公司65693028.2021382552.3321382552.3324103120.74
九、政府补助
(一)涉及政府补助的负债项目本期计入
财务报表本期新增本期转入本期其与资产/收益期初余额营业外收期末余额项目补助金额其他收益他变动相关入金额
递延收益43726741.985712041.216136381.3943302401.80与资产相关
合计43726741.985712041.216136381.3943302401.80——
(二)计入当期损益的政府补助类型本期发生额上期发生额
其他收益24197230.6221678529.94
营业外收入1072235.831922500.00
合计25269466.4523601029.94
十、公允价值
（一）按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债进行分析
第一层次公允第二层次公允第三层次公允项目期末余额价值计量价值计量价值计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产
1.分类为公允价值计量且其变动
151467918.27151467918.27
计入当期损益的金融资产
（1）理财产品139644321.26139644321.26
（2）衍生金融资产1924864.171924864.17
（2）其他非流动金融资产9898732.849898732.84
（二）持续的第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：
对于理财产品和衍生金融资产，采用预期收益率预测未来现金流确定其公允价值；对于其他非流动金融资产，采用按持股比例计算享有被投资单位账面净资产确定其公允价值。
十一、关联方关系及其交易
(一)本公司的母公司
-73-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
母公司对本母公司对本公司母公司名称注册地业务性质注册资本公司的表决
的持股比例(%)
权比例(%)
彭义兴、雷凤
南昌市自然人29.8329.83莲夫妇
(二)本公司子公司的情况
详见附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本企业的其他关联方情况其他关联方名称其他关联方与本公司关系赵婵娟一级子公司股东陈贵文二级子公司股东
(四)关联交易情况
1.关联租赁情况
租赁本期确认的租赁收上期期确认的租赁收出租方名称承租方名称
资产情况入、费用入、费用
赵婵娟宁波菲拉尔医疗用品有限公司房屋170491.56168071.96
2.关联担保情况
担保是否已经履担保方被担保方担保金额担保起始日担保到期日行完毕成都威力生生物
陈贵文、邓芳10000000.002023-5-42024-5-3否科技有限公司
3.关键管理人员报酬
项目本期发生额（万元）上期发生额（万元）
关键管理人员薪酬797.24709.99
十二、股份支付
(一)相关权益工具本期授予本期行权本期解锁本期失效授予对象类别数量数量数量数量金额金额金额金额
（股）（股）（股）（股）
核心管理/
技术/业务3009435.0014190701.83297765.001405450.80人员
合计3009435.0014190701.83297765.001405450.80期末发行在外的股票期权或其他权益工具
-74-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具授予对象类别行权价格的范围合同剩余期限行权价格的范围合同剩余期限行权时间自授予日起12个月后的首个
核心管理/技术/业务交易日起至授予日
6.43-4.72元/股
人员起48个月内的最后一个交易日当日止。
(二)以权益结算的股份支付情况
项目限制性股票激励-第二类
以 Black-Scholes 模型（B-S模型）作为定授予日权益工具公允价值的确定方法价模型计算
年化标准差、股息收益率、年化无风险利授予日权益工具公允价值的重要参数
率、历史波动率
根据最新可以行权人数变动、业绩完成情况
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因无
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额41082486.00
(三)本期股份支付费用授予对象类别以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用
核心管理/技术/业务人员8686842.00
合计8686842.00
(四)股份支付的修改、终止情况根据公司2021年10月15日召开的2021年第一次临时股东大会《关于公司及其摘要的议案》以及2021年10月21日召开的第四届董事会第十
五次会议通过《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，同意确定2021年10月21日为授予日，向93名激励对象授予850.00万股第二类限制性股票，激励对象在授予日无须出资购买限制性股票；待满足可行权条件后，激励对象可以选择按授予价格6.43元/股购买公司增发的限制性股票，也可以选择不缴纳认股款，放弃取得相应股票。
本计划有效期为限制性股票授予之日起至激励对象获授的限制性股票全部解除限售或回
购注销之日止，最长不超过48个月。首次授予的限制性股票分三次解锁，解锁比例分别为40%、
30%、30%。
根据公司2022年9月28日，公司召开第四届董事会第二十一次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予价格的议案》《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第一个归属期归属条件成就的议案》《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》等相关议案。因公司实施2021年度权益分派，-75-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
以394027500.00股为基数，向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税），公司董事会根据2021年第一次临时股东大会授权对2021年限制性股票激励计划限制性股票授予价格
