昆药集团:昆药集团董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所2023年度履行监督职责情况的报告

昆药集团股份有限公司
董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所2023年度
履行监督职责情况的报告
根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等相关规定和要求，昆药集团股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计与风险控制委员会本着勤
勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所2023年度审计工作情况履行监督职责的情况汇报如下：
一、2023年度会计师事务所基本情况
（一）会计师事务所基本情况
毕马威华振会计师事务所（以下简称“毕马威华振”）于1992年8月18日在
北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。毕马威华振的首席合伙人邹俊，中国国籍，具有中国注册会计师资格。截至2022年12月31日，毕马威华振有合伙人225人，注册会计师1088人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师超过260人。
（二）聘任会计师事务所履行的程序公司于2023年4月27日召开的十届十五次董事会和2023年6月29日召
开的公司2022年年度股东大会审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》，聘请毕马威华振为公司2023年度财务报表审计及内部控制审计机构。公司董事会审计与风险控制委员会毕马威华振的基本情况、执业资质相关证明文件、业务
规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状况等情况进
行了充分了解和审查，认为毕马威华振具备相应的执业资质，具有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，为上市公司进行审计的经验和能力，能够满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的需求。公司本次变更会计师事务所符合相关法律、法规规定，不存在损害公司及全体股东利益的情形。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及独立意见。二、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范，毕马威华振对公司2023年度财务报告及2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计。
经审计，毕马威华振认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量；公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有方面保持了有效的财务报告内部控制。毕马威华振严格遵守国家相关的法律法规和中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作，遵守职业道德规范，公允合理地对公司财务状况发表独立审计意见，出具了标准无保留意见的审计报告。
在执行审计工作的过程中，毕马威华振就会计师事务所和相关审计人员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评
价方法、年度审计重点、审计调整事项等与公司管理层和治理层进行了沟通。
三、审计与风险控制委员会对会计师事务所监督情况
根据公司《董事会审计与风险控制委员会实施细则》等有关规定，公司董事会审计与风险控制委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下：
董事会审计与风险控制委员会对毕马威华振的基本情况、执业资质相关证明
文件、业务规模、人员信息、专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信状
况等情况进行了充分了解和审查，认为毕马威华振具备相应的执业资质，具有足够的独立性、专业胜任能力、投资者保护能力，为上市公司进行审计的经验和能力，能够满足公司年度财务审计和内部控制审计工作的需求。
董事会审计与风险控制委员会与毕马威华振沟通协商公司2023年度财务报
告的审计事项，包括2023年度审计工作的人员安排、审计范围、重要时间节点、审计重点等相关事项的沟通，确定审计工作计划；并对2023年度审计调整事项、审计结论、专业委员会关注事项等相关事项进行沟通，了解审计工作进展情况。
在毕马威华振出具初步审计意见后，与负责公司审计工作的注册会计师进行专项沟通，充分了解审计情况，对审计工作提出了相关意见和建议。董事会审计与风险控制委员会对毕马威华振2023年度财务审计工作进行了核查和评估，认为该所在对公司审计期间勤勉尽职，遵循执业准则，独立、客观、公正地对公司会计报表发表意见，较好的完成了各项审计任务。
四、总体评价公司董事会审计与风险控制委员会严格遵守证监会、上海证券交易所及《公司章程》《董事会审计与风险控制委员会实施细则》等有关规定及要求，充分发挥专业委员会的作用，对会计师事务所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计与风险控制委员会对会计师事务所的监督职责。
公司董事会审计与风险控制委员会认为毕马威华振在公司年报审计过程中
坚持以公允、客观的态度进行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，按时完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客观、完整、清晰、及时。
昆药集团股份有限公司董事会审计与风险控制委员会
2024年3月22日