科达制造:科达制造股份有限公司2023年度审计报告

科达制造股份有限公司
二Ｏ二三年度
审计报告
中喜财审 2024S00292 号
中喜会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京市东城区崇文门外大街11号新成文化大厦A座11层
邮编：100062
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）审计报告
中喜财审 2024S00292 号
科达制造股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了科达制造股份有限公司（以下简称“科达制造”）财务报表，包括
2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合
并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了科达制造2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于科达制造，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）建材机械装备收入及海外建筑陶瓷收入的确认
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1、事项描述
科达制造2023年度实现建材机械装备收入447720.96万元、海外建筑陶瓷收入
365520.85万元（见财务报表附注三、30及附注五、47），分别占营业收入总额的比
例为46.18%、37.70%，为科达制造主要收入构成，建材机械装备收入本年度较上年度下降了20.16%；海外建筑陶瓷收入本年度较上年度增长了11.59%。由于建材机械装备收入、海外建筑陶瓷收入对财务报表影响较大，也是科达制造关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，为此我们确定建材机械装备收入、海外建筑陶瓷收入的确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与营业收入确认相关的关键内部控制的设计有效性，并测试了关键控制执行的有效性；
（2）识别销售合同，通过抽样检查销售合同及与管理层的访谈，了解公司销售
模式、主要合同条款以及结算方式，按新收入准则识别、分析与商品控制权转移相关的合同条款与条件，评价公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入执行分析性复核审计程序，分析收入增减及毛利率变动情况，并判断变化的合理性；
（4）实施收入细节测试，从销售收入的会计记录和出库记录中选取样本，将与
样本相关的销售合同、发货单或验收单进行核对，判断收入是否真实、完整；对于出口业务，取得了报关单、装箱单、提单和外汇收款结算资料、并与税务系统免抵退申报表核对，确认收入是否实现；
（5）执行截止性测试，就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，通过
检查销售合同、发货单、签收记录、验收单及银行资金流水进行核对，核查收入入地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）账期间是否正确；
（6）选取客户样本函证本年销售额，对于未回函项目，执行替代审计程序，境
外销售部分，查验主要客户的销售订单和报关单等与收入确认相关的支持性文件，检查期后回款记录。
（二）权益法核算的蓝科锂业长期股权投资收益
1、事项描述
公司对联营企业青海盐湖蓝科锂业股份有限公司（以下简称：“蓝科锂业”）的投资按权益法进行核算，2023年度确认投资收益人民币144216.71万元（见财务报表附注三、19、附注五、54及附注八、3），占合并财务报表净利润的55.29%。公司间接持有蓝科锂业48.58%股权，具有重大影响，按《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，公司对其采用权益法核算，本期确认投资收益144216.71万元。由于公司对蓝科锂业按权益法核算确认的长期股权投资收益对财务报表影响较为重大。
我们将权益法核算的长期股权投资收益识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们对权益法核算的长期股权投资收益实施的审计程序主要包括：
（1）了解与长期股权投资相关的内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否
得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）我们获取了蓝科锂业的公司章程、投资协议、董事会人员组成等资料，确
定公司对蓝科锂业具有重大影响，按《企业会计准则第2号-长期股权投资》的规定，采用权益法核算；
（3）我们对蓝科锂业的经营状况进行调查，结合行业分析，分析其业绩变化的合理性，评估财务数据的可靠性；
（4）对蓝科锂业的营业收入执行了分析性复核审计程序，分析收入变化及毛利
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率变动情况；获取了蓝科锂业主要销售合同、发货单及银行资金流水，实施收入细节测试，判断收入是否真实；
（5）我们与蓝科锂业管理层进行了沟通，询问和了解了蓝科锂业2023年度经营
情况及财务状况，包括全年实现销售收入、主要产品的产销量和实现净利润等，分析了收入和利润比上年大幅下降的原因，并通过网络查询等手段了解蓝科锂业行业状况和产品价格波动情况，从而分析判断蓝科锂业生产经营状况与同行业可比公司变化是否一致；
（6）检查权益法核算的长期股权投资收益相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
四、其他信息
科达制造管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。2023年年度报告预期将在审计报告日后提供给我们。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是在能够获取上述其他信息时阅读这些信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
当我们阅读2023年年度报告后，如果确定其中存在重大错报，审计准则要求我们与治理层沟通该事项并要求其作出更正。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
科达制造管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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ZHONGXI CPAs（SPECIAL GENERAL PARTNERSHIP）致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估科达制造的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算科达制造、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督科达制造的财务报告的编制过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取
合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据合并财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。
同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审
计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。
由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对科达制造的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
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们在审计报告中提请报表使用者注意合并财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致科达制造不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就科达制造中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以
对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中喜会计师事务所中国注册会计师（特殊普通合伙）（项目合伙人）
中国·北京中国注册会计师
二Ｏ二四年三月二十五日
地址：北京市崇文门外大街 11号新成文化大厦 A座 11层
电话：010-67085873传真：010-67084147邮政编码：100062合并资产负债表
2023年12月31日
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金五、13602185446.954796813382.56
交易性金融资产五、2290899359.36397962373.33
应收票据五、354743254.7175047382.31
应收账款五、41766912638.971591009847.45
应收款项融资五、6235766507.47266154517.25
预付款项五、7414559543.77272322700.45
其他应收款五、8552978112.69113958752.66
其中：应收利息
应收股利411407122.944800000.00
存货五、93667739726.113241674256.81
合同资产五、5241805572.26381705152.65持有待售资产
一年内到期的非流动资产五、10438945991.29432359979.01
其他流动资产五、11499192390.81337065422.83
流动资产合计11765728544.3911906073767.31
非流动资产：
债权投资其他债权投资
长期应收款五、12211986217.26259164816.01
长期股权投资五、133000483891.003119163158.98
其他权益工具投资五、14813958511.015917404.47
其他非流动金融资产五、155000000.005000000.00投资性房地产
固定资产五、164030962450.693130982694.29
在建工程五、171431817303.54676298157.93生产性生物资产油气资产
使用权资产五、1817044709.498213833.67
无形资产五、19874429981.46867179615.23开发支出
商誉五、20913229150.98913229150.98
长期待摊费用五、21342567.4415416756.53
递延所得税资产五、22331850626.07201207728.91
其他非流动资产五、23207337892.2344576001.86
非流动资产合计11838443301.179246349318.86
资产总计23604171845.5621152423086.17合并资产负债表（续）
2023年12月31日
项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：　
短期借款五、25572347913.041006320184.45
交易性金融负债五、265262816.37
应付票据五、27578895361.47685516312.19
应付账款五、281839503607.871529238273.39预收款项
合同负债五、291888715707.881570157469.07
应付职工薪酬五、30202846170.77223534857.85
应交税费五、3187360101.29127612390.83
其他应付款五、32198082763.71180298689.31
其中：应付利息
应付股利34791301.44持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、33879695482.87569507280.85
其他流动负债五、34174368336.57137492517.93
流动负债合计6427078261.846029677975.87
非流动负债：
长期借款五、353398551597.791490153752.68
租赁负债五、3616013356.108589330.92长期应付款
预计负债五、372051846.42188699684.05
递延收益五、3833368583.1744970169.55
递延所得税负债五、2216489442.4913683131.40
其他非流动负债五、3923458125.8844883546.49
非流动负债合计3489932951.851790979615.09
负债合计9917011213.697820657590.96
股本五、401948419929.001948419929.00
资本公积五、413058426254.553059464326.69
减：库存股五、42838502702.66500000213.13
其他综合收益五、43-642076823.17-204275596.34
专项储备五、444390105.114390105.11
盈余公积五、45831660882.22396165018.95
未分配利润五、467036124085.426684315895.33
归属于母公司股东权益合计11398441730.4711388479465.61
少数股东权益2288718901.401943286029.60
股东权益合计13687160631.8713331765495.21
负债和股东权益总计23604171845.5621152423086.17
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞合并利润表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度
一、营业收入五、479695639815.8011157196625.86
减：营业成本五、476860260600.247871590115.98
税金及附加五、4865824831.4958365134.23
销售费用五、49476783418.64552417050.71
管理费用五、50850426366.16796832098.64
研发费用五、51292170623.66326139737.83
财务费用五、52253815593.4952492805.82
　　　其中：利息费用213017526.56108087861.23
　　　利息收入91109128.3734429392.38
加：其他收益五、53136158040.99101452190.60　投资收益(损失以“-”号填列）五、541472706919.583865215848.81
　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益1469518082.383857884620.30以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）　净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）五、554903251.779089265.38信用减值损失(损失以“-”号填列）五、56-35137454.98-76824096.28资产减值损失(损失以“-”号填列）五、577842906.4021810216.39　资产处置收益(损失以“-”号填列）五、58-921146.42-14739271.83二、营业利润(亏损以“-”号填列）2481910899.465405363835.72
加：营业外收入五、59199029292.1221208205.11
减：营业外支出五、6047081170.18113746708.21三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）2633859021.405312825332.62
减：所得税费用五、6125669161.31110632852.34四、净利润(净亏损以“-”号填列）2608189860.095202192480.28
（一）按经营持续性分类：
其中：持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）2614466538.675106639806.75
终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）-6276678.5895552673.53
（二）按所有权归属分类：
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列）2091996449.374250931759.12
少数股东损益（净亏损以“-”号填列）516193410.72951260721.16
五、其他综合收益的税后净额-560846030.86-215832044.14
归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额-437801226.83-93848515.44
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-383214122.51-2753365.94
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能结转损益的其他综合收益63757.37
3.其他权益工具投资公允价值变动-383277879.88-2753365.94
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-54587104.32-91095149.50
1.权益法下可转损益的其他综合收益-151538.21
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额-54435566.11-91095149.50
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额-123044804.03-121983528.70
六、综合收益总额2047343829.234986360436.14
归属于母公司股东的综合收益总额1654195222.544157083243.68
归属于少数股东的综合收益总额393148606.69829277192.46
七、每股收益
（一）基本每股收益1.0952.229
（二）稀释每股收益1.0952.229
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞合并现金流量表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金9958015201.9610176077746.11
收到的税费返还160768527.19394729905.90
收到其他与经营活动有关的现金五、62280444853.03191931515.89
经营活动现金流入小计10399228582.1810762739167.90
购买商品、接受劳务支付的现金7217084252.847374017435.18
支付给职工以及为职工支付的现金1082441301.76978977252.59
支付的各项税费507792975.65524445823.27
支付其他与经营活动有关的现金五、62861078093.09887888051.52
经营活动现金流出小计9668396623.349765328562.56
经营活动产生的现金流量净额730831958.84997410605.34
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金2311651.108220000.00
取得投资收益收到的现金1452758177.962968008477.39
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的7425141.5681509321.91现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额36654530.56
收到其他与投资活动有关的现金五、623029366781.30515950843.04
投资活动现金流入小计4491861751.923610343172.90
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金1544629814.30993441973.19
投资支付的现金1522785625.74150000000.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金五、622178059179.441680913064.84
投资活动现金流出小计5245474619.482824355038.03
投资活动产生的现金流量净额-753612867.56785988134.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金330125001.331319326656.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金330125001.33168333173.00
取得借款收到的现金4742780823.392697985087.19
收到其他与筹资活动有关的现金五、62359034707.58391042724.98
筹资活动现金流入小计5431940532.304408354468.29
偿还债务支付的现金3133109004.952660840224.25
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1954528088.97624852830.23
其中：子公司支付少数股东的股利、利润390301877.16177041923.36
支付其他与筹资活动有关的现金五、62695398954.67907615951.09
筹资活动现金流出小计5783036048.594193309005.57
筹资活动产生的现金流量净额-351095516.29215045462.72
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响7268411.0150847489.56
五、现金及现金等价物净增加额五、63-366608014.002049291692.49
加：期初现金及现金等价物余额五、633737084797.821687793105.33
六、期末现金及现金等价物余额五、633370476783.823737084797.82
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元本期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润小计权益合计
一、上年年末余额1948419929.003059464326.69500000213.13-204275596.344390105.11396165018.956684315895.3311388479465.611943286029.6013331765495.21
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1948419929.003059464326.69500000213.13-204275596.344390105.11396165018.956684315895.3311388479465.611943286029.6013331765495.21
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）-1038072.14338502489.53-437801226.83435495863.27351808190.099962264.86345432871.80355395136.66
（一）综合收益总额-437801226.832091996449.371654195222.54393148606.692047343829.23
（二）股东投入和减少资本-3023824.32338502489.53-341526313.85309514893.10-32011420.75
1．股东投入的普通股330125001.33330125001.33
2．股份支付计入股东权益的金额22456713.0622456713.0622456713.06
3．其他-25480537.38338502489.53-363983026.91-20610108.23-384593135.14
（三）利润分配435495863.27-1739638209.15-1304142345.88-357230627.99-1661372973.87
1．提取盈余公积435495863.27-435495863.27
2．对股东的分配-1304142345.88-1304142345.88-357230627.99-1661372973.87
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他1985752.18-550050.131435702.051435702.05
四、本年年末余额1948419929.003058426254.55838502702.66-642076823.174390105.11831660882.227036124085.4211398441730.472288718901.4013687160631.87
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞合并股东权益变动表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元上期金额归属于母公司股东权益项目少数股东股东权益一般风险准
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润小计权益合计备
一、上年年末余额1888419929.001904261260.40-110427080.90355350662.452814114079.936851718850.881143667346.317995386197.19
加：会计政策变更前期差错更正同一控制下企业合并其他
二、本年年初余额1888419929.001904261260.40-110427080.90355350662.452814114079.936851718850.881143667346.317995386197.19
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）60000000.001155203066.29500000213.13-93848515.444390105.1140814356.503870201815.404536760614.73799618683.295336379298.02
（一）综合收益总额-93848515.444250931759.124157083243.68829277192.464986360436.14
（二）股东投入和减少资本60000000.001153505407.04500000213.13713505193.91185199630.83898704824.74
1．股东投入的普通股60000000.001080210317.861140210317.86168333173.001308543490.86
2．股份支付计入股东权益的金额78831960.5178831960.5112176822.4791008782.98
3．其他-5536871.33500000213.13-505537084.464689635.36-500847449.10
（三）利润分配40814356.50-380729943.72-339915587.22-214858140.00-554773727.22
1．提取盈余公积40814356.50-40814356.50
2．对股东的分配-339915587.22-339915587.22-214858140.00-554773727.22
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备4390105.114390105.114390105.11
1．本期提取4390105.114390105.114390105.11
2．本期使用
（六）其他1697659.251697659.251697659.25
四、本年年末余额1948419929.003059464326.69500000213.13-204275596.344390105.11396165018.956684315895.3311388479465.611943286029.6013331765495.21
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞母公司资产负债表
2023年12月31日
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动资产：
货币资金1859838691.872757936985.68
交易性金融资产290656473.61397504933.95
应收票据1133130.802308442.59
应收账款十六、1681747950.38633699563.11
应收款项融资36135375.1037580325.38
预付款项20992926.5630592960.81
其他应收款十六、21353229176.191509790902.28
其中：应收利息
应收股利137423630.00211096750.00
存货343721988.31416836606.46合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产
其他流动资产1661730.811961888.46
流动资产合计4589117443.635788212608.72
非流动资产：
债权投资其他债权投资长期应收款
长期股权投资十六、37370866247.206619741108.85