进行相应调整，经调整后，授予价格由6.43元/股调整为6.28元/股【6.43-0.15=6.28元/股】。鉴于公司2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票授予的激励对象中，有4名激励对象离职，不再符合激励对象条件，其全部已授予尚未归属的限制性股票11.5万股予以作废失效；5名激励对象因个人层面绩效考核原因第一个归属期归属比例为90%，不能归属的限制性股票0.68万股予以作废失效。本激励计划第一个归属期的归属条件已经成就，第一个归属期符合归属资格的激励对象人数由93人调整为89人，实际归属的限制性股票为334.72万股。
根据公司2023年10月10日，公司召开第五届董事会第四次会议审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划授予数量及授予价格的议案》、《关于2021年限制性股票激励计划第二类限制性股票第二个归属期归属条件成就的议案》、《关于作废2021年限制性股票激励计划部分已授予尚未归属的第二类限制性股票的议案》等相关议案，因公司以397374700股为基数向全体股东每10股派发现金红利1.50元(含税)，现金分红金额合计59606205.00元，同时以未分配利润向全体股东每10股送红股2股(含税)，以资本公积金向全体股东每10股转增1股，根据上年授予价格的调整方法，将2021年限制性股票激励计划授予价格将调整
为:(6.28-0.15)/(1+0.3)=4.7154元/股。鉴于公司2021年限制性股票激励计划第二个归属期
89名激励对象中，有3名激励对象因个人原因离职，不再符合激励对象条件，其全部已获授
尚未归属的限制性股票7.41万股予以作废失效;18名激励对象因个人层面绩效考核原因第二
个归属期归属比例为90%，6名激励对象因个人层面绩效考核原因第二个归属期归属比例为0%，不能归属的限制性股票22.3665万股予以作废失效。本次合计作废已授予尚未归属的第二类限制性股票29.7765万股。2021年限制性股票激励计划的第二个归属期，可归属数量合计
300.9435万股。根据激励对象离职情况与个人层面绩效考核结果，对限制性股票归属人数和
归属数量进行调整后，本次符合归属条件的激励对象共计86人，可归属的限制性股票数量为
300.9435万股占公司当前总股本516587110股的0.5826%。
十三、承诺及或有事项
（一）承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
-76-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
（二）或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1．股份回购
本公司于2024年2月2日召开第五届董事会第七次会议和第五届监事会第七次会议审
议通过了《关于股份回购方案的议案》，公司拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购部分公司股份，用于后续实施员工持股计划或股权激励，本次拟用于回购的资金总额不低于人民币
3000万元(含)且不超过人民币6000万元(含)，回购价格不超过人民币10.77元/股(含)。
截至2024年2月29日公司通过回购专用证券账户以集中竞价交易方式回购公司股份
8295650股回购股份占公司总股本比例为1.60%最高成交价5.60元/股，最低成交价4.90
元/股回购资金已使用43452867.60元(不含交易费用)。
2．利润分配
本公司2024年3月21日召开的第五届董事会第八次会议，审议通过了公司2023年度利润分配预案为：以511300895股为基数(扣除公司已回购股份8295650股)，向全体股东每
10股派发现金股利人民币1.50元（含税）。（若本次现金分红预案披露日至实施该方案的股
权登记日期间，由于可转债转股、股份回购、股权激励行权及再融资新增股份上市等原因发生变化的，将按照分配总额不变的原则对分配比例进行调整。）该利润分配议案尚待股东大会审议批准。
十五、其他重要事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的其他重要事项。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
1.按账龄披露
账龄期末余额期初余额
1年以内29989239.8633253769.89
1至2年1376770.65868862.79
2至3年387388.001570285.99
-77-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
3至4年634936.16534927.00
4至5年534927.00142809.45
5年以上142809.45
小计33066071.1236370655.12
减：坏账准备2713604.133306575.82
合计30352466.9933064079.30
2.按坏账计提方法分类披露
期末余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备
144059.070.44144059.07100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应
32922012.0599.562569545.067.8030352466.99
收账款
合计33066071.12100.002713604.13——30352466.99期初余额类别账面余额坏账准备比例计提比例账面价值金额金额
(%)(%)按单项评估计提坏账准备
1006005.982.771006005.98100.00
的应收账款按组合计提坏账准备的应
35364649.1497.232300569.846.5133064079.30
收账款
合计36370655.12100.003306575.82——33064079.30
（1）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额期初余额账龄预期信用损预期信用损账面余额坏账准备账面余额坏账准备失率（%）失率（%）
1年以内5.001499461.9933253769.895.001662688.50
29989239.86
1至2年1376770.6510.00137677.07868862.7910.0086886.28
2至3年387388.0030.00116216.40564280.0130.00169284.00
3至4年490877.0950.00245438.55534927.0050.00267463.50
4至5年534927.0080.00427941.60142809.4580.00114247.56
5年以上142809.45100.00142809.45
合计——2569545.0635364649.14——2300569.84
32922012.05
3.坏账准备情况
-78-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动按单项评估计提
坏账准备的应收1006005.98861946.91144059.07账款按组合计提坏账
2300569.84268975.222569545.06
准备的应收账款
合计3306575.82268975.22861946.912713604.13
4.本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销的应收账款金额为0元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占应收账款总额的比例单位名称期末余额坏账准备余额
(%)
客户12769009.858.37138450.49
客户22572077.307.78128603.87
客户31807183.365.4790359.17
客户41307362.913.9565368.15
客户5990410.003.0049520.50
合计9446043.4228.57472302.18
(二)其他应收款类别期末余额期初余额
其他应收款项26661323.693154337.19
减：坏账准备1983990.89881027.36
合计24677332.802273309.83
1.其他应收款项
（1）按款项性质分类款项性质期末余额期初余额
保证金1919383.111234085.10
子公司往来19387207.58679369.20
其他5354733.001240882.89
小计26661323.693154337.19
减：坏账准备1983990.89881027.36
合计24677332.802273309.83
（2）按账龄披露账龄期末余额期初余额
1年以内24902989.591589951.19
-79-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
账龄期末余额期初余额
1至2年910441.10667391.00
2至3年149937.00371589.00
3至4年172550.00345556.00
4至5年345556.0029650.00
5年以上179850.00150200.00
小计26661323.693154337.19
减：坏账准备1983990.89881027.36
合计24677332.802273309.83
（3）坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12个月预期信用整个存续期预期信用损整个存续期预期信用损合计
损失失（未发生信用减值）失（已发生信用减值）
2022年12月
361812.8237982.54481232.00881027.36
31日余额
本期计提1047540.17235423.361282963.53
本期转回180000.00180000.00本期核销其他变动
2023年12月
1409352.99273405.90301232.001983990.89
31日余额
其中：第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细：
预期信用损失单位名称账面余额坏账准备账龄计提理由率（%）债务人公司法定江西省云盛置代表人为失信被
301232.00301232.004-5年100.00
业有限公司执行人，预计无法收回
合计301232.00301232.00——————
（4）坏账准备情况本期变动金额类别期初余额期末余额计提收回或转回核销其他变动其他应收款
项计提坏账881027.361282963.53180000.001983990.89准备
合计881027.361282963.53180000.001983990.89
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
-80-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
占其他应收款项期末余额合坏账准备债务人名称款项性质期末余额账龄计数的比例期末余额
(%)四川威力生医疗科技合并范围内关
16000071.301年以内60.01800003.57
有限公司联方往来
考特斯机械科技(佛
往来款及其他2580000.001年以内9.68129000.00
山)有限公司江西圣丹康医学科技合并范围内关
2524934.871年以内9.47126246.74
有限公司联方往来江西钶维肽生物科技合并范围内关
722020.341年以内2.7136101.02
有限公司联方往来中国科学院化学研究
往来款及其他600000.001年以内2.2530000.00所
合计——22427026.51——84.121121351.33
(三)长期股权投资期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备
对子公司投资461532724.00461532724.00460820002.00460820002.00
对联营、合营企
30412374.1930412374.1929732533.2929732533.29
业投资
合计491945098.19491945098.19490552535.29490552535.29
1.对子公司投资
本期计减值准被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值备期末准备余额云南三鑫医疗科
153152511.00345804.00153498315.00
技有限公司江西赣医健康产
10000000.0010000000.00
业投资有限公司黑龙江鑫品晰医
9876441.00127578.0010004019.00
疗科技有限公司江西鑫威康贸易
1413913.0018504.001395409.00
有限公司四川威力生医疗
200772332.0013890.00200758442.00
科技有限公司宁波菲拉尔医疗
82604805.00271734.0082876539.00
用品有限公司江西圣丹康医学