其他权益工具投资626326955.89
其他非流动金融资产5000000.005000000.00投资性房地产
固定资产277545546.59246858681.98
在建工程21219863.6646558831.60生产性生物资产油气资产
无形资产39342488.7835940951.33开发支出商誉长期待摊费用
递延所得税资产220149957.53136164416.64其他非流动资产
非流动资产合计8560451059.657090263990.40
资产总计13149568503.2812878476599.12母公司资产负债表（续）
2023年12月31日
项目附注2023年12月31日2022年12月31日
流动负债：　
短期借款230000000.00395200000.00
交易性金融负债814778.99
应付票据139240000.00459865000.00
应付账款636833371.83478645990.90预收款项
合同负债198332957.12219839514.25
应付职工薪酬75679958.55109326004.97
应交税费1341328.8429493151.13
其他应付款1082477276.093550340587.19
其中：应付利息应付股利持有待售负债
一年内到期的非流动负债441058797.53140490972.64
其他流动负债20671728.6924953625.19
流动负债合计2826450197.645408154846.27
非流动负债：
长期借款1162236190.37507410697.05应付债券长期应付款
预计负债187592351.57递延收益
递延所得税负债123202.72
其他非流动负债10318000.0031830000.00
非流动负债合计1172554190.37726956251.34
负债合计3999004388.016135111097.61
股本1948419929.001948419929.00
资本公积3580161422.833557704709.77
减：库存股838502702.66500000213.13
其他综合收益-329335896.60-1764000.00专项储备
盈余公积824653839.19389157975.92
未分配利润3965167523.511349847099.95
股东权益合计9150564115.276743365501.51
负债和股东权益总计13149568503.2812878476599.12
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞母公司利润表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度
一、营业收入十六、41881795711.832371770264.99
减：营业成本十六、41492432976.601816450300.39
税金及附加12135038.7614426887.41
销售费用145735014.72161527337.17
管理费用214310554.63259356829.50
研发费用92829966.08107712479.81
财务费用3192805.6126168424.40
　　　其中：利息费用52772406.3045751438.37
　　　利息收入66606769.1216977264.02
加：其他收益34599182.3832968009.82　投资收益(损失以“-”号填列）十六、54199724987.92513073782.20
　　　其中：对联营企业和合营企业的投资收益24304740.684751305.48以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）　净敞口套期收益(损失以“-”号填列）公允价值变动收益(损失以“-”号填列）11974692.6414789918.46信用减值损失(损失以“-”号填列）-3099430.01-29152505.87资产减值损失(损失以“-”号填列）-800000.00　资产处置收益(损失以“-”号填列）-2252577.61二、营业利润(亏损以“-”号填列）4163558788.36515554633.31
加：营业外收入187137179.15890182.11
减：营业外支出8266084.3792708868.22三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）4342429883.14423735947.20
减：所得税费用-12528749.5715592382.22四、净利润(净亏损以“-”号填列）4354958632.71408143564.98
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）4354958632.71408143564.98
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额-327571896.60-1764000.00
（一）不能重分类进损益的其他综合收益-327420358.39-1764000.00
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能结转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动-327420358.39-1764000.00
4.企业自身信用风险公允价值变动
（二）将重分类进损益的其他综合收益-151538.21
1.权益法下可转损益的其他综合收益-151538.21
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额4027386736.11406379564.98
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞母公司现金流量表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元项目附注2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金1735071696.552119282269.51
收到的税费返还64299559.36134046296.98
收到其他与经营活动有关的现金3026260577.353751889370.89
经营活动现金流入小计4825631833.266005217937.38
购买商品、接受劳务支付的现金1289629741.002022488364.07
支付给职工以及为职工支付的现金324744823.46313656889.77
支付的各项税费66881234.2865856622.16
支付其他与经营活动有关的现金5633441299.641359204876.05
经营活动现金流出小计7314697098.383761206752.05
经营活动产生的现金流量净额-2489065265.122244011185.33
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金72287938.00338759020.00
取得投资收益收到的现金4248521207.31359681191.79
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的90000.00817999.58现金净额处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金1203098465.94370000000.00
投资活动现金流入小计5523997611.251069258211.37
购置固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金39516591.6167886806.65
投资支付的现金1753655677.52951586800.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金450110861.921360974274.59
投资活动现金流出小计2243283131.052380447881.24
投资活动产生的现金流量净额3280714480.20-1311189669.87
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金1150993483.12
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金1846234290.851368585089.44
收到其他与筹资活动有关的现金53108851.77103956575.27
筹资活动现金流入小计1899343142.622623535147.83
偿还债务支付的现金1057232911.771280200465.64
分配股利、利润或偿付利息支付的现金1357970186.82384425759.85
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金377294898.63575451593.84
筹资活动现金流出小计2792497997.222240077819.33
筹资活动产生的现金流量净额-893154854.60383457328.50
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响-5671313.6029824883.54
五、现金及现金等价物净增加额-107176953.121346103727.50
加：期初现金及现金等价物余额1930229870.53584126143.03
六、期末现金及现金等价物余额1823052917.411930229870.53
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元本期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1948419929.003557704709.77500000213.13-1764000.00389157975.921349847099.956743365501.51
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1948419929.003557704709.77500000213.13-1764000.00389157975.921349847099.956743365501.51
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）22456713.06338502489.53-327571896.60435495863.272615320423.562407198613.76
（一）综合收益总额-327571896.604354958632.714027386736.11
（二）股东投入和减少资本22456713.06338502489.53-316045776.47
1．股东投入的普通股
2．股份支付计入股东权益的金额22456713.0622456713.06
3．其他338502489.53-338502489.53
（三）利润分配435495863.27-1739638209.15-1304142345.88
1．提取盈余公积435495863.27-435495863.27
2．对股东的分配-1304142345.88-1304142345.88
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年年末余额1948419929.003580161422.83838502702.66-329335896.60824653839.193965167523.519150564115.27
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞母公司股东权益变动表
2023年度
编制单位：科达制造股份有限公司单位：人民币元上期金额项目
股本资本公积减：库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润股东权益合计
一、上年年末余额1888419929.002418337921.57348343619.421322433478.695977534948.68
加：会计政策变更前期差错更正其他
二、本年年初余额1888419929.002418337921.57348343619.421322433478.695977534948.68
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）60000000.001139366788.20500000213.13-1764000.0040814356.5027413621.26765830552.83
（一）综合收益总额-1764000.00408143564.98406379564.98
（二）股东投入和减少资本60000000.001139264456.52500000213.13699264243.39
1．股东投入的普通股60000000.001080210317.861140210317.86
2．股份支付计入股东权益的金额59054138.6659054138.66
3．其他500000213.13-500000213.13
（三）利润分配40814356.50-380729943.72-339915587.22
1．提取盈余公积40814356.50-40814356.50
2．对股东的分配-339915587.22-339915587.22
3．其他
（四）股东权益内部结转
1．资本公积转增股本
2．盈余公积转增股本
3．盈余公积弥补亏损
4．其他综合收益结转留存收益
5．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他102331.68102331.68
四、本年年末余额1948419929.003557704709.77500000213.13-1764000.00389157975.921349847099.956743365501.51
公司负责人：边程主管会计工作的公司负责人：曾飞公司会计机构负责人：曾飞科达制造股份有限公司财务报表附注
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一、公司基本情况
1.公司概况
公司成立日期:1996年12月11日，注册地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，总部地址：广东省佛山市顺德区陈村镇广隆工业园环镇西路1号，公司法定代表人：边程。公司于2002年9月18日经中国证监会核准，首次向社会公众发行人民币普通股2000万股，于2002年10月10日在上海证券交易所上市，目前注册资本为人民币1948419929.00元。
公司主要经营范围：陶瓷、石材、墙体材料、节能环保等建材机械设备制造，自动化技术及装备的研究、开发与制造；销售：机电产品零配件，砂轮磨具、磨料，陶瓷制品；清洁能源相关机械设备及相关自动化技术及装备的研制、开发与制造、销售；清洁煤气、蒸气、蒸汽的制造与销售；信息技术服务，软件开发与销售，系统集成，硬件设备租赁与销售，网络技术咨询服务；污水、固废、危废的处理处置相关业务及其衍生产品的生产销售；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技
术的出口业务和生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关
技术的进口业务（国家限定公司经营或禁止进出口的商品除外）；经营本企业的进料
加工和“三来一补”业务（具体按[2000]外经贸发展审函字第3250号经营）。
公司所处行业：专用设备制造业
公司主要产品：建材机械、清洁煤气化装备、末端烟气治理装备、高端零部件等装
备、建筑陶瓷、锂电材料。
二、财务报表的编制基础
1.编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指
南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露规定编制。
2.持续经营
公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
1.遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
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2.会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3.营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4.记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。本公司编制本报表时所采用的货币为人民币。
5.重要性标准确定方法和选择依据
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项金额大于等于300万元本期重要的应收款项核销金额大于等于300万元重要的在建工程项目投资总额大于等于10000万元
重要的非全资子公司归母净利润占集团比例超过10%
6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，合并方在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）额，经复核后，计入当期损益。
购买方在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
购买方通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，属于“一揽子交易”的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益，其中，处置后的剩余股权根据长期股权投资准则采用成本法或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。
购买日之前持有的股权投资，采用金融工具确认和计量准则进行会计处理的，将该股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
对于原作为金融资产，转换为采用成本法核算的对子公司投资的，如有关金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，应当按照转换时的公允价值确认为长期股权投资；如非交易性权益工具投资分类为以公允价值计量且其变
动计入其他综合收益的金融资产，应按照转换时的公允价值确认长期股权投资，原确认计入其他综合收益的累计公允价值变动应结转计入留存收益，不得计入当期损益。
7.控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
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在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表编制的方法
本公司以自身和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，已按照统一的会计政策及会计期间，反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。合并程序具体包括：合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目；抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享
有的份额；抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响，内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失；站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。
子公司所有者权益中不属于母公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。
子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。
向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并报表时，调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
本公司在报告期内因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润、现金流量纳入合并利润表和合并现金流量表。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数，该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表，现金流量纳入合并现金流量表。
母公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权，在合并财务报表中，因购买少数股
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权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现的同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，取得控制权日，合并方在达到合并之前持有的长期股权投资，在取得日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益
和其他所有者权益变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，不属于“一揽子交易”的，在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或资产变动而产生的其他综合收益除外。
母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注三、19
本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
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（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
9.现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、
易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10.外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资
本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将资产负债表中其他综合收益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
11.金融工具
（1）金融资产的分类、确认和计量
公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
*以摊余成本计量的金融资产
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公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
*以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）变动的影响金额）计入当期损益。
*其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、
财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：*收取该金融资产现金流量的合同权利终止；*该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；*该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
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金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照
实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）金融资产减值
公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的预期信用损失进行估计。预期信用损失的计量取决于金融资产自初始确认后是否发生信用风险显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果
该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始
确认后已经发生信用减值的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
（8）权益工具权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
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12.应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收票据，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收票据预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收票据单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于按信用风险特征组合计提坏账的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据如下：
组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇承兑人为信用风险相对较高参考历史信用损失经验，结合当前及票的银行对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
商业承兑汇存在违约可能性，具有一定参考历史信用损失经验，结合当前及票信用风险对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单项进行减值测试。
13.应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于应收账款，本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收款项预期信用损失进行估计，并采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。计提方法如下：
（a）期末对有客观证据表明其已发生减值的应收款项单独进行减值测试，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（b）当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于按信用风险特征组合计提坏账的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，使用减值准备模型计算预期信用损失。
公司将计提或转回的损失准备计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合，在组合基础上计算预期信用损失。
组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风参考历史信用损失经验，结合当前险特征的应收账款及对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
关联方组应收本公司合并范围内子公司参考历史信用损失经验，结合当前合款项及对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单项进行减值测试。
14.应收款项融资
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又
以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据计提方法
银行承兑汇票组承兑人为信用风参考历史信用损失经验，结合当前及对未合险较低的银行来的预测，按照预期信用损失法计算。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
组合名称确定组合的依据计提方法
应收账款组合存在违约可能参考历史信用损失经验，结合当前及对未性，具有一定信来的预测，按照预期信用损失法计算。
用风险按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收款项融资按单项进行减值测试。
15.其他应收款
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司按照下列情形计量其他应收款预期信用损失：*信用风险自初始确认后未显
著增加的，本公司按照未来12个月的预期信用损失的金额计量损失准备；*信用风险自初始确认后已显著增加的，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；*如果该金融工具的信用风险自初始确认后已经发生
信用减值的，公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据组合名称确定组合的依据计提方法
账龄组合按账龄划分的具有类似信用风参考历史信用损失经验，结合当前险特征的其他应收款及对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
关联方组应收本公司合并范围内子公司参考历史信用损失经验，结合当前合款项及对未来的预测，按照预期信用损失法计算。