3000000.003000000.00
科技有限公司
合计460820002.00745116.0032394.00461532724.00
2.对联营、合营企业投资
本期增减变动减值被投资单位名准备期初余额权益法下确宣告发放称其他权益变期末余额减少投资认的投资损现金股利其他期末动益或利润余额
一、联营企业
-81-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
本期增减变动减值被投资单位名期初余额权益法下确宣告发放准备称其他权益变期末余额减少投资认的投资损现金股利其他期末动益或利润余额厦门精配软件
29732533.29220684.72459156.1830412374.19
工程有限公司
合计29732533.29220684.72459156.1830412374.19
(四)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本按主要类别分类
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
一、主营业务小计1055813695.39723668882.831127195759.92773034237.41
血液净化类817415933.02562459371.68770008395.81551975702.51
输注类234027221.50157812900.39351841923.72217159639.13
其他医用耗材类4370540.873396610.765345440.393898895.77
二、其他业务小计10445432.088503585.675952995.844955968.92
租金1434152.151122300.51322783.96
材料销售9011279.937381285.165630211.884955968.92
合计1066259127.47732172468.501133148755.76777990206.33
2.本期营业收入按收入确认时间分类
收入确认时间血液净化类输注类其他医用耗材类其他业务收入
在某一时点确认817415933.02234027221.504370540.879011279.93
在某一时段内确认1434152.15
合计817415933.02234027221.504370540.8710445432.08
(五)投资收益项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益220684.72-267466.71
债权投资持有期间的利息收益3566404.473089666.65
票据贴现-91698.44-2067305.87
银行理财收益5228494.90597735.82
成本法核算的长期股权投资分配股利8879100.0013722465.00
合计17802985.6515075094.89
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
-82-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日
项目金额备注
1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-223639.25
2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
25269466.45
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融
资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产4864268.84生的损益
4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
5．委托他人投资或管理资产的损益5993942.77
6.对外委托贷款取得的损益
7.不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
8.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回1041946.91
9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有
被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
11.非货币性资产交换损益
12.债务重组损益
13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出
等
14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工
薪酬的公允价值变动产生的损益
17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允
价值变动产生的损益
18.交易价格显失公允的交易产生的收益
19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
20.受托经营取得的托管费收入
21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出-5557338.76
22.其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额-4469535.96
少数股东权益影响额（税后）-1180227.01
合计25738883.99
(二)净资产收益率和每股收益加权平均净资产每股收益
报告期利润收益率（%）基本每股收益稀释每股收益本期上期本期上期本期上期
归属于公司普通股股东的净利润18.0218.960.39870.35850.39840.3585扣除非经常性损益后归属于公司普通股股
15.7817.110.34890.32340.34870.3235
东的净利润
-83-江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日—2023年12月31日（此页无正文，为江西三鑫医疗科技股份有限公司财务报表附注签字盖章页）江西三鑫医疗科技股份有限公司
二○二四年三月二十一日
第18页至第84页的财务报表附注由下列负责人签署法定代表人主管会计工作负责人会计机构负责人
签名：签名：签名：
日期：日期：日期：