低风险组信用风险较低的税费返还、政参考历史信用损失经验，结合当前合府补助、员工借款及投标保证及对未来的预测，按照预期信用损金失法计算。
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款按单项进行减值测试。
16.存货
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
（1）存货的分类
存货分为原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品、发出商品六大类。
（2）存货计价方法
存货的取得以成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其它成本。存货采用永续存盘制，原材料领用及库存商品发出计价采用加权平均法；
存货发出时按加权平均法计价。
（3）存货的盘存制度采用永续盘存制。
（4）低值易耗品和包装物的摊销方法
*低值易耗品采用一次转销法。
*包装物采用一次转销法。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相
同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
17.合同资产
合同资产的确认方法及标准
合同资产是指已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参照应收账款。
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的合同资产按单项进行减值测试。
18.持有待售的非流动资产或处置组
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产，下同）确认为持有待售：该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；企
业已经就处置该组成部分作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；该项转让将在一年内完成。
终止经营的认定标准和列报方法
（1）终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表本公司一项独立的主要业务或
一个单独的主要经营地区。*该组成部分是拟对本公司一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。*该组成部分是本公司专为转售而取得的子公司。
（2）列报本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报
于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。
终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
本公司对拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，本公司将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，本公司将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19.长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制。
（1）长期股权投资初始成本的确定
*企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，参照附注三、6核算。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
*其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得对联营企业或合营企业的长期股权投资，其初始投资成本按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本为基础确定。
（2）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收
益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第8号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。
如原投资属于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算当期的留存收益，不得计入当期损益。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计
准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
20.固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：土地（境外）、房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：*与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；*该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
类别折旧方法折旧年限（年）残值率年折旧率土地（境外）不适用不适用不适用不适用
房屋及建筑物平均年限法20-405.00%2.40%-4.80%
机器设备平均年限法8-205.00%4.75%-11.88%
电子设备平均年限法55.00%19.00%
运输设备平均年限法3-85.00%11.87%-31.7%
其他设备平均年限法2不计50.00%
境外经营之土地所有权不计提折旧，另本公司新增的售电行业光伏发电设备，归类在机器设备类别。除土地之外的固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
21.在建工程
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在建工程以立项项目分类核算。
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注三、24“长期资产减值”。
22.借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
*资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
*借款费用已经发生；
*为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用或销售状态所必要的购建或者生产活动实质上已经完成，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。
（3）借款费用暂停资本化期间
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符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超
过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。
在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用及其辅助费，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
23.无形资产
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
*取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本为基础确定其入账价值，并将放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量
的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，对于换出资产不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
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在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
*使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
类别摊销年限（年）土地使用权50商标权10专利权10非专有技术5应用软件5每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法
研发支出为本公司从事研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、设计费用、无形资产摊销费用、委托外部研究
开发费用及其他费用等，其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发相关支出。
内部研究开发项目研究阶段的支出，本公司于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，只有同时满足下列条件的本公司才予以资本化：*完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；*具有完成该无形资产并使用或出售的意图；*
无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；*有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；*归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
本公司划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术
和知识等进行的有计划的调查阶段，本公司确定为研究阶段，该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，本公司确定为开发阶段，该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特点。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，本公司将发生的研发支出全部计入当期损益。
24.长期资产减值
在每个资产负债表日判断长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定
资产、在建工程、采用成本模式计量的生物性资产、油气资产使用寿命确定的无形
资产等是否存在减值迹象，对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认相应的减
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与其预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。企业以单项资产为基础估计其可收回金额，在难以对单项资产可回收金额进行估计的情况下，以资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间做相应调整，使资产在剩余寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值。
对于使用寿命不确定的无形资产、尚未达到使用状态的无形资产以及合并所形成的商誉每年年度终了进行减值测试。
关于商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时，按照各资产组或者资产组组合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或者资产组组合的账面价值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
25.长期待摊费用
对于已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用，包括经营租入固定资产改良支出，作为长期待摊费用按预计受益年限分期摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
26.合同负债
合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务，如企业在转让承诺的商品或服务之前已收取的款项。
27.职工薪酬
(1)短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
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(2)离职后福利的会计处理方法离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的
市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上
的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负
债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述2处理。不符合设定提存
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
28.预计负债
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现实义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。公司按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
29.股份支付
（1）股份支付的种类及会计处理股份支付是公司为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
*以权益结算的股份支付
用以换取职工提供服务的权益结算的股份支付，以授予职工的权益工具在授予日的公允价值计量。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值，计入相关成本或费用，相应增加股东权益；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
*以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照公司承担的以本公司股份数量或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。该以现金结算的股份支付须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按照公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）权益工具公允价值的确定方法
*存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定。
*不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最
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近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。
（4）修改和终止股份支付计划的处理
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的公允价值，应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。
如果股份支付计划的修改增加了所授予的权益工具的数量，应将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
如果按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果以减少股份支付公允价值总额的方式或其他不利于职工的方式修改条款和条件，仍应继续对取得的服务进行会计处理，如同该变更从未发生，除非取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内如果取消了授予的权益工具，对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，将其作为授予权益工具的取消处理。
30.收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入的确认
本公司的收入主要包括销售商品、工程项目、提供劳务等。公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，也包括有能力阻止其他方主导该商品的使用并从中获得经济利益。
公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
*客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
*客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
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*本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本
公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
*本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
*本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
*本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
*本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
*客户已接受该商品；
*其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）本公司收入确认的具体政策：
根据上述原则的要求，本公司对于各种销售形式特点选择了不同的确认收入的条件：
*单个标准产品、单台设备与配件销售：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点；对国外销售，根据合同的要求组织发货并办理出口报关手续，公司取得出口报关单和出口装运单后，认定为公司将商品控制权转移给客户，确认收入。
*工程项目：对洁能环保工程项目，公司按履约进度确认收入。对附安装验收义务的墙材生产线成套装备，以调试验收完成并取得相关验收文件后确认收入。对不附安装验收义务的墙材生产线成套装备：国内销售，根据合同约定交货完毕，作为客户取得相关商品控制权转移时点，确认收入；国外销售，根据合同的要求组织发货完成并办理出口报关手续，取得出口报关单和出口装运单后，认定为其将商品控制权转移给客户，确认收入。
（3）收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等
因素的影响：
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*可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
*重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
*非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
*应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
31.合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
*该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
*该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
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*该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
*本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
*为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“存货”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期，在“其他流动资产”项目中列示，初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期，在“其他非流动资产”项目中列示。
32.政府补助
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助属于与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
*用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；
*用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（3）与企业日常活动相关的政府补助，应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲
减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支。
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政府补助在实际收到款项时按照到账的实际金额确认和计量。只有存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨付以及有确凿证据表明能够符合财政扶持政策
规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，可以按应收金额予以确认和计量。
33.递延所得税资产/递延所得税负债
对于某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的
差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
一般情况下所有暂时性差异均确认相关的递延所得税。但对于可抵扣暂时性差异，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认相关的递延所得税资产。此外，与商誉的初始确认相关的，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易中产生的资产或负债的初始确认
有关的暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产或负债。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损及税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
确认与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，只有当暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，才确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
除与直接计入其他综合收益或股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得
税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者
是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
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34.租赁
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。低价值资产租赁的判定仅与资产的绝对价值有关，不受承租人规模、性质或其他情况影响。
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。
一项租赁属于融资租赁还是经营租赁取决于交易的实质，而不是合同的形式。如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，出租人应当将该项租赁分类为融资租赁。
一项租赁存在下列一种或多种情形的，通常分类为融资租赁：*在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。*承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。*资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。*在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。*租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。
*出租人对融资租赁的会计处理
在租赁期开始日，出租人应当对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。
出租人对应收融资租赁款进行初始计量时，应当以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
在转租的情况下，若转租的租赁内含利率无法确定，转租出租人可采用原租赁的折现率（根据与转租有关的初始直接费用进行调整）计量转租投资净额。
出租人应当按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。该周期性利率，是按照本准则第三十八条规定所采用的折现率，或者按照本准则第四十四条规定所采用的修订后的折现率。
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出租人应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准
则第23号——金融资产转移》的规定，对应收融资租赁款的终止确认和减值进行会计处理。
出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益。
*出租人对经营租赁的会计处理
在租赁期内各个期间，出租人应当采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。出租人发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。
对于经营租赁资产中的固定资产，出租人应当采用类似资产的折旧政策计提折旧；
对于其他经营租赁资产，应当根据该资产适用的企业会计准则，采用系统合理的方法进行摊销。
出租人应当按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。
出租人取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，应当在实际发生时计入当期损益。
35.其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或划归为持有待售的、在经营和编制财务报表时能够单独区分的组成部分：*该组成部分代表一项独立的主要业
务或一个主要经营地区；*该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营
地区进行处置计划的一部分；*该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见本附注五、18“持有待售的非流动资产或处置组”相关描述。
（2）债务重组
作为债权人记录债务重组义务以现金清偿债务的债务重组，将重组债权的账面余额与收到的现金之间的差额计入当期损益；以非现金资产清偿债务的，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。重组债权已计提减值准备的，则先将上述差额冲减已计提的减值准备，不足冲减的部分，计入当期损益。
（3）非货币性资产交换
如果非货币性资产交换具有商业实质，并且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量，以换出资产的公允价值（如果有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠除外）和应支付的相关税费作为换入资产的成本，公允价值与换出资产账面价
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值的差额计入当期损益。如果非货币性资产交换不具备上述条件，则按照换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本，不确认损益。
36.重要会计政策和会计估计的变更
(1)重要会计政策变更受重要影响的会计政策变更的内容和原因影响金额报表项目名称财政部于2022年11月30日发布
了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号），“关于单相关企业会计政策变更与施行项交易产生的资产和负债相关的法定变更对公司财务报表无重大影响。
递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的内容自2023年1月1日起施行。
(2)重要会计估计变更无
(3)2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表无
四、税项
1.主要税种及税率
主要税种及税率情况税种计税依据税率
3%、5%、6%、9%、
11%、13%、15%、16%、增值税应税收入17%、18%、19.25%、
21%、22%
城市维护建设税应纳流转税额5%、7%
12.5%、15%、16.5%、
20%、22.8%、23%、25%、企业所得税应纳税所得额
27.90%、29.5%、30%、
33%
教育费附加应纳流转税额3%
地方教育费附加应纳流转税额2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
纳税主体名称所得税税率（%）
Keda (Ghana) Ceramics Company Limited 12.50
安徽科达机电股份有限公司15.00
安徽科达新材料有限公司15.00
安徽科达铂锐能源科技有限公司15.00
安徽科达洁能股份有限公司15.00
福建科达新能源科技有限公司15.00
广东科达液压技术有限公司15.00
佛山市恒力泰机械有限公司15.00
佛山市德力泰科技有限公司15.00
河南科达东大国际工程有限公司15.00
佛山市科达机电有限公司15.00
科达制造股份有限公司15.00
安徽科达智慧能源科技有限公司15.00
信成国际（香港）有限公司16.50
科裕国际（香港）有限公司16.50
卡米材料有限公司16.50
江苏科达电力有限公司20.00
安徽科达科能售电有限公司20.00
宿州科达智慧能源科技有限公司20.00
合肥滨湖科达智慧能源有限公司20.00
芜湖科安能源科技有限公司20.00
当涂县科安新能源科技有限公司20.00
昆山博悦新能源科技有限公司20.00
当涂科达新能源科技有限公司20.00
合肥市科茂新能源有限公司20.00
马鞍山科磁新能源科技有限公司20.00
广德科安光伏发电有限公司20.00
合肥市鲁诺新能源有限公司20.00
广州市阿盖特科技有限公司20.00
安徽科达新能源汽车销售有限公司20.00
马鞍山市华东旅游客运有限公司20.00
安徽横望智慧能源科技有限公司20.00
安徽科达液压技术有限公司20.00
泗县科达新能源科技有限公司20.00
马鞍山科含新能源科技有限公司20.00
32科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
芜湖市科达智慧新能源科技有限公司20.00
马鞍山科安新能源科技有限公司20.00
东洋液压科技（大连）有限公司20.00
马鞍山市郑蒲港新区泰鑫新能源科技有限公司20.00
马鞍山科谷新能源有限公司20.00
马鞍山科达慈高新能源有限公司20.00
郎溪科安新能源科技有限公司20.00
广东科达创新私募基金投资有限公司20.00
芜湖市科森新能源有限公司20.00
马鞍山科达科中新能源有限公司20.00
佛山科心新能源科技有限公司20.00
佛山科世明新能源科技有限公司20.00
佛山科升新能源科技有限公司20.00
佛山科荣胜新能源科技有限公司20.00
广东科达智慧能源科技有限公司20.00
安徽科达华东新能源汽车旅行服务有限公司20.00
佛山科安新能源科技有限公司20.00
广东康立泰新材料有限公司20.00
佛山市科达生态石工程技术有限公司20.00
PT KEDA INDUSTRIAL INDONESIA 20.00
安徽科储诚新能源科技有限公司20.00
泗县科涂新能源有限公司20.00
Keda International Company S.a’r.l. 22.80
Wibe S.L. 23.00
江苏科行环保股份有限公司25.00
佛山市科达陶瓷技术有限公司25.00
韶关市科达机械制造有限公司25.00
安徽科达普锐能源科技有限公司25.00
安徽科清环境工程有限公司25.00
Keda Turkey Makine Ticaret Limited Sirketi 25.00
广东科达新能源装备有限公司25.00
佛山市恒力泰陶瓷技术有限公司25.00
四川科达洁能新材料有限公司25.00
安徽科安电力工程有限公司25.00
芜湖科达新铭丰机电有限公司25.00
沈阳科达洁能燃气有限公司25.00
安徽科达投资有限公司25.00
33科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
青海威力新能源材料有限公司25.00
广东科达锂业有限公司25.00
科达机电(香港)有限公司25.00
广东信成融资租赁有限公司25.00
安徽信成融资租赁有限公司25.00
佛山市科达装备制造有限公司25.00
佛山市恒力泰科技有限公司25.00
安徽科达新能源装备有限公司25.00
Keda Cote D'ivoire Ceramics Company Limited 25.00
重庆科达新能源材料有限公司25.00
马鞍山新铭丰机电有限公司25.00
广东特福国际控股有限公司25.00特福（广州）家居有限公司25.00
Keda Europe S.r.l. 27.90
I.C.F.&Welko S.P.A. 27.90
KEDA Peru Building Materials Company S.A.C 29.50
Kami Colourcera Private Limited 30.00
Keda Industrial (India) Limited 30.00
Keda (Kenya) Ceramics Company Limited 30.00
Keda (Tanzania) Ceramics Company Limited 30.00
Keda (SN) Ceramics Limited 30.00
Keda Ceramics Interational Company Limited 30.00
Keda Tanzania Resource Company Limited 30.00
Keda Zambia Ceramics Company Limited 30.00
Keda Cameroon Ceramics Limited 33.00
2.税收优惠科达制造股份有限公司被认定为广东省2023年度高新技术企业（证书编号GR202344002406），所得税税率为 15%。
佛山市恒力泰机械有限公司被认定为广东省2023年度高新技术企业（证书编号GR202344003960），所得税税率为 15%。
福建科达新能源科技有限公司被认定为福建省2023年度高新技术企业（证书编号GR202335001631），所得税税率为 15%。
安徽科达洁能股份有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234002098），所得税税率为 15%。
广东科达液压技术有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号
34科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）GR202244006263），所得税税率为 15%。
安徽科达新材料有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号GR202234003318），所得税税率为 15%。
安徽科达机电股份有限公司被认定为安徽省2021年度高新技术企业（证书编号GR202134002910），所得税税率为 15%。
河南科达东大国际工程有限公司被认定为河南省2021年度高新技术企业（证书编号 GR2021141000302），所得税税率为 15%。
佛山市德力泰科技有限公司被认定为广东省2021年度高新技术企业（证书编号GR202144005272），所得税税率为 15%。
佛山市科达机电有限公司被认定为广东省2022年高新技术企业（证书编号GR202244002608），所得税税率 15%。
安徽科达智慧能源科技有限公司被认定为安徽省2022年度高新技术企业（证书编号 GR202234000267），所得税税率为 15%。
安徽科达铂锐能源科技有限公司被认定为安徽省2023年度高新技术企业（证书编号 GR202334004843），所得税税率为 15%。
五、合并财务报表项目注释
1、货币资金
项目期末余额期初余额
库存现金3927364.546363945.67
银行存款3366540900.843727345344.22
其他货币资金231717181.571063104092.67存放财务公司存款
合计3602185446.954796813382.56
其中：存放在境外
465926017.37812764099.19的款项总额
其他说明
其他货币资金期末余额包括定期存单21845314.17元，银行承兑汇票保证金149790020.36元，司法冻结资金17120495.42元，保函保证金42879940.55元，其他81411.07元。
2、交易性金融资产
项目期末余额期初余额指定理由和依据
以公允价值计量且其变动计290899359.36397962373.33/
35科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额指定理由和依据入当期损益的金融资产
其中：
理财产品290899359.36395811388.09/
远期结汇套期保值2071085.24/
期货合同79900.00/
合计290899359.36397962373.33/
3、应收票据
(1).应收票据分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑票据50737368.2061963400.00
商业承兑票据4005886.5113083982.31
合计54743254.7175047382.31
(2).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据37515730.78
商业承兑票据740571.80
合计38256302.58
36科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(3).按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面
金额比例(%)金额比例比例价值金额(%)金额比例价值
(%)(%)按组合计提
54829821.46100.0086566.750.1654743254.7175166221.82100.00118839.510.1675047382.31坏账准备
其中：
商业承兑汇
4092453.267.4686566.752.124005886.5113202821.8217.56118839.510.9013083982.31票组合
银行承兑汇
50737368.2092.5450737368.2061963400.0082.4461963400.00票组合
合计54829821.46/86566.75/54743254.7175166221.82/118839.51/75047382.31
37科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
应收票据坏账准备计提比例（%）
商业承兑汇票组合4092453.2686566.752.12
合计4092453.2686566.752.12
(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回
坏账准备118839.51-32272.7686566.75
合计118839.51-32272.7686566.75
4、应收账款
(1).按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内1538293438.381338497209.25
1至2年236157558.30330006255.14
2至3年150894785.0449595868.37
3年以上95133896.87103552386.80
合计2020479678.591821651719.56
38科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2).按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备类别计提账面计提账面比例比例
金额价值价值(%)金额比例金额金额比例(%)(%)(%)按单项计
提坏账准111819779.935.5380979616.0372.4230840163.9099150074.345.4467460005.4968.0431690068.85备按组合计
提坏账准1908659898.6694.47172587423.599.041736072475.071722501645.2294.56163181866.629.471559319778.60备
合计2020479678.59/253567039.62/1766912638.971821651719.56/230641872.11/1591009847.45
39科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户121753514.266526054.2830.00预计有收回风险
客户220096191.0018242000.0090.77预计有收回风险
客户39450000.002700000.0028.57预计有收回风险
客户46738642.006738642.00100.00预计无法收回
客户56040009.404770000.0078.97预计有收回风险
客户65921615.285921615.28100.00预计无法收回
客户75103736.935103736.93100.00预计无法收回
其他36716071.0630977567.5484.37
合计111819779.9380979616.0372.42/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内1513108073.9135425377.942.34
1至2年206093284.6926240379.2212.73
2至3年111309585.8441012078.6136.85
3至5年41934750.1633695383.7680.35
5年以上36214204.0636214204.06100.00
合计1908659898.66172587423.599.04
(3).坏账准备的情况类本期变动金额别期初余额期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动坏账
230641872.1138545751.762018542.9818877604.591238477.36253567039.62
准备合
230641872.1138545751.762018542.9818877604.591238477.36253567039.62
计
(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款18877604.59其中重要的应收账款核销情况
40科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
款项是否由关单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序联交易产生
客户8货款3190000.00无法收回管理层审批否
合计/3190000.00///
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况占应收账款应收账款和合和合同资产应收账款期末合同资产期坏账准备期末单位名称同资产期末余期末余额合余额末余额额余额计数的比例
（%）
客户9115859265.99115859265.995.052300375.22
客户10108923455.09108923455.094.753162525.38
客户1193771968.8893771968.884.091465289.28
客户39450000.0079132000.0088582000.003.868050000.00
客户1257807705.6057807705.602.522608653.36
合计385812395.5679132000.00464944395.5620.2717586843.24
41科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
5、合同资产
(1).合同资产情况期末余额期初余额项目账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
合同资产272283467.4030477895.14241805572.26431384265.9549679113.30381705152.65
合计272283467.4030477895.14241805572.26431384265.9549679113.30381705152.65
(2).按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面余额坏账准备账面余额坏账准备计类别计提账面提账面比例比例
金额价值价值(%)金额比例金额金额比(%)(%)例
(%)按单项计提坏
66289078.8224.3525926166.4639.1140362912.3661227029.3614.1910700000.0017.4850527029.36
账准备按组合计提坏
205994388.5875.654551728.682.21201442659.90370157236.5985.8138979113.3010.53331178123.29
账准备
合计272283467.40100.0030477895.1411.19241805572.26431384265.95100.0049679113.3011.52381705152.65
42科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
期末余额名称
账面余额坏账准备计提比例（%）计提理由
客户329132000.004300000.0014.76预计有收回风险
客户1320245833.1118626166.4692.00预计有收回风险
客户1416911245.713000000.0017.74预计有收回风险
合计66289078.8225926166.46
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
合同资产坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准
205994388.584551728.682.21备
合计205994388.584551728.682.21
(3).本期合同资产计提坏账准备情况本期收回或转
项目本期计提本期转销/核销原因回
减值准备-19201218.16
合计-19201218.16/
其他说明：
合同资产本期期末余额较上年期末余额下降36.65%，主要原因是本期存量合同资产达到收款条件结转至应收账款所致。
6、应收款项融资
(1).应收款项融资分类列示项目期末余额期初余额
银行承兑汇票235766507.47266154517.25
合计235766507.47266154517.25
(2).期末公司已质押的应收款项融资项目期末已质押金额
银行承兑汇票83531342.41
合计83531342.41
(3).期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
43科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票388378100.31
合计388378100.31
7、预付款项
(1).预付款项按账龄列示期末余额期初余额账龄
金额比例(%)金额比例(%)
1年以内344392631.2683.07221976234.7481.51
1至2年26875710.596.4838576883.9614.17
2至3年34836880.268.406982567.592.57
3年以上8454321.662.044787014.161.75
合计414559543.77100.00272322700.45100.00
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况占预付款项期末余额合计数的单位名称期末余额
比例(%)
供应商129182911.517.04
供应商216252278.773.92
供应商311561865.602.79
供应商49408161.962.27
供应商58690000.002.10
合计75095217.8418.11其他说明
预付款项本期期末余额较上年期末余额增长52.23%，主要原因是本期建筑陶瓷、锂电装备及洁能环保板块产能提升、在手订单增加，从而预付采购款增加所致。
8、其他应收款
项目列示项目期末余额期初余额应收利息
应收股利411407122.944800000.00
其他应收款141570989.75109158752.66
合计552978112.69113958752.66
其他说明：
其他应收款本期期末余额较上年期末余额增长385.24%，主要原因是本期应收联营企业蓝科锂业
44科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）分红款所致。
应收股利
(1).应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
四川广兴锂电科技有限公司4800000.00
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司411407122.94
合计411407122.944800000.00其他应收款
(2).按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内123545303.3792424064.93
1至2年10114416.539540239.23
2至3年4220074.637250475.56
3年以上9264595.099291569.68
合计147144389.62118506349.40
(3).按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
公司往来52193532.1255768154.68
其他往来20975417.4428359538.47
出口退税25735335.1116113864.25
保证金13180066.9518264792.00
政府补助35060038.00
合计147144389.62118506349.40
(4).坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备未来12整个存续期预期整个存续期预期信个月预合计
信用损失(未发用损失(已发生信用期信用损失
生信用减值)减值)
2023年1月1日余额5480471.333867125.419347596.74
2023年1月1日余额
5480471.333867125.419347596.74在本期
--转入第二阶段
45科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期整个存续期预期信未来个月预合计
信用损失(未发用损失(已发生信用期信用损失
生信用减值)减值)
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提-2563774.50-69906.07-2633680.57
本期转回57588.4157588.41本期转销
本期核销637414.58502355.561139770.14
其他变动-58334.57-58334.57
2023年12月31日余
2278536.093294863.785573399.87额
(5).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转期末余额计提转销或核销其他变动回其他应收
款坏账准9347596.74-2633680.5757588.411139770.14-58334.575573399.87备
合计9347596.74-2633680.5757588.411139770.14-58334.575573399.87
(6).本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款1139770.14
(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收单位名称款期末余额坏账准备期末余额款项的性质账龄合计数的比期末余额
例(%)
往来单位128259183.0019.21政府补助1年内
往来单位223139304.7915.73出口退税1年内
往来单位36161066.004.19政府补助1年内
往来单位43000000.002.04往来款1年内204150.89
往来单位52596030.321.76出口退税1年内
合计63155584.1142.92//204150.89
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
9、存货
(1).存货分类期末余额期初余额
项目存货跌价准备/合存货跌价准备/账面余额同履约成本减值账面价值账面余额合同履约成本减账面价值准备值准备
原材料1153088431.981564322.121151524109.861164111645.75496471.991163615173.76
在产品1784850021.556028046.281778821975.271350932019.44558287.881350373731.56
库存商品662663491.584106745.23658556746.35655273239.52655273239.52
发出商品78836894.6378836894.6372412111.9772412111.97
合计3679438839.7411699113.633667739726.113242729016.681054759.873241674256.81
(2).存货跌价准备及合同履约成本减值准备本期增加金额本期减少金额项目期初余额期末余额计提其他转回或转销其他
原材料496471.991314572.30246722.171564322.12
在产品558287.885925807.93456049.536028046.28
库存商品4117931.5311186.304106745.23
合计1054759.8711358311.76702771.7011186.3011699113.63
47科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
10、一年内到期的非流动资产
项目期末余额期初余额一年内到期的债权投资一年内到期的其他债权投资
融资租赁438945991.29432359979.01
其中：未实现融资租赁收益25478211.7929770154.33
合计438945991.29432359979.01其他说明期末余额期初余额类别计提比计提
账面余额比例(%)坏账准备比例账面价值账面余额例坏账准备比例账面价值
(%)(%)(%)按单项计
提坏95351651.7018.0375026377.3378.6820325274.37103646615.7219.2896129530.8692.757517084.86账准备按组合计
提坏433598926.4681.9714978209.543.45418620716.92433878412.2280.729035518.072.08424842894.15账准备
合计528950578.1690004586.8717.02438945991.29537525027.94105165048.93432359979.01
备注1：按单项计提坏账准备的说明：
期末余额计提比名称账面余额坏账准备例计提理由
（%）
客户1518829298.2818829298.28100.00客户无还款能力
客户1612163253.4712163253.47100.00客户无还款能力
客户1711413267.6911413267.69100.00客户无还款能力
客户1810792738.672158547.7420.00预计有收回风险
客户199004038.19900403.8210.00预计有收回风险
客户207858784.867858784.86100.00客户无还款能力
客户215080286.155080286.15100.00客户无还款能力客户无还款能
客户224556387.973645110.3880.00力，拟收回资产抵债
客户233087382.503087382.50100.00客户无还款能力
其他12566213.929890042.4478.70
合计95351651.7075026377.33/
48科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
备注2：本期计提情况合并类别收回或转期初余额计提转销或核销其他变动期末余额回
坏账准备105165048.93-3292272.78256852.3012250664.62125623.0490004586.87
合计105165048.93-3292272.78256852.3012250664.62125623.0490004586.87
备注3：本期重要的核销情况：
款项是否单位名称性质核销金额核销原因履行的核销程序由关联交易产生
24管理层审客户货款12250664.62无法收回批否
合计12250664.62
11、其他流动资产
项目期末余额期初余额
合同取得成本8747173.59645571.73
增值税待抵扣进项税额332479873.61189070550.82
预缴税费30051049.6829241800.28
理财产品127914293.93118107500.00
合计499192390.81337065422.83其他说明
其他流动资产本期期末余额较上年期末余额增长48.10%，主要原因是本期留抵进项税增加影响所致。
12、长期应收款
(1).长期应收款情况期末余额期初余额折现项目率账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值区间融资租
218233703.706247486.44211986217.26262838844.423674028.41259164816.01赁款
其
中：未5784056.955784056.959998403.739998403.73实现融资收益
合计218233703.706247486.44211986217.26262838844.423674028.41259164816.01/
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2).按坏账计提方法分类披露
按组合计提坏账准备：
期末余额名称
长期应收款坏账准备计提比例（%）按组合计提坏账准
218233703.706247486.442.86备
合计218233703.706247486.44/
(3).按预期信用损失一般模型计提坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段坏账准备12整个存续期预期信整个存续期预期信未来个月合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用预期信用损失
减值)减值)
2023年1月1日余
3674028.413674028.41额
2023年1月1日余
3674028.413674028.41额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提2549929.332549929.33本期转回本期转销本期核销
其他变动23528.7023528.70
2023年12月31日
6247486.446247486.44余额
(4).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提回销其他变动
坏账计提3674028.412549929.3323528.706247486.44
合计3674028.412549929.3323528.706247486.44
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财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
13、长期股权投资
(1).长期股权投资情况本期增减变动减值准期初期末被投资单位余额权益法下确认的其他综合收益宣告发放现金计提减追加投资减少投资其他权益变动余额备期末投资损益调整股利或利润其他值准备余额
一、联营企业青海盐湖蓝科锂业
2726253451.121442167080.72-1902332.411854326801.142312191398.29
股份有限公司佛山市科达陶瓷科
187130737.14-468636.28186662100.86
技有限公司漳州巨铭石墨材料
31807319.70-732847.462940000.0028134472.24
有限公司四川广兴锂电科技
17556364.124094478.06207619.872000000.0019858462.05
有限公司马鞍山市青山售电
5391484.36173903.615565387.97
服务有限公司安徽港华科达智慧
1567936.881600000.0043714.22-11651.10
能源有限公司广东科达南粤新能
源创业投资合伙企149455865.6631768.62149487634.28业（有限合伙）山东国瓷康立泰新
264000000.0023385231.50-151538.21793289.34288026982.63
材料科技有限公司马鞍山科马能源科
9670305.92823389.3963757.3710557452.68
技有限公司
小计3119163158.98273670305.921600000.001469518082.38-87780.84-1694712.541859266801.14781638.243000483891.00
合计3119163158.98273670305.921600000.001469518082.38-87780.84-1694712.541859266801.14781638.243000483891.00
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
14、其他权益工具投资
(1).其他权益工具投资情况本期增减变动指定为以公本期确累计计入其他允价值计量期初减项目本期计入其他期末累计计入其他综合少本期计入其他综其认的股综合收益的利且其变动计余额追加投资综合收益的利余额收益的损失投合收益的损失他利收入得入其他综合资得收益的原因福建科
达电力4003984.13245407.144249391.27428829.25有限公司常德市大道新
材料科1913420.342849574.614762994.951762994.95技有限公司嘉兴科达金弘盐湖产
业股权1300000000.00495053875.21804946124.79495053875.21投资合伙企业
（有限合伙）
合计5917404.471300000000.003094981.75495053875.21813958511.012191824.20495053875.21/
其他说明：
其他权益工具投资本期期末余额较上年期末余额增长13655.33%，主要原因是公司本期参与设立了产业投资基金嘉兴科达金弘基金所致。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
15、其他非流动金融资产
项目期末余额期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融资产5000000.005000000.00
合计5000000.005000000.00
16、固定资产
项目期末余额期初余额
固定资产4030962450.693130982694.29固定资产清理
合计4030962450.693130982694.29固定资产
(1).固定资产情况
项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
一、账面原值：
1.期初余额86048521.032297929731.202324932284.53115924894.09113124631.684937960062.53
2.本期增加金额636778984.12744554310.3679178705.9025169450.271485681450.65
（1）购置85538790.3777524246.4425169450.27188232487.08
（2）在建工程转入636778984.12659015519.991295794504.11
（3）企业合并增加
（4）外币报表折算1654459.461654459.46差额
3.本期减少金额4141650.6671620021.44172438272.965694749.3816516929.68270411624.12
（1）处置或报废168751.0961025312.195694749.3816134810.9683023623.62
（2）转入在建工程16745546.1516745546.15
（4）外币报表折算4141650.6654705724.20111412960.77382118.72170642454.35差额
4.期末余额81906870.372863088693.882897048321.93189408850.61121777152.276153229889.06
二、累计折旧
1.期初余额678011913.82905255804.7962339360.8480251049.601725858129.05
2.本期增加金额162857460.44216228452.9335967488.3913161614.22428215015.98
（1）计提161487547.45216228452.9331798464.1911075580.93420590045.50
（2）企业合并增加
（4）外币报表折算1369912.994169024.202086033.297624970.48差额
3.本期减少金额12583757.6182959949.685137981.0811761877.78112443566.15
（1）处置或报废108420.9734742095.345137981.0811761877.7851750375.17
（2）转入在建工程12475336.6412475336.64
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地（境外）房屋及建筑物机器设备运输工具电子设备及其他合计
（4）外币报表折算48217854.3448217854.34差额
4.期末余额828285616.651038524308.0493168868.1581650786.042041629578.88
三、减值准备
1.期初余额26791211.7254328027.4781119239.19
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额481379.70481379.70
（1）处置或报废481379.70481379.70
4.期末余额26791211.7253846647.7780637859.49
四、账面价值
1.期末账面价值81906870.372008011865.511804677366.1296239982.4640126366.234030962450.69
2.期初账面价值86048521.031593126605.661365348452.2753585533.2532873582.083130982694.29
(2).暂时闲置的固定资产情况项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
房屋及建筑物61821236.8022015714.9926791211.7213014310.09
机器设备50034462.7614319277.5131171349.264543835.99电子设备及其
241282.93229240.2612042.67
他
合计112096982.4936564232.7657962560.9817570188.75
(3).通过经营租赁租出的固定资产项目期末账面价值
房屋及建筑物23669199.13
机器设备135284.95
合计23804484.08
17、在建工程
项目期末余额期初余额
在建工程1431817303.54676298157.93工程物资
合计1431817303.54676298157.93其他说明
在建工程本期期末余额较上年期末余额增长111.71%，主要原因是公司持续在按战略发展的
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）方向，扩充产能，加大厂房及设备类的投入，如子公司 Keda 喀麦隆、佛山科达装备、Keda 坦桑尼亚等的在建工程投入所致。
在建工程
(1).在建工程情况期末余额期初余额项目减值减值账面余额账面价值账面余额账面价值准备准备喀麦隆陶瓷厂一
265098428.87265098428.8712139247.8912139247.89期工程项目
坦桑尼亚玻璃厂
264965398.66264965398.665914786.755914786.75工程项目
福建科达新能源
257092237.73257092237.739610411.979610411.97二期工程项目
科达装备制造基
233385883.51233385883.514704040.724704040.72建工程项目
基苏木陶瓷厂洁
158541653.22158541653.228617704.908617704.90具工程项目
重庆科达新能源77156851.9877156851.98基建工程项目大型高端智能装
备制造数字工厂60658103.7160658103.7185064123.0685064123.06项目科达制造技改工
18905515.8118905515.8139903629.4839903629.48程项目
设备及安装13859604.5413859604.5411205303.8611205303.86
塞内加尔陶瓷厂155999843.30155999843.30二期工程项目福建科达新能源
6430064.246430064.24126285562.38126285562.38一期工程项目
加纳洁具工程项
88938222.8088938222.80目
赞比亚陶瓷厂二
35507834.3835507834.38期工程项目
加纳陶瓷厂五期
17246009.8117246009.81工程项目
其他零星项目75723561.2775723561.2775161436.6375161436.63
合计1431817303.541431817303.54676298157.93676298157.93
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2).重要在建工程项目本期变动情况工程累本期本期
计投入利息期初本期转入固定资产其他期末工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数本期增加金额占预算资本余额金额减少余额度计金额息资本化金额源
比例化率金额(%)(%)喀麦隆陶瓷
厂一期工程438884348.0012139247.89260947511.447988330.46265098428.8762.2262.22%6750073.506750073.507.28自筹项目坦桑尼亚玻
璃厂工程项563957550.005914786.75259050611.91264965398.6646.9846.98%自筹目福建科达新
能源二期工549458876.749610411.97247481825.76257092237.7346.7946.79%3208333.333208333.332.20自筹程项目科达装备制
造基建工程524860000.004704040.72228681842.79233385883.5144.4744.47%募集+自筹项目基苏木陶瓷
厂洁具工程166829160.008617704.90149923948.32158541653.2295.0395.03%10556599.8810556599.887.28自筹项目大型高端智
能装备制造250000000.0085064123.06159437959.18183843978.5360658103.7197.8097.80%募集+数字工厂项自筹目福建科达新
能源一期工400000000.00126285562.3860036960.91179892459.056430064.2499.5399.53%自筹程项目塞内加尔陶
瓷厂二期工251645453.85155999843.3079546462.19235546305.4998.18100.00%自筹程项目
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
工程累本期本期
计投入利息期初本期转入固定资产其他期末工程进利息资本化累其中：本期利资金来项目名称预算数本期增加金额占预算余额金额减少余额度计金额资本息资本化金额源
比例化率金额(%)(%)加纳陶瓷厂
五期工程项221503385.0017246009.81204637824.45221883834.26100.17100.00%募集+自筹目赞比亚陶瓷
厂二期工程183899268.0035507834.38137771792.04173279626.4294.23100.00%募集+自筹项目加纳洁具工
126093814.0088938222.8032809427.51121747650.3196.55100.00%自筹程项目
合计3677131855.59550027787.961820326166.501124182184.521246171769.9420515006.7120515006.71//
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
18、使用权资产
(1)使用权资产情况
项目土地（境外）房屋及建筑物合计
一、账面原值
1.期初余额12320750.6312320750.63
2.本期增加金额8597572.244978777.4213576349.66
（1）本期增加8597572.244978777.4213576349.66
3.本期减少金额4441410.974441410.97
（1）本期减少4441410.974441410.97
4.期末余额8597572.2412858117.0821455689.32
二、累计折旧
1.期初余额4106916.964106916.96
2.本期增加金额56539.071709449.781765988.85
(1)计提56539.071709449.781765988.85
3.本期减少金额1461925.981461925.98
(1)处置1461925.981461925.98
4.期末余额56539.074354440.764410979.83
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值8541033.178503676.3217044709.49
2.期初账面价值-8213833.678213833.67
其他说明：
使用权资产本期期末余额较上年期末余额增长 107.51%，主要原因是子公司 Keda 赞比亚新增租赁土地使用权所致。
19、无形资产
(1).无形资产情况项目土地使用权应用软件专利权合计
一、账面原值
1.期初余
965574662.0240779612.1866778665.211073132939.41额
2.本期
21789093.3617289836.2039078929.56增加金额
58科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权应用软件专利权合计
(1)购
21789093.3617178507.3438967600.70置
(2)内部研发
(3)企业合并增加
(4)外
币报表折算111328.86111328.86差额
3.本期减
少金额1500437.001500437.00
(1)处
1500437.001500437.00置
(2)处置子公司
(3)外币报表折算差额
4.期末余
987363755.3856569011.3866778665.211110711431.97额
二、累计摊销
1.期初
120962289.1919263948.0565727086.94205953324.18余额
2.本期
24002217.617500996.92269971.9131773186.44增加金额
（1
24002217.617387949.06269971.9131660138.58）计提
(2)
外币报表折113047.86113047.86算差额
3.本期
1445060.111445060.11减少金额
(1)
1445060.111445060.11处置
(2)处置子公司
(3)外币报表折算差额
4.期末
144964506.8025319884.8665997058.85236281450.51余额
三、减值准备
1.期初
余额
2.本期
增加金额
59科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目土地使用权应用软件专利权合计
（1）计提
（2）外币报表折算差额
3.本期
减少金额
(1)处置
4.期末
余额
四、账面价值
1.期末账
842399248.5831249126.52781606.36874429981.46面价值
2.期初账
844612372.8321515664.131051578.27867179615.23面价值
20、商誉
(1).商誉账面原值本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形处置成的
广东科达锂业有限公司261315685.22261315685.22
河南科达东大国际工程有限公司232664477.89232664477.89
佛山市恒力泰机械有限公司187915447.25187915447.25
芜湖科达新铭丰机电有限公司189095543.17189095543.17
青海威力新能源材料有限公司144082157.89144082157.89
Brightstar Investment Limited 113522333.97 113522333.97
江苏科行环保股份有限公司75596829.8475596829.84
I.C.F & WELKO S.P.A 52926130.16 52926130.16
Keda (Ghana) Ceramics Company
Limited 14416737.23 14416737.23
Keda (Tanzania) Ceramics Company
Limited 10259143.58 10259143.58
安徽科达普锐能源科技有限公司4694036.504694036.50
安徽科达铂锐能源科技有限公司4160100.004160100.00
60科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额企业合并形成的处置
安徽科安电力工程有限公司943797.49943797.49
合计1291592420.191291592420.19
(2).商誉减值准备本期增加本期减少被投资单位名称或形成商誉的事项期初余额期末余额计提处置
江苏科行环保股份有限公司75596829.8475596829.84
河南科达东大国际工程有限公司232664477.89232664477.89
芜湖科达新铭丰机电有限公司65407924.9865407924.98
安徽科达普锐能源科技有限公司4694036.504694036.50
合计378363269.21378363269.21
(3).商誉所在资产组或资产组组合的相关信息所属资产组或组合的所属经营分部及依名称是否与以前年度保持一致构成及依据据佛山市恒力泰机械与商誉相关的长期资是有限公司产；根据商誉形成的原因及管理层确认
Keda (Kenya) 与商誉相关的长期资 是
Ceramics Company 产；根据商誉形成的
Limited 原因及管理层确认青海盐湖蓝科锂业与商誉相关的长期资是股份有限公司产；根据商誉形成的原因及管理层确认芜湖科达新铭丰机与商誉相关的长期资是电有限公司产；根据商誉形成的原因及管理层确认
I.C.F. & Welko 与商誉相关的长期资 是
S.P.A. 产；根据商誉形成的原因及管理层确认
(4).可收回金额的具体确定方法
61科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元币种：人民币预测预测期的稳定期期内稳定期的关键参预测关键参数的关键减值的参数（增长率、利项目账面价值可收回金额期的（增长参数的金额数的润率、折现率年限率、利润确定依确定等）
率等）据依据
增长率0-
佛山市恒2024-9.67%；管理增长率0，税前利
力泰机械53927.4297643.452028税前利润层预润率10.11%管理层，折预计
有限公司年率10.11-计现率11.83%
12.37%
Keda 增长率 0-
(Kenya) 2024- 15% ；税 管 理 增长率 0，税前利
Ceramics 32086.57 81376.47 2028 前利润率 层 预 润率 14.34%管理层，折
Company 预计 年 10.09- 计 现率 14.41%
Limited 14.34%
增长率-青海盐湖
2024-40-管理增长率0，税前利
蓝科锂业531640.931364276.4620285.26%；管理层层预润率39.71%，折股份有限税前利润年
39.06-计
预计
现率12.93%公司率
39.81%
增长率0-芜湖科达
2024-36.37%；管理增长率0，税前利
新铭丰机32041.4152200.832028管理层税前利润层预润率10.94%，折电有限公年
率7.72-计现率11.83%预计
司12.24%
增长率0-
I.C.F. & 2024- 19.65%； 管 理 增长率 0，税前利
Welko 13394.99 39807.01 2028 税前利润 层 预 润率 10.11%管理层，折
S.P.A. 年 预计 率 10.11- 计 现率 12.63%
11.60%
合计663091.321635304.22/////
21、长期待摊费用
项目期初余额本期增加金额本期摊销金额其他减少金额期末余额
零星工程342567.44342567.44贷款前端费
15416756.5315416756.53用
合计15416756.53342567.4415416756.53342567.44其他说明
长期待摊费用本期期末余额较上年期末余额下降97.78%，主要原因是贷款前端费用重分类至长期借款所致。
62科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
22、递延所得税资产/递延所得税负债
(1).未经抵销的递延所得税资产期末余额期初余额项目递延所得税递延所得税可抵扣暂时性差异可抵扣暂时性差异资产资产
资产减值准备239882492.9145292295.65244944669.5347709215.61
可抵扣亏损1106367478.11173091665.95907469073.02137785542.29
金融资产公允385200421.6357780063.24价值变动
政府补助49993883.177499082.4876900419.5511535062.93
租赁负债11890759.963567227.99
其他172198710.6244620290.7628206717.954177908.08
合计1965533746.40331850626.071257520880.05201207728.91
(2).未经抵销的递延所得税负债期末余额期初余额项目应纳税暂时性递延所得税应纳税暂时性递延所得税差异负债差异负债恒力泰公司资产评估增
14085368.332112805.1814954991.892243248.72值
新铭丰资产评估增值5331542.60799731.435993081.12898962.20
江苏科行资产评估增值19168663.722875299.5620728182.853109227.43
Welko 评估增值 26152348.85 7296505.33 26152348.85 7296505.33
使用权资产11350336.663405100.99
金融资产公允价值变动901251.44135187.72
合计76088260.1616489442.4968729856.1513683131.40
(3).未确认递延所得税资产明细项目期末余额期初余额可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损850394200.23793374115.99
固定资产减值准备80637859.4981119239.19
其他资产减值准备157773595.41154736589.34
合计1088805655.131029229944.52
(4).未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
63科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
年份期末金额期初金额备注
2023年度72103394.21
2024年度35045415.6648556170.47
2025年度280311023.2133590632.48
2026年度125346375.5948694900.86
2027年度138336846.07108821650.53
2028年度271354539.7055320112.25
2029年度
2030年度255487133.82
2031年度88711909.86
2032年度82088211.51
2033年度
合计850394200.23793374115.99/
其他说明：
递延所得税资产本期期末余额较上年期末余额增长64.93%，主要原因是本期对其他权益工具投资公允价值变动确认的递延所得税资产影响所致。
23、其他非流动资产
期末余额期初余额减减项目值值账面余额账面价值账面余额账面价值准准备备预付长期
资产采购190276830.96190276830.9644157133.9444157133.94款预付贷款
17061061.2717061061.27前端费用
股改后支
付的中介418867.92418867.92费
合计207337892.23-207337892.2344576001.8644576001.86
其他说明：
其他非流动资产本期期末余额较上年期末余额增长365.13%，主要原因是公司持续投入提升产能，本期子公司福建科达新能源、恒力泰科技和重庆科达新能源本期预付的设备工程款增加所致。
24、所有权或使用权受限资产
64科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末期初账面余额账面价值受受限情况账面余额账面价值受受限情项目限限况类类型型
保证金、保证金、货币其司法冻结其司法冻结
231708663.13231708663.131059758584.741059758584.74
资金他资金与定他资金与定期存单期存单应收
质质款项83531342.4183531342.41用于质押81157812.3181157812.31用于质押押押融资应收质用于项目质用于项目
45015628.7644994638.3321880368.5321834411.37
账款押质押借款押质押借款固定抵用于项目抵用于项目
1649024585.321116116643.741642709988.441218533854.00
资产押抵押贷款押抵押贷款在建抵用于项目抵用于项目
312296229.97312296229.97
工程押抵押贷款押抵押贷款无形抵用于项目抵用于项目
206677510.78189931041.26135183794.61124528203.33
资产押抵押贷款押抵押贷款
合计2528253960.371978578558.84//2940690548.632505812865.75//
25、短期借款
(1).短期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款45149000.00255000000.00
抵押借款103000000.00128751432.93
保证借款17312275.00209408751.52
信用借款327738324.45413160000.00
质押借款+保证借款29148313.59
抵押借款+保证借款30000000.00
质押借款+抵押借款20000000.00
合计572347913.041006320184.45
26、交易性金融负债
项目期初余额期末余额指定的理由和依据
交易性金融负债5262816.37/
其中：
远期结汇套期保值5262816.37/
期货合同/
合计5262816.37/
65科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
其他说明：
交易性金融负债本期期末余额526.28万元，主要原因是公司本期远期结汇合同公允价值变动所致。
27、应付票据
(1).应付票据列示种类期末余额期初余额商业承兑汇票
银行承兑汇票578895361.47685516312.19
合计578895361.47685516312.19
28、应付账款
(1).应付账款列示项目期末余额期初余额
应付采购款1839503607.871529238273.39
合计1839503607.871529238273.39
(2).账龄超过1年或逾期的重要应付账款项目期末余额未偿还或结转的原因
供应商610077104.56在信用期内
供应商77245845.55在信用期内
供应商85805600.00在信用期内
供应商94716000.00在信用期内
供应商104653375.15在信用期内
合计32497925.26/
29、合同负债
(1).合同负债情况项目期末余额期初余额
预收货款1888715707.881570157469.07
合计1888715707.881570157469.07
(2).账龄超过1年的重要合同负债
66科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额未偿还或结转的原因
客户2569624778.63尚未履约完毕
客户2632014159.29尚未履约完毕
客户2728957889.22尚未履约完毕
客户2825651327.42尚未履约完毕
合计156248154.56
30、应付职工薪酬
(1).应付职工薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬223534857.851236516509.311257205196.39202846170.77
二、离职后福利-
61910124.6661910124.66
设定提存计划
三、辞退福利16343399.1016343399.10
四、一年内到期的其他福利
合计223534857.851314770033.071335458720.15202846170.77
(2).短期薪酬列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、工资、奖金、
223534857.851089479424.481110168111.56202846170.77
津贴和补贴
二、职工福利费84423145.8084423145.80
三、社会保险费28189499.6928189499.69
其中：医疗保险费25977986.2825977986.28
工伤保险费2211513.412211513.41生育保险费
四、住房公积金29654359.2329654359.23
五、工会经费和职
4770080.114770080.11
工教育经费
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
合计223534857.851236516509.311257205196.39202846170.77
(3).设定提存计划列示项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险60416748.4860416748.48
67科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
2、失业保险费1493376.181493376.18
3、企业年金缴费
合计61910124.6661910124.66
31、应交税费
项目期末余额期初余额
增值税25582528.0336629163.60
企业所得税50413306.9081048981.26
个人所得税4337204.413891063.57
城市维护建设税1178511.211314819.75
房产税862465.871753203.42
土地使用税809426.86974738.46
教育费附加906597.54876604.23
堤围费149865.2569232.51
印花税1169046.00861909.42
其他税费1951149.22192674.61
合计87360101.29127612390.83
32、其他应付款
(1).项目列示项目期末余额期初余额应付利息
应付股利34791301.44
其他应付款198082763.71145507387.87
合计198082763.71180298689.31
(2).应付股利分类列示项目期末余额期初余额
普通股股利34791301.44
合计34791301.44
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
无
68科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(3).其他应付款按款项性质列示其他应付款项目期末余额期初余额
公司往来128960319.12122963317.28
其他往来16930443.3418709268.59
股权投资款47400000.00
押金4792001.253834802.00
合计198082763.71145507387.87
33、1年内到期的非流动负债
项目期末余额期初余额
1年内到期的长期借款877885370.20569507280.85
1年内到期的应付债券
1年内到期的长期应付款
1年内到期的租赁负债1810112.67
合计879695482.87569507280.85
其他说明：
1年内到期的租赁负债
公司期末金额
Keda (Tanzania) Ceramics Company Limited 1120974.55
Keda (Kenya) Ceramics Company Limited 291836.48
Keda Zambia Ceramics Company Limited 397301.64
合计1810112.67
备注1：1年内到期的长期借款明细项目期末余额期初余额
信用借款482643515.61156333740.88
保证借款166030303.83101894439.12
质押借款2733270.361143557.57
抵押借款87417545.00122215355.51
抵押借款+保证借款133415016.50185312667.77
抵押借款+质押借款5645718.902607520.00
合计877885370.20569507280.85
34、其他流动负债
69科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目期末余额期初余额
待转销项税136112033.99126209117.93期末背书未到期不终止确认
票据38256302.5811283400.00
合计174368336.57137492517.93
35、长期借款
(1).长期借款分类项目期末余额期初余额
质押借款14105168.607705912.72
抵押借款507831005.00264139708.76
保证借款859551610.07123865666.66
信用借款1253752121.05557218466.03
抵押借款+保证借款723555650.68518321343.51
抵押借款+质押借款39756042.3918902655.00
合计3398551597.791490153752.68
36、租赁负债
项目期末余额期初余额
租赁负债16013356.108589330.92
合计16013356.108589330.92
其他说明：
租赁负债本期期末余额较上年期末余额增长 86.43%，主要原因是子公司 Keda 赞比亚新增租赁土地使用权所致。
37、预计负债
项目期初余额期末余额形成原因
产品质量保证1107332.48551846.42
涉诉赔偿187592351.57
赔偿金1500000.00
合计188699684.052051846.42/
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
预计负债本期期末余额较上年期末余额下降98.91%，主要原因是根据中华人民共和国最高人民法院出具的《民事判决书》((2021)最高法知民终1031号)和广东省高级人民法院出具的《民事判决书》((2022)粤民终4265号)诉讼判决结果，公司将以前年度计提的预计负债于本期转回所致。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
38、递延收益
项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补44970169.55500000.0012101586.3833368583.17政府拨款助专项资金
合计44970169.55500000.0012101586.3833368583.17/
39、其他非流动负债
项目期末余额期初余额
政府补助23458125.8844883546.49
合计23458125.8844883546.49
其他说明：
其他非流动负债本期期末余额较上年期末余额下降47.74%，主要原因是公司通过验收的政府补助项目结转至其他收益所致。
40、股本
本次变动增减（+、一）期初余额发行公积金期末余额新股送股其他小计转股
股份总数1948419929.001948419929.00
41、资本公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本7951658.9029947516.102870889042.32
2892884899.52溢价）
其他资本公积166579427.1722664332.931706547.87187537212.23
合计3059464326.6930615991.8331654063.973058426254.55
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
备注1：资本公积-股本溢价本期增加7951658.90元，主要系公司购买子公司少数股东股权调增资本公积所致。
备注2：资本公积-股本溢价本期减少29947516.10元，主要系公司增资子公司福建科达新能源调减资本公积所致。
备注3：资本公积-其他资本公积本期增加22664332.93元，主要系公司股份支付调增资本公积所致。
备注4：资本公积-其他资本公积本期减少1706547.87元，主要系子公司广东科达锂业与青海威
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
力按权益法确认联营企业蓝科锂业其他权益变动所致。
42、库存股
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
库存股500000213.13338502489.53838502702.66
合计500000213.13338502489.53838502702.66
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司于2023年9月11日召开第八届董事会第二十五次会议及第八届监事会第二十一次会议，逐项审议通过了《关于回购公司股份的议案》，同意公司以自有资金通过集中竞价交易方式回购部分公司股份用于后续实施员工持股计划及/或股权激励，回购股份数量为不少于2000万股且不多于3000万股，回购价格为不超过人民币15元/股（含）。
截至 2023 年 11 月 1 日，公司完成回购股份，通过集中竞价交易方式已累计回购公司 A 股股份
29999904股，占公司总股本的1.54%，回购成交的最低价格为人民币10.45元/股，最高价格为
人民币12.00元/股，回购均价为人民币11.28元/股，已支付的总金额为人民币338502489.53元（含印花税、佣金等交易费用）。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
43、其他综合收益
本期发生金额
减：前
减：前期期初期计入项目计入其他期末
余额本期所得税前其他综减：所得税税后归属于母税后归属于少综合收益余额发生额合收益费用公司数股东当期转入当期转留存收益入损益
一、不能重分类进损益的其他综
-2753365.94-491895136.09-57780063.24-383214122.51-50900950.34-385967488.45合收益
其中：重新计量设定受益计划变动额权益法下不能转损益的其他综
63757.3763757.3763757.37合收益
其他权益工具投资公允价值变
-2753365.94-491958893.46-57780063.24-383277879.88-50900950.34-386031245.82动企业自身信用风险公允价值变动
二、将重分类进损益的其他综合
-201522230.40-126730958.01-54587104.32-72143853.69-256109334.72收益
其中：权益法下可转损益的其他
-151538.21-151538.21-151538.21综合收益其他债权投资公允价值变动金融资产重分类计入其他综合收益的金额其他债权投资信用减值准备现金流量套期储备
外币财务报表折算差额-201522230.40-126579419.80-54435566.11-72143853.69-255957796.51
其他综合收益合计-204275596.34-618626094.10-57780063.24-437801226.83-123044804.03-642076823.17
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
44、专项储备
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费4390105.114390105.11
合计4390105.114390105.11
45、盈余公积
项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积385996805.25435495863.27821492668.52
任意盈余公积10168213.7010168213.70储备基金企业发展基金其他
合计396165018.95435495863.27831660882.22
46、未分配利润
项目本期上期
调整前上期末未分配利润6684315895.332814114079.93调整期初未分配利润合计数+（调增，调减－）调整后期初未分配利润6684315895.332814114079.93
加：本期归属于母公司所有者
2091996449.374250931759.12的净利润
减：提取法定盈余公积435495863.2740814356.50提取任意盈余公积提取一般风险准备
应付普通股股利1304142345.88339915587.22转作股本的普通股股利
其他550050.13
期末未分配利润7036124085.426684315895.33
47、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务9687547186.106855351553.8511147385818.127865630519.93
其他业务8092629.704909046.399810807.745959596.05
合计9695639815.806860260600.2411157196625.867871590115.98
(2).营业收入、营业成本的分解信息分部合计合同分类营业收入营业成本营业收入营业成本商品类型
建材机械4477209604.053206183046.804477209604.053206183046.80
海外建筑陶瓷3655208459.692350390872.463655208459.692350390872.46
锂电材料739597635.39671862222.64739597635.39671862222.64
其他815531486.97626915411.95815531486.97626915411.95
合计9687547186.106855351553.859687547186.106855351553.85按经营地区分类
国内3873813037.243043275236.883873813037.243043275236.88
国外5813734148.863812076316.975813734148.863812076316.97
合计9687547186.106855351553.859687547186.106855351553.85其他说明
备注：前五名客户销售额180878.51万元（不含税），占销售收入比重18.67%。
(3).履约义务的说明公司承担的重要的公司承诺转是否为公司提供的质履行履约义务预期将退还项目支付条让商品的性主要责量保证类型及的时间给客户的款款质任人相关义务项
单个标准产国内按照交货款到发单个产品是0.00保证类质量保
品、单台设完毕，国外按货、部证备与配件销照报关完毕作分预收售为控制权转移与部分时点账期
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
公司承担的重要的公司承诺转是否为公司提供的质履行履约义务预期将退还项目支付条让商品的性主要责量保证类型及的时间款给客户的款质任人相关义务项
工程项目洁能环保项目款到发工程项目或是0.00保证类质量保
按履约进度；货、部成套装备证附安装义务的分预收墙材生产线成与部分套装备按验收账期完毕，不附安装义务的视同单个产品
合计////0.00/
(4).分摊至剩余履约义务的说明
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为54.24亿元，其中：
39.04亿元预计将于2024年度确认收入
48、税金及附加
项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税15710025.8514981260.01
教育费附加11365146.409331630.48
房产税13678477.4515010759.84
土地使用税7948153.039256112.86
车船使用税96116.12107716.60
印花税6180681.325625208.35
堤围防护费953802.58984126.94
环境保护税53963.8557654.60
其他税9838464.893010664.55
合计65824831.4958365134.23
49、销售费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬215281009.23223014985.46
差旅费51590263.0451443938.67
运输费49297454.51123592041.67
交际费26114183.4730339771.56
广告及业务宣传费25677821.2818678966.16
售后服务费19742198.8430270426.29
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
其他89080488.2775076920.90
合计476783418.64552417050.71
50、管理费用
项目本期发生额上期发生额
职工薪酬379244342.83349449224.64
办公费44134018.9735291622.50
水电费18332929.9917682165.45
差旅费41419470.6333247264.31
审计及顾问费78516735.8951618498.75
折旧及租赁费85857981.3882531722.09
无形资产摊销36948882.3437152976.97
股权激励费用87016090.06
其他165972004.13102842533.87
合计850426366.16796832098.64
51、研发费用
项目本期发生额上期发生额
材料费用122449398.31157099478.16
人工费用139006436.30127507642.32
折旧与摊销13037254.1211891989.47
其他费用17677534.9329640627.88
合计292170623.66326139737.83
52、财务费用
项目本期发生额上期发生额
利息支出213017526.56108087861.23
减：利息收入-91109128.37-34429392.38
汇兑损失108373493.27-34629726.01
手续费23533702.0313464062.98
合计253815593.4952492805.82
其他说明：
财务费用本期发生额较上年同期发生额上升383.52%，主要原因是公司本期持续增加资本性投入，银行贷款余额大幅增加，加上美元持续加息，使得利息费用支出增加以及汇兑损失所致。
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53、其他收益
按性质分类本期发生额上期发生额
政府补助126358941.7095250022.3
增值税加计扣除9383467.435964816.71
其他415631.86237351.59
合计136158040.99101452190.60
其他说明：
其他收益本期发生额较上年同期发生额上升34.21%，主要原因是公司本期验收确认的政府补助结转较多所致。
54、投资收益
项目本期发生额上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益1469518082.383857884620.30
处置长期股权投资产生的投资收益2258.096179906.70交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的
589000.00股利收入
债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入
处置交易性金融资产取得的投资收益3273539.711831478.65处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
债务重组收益-86960.60-1269156.84
合计1472706919.583865215848.81
其他说明：
备注1：按权益法核算的长期股权投资收益：
被投资单位本期发生额上期发生额
青海盐湖蓝科锂业股份有限公司1442167080.723845654422.79
江苏中创清源科技有限公司232674.47
马鞍山市青山售电服务有限公司173903.6114536.82
安徽港华科达智慧能源有限公司43714.2223658.15
四川广兴锂电科技有限公司4094478.065704161.35
佛山市科达陶瓷科技有限公司-468636.28-408721.53
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
被投资单位本期发生额上期发生额
漳州巨铭石墨材料有限公司-732847.468472325.01
安徽科达雨力汽车科技有限公司-1264302.42广东科达南粤新能源创业投资合伙企
31768.62-544134.34业（有限合伙）
山东国瓷康立泰新材料科技有限公司23385231.50
马鞍山科马能源科技有限公司823389.39
合计1469518082.383857884620.30
备注2：处置长期股权投资产生的投资收益项目本期发生额上期发生额
河南泰隆冶金科技有限公司-3106891.80
滁州科达智慧能源科技有限公司1268.71
佛山市卓力泰机械有限公司13494521.71
江苏中创清源科技有限公司-4513717.73
安徽科达雨力汽车科技有限公司304725.81
安徽港华科达智慧能源有限公司2258.09
合计2258.096179906.70
备注3：其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入项目本期发生额上期发生额
福建科达电力有限公司589000.00
合计589000.00
其他说明：
投资收益本期发生额较上年同期发生额下降61.90%，主要原因是公司上年同本期公司对联营企业蓝科锂业确认的投资收益下降较多所致。
55、公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
交易性金融资产13258957.088965032.67
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益
交易性金融负债-8355705.31124232.71按公允价值计量的投资性房地产
合计4903251.779089265.38
其他说明：
公允价值变动损益本期发生额较上年同期发生额下降46.05%，主要原因是公司本期受汇率变动影响所致。
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
56、信用减值损失
项目本期发生额上期发生额
应收票据坏账损失32272.76170691.04
应收账款坏账损失-38545751.76-62861226.84
其他应收款坏账损失2633680.57-2186144.46债权投资减值损失其他债权投资减值损失
长期应收款坏账损失-2549929.33-661233.65财务担保相关减值损失
一年内到期的非流动资产坏账损失3292272.78-11286182.37
合计-35137454.98-76824096.28
其他说明：
信用减值损失本期发生额较上年同期发生额下降54.26%，主要原因是公司上年同期计提的应收账款坏账损失较多所致。
57、资产减值损失
项目本期发生额上期发生额
一、合同资产减值损失19201218.16-6822183.67
二、存货跌价损失及合同履约成本
-11358311.76-1245336.16减值损失
三、长期股权投资减值损失
四、投资性房地产减值损失
五、固定资产减值损失-23072555.57
六、工程物资减值损失
七、在建工程减值损失
八、生产性生物资产减值损失
九、油气资产减值损失
十、无形资产减值损失
十一、商誉减值损失-39062013.95
十二、其他92012305.74
合计7842906.4021810216.39
其他说明：
资产减值损失本期发生额较上年同期发生额下降64.04%，主要原因是子公司沈阳科达洁能以前年度计提的增值税留抵税额减值于上年同期转回所致。
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58、资产处置收益
项目本期发生额上期发生额
固定资产处置利得或损失-921146.42-15832294.31
无形资产处置利得或损失1093022.48
合计-921146.42-14739271.83
其他说明：
资产处置收益本期发生额较上年同期发生额增长93.75%，主要原因是子公司宁夏科行上年同期处理固定资产产生的损失，而本期没有大额的固定资产处置所致。
59、营业外收入
营业外收入情况计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置利得
628017.06590454.65628017.06合计
其中：固定资产处置
628017.06590454.65628017.06利得
无形资产处置利得非货币性资产交换利得接受捐赠政府补助
罚款收入921220.463630360.23921220.46
客户违约收入1533494.113046283.311533494.11
其他195946560.4913941106.92195946560.49
合计199029292.1221208205.11199029292.12
其他说明：
营业外收入本期发生额较上年同期发生额增长838.45%，主要原因是根据中华人民共和国最高人民法院出具的《民事判决书》((2021)最高法知民终1031号)和广东省高级人民法院出具的《民事判决书》((2022)粤民终4265号)诉讼判决结果，公司将以前年度计提的预计负债于本期转回所致。
60、营业外支出
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额非流动资产处置损
3722808.997057707.973722808.99失合计
其中：固定资产处
3722808.997057707.973722808.99置损失
81科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
计入当期非经常性损益项目本期发生额上期发生额的金额无形资产处置损失非货币性资产交换损失
对外捐赠5076616.961105043.025076616.96
涉诉赔偿25171544.7890571000.0025171544.78
滞纳金及罚金5272457.345968530.875272457.34
其他7837742.119044426.357837742.11
合计47081170.18113746708.2147081170.18
其他说明：
营业外支出本期发生额较上年同期发生额下降58.61%，主要原因是公司为去年同期公司计提的广东科达锂业诉讼预计付负债较大所致。
61、所得税费用
(1).所得税费用表项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用73268971.08138796128.46
递延所得税费用-47599809.77-28163276.12
合计25669161.31110632852.34
(2).会计利润与所得税费用调整过程项目本期发生额
利润总额2633859021.40
按法定/适用税率计算的所得税费用395078853.21
子公司适用不同税率的影响109001342.91
调整以前期间所得税的影响-4089949.87
非应税收入的影响-393275059.92
不可抵扣的成本、费用和损失的影响3498347.40
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏-7710955.78损的影响
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性41647035.91差异或可抵扣亏损的影响
加计扣除-118480452.55
所得税费用25669161.31
其他说明：
所得税费用本期发生额较上年同期发生额下降76.80%，主要原因是公司本期利润下降以及确认
82科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
部分递延所得税资产所致。
62、现金流量表项目
(1).与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
政府补助64372160.75105303238.22
利息收入91109128.3734429392.38
其他124963563.9152198885.29
合计280444853.03191931515.89支付的其他与经营活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
办公费79981818.0375712062.47
水电费144666684.76130179175.90
差旅费119506934.52122309287.36
运输费120398264.96151029744.77
交际费43156807.5645078444.90
租赁费32921831.2246147273.61
修理费49559695.9460674412.06
广告费及业务宣传费38852815.9826096987.50
审计及顾问费78535849.1054678230.06
其他153497391.02175982432.89
合计861078093.09887888051.52
(2).与投资活动有关的现金收到的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收到蓝科锂业分红款1442919678.202961651979.26
合计1442919678.202961651979.26支付的重要的投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
投资嘉兴金弘基金1300000000.00
合计1300000000.00
83科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
收到的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
收回理财产品本金3025301141.53500773904.81
收回期货保证金3239938.0015176938.23
收回锁汇保证金825701.77
合计3029366781.30515950843.04支付的其他与投资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
购买理财产品支付的本金2175691216.931672703936.52
支付期货保证金2071762.588022742.00处置子公司所收到的现金小于子公
186386.32司被出售时点账面现金的差额
锁汇保证金296199.93
合计2178059179.441680913064.84
(3).与筹资活动有关的现金收到的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑汇票保证金342049044.18292672785.46
保函保证金16179365.2277613025.75
出售少数股权收到的现金11186898.00
其他保证金806298.189570015.77
合计359034707.58391042724.98支付的其他与筹资活动有关的现金项目本期发生额上期发生额
承兑汇票保证金272147968.53322417726.63
保函保证金36801224.6943248330.26
其他保证金97875.609633874.34
股权回购支付的现金338502489.53500000213.13
购买少数股权支付的现金45284748.7220949962.23
其他2564647.6011365844.50
合计695398954.67907615951.09
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
筹资活动产生的各项负债变动情况本期增加本期减少项目期初余额期末余额现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借
1006320184.45661142805.4846698356.221140720977.391092455.72572347913.04
款长期借
款（含一年内
2059661033.534081638017.91136992956.051992388027.569467011.944276436967.99
到期的长期借
款）
合计3065981217.984742780823.39183691312.273133109004.9510559467.664848784881.03
63、现金流量表补充资料
(1).现金流量表补充资料补充资料本期金额上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润2608189860.095202192480.28
加：资产减值准备-7842906.4070202089.35
信用减值准备35137454.9876824096.28
固定资产折旧、油气资产折耗、
420590045.50352345735.49生产性生物资产折旧
使用权资产摊销1765988.852053458.48
无形资产摊销31660138.5837315165.97
长期待摊费用摊销3587406.30
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号921146.4214739271.83填列）固定资产报废损失（收益以“－”
3094791.936467253.32号填列）公允价值变动损失（收益以“－”-4903251.77-9089265.38号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）216407966.90118332802.67
投资损失（收益以“－”号填列）-1472706919.58-3865215848.81递延所得税资产减少（增加以“”-50406120.86-26366673.23－号填列）递延所得税负债增加（减少以“”2806311.09-1796602.89－号填列）存货的减少（增加以“－”号填-426065469.3020771188.62列）
85科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
补充资料本期金额上期金额经营性应收项目的减少（增加以“”-291372823.53-284784434.33－号填列）经营性应付项目的增加（减少以“”-414409948.65-736688626.70－号填列）
其他77965694.5916521108.09
经营活动产生的现金流量净额730831958.84997410605.34
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额3370476783.823737084797.82
减：现金的期初余额3737084797.821687793105.33
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-366608014.002049291692.49
(2).现金和现金等价物的构成项目期末余额期初余额
一、现金3370476783.823737084797.82
其中：库存现金3927364.546363945.67
可随时用于支付的银行存款3366540900.843727345344.22可随时用于支付的其他货币资
8518.443375507.93金
可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额3370476783.823737084797.82
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
64、外币货币性项目
(1).外币货币性项目期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额货币资金
其中：美元44896963.447.08270317991722.96
欧元14312497.697.85920112484781.85
港币770375.480.90622698129.67
英镑648.749.041105865.32
土耳其里拉6093148.310.240511465463.10
印度卢比227193134.630.0851319340951.55
肯尼亚先令630715584.710.0452628546187.36
坦桑尼亚先令800932358.100.002822258132.67
加纳塞地23520178.040.5966914034255.03
非洲金融共同体法郎1388126836.000.0119116537809.97
赞比亚克瓦查11676902.440.273453193048.97
中非法郎786149756.460.011959397531.99
印度尼西亚卢比3827621765.000.000461763620.92
秘鲁新索尔94811.361.91236181313.45应收账款
其中：美元55201011.207.08270390972202.03
欧元31139007.827.85920244727690.26
土耳其里拉25691910.120.240516179161.30
印度卢比966755691.050.0851382299911.98
肯尼亚先令142089797.940.045266430984.25
坦桑尼亚先令1365598447.460.002823850140.95
加纳塞地50129413.100.5966929911719.50
非洲金融共同体法郎601851883.880.011917170318.90
赞比亚克瓦查13312301.260.273453640248.78其他应收款
其中：美元1009460.117.082707149703.12
欧元17946.257.85920141043.17
港币68737.200.9062262291.03
土耳其里拉732203.290.24051176102.21
印度卢比568670.970.0851348410.96
肯尼亚先令71718598.340.045263245983.76
坦桑尼亚先令638551368.750.002821800318.96
87科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额
加纳塞地864182.040.59669515648.78
非洲金融共同体法郎16500000.000.01191196577.04
赞比亚克瓦查439715.000.27345120240.07
中非法郎3012344.930.0119536009.18一年内到期的非流动资产
其中：美元13967746.097.0827098929355.23长期应收款
其中：美元6322217.637.0827044778370.81短期借款
其中：欧元3655000.007.8592028725376.00应付账款
其中：美元1236995.727.082708761269.59
欧元14574956.277.85920114547496.32
英镑993.789.041108984.86
印度卢比32183361.460.085132739769.56
肯尼亚先令311040261.520.0452614077682.24
坦桑尼亚先令4444902090.290.0028212531868.06
加纳塞地70210814.620.5966941894090.98
非洲金融共同体法郎1429695012.200.0119117033043.25
赞比亚克瓦查46047369.860.2734512591653.29
中非法郎25348.090.01195303.01其他应付款
其中：美元2862857.627.0827020276761.67
欧元273972.967.859202153208.29
土耳其里拉6537634.290.240511572366.42
肯尼亚先令56444527.370.045262554679.31
坦桑尼亚先令869970333.240.002822452776.96
加纳塞地9127135.720.596695446070.61
非洲金融共同体法郎137686953.710.011911640369.32
赞比亚克瓦查13830561.020.273453781966.91
中非法郎53486.790.01195639.37
秘鲁新索尔307.531.91236588.11一年内到期的非流动负债
其中：美元6683602.407.0827047337950.72
欧元30629025.667.85920240719638.47
88科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末折算人民币项目期末外币余额折算汇率余额长期借款
其中：欧元190987358.567.859201501007848.39
(2).境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因单位：万元业务子公司全称注册地注册资本币种经营范围记账本位币性质
科达机电(香港)
有限公司香港6191.05美元进出口贸易销售港币信成国际（香香港2000.00美元进出口贸易销售美元港）有限公司卡米材料有限公
香港3311.38港币进出口贸易销售美元司
Keda (Kenya)
Ceramics
Company 肯尼亚 1000.00瓷砖美元制造业肯尼亚先令生产
Limited
Keda (Ghana)
Ceramics
Company 加纳 1000.00瓷砖美元制造业加纳塞地生产
Limited
Keda
(Tanzania)
Ceramics 坦桑尼亚 1000.00 瓷砖美元 制造业 坦桑尼亚先令
Company 生产
Limited
Keda (SN)
Ceramics 塞内加尔 100.00 瓷砖美元 制造业 西非法郎
Limited 生产
Kami 色釉
Colourcera 印度 160.00 美元 制造业 料生 印度卢比
Private Limited 产
I.C.F. & Welko
S.P.A. 意大利 400.00陶机欧元制造业欧元生产配件
Keda Industrial
(India) Limited 印度 6500.00 卢比 制造业 耗材 印度卢比销售
Keda Turkey 配件
Makine Ticaret 土耳其 1350.00 里拉 进出口贸易 耗材 土耳其里拉
Limited Sirketi 销售科裕国际（香香港6000.00美元进出口贸易销售美元港）有限公司
89科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
业务子公司全称注册地注册资本币种经营范围记账本位币性质
Keda Zambia
Ceramics 1.50 瓷砖Company 赞比亚 克瓦查 制造业 赞比亚克瓦查 生产
Limited
Keda Ceramics
Interational
Company 肯尼亚 1000.00 美元 制造业瓷砖肯尼亚先令生产
Limited
Keda Cameroon
Ceramics 喀麦隆 100.00 中非法 瓷砖
Limited 郎制造业中非法郎生产
Keda Cote
D'ivoire
Ceramics 10000.00 西非法 瓷砖科特迪瓦 制造业 西非法郎 Company 郎 生产
Limited
KEDA 锂矿
TANZANIA 石墨
RESOURCE 坦桑尼亚 230.00 坦桑尼 制造业 矿资 坦桑尼亚先令
COMPANY 亚先令 源开
LIMITED 发
PT KEDA
INDUSTRIAL 印度尼西 300.00 美元 进出口贸易 销售 印度尼西亚盾 INDONESIA 亚
KEDA Peru
Building
Materials 秘鲁 1.00秘鲁新制造业瓷砖秘鲁新索尔索尔
Company S.A.C
65、租赁
(1)作为承租人未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用2735.89万元。
与租赁相关的现金流出总额3051.93(单位：万元币种：人民币)
(2)作为出租人作为出租人的经营租赁
单位：万元币种：人民币
其中:未计入租赁收款额的可变项目租赁收入租赁付款额相关的收入
车辆租赁3696.74
房屋租赁645.89
合计4342.63
90科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
作为出租人的融资租赁
单位：万元币种：人民币未纳入租赁投资净额项目销售损益融资收益的可变租赁付款额的相关收入
机械装备租赁4990.693760.76
合计4990.693760.76未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表租赁投资净额已收款项（租金租赁利息未折现租赁收项目（合同金额）+首付款）总额款额
机械装备租赁150438.0396198.299218.5463458.29
合计150438.0396198.299218.5463458.29未来五年未折现租赁收款额
单位：万元币种：人民币每年未折现租赁收款额项目期末金额期初金额
第一年45258.2550053.51
第二年17145.3414336.10
第三年1054.703178.20
第四年399.44
第五年五年后未折现租赁收款额总额
(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
单位：万元币种：人民币项目销售收入销售成本金额融资租赁销售损益
机械装备租赁30641.7125651.024990.69
合计30641.7125651.024990.69
六、研发支出
(1).按费用性质列示
单位：元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
材料费用122449398.31157099478.16
人工费用139006436.30127507642.32
折旧与摊销13037254.1211891989.47
91科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
其他费用17677534.9329640627.88
合计292170623.66326139737.83
其中：费用化研发支出292170623.66326139737.83资本化研发支出
七、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
名称取得方式广东科达创新私募基金投资有限公司新设芜湖市科森新能源有限公司新设重庆科达新能源材料有限公司新设
Keda Tanzania Resource Company Limited 新设佛山市恒力泰陶瓷技术有限公司新设马鞍山科达科中新能源有限公司新设佛山科荣胜新能源科技有限公司新设广东康立泰新材料有限公司新设马鞍山新铭丰机电有限公司新设佛山市科达生态石工程技术有限公司新设安徽科储诚新能源科技有限公司新设泗县科涂新能源有限公司新设广东特福国际控股有限公司新设特福（广州）家居有限公司新设
PT KEDA INDUSTRIAL INDONESIA 新设
KEDA Peru Building Materials Company S.A.C 新设常州科达售电有限公司注销宁夏科行环保工程有限公司注销
八、在其他主体中的权益
92科达制造股份有限公司
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2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
1、在子公司中的权益
(1).企业集团的构成
单位:万元币种:人民币
持股比例(%)子公司业务性取得主要经营地注册资本注册地名称质直接间接方式
安徽科达机电股份安徽省马鞍山经10000.00安徽省马鞍山经制造业80.00设立有限公司济技术开发区济技术开发区
安徽科达新材料有安徽马鞍山市当40000.00安徽马鞍山市当制造业100.00设立限公司涂经济开发区涂经济开发区福建省三明市大福建省三明市大福建科达新能源科
田县太华镇罗丰44363.16田县太华镇罗丰制造业57.23设立技有限公司工业园工业园
安徽科达铂锐能源安徽省马鞍山当800.00安徽省马鞍山当制造业51.00非同一控科技有限公司涂技术开发区涂技术开发区制下合并
安徽科达普锐能源安徽省马鞍山市5200.00安徽省马鞍山市100.00非同一控制造业科技有限公司当涂经济开发区当涂经济开发区制下合并
中国（四川）自中国（四川）自四川科达洁能新材
由贸易试验区成5000.00由贸易试验区成制造业100.00设立料有限公司都高新区都高新区
安徽科达新能源汽安徽省马鞍山经1000.00安徽省马鞍山经商务服100.00设立车销售有限公司济技术开发区济技术开发区务业安徽科达华东新能安徽省马鞍山经
源汽车旅行服务有1000.00安徽省马鞍山经商务服51.00设立济技术开发区济技术开发区务业限公司
安徽科达智慧能源安徽省马鞍山经20001.00安徽省马鞍山经商务服80.00设立科技有限公司济技术开发区济技术开发区务业
江苏科达电力有限江苏省南京市江20100.00江苏省南京市江商务服100.00设立公司宁区宁区务业
安徽科达科能售电安徽省宣城市宣100.00安徽省宣城市宣商务服100.00设立有限公司州区州区务业
安徽科安电力工程安徽省马鞍山经10000.00安徽省马鞍山经商务服100.00非同一控有限公司济技术开发区济技术开发区务业制下合并
泗县科达新能源科安徽省宿州市泗1000.00安徽省宿州市泗商业服70.00设立技有限公司县县务业安徽省马鞍山市安徽省马鞍山市马鞍山科含新能源商业服
含山县林头镇含2000.00含山县林头镇含60.00设立科技有限公司务业山工业园区山工业园区芜湖科达新铭丰机
芜湖市湾沚区5000.00非同一控芜湖市湾沚区制造业100.00电有限公司制下合并
沈阳科达洁能燃气辽宁法库经济开100000.00辽宁法库经济开制造业93.00设立有限公司发区发区广东科达智慧能源
佛山市顺德区20001.00商业服佛山市顺德区95.00设立科技有限公司务业
安徽科达洁能股份安徽省马鞍山经4460.00安徽省马鞍山经制造业97.37设立有限公司济技术开发区济技术开发区
93科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%)子公司业务性取得主要经营地注册资本注册地名称质方式直接间接广东科达液压技术
佛山市顺德区4851.43佛山市顺德区制造业42.612.47设立有限公司
佛山市恒力泰机械佛山市三水中心20000.00佛山市三水中心制造业100.00非同一控有限公司科技工业区科技工业区制下合并
佛山市德力泰科技佛山市三水中心10000.00佛山市三水中心制造业100.00设立有限公司科技工业区科技工业区
安徽科达投资有限马鞍山经济技术25000.00马鞍山经济技术商务服100.00设立公司开发区开发区务业河南自贸试验区河南自贸试验区河南科达东大国际郑州片区（郑5000.00非同一控郑州片区（郑制造业100.00工程有限公司制下合并东）商务外环路东）商务外环路
江苏科行环保股份江苏盐城环保产38636.36江苏盐城环保产制造业100.00非同一控有限公司业园业园制下合并
安徽科清环境工程马鞍山经济技术5000.00马鞍山经济技术制造业100.00设立有限公司开发区开发区
青海威力新能源材青海省西宁东川8681.76青海省西宁东川制造业53.62非同一控料有限公司工业区工业区制下合并
广东科达锂业有限西宁经济技术开100000.00西宁经济技术开非同一控制造业100.00公司发区发区制下合并佛山市科达机电有
佛山市顺德区27334.00佛山市顺德区制造业100.00设立限公司佛山市科达陶瓷技进出口
佛山市顺德区2000.00佛山市顺德区100.00设立术有限公司贸易广州市阿盖特科技
广州市番禺区1000.00非同一控广州市番禺区制造业73.20有限公司制下合并
马鞍山市华东旅游马鞍山经济技术1000.00马鞍山经济技术商业服100.00非同一控客运有限公司开发区开发区务业制下合并宿州科达智慧能源
安徽省宿州市500.00商业服安徽省宿州市51.00设立科技有限公司务业芜湖市科达智慧新商业服
安徽省芜湖市1200.00安徽省芜湖市100.00设立能源科技有限公司务业
合肥滨湖科达智慧合肥市包河经济1000.00合肥市包河经济商业服100.00设立能源有限公司开发区开发区务业
安徽横望智慧能源安徽省马鞍山市1000.00安徽省马鞍山市商业服51.00设立科技有限公司博望区博望区务业
马鞍山科安新能源安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立科技有限公司雨山区雨山区务业
芜湖科安能源科技安徽省芜湖市鸠100.00安徽省芜湖市鸠商业服100.00设立有限公司江区江区务业
佛山市科达装备制广东省佛山市三73500.00广东省佛山市三制造业100.00非同一控造有限公司水区水区制下合并东洋液压科技（大辽宁省大连市金588.00辽宁省大连市金制造业62.24设立连）有限公司州区州区
94科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%)子公司业务性取得主要经营地注册资本注册地名称质方式直接间接
佛山市恒力泰科技广东省佛山市三10000.00广东省佛山市三制造业100.00设立有限公司水区水区
佛山科安新能源科广东省佛山市顺100.00广东省佛山市顺商业服100.00设立技有限公司德区德区务业
当涂县科安新能源安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立科技有限公司当涂县当涂县务业
广德科安光伏发电安徽省宣城市广100.00安徽省宣城市广商业服100.00设立有限公司德市德市务业
昆山博悦新能源科江苏省苏州市昆100.00江苏省苏州市昆商业服100.00设立技有限公司山市山市务业
韶关市科达机械制广东省韶关市浈10000.00广东省韶关市浈制造业80.00设立造有限公司江区江区
安徽科达新能源装安徽省马鞍山市7000.00安徽省马鞍山市制造业100.00设立备有限公司雨山区雨山区马鞍山市郑蒲港新安徽省马鞍山市安徽省马鞍山市商业服
区泰鑫新能源科技100.00100.00设立雨山区雨山区务业有限公司
当涂科达新能源科安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立技有限公司当涂县当涂县务业
广东科达新能源装广东省佛山市顺5000.00广东省佛山市顺制造业100.00设立备有限公司德区德区
安徽科达液压技术安徽省马鞍山经3000.00安徽省马鞍山经制造业100.00设立有限公司济技术开发区济技术开发区
合肥市鲁诺新能源安徽省合肥市长100.00安徽省合肥市长商业服100.00设立有限公司丰县丰县务业
马鞍山科磁新能源安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立科技有限公司雨山区雨山区务业
合肥市科茂新能源安徽省合肥市包100.00安徽省合肥市包商业服100.00设立有限公司河区河区务业
马鞍山科达慈高新安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立能源有限公司慈湖高新区慈湖高新区务业
郎溪科安新能源科安徽省宣城市郎100.00安徽省宣城市郎商业服100.00设立技有限公司溪县溪县务业
佛山科升新能源科广东省佛山市顺100.00广东省佛山市顺商业服100.00设立技有限公司德区德区务业
佛山科心新能源科广东省佛山市顺100.00广东省佛山市顺商业服100.00设立技有限公司德区德区务业
佛山科世明新能源广东省佛山市高100.00广东省佛山市高商业服100.00设立科技有限公司明区明区务业
马鞍山科谷新能源安徽省马鞍山经100.00安徽省马鞍山经商业服100.00设立有限公司济技术开发区济技术开发区务业
佛山市恒力泰陶瓷广东省佛山市三2000.00广东省佛山市三进出口100.00设立技术有限公司水区水区贸易
95科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股比例(%)子公司业务性取得主要经营地注册资本注册地名称质方式直接间接
芜湖市科森新能源安徽省芜湖市繁100.00安徽省芜湖市繁商业服100.00设立有限公司昌县昌县务业
马鞍山科达科中新安徽省马鞍山市100.00安徽省马鞍山市商业服100.00设立能源有限公司雨山区雨山区务业
佛山科荣胜新能源广东省佛山市顺100.00广东省佛山市顺商业服55.00设立科技有限公司德区德区务业重庆科达新能源材
重庆市铜梁区18000.00重庆市铜梁区制造业100.00设立料有限公司
广东科达创新私募广东省佛山市顺1000.00广东省佛山市顺金融业100.00设立基金投资有限公司德区德区共青城广海投资合商务服伙企业（有限合江西省九江市1368.01江西省九江市16.23设立务业伙）
广东康立泰新材料广东省佛山市顺2000.00广东省佛山市顺进出口51.00设立有限公司德区德区贸易
马鞍山新铭丰机电安徽省马鞍山经500.00安徽省马鞍山经进出口100.00设立有限公司济技术开发区济技术开发区贸易
佛山市科达生态石广东省佛山市顺100.00广东省佛山市顺商业服51.00设立工程技术有限公司德区德区务业
安徽科储诚新能源安徽省合肥市包1000.00安徽省合肥市包商业服60.00设立科技有限公司河区河区务业
泗县科涂新能源有安徽省宿州市泗100.00安徽省宿州市泗商业服100.00设立限公司县县务业
广东特福国际控股广东省佛山市顺5000.00广东省佛山市顺企业总51.00设立有限公司德区德区部管理特福（广州）家居广东市广州市天1000.00广东市广州市天进出口51.00设立有限公司河区河区贸易
单位：万元币种：港元
持股比例(%)子公司主要经营地注册资本注册地取得业务性质名称直接间接方式
卡米材料有限公司香港3311.38香港进出口贸易51.00设立
单位：万元币种：美元主要经注册资业务性
持股比例(%)取得子公司名称营地本注册地质直接间接方式
科达机电(香港)有限公司香港6191.05香港进出口100.00设立贸易
Kami Colourcera Private
Limited 印度 160.00 印度 制造业
72.00设立
96科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经注册资业务性
持股比例(%)取得子公司名称营地本注册地质直接间接方式
信成国际（香港）有限公
香港2000.00香港
进出口100.00设立司贸易
广东信成融资租赁有限公佛山市2700.00佛山市顺德商务服100.00设立司顺德区区务业安徽省马鞍山安徽省马鞍
安徽信成融资租赁有限公3500.00商务服经济技山经济技术100.00设立司务业术开发开发区区
Keda Holding (Mauritius) 毛里求 商务服
Limited 5371.33 毛里求斯 100.00 设立 斯 务业非同
Brightstar Investment 毛里求 5369.20 商务服 51.00 一 控Limited 毛里求斯斯 务业 制 下合并非同
Keda (Kenya) Ceramics 一 控
Company Limited 肯尼亚 1000.00 肯尼亚 制造业 51.00 制 下合并非同
Keda (Ghana) Ceramics
Company Limited 加纳 1000.00 加纳 制造业一控
51.00制下
合并非同
Keda (Tanzania) Ceramics 坦桑尼 1000.00 一 控 Company Limited 坦桑尼亚 制造业 亚 51.00 制 下合并
Kdea SN Ceramics 塞内加
Company Limited 100.00 塞内加尔 制造业 51.00 设立 尔
科裕国际（香港）有限公进出口
香港6000.00香港100.00设立司贸易
Tilemaster Investment 毛里求 商务服
Limited 斯 9763.20 毛里求斯 51.00 设立 务业
Keda Ceramics Interational
Company Limited 肯尼亚 1000.00 肯尼亚 制造业 51.00 设立
PT KEDA INDUSTRIAL 印度尼 300.00 进出口INDONESIA 印度尼西亚 100.00 设立 西亚 贸易
单位：万元币种：欧元
持股比例(%)子公司名称主要经注册资业务性取得营地本注册地质直接间接方式
Keda International
Company S.a’r.l. 卢森堡 1.20 卢森堡商务服
100.00设立
务业
Keda Europe S.r.l. 意大利 100.00 商 务 服意大利 100.00 设立 务业
97科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
主要经注册资业务性
持股比例(%)取得子公司名称注册地营地本质直接间接方式非同
I.C.F.& Welko S.P.A. 一 控意大利 400.00 意大利 制造业 100.00制下合并非同
Wibe S.L. 西班牙 120.20 西班牙 制造业 100.00 一 控制下合并
单位:万元币种:卢比
主要经注册资业务性持股比例(%)取得子公司名称注册地营地本质直接间接方式
Keda Industrial (India)
Limited 印度 6500.00 印度 制造业 90.00 设立
单位:万元币种:克瓦查主要经注册资业务性
持股比例(%)取得子公司名称营地注册地本质直接间接方式
Keda Zambia Ceramics
Company Limited 赞比亚 1.50 赞比亚 制造业 51.00 设立
单位:万元币种:土耳其里拉
主要经注册资业务性持股比例(%)取得子公司名称营地注册地本质直接间接方式
Keda Turkey Makine 进 出 口
Ticaret Limited Sirketi 土耳其 1350.00 土耳其 100.00 设立 贸易
单位:万元币种:中非法郎主要经注册资业务性
持股比例(%)取得子公司名称注册地营地本质直接间接方式
Keda Cameroon Ceramics
Limited 喀麦隆 100.00 喀麦隆 制造业 51.00 设立
单位:万元币种:西非法郎
主要经注册资业务性持股比例(%)取得子公司名称注册地营地本质直接间接方式
keda Cote Divoire Ceramics
Company Limited 科特迪瓦 10000.00 科特迪瓦 制造业 51.00 设立
单位:万元币种:坦桑尼亚先令
主要经注册资业务性持股比例(%)取得子公司名称营地本注册地质直接间接方式
KEDA TANZANIA RESOURCE
COMPANY LIMITED 坦桑尼亚 230.00 坦桑尼亚 制造业 100.00 设立
98科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位:万元币种:秘鲁新索尔
主要经营注册资持股比例(%)取得子公司名称地注册地业务性质本直接间接方式
KEDA Peru Building
Materials Company S.A.C 秘鲁 1.00 秘鲁 制造业 51.00 设立
(2).重要的非全资子公司
单位:万元币种:人民币少数股东本期归属于本期向少数股东宣告期末少数股东权子公司名称持股少数股东的分派的股利益余额比例损益
Keda (Ghana) Ceramics 49.00% 23942.52 24355.10 6404.78
Company Limited
(3).重要非全资子公司的主要财务信息
单位:万元币种:人民币期末余额期初余额子公司名称流动资非流动资流动负非流动负流动资非流动资资产合流动负非流动负负债合资产合计负债合计产产债债产产计债债计
Keda
(Ghana)
Ceramics
Company 69806.52 63262.91 133069.43 95404.52 24593.93 119998.45 41460.35 43506.32 84966.67 40163.15 32345.16 72508.31
Limited本期发生额上期发生额子公司名经营活称综合收益总经营活动现综合收益总营业收入净利润营业收入净利润动现金额金流量额流量
Keda
(Ghana)
Ceramics 133111.66 48862.29 50316.89 40913.30 104613.33 47635.51 22576.65 52381.36
Company
Limited
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1).在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
*2023年2月，公司以28500.00万元增资福建科达新能源，增资完成后公司对福建科达新能源的持股比例由53.96%变为57.23%。
*2023年2-3月，子公司安徽科达投资以4030.00万元收购少数股东持有的安徽科达智慧能源27.00%股权，股权转让完成后安徽科达投资对安徽科达智慧能源的持股比例由53.00%变为80.00%。
*2023年3-6月，公司以3800.00万元增资韶关科达，增资完成后公司对韶关科达的持股比例由70.00%变为80.00%。
99科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
*2023年7-9月，子公司广东科达液压收购少数股东持有的广州阿盖特10.20%股权，股权转让完成后广东科达液压对广州阿盖特的持股比例由63.00%变为73.20%。
*2023年9月，子公司安徽科达智慧能源收购少数股东持有的泗县科达19.00%的股权，股权转让完成后安徽科达智慧能源对泗县科达的持股比例由51.00%变为70.00%。
*2023年11-12月，公司以156.49万元收购少数股东持有的广东科达液压1.36%股权，股权转让完成后公司对广东科达液压的持股比例由43.72%变为45.08%。
(2).交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:万元币种:人民币增加归属于母公司所有者权益
购买成本/处置对价55751.04
--现金55751.04
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计55751.04
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资53202.99产份额
差额2548.05
其中：调整资本公积2548.05调整盈余公积调整未分配利润
3、在合营企业或联营企业中的权益
(1).重要的合营企业或联营企业
合营企业持股比例(%)对合营企业或联或联营企主要经营地注册地业务性质营企业投资的会业名称直接间接计处理方法青海盐湖蓝科锂业青海格尔
青海格尔木制造业43.58权益法股份有限木公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
公司持有广东科达锂业100%股权，通过其持有蓝科锂业37.80%股权；公司持有青海威力53.62%股权，通过其持有蓝科锂业10.78%股权。因此公司拥有蓝科锂业的表决权为48.58%，间接持有蓝科锂业股份为43.58%。
(2).重要联营企业的主要财务信息
100科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额青海盐湖蓝科锂业股青海盐湖蓝青海盐湖蓝科锂业股青海盐湖蓝科份有限公司科锂业股份份有限公司锂业股份有限有限公司公司
流动资产261479.04308327.53
非流动资产284930.09252083.54
资产合计546409.13560411.07
流动负债174737.31102557.61
非流动负债2809.663719.78
负债合计177546.97106277.39少数股东权益归属于母公司股东权益
按持股比例计算的160750.13
197911.46净资产份额
调整事项70469.0174713.89
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他70469.0174713.89
对联营企业权益投231219.14272625.35资的账面价值存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值
营业收入633476.951149484.31
净利润296864.36791612.68终止经营的净利润其他综合收益
综合收益总额296864.36791612.68本年度收到的来自
144291.97296165.20联营企业的股利
(3).不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
101科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位：万元币种：人民币
期末余额/本期发生额期初余额/上期发生额
合营企业：
投资账面价值合计下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润
--其他综合收益
--综合收益总额
联营企业：
投资账面价值合计68829.2539290.97下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润2735.101223.02
--其他综合收益-8.78
--综合收益总额2726.321223.02
九、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
应收款项的期末余额35060038.00（单位：元币种：人民币）
2、涉及政府补助的负债项目
单位：元币种：人民币本期计入与资
财务报本期新增补助营业本期转入其他收本期其他变产/收期初余额期末余额表项目金额外收益动益相入金关额递延与资
收益44970169.55500000.0012101586.3833368583.17产相关其他与资
非流44883546.4992831934.71114257355.3223458125.88产/收动负益相债关
合计89853716.0492831934.71126358941.7056826709.05
3、计入当期损益的政府补助
单位：元币种：人民币类型本期发生额上期发生额
与收益相关114257355.3290523862.47
102科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
类型本期发生额上期发生额
与资产相关12101586.384726159.83
合计126358941.7095250022.30
十、与金融工具相关的风险
1、金融工具的风险
（一）风险管理主要内容及政策
本公司的主要金融工具包括交易性金融资产、应收款项、应付款项、银行借款等。
与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）利率风险－公允价值变动风险，本公司的因利率变动引起金融工具公允价值变
动的风险主要来自固定利率的短期借款。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司认为公允利率风险并不重大。本公司目前并无利率对冲的政策。
（2）利率风险－现金流量变动风险，本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与以浮动利率计息的短期借款和长期借款有关。本公司的政策是保持这些借款的浮动利率，以消除利率的公允价值变动风险。
（3）外汇风险－汇率变动产生损失的风险，本公司近年来境外业务的大幅增长将带
来较大的外汇风险。公司根据市场汇率变化，通过开展远期外汇交易业务和控制外币资产及负债的规模等方式最大程度降低外汇风险。
2、信用风险
可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
公司合并报表的金融资产主要为应收款项，为了降低信用风险，本公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。
3、流动风险
本公司保持管理层对现金及现金等价物进行适时监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。
本公司资金管理部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用
103科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
截止2023年12月31日，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金3602185446.953602185446.953602185446.95
交易性金融资产290899359.36290899359.36290899359.36
应收票据54743254.7154743254.7154743254.71
应收账款1766912638.971766912638.971480984955.75276271357.329656325.90
应收款项融资235766507.47235766507.47235766507.47
其他应收款552978112.69552978112.69534530036.8213058203.595389872.28
一年以内到期非流438945991.29438945991.29438945991.29动资产
其他流动资产499192390.81499192390.81499192390.81
长期应收款211986217.26211986217.26211986217.26其他非流动金融资
5000000.005000000.005000000.00产
小计7658609919.517658609919.517137247943.16506315778.1715046198.18
银行借款4850594993.704850594993.701452043395.913398551597.79
应付票据578895361.47578895361.47578895361.47
应付账款1839503607.871839503607.871596124321.67158058567.2285320718.98
其他应付款198082763.71198082763.71128645173.4354576970.9614860619.32
合计7467076726.757467076726.753755708252.493611187135.96100181338.30续表
2022年12月31日
项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
货币资金4796813382.564796813382.564796813382.56
交易性金融资产397962373.33397962373.33397962373.33
应收票据75047382.3175047382.3175047382.31
应收账款1591009847.451591009847.451289364754.53284989827.8316655265.09
应收款项融资266154517.25266154517.25266154517.25
其他应收款113958752.66113958752.6696337370.5013347540.514273841.65一年以内到期非
432359979.01432359979.01432359979.01流动资产
其他流动资产337065422.83337065422.83337065422.83
104科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2022年12月31日
项目
账面价值总值1年以内1-3年3年以上
长期应收款259164816.01259164816.01259164816.01其他非流动金融
5000000.005000000.005000000.00资产
小计8274536473.418274536473.417691105182.32562502184.3520929106.74
银行借款3065981217.983065981217.981575827465.301490153752.68
应付票据685516312.19685516312.19685516312.19
应付账款1529238273.391529238273.391276587021.20172789923.1079861329.09
其他应付款180298689.31180298689.31126181760.8643130268.5410986659.91
小计5461034492.875461034492.873664112559.551706073944.3290847989.00
2、套期
(1)公司开展套期业务进行风险管理被套期项目及被套期风险预期风险管项目相应风险管理相关套期工具相应套期活动对的定性和定理目标有效策略和目标之间的经济关量信息实现情况风险敞口的影响系远期结汇有效规避和防资金收付的已签署远期结锁定部分外通过开展套期保
合同范外汇市场风外币业务对汇合同以降低币资金收付值业务，可以充险，防止汇率应的外汇市资金收付外币的汇率，避分利用衍生品市大幅波动对公场风险业务所对应的免汇率剧烈场的套期保值功
司生产经营造外汇市场风险波动带来的能，规避由于外成不利影响高额损失汇价格波动所带来的价格波动风险，降低其对公司正常经营的影响通过期货交通过开展套期保公司开展与公
易锁定了钢值业务，可以充利用期货工具司生产经营相材原料价格分利用期货的套的避险保值功关的产品及原
现货的市场的变动采购期保值功能，规能开展期货套材料的期货业期货合同价格波动的价格，避免避由于大宗商品期保值业务，务，公司根据风险大宗商品价波动所带来的价有效规避市场生产经营情况
格剧烈波动格波动风险，降价格波动风险确定套期保值带来的高额低其对公司正常的数量损失经营的影响。
(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：万元币种：人民币已确认的被套期与被套期项目以项目账面价值中套期会计对公司套期有效性和套项目及套期工具相关所包含的被套期的财务报表相关期无效部分来源账面价值项目累计公允价影响值套期调整
105科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
套期风险类型不适用被套期项目与套影响交易性金
期工具的相关性融负债526.28
外汇风险29039.07万元，公允价值变动收益-835.57万元影响公允价值变被套期项目与套商品价格风险不适用
期工具的相关性动收益46.69万元
3、金融资产转移
(1)转移方式分类
单位：万元币种：人民币转移方式已转移金融资产已转移金融资产终止确认情况的性质金额终止确认情况判断依据已经转移了其几
背书、贴现银行承兑汇票38837.81终止确认乎所有的风险和报酬
背书银行承兑汇票以3825.63未终止确认及商业承兑汇票
合计/42663.44//
(2)因转移而终止确认的金融资产
单位：万元币种：人民币终止确认的金融资产与终止确认相关的利项目金融资产转移的方式金额得或损失
应收款项融资背书/贴现38837.81-13.70
合计/38837.81-13.70
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:万元币种:人民币期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融29089.93500.0029589.93资产
1.以公允价值计量
且变动计入当期损
106科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值合计允价值计量允价值计量计量益的金融资产
（1）债务工具投资
（2）权益工具投资
（3）衍生金融资产
2.指定以公允价值
计量且其变动计入29089.93500.0029589.93当期损益的金融资产
（1）债务工具投资25962.4525962.45
（2）权益工具投资500.00500.00
（3）衍生金融资产3127.483127.48
（二）其他债权投资
（三）其他权益工
80494.61901.2481395.85具投资
（四）投资性房地产
1.出租用的土地使
用权
2.出租的建筑物
3.持有并准备增值
后转让的土地使用权
（五）生物资产
1.消耗性生物资产
2.生产性生物资产
（六）应收款项融
23576.6523576.65资
持续以公允价值计
80494.6129089.9324977.89134562.43量的资产总额
（六）交易性金融
526.28-526.28负债
1.以公允价值计量
且变动计入当期损526.28-526.28益的金融负债
其中：发行的交易性债券
衍生金融负526.28526.28债其他
107科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末公允价值
项目第一层次公第二层次公第三层次公允价值允价值计量允价值计量合计计量
2.指定为以公允价
值计量且变动计入当期损益的金融负债持续以公允价值计
526.28-526.28量的负债总额
二、非持续的公允价值计量
（一）持有待售资产非持续以公允价值计量的资产总额非持续以公允价值计量的负债总额
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
期货合约套期工具公允价值的确定，使用第一层次输入值。以上海期货交易所相应期货合约于资产负债表日的结算价作为评估其公允价值的重要参考依据。
公司对嘉兴科达金弘盐湖产业股权投资合伙企业（有限合伙）的投资，使用第一层次输入值。以交易所相应股票于资产负债表日的收盘价作为评估其公允价值的重要参考依据。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
远期结汇套期工具公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的套期汇率作为评估其公允价值的重要参考依据。
银行理财产品公允价值的确定，使用第二层次输入值。以银行提供的份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。
资产管理计划基金公允价值的确定，使用第二层次输入值。以发行方提供的资管计划份额净值作为评估其公允价值的重要参考依据。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性
及定量信息
其他权益工具投资公允价值的确定，不能使用第一或第二层次输入值的，使用第三层次输入值。以被投资单位期末净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。对被投资单位期末净资产基本能体现其公允价值的，以其净资产作为评估公允价值的基数。
应收款项融资为应收银行承兑汇票，其管理模式实质为既收取合同现金流量又背书
108科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
转让或贴现，故公司将持有目的不明确的银行承兑汇票根据票面金额作为公允价值进行计量。
其他非流动金融资产公允价值的确定，使用第三层次输入值。公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，以被投资单位提供的投资项目情况及净资产作为评估其公允价值的重要参考依据。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
单位：万元币种：人民币子公司全称企业类注册地法人业务注册资本持股比例表决权比统一社会信用代码
型代表性质（%）例（%）
安徽科达机电股 其 他 股 安徽省马鞍山 陈新疆 制 造 10000.00 80.00 80.00 9134050067589409X
份有限公司 份 有 限 经济技术开发 业 X公司区
安徽科达新材料有限责安徽马鞍山市戴涛制造40000.00100.00100.0091340521355187820
有限公司 任公司 当涂经济开发 业 D区
福建科达新能源 有 限 责 福建省三明市 戴涛 制 造 44363.16 57.23 57.23 91350425MA2YNN
科技有限公司 任公司 大田县太华镇 业 XG0K罗丰工业园
安徽科达铂锐能 有 限 责 安徽省马鞍山 王浩 制 造 800.00 51.00 51.00 91340521MA2N1EB源科技有限公司任公司当涂技术开发业218区
安徽科达普锐能 有 限 责 安徽省马鞍山 王浩 制 造 5200.00 100.00 100.00 91340521MA2RJLK
源科技有限公司 任公司 市当涂经济开 业 P8P发区
四川科达洁能新 有 限 责 中国（四川） 徐建设 制 造 5000.00 100.00 100.00 91510100MA6AFBR
材料有限公司 任公司 自由贸易试验 业 19Y区成都高新区
安徽科达新能源 有 限 责 安徽省马鞍山 徐建设 商 务 1000.00 100.00 100.00 91340500MA2MTEP
汽车销售有限公 任公司 经济技术开发 服 务 E07司区业
安徽科达华东新 有 限 责 安徽省马鞍山 朱红军 商 务 1000.00 51.00 51.00 91340500MA2MUTT
能源汽车旅行服 任公司 经济技术开发 服 务 P26务有限公司区业
安徽科达智慧能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 务 20001.00 80.00 80.00 91340500MA2MT7G
源科技有限公司 任公司 经济技术开发 服 务 34X区业
江苏科达电力有 有 限 责 江苏省南京市 张峰 商 务 20100.00 100.00 100.00 91320115MA1P1QC限公司任公司江宁区服务122业
安徽科达科能售 有 限 责 安徽省宣城市 张峰 商 务 100.00 100.00 100.00 91340100MA2MXP9
电有限公司 任公司 宣州区 服 务 E0B业
安徽科安电力工有限责安徽省马鞍山张峰商务10000.00100.00100.0091340500066503989
程有限公司 任公司 经济技术开发 服 务 D区业
泗县科达新能源 有 限 责 安徽省宿州市 张峰 商 业 1000.00 70.00 70.00 91341324MA2TGB7
科技有限公司 任公司 泗县 服 务 41R业
109科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称企业类注册地法人业务注册资本持股比例表决权比统一社会信用代码
型代表性质（%）例（%）
马鞍山科含新能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 2000.00 60.00 60.00 91341202MA2NR4H
源科技有限公司 任公司 市含山县林头 服 务 91F镇含山工业园业区
芜湖科达新铭丰 有 限 责 芜湖市湾沚区 周鹏 制 造 5000.00 100.00 100.00 9134022166624276X机电有限公司任公司业0
沈阳科达洁能燃有限责辽宁法库经济马良制造100000.0093.0093.0091210124550792268
气有限公司 任公司 开发区 业 N
广东科达智慧能 有 限 责 佛山市顺德区 张峰 商 业 20001.00 95.00 95.00 91440606MA53N01
源科技有限公司 任公司 服 务 N91业
安徽科达洁能股其他股安徽省马鞍山李挺制造4460.0097.3797.3791340500661503967
份有限公司 份 有 限 经济技术开发 业 A公司区
广东科达液压技有限责佛山市顺德区杨军制造4851.4345.0845.0891440606568290581
术有限公司 任公司 业 X
佛山市恒力泰机有限责佛山市三水中杨学先制造20000.00100.00100.0091440600712393666
械有限公司 任公司 心科技工业区 业 R
佛山市德力泰科 有 限 责 佛山市三水中 管火金 制 造 10000.00 100.00 100.00 91440607MA4UNRG
技有限公司 任公司 心科技工业区 业 A45
安徽科达投资有有限责马鞍山经济技曾飞商务25000.00100.00100.0091340500698674030限公司任公司术开发区服务0业
河南科达东大国有限责河南自贸试验曾飞制造5000.00100.00100.0091410100706785655际工程有限公司任公司区郑州片区业7（郑东）商务外环路
江苏科行环保股股份有江苏盐城环保隆玉周制造38636.36100.00100.0091320902608611221份有限公司限公司产业园业0
安徽科清环境工 有 限 责 马鞍山经济技 卫森茂 制 造 5000.00 100.00 100.00 91340500MA2TN7C
程有限公司 任公司 术开发区 业 AXR
青海威力新能源有限责青海省西宁东曾飞制造8681.7653.6253.6291632900679184650
材料有限公司 任公司 川工业区 业 E
广东科达锂业有有限责佛山市顺德区曾飞制造100000.00100.00100.0091630000679188002限公司任公司业3
佛山市科达机电 有 限 责 佛山市顺德区 何卫东 制 造 27334.00 100.00 100.00 91440606MA51BFQ
有限公司 任公司 业 E8A
佛山市科达陶瓷 有 限 责 佛山市顺德区 邱红英 进 出 2000.00 100.00 100.00 91440606MA534JQK
技术有限公司 任公司 口 贸 1E易
广州市阿盖特科有限责广州市番禺区刘正富制造1000.0073.2073.2091440113721951332技有限公司任公司业8
马鞍山市华东旅 有 限 责 马鞍山经济技 秦娟 商 业 1000.00 100.00 100.00 91340500680813282J游客运有限公司任公司术开发区服务业
宿州科达智慧能 有 限 责 安徽省宿州市 项靖 商 业 500.00 51.00 51.00 91341302MA2W4M
源科技有限公司 任公司 服 务 YLX8业
芜湖市科达智慧 有 限 责 安徽省芜湖市 张峰 商 业 1200.00 100.00 100.00 91340222MA2W7K7
新能源科技有限 任公司 服 务 P18公司业
110科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称企业类注册地法人业务注册资本持股比例表决权比统一社会信用代码
型代表性质（%）例（%）
合肥滨湖科达智 有 限 责 合肥市包河经 张峰 商 业 1000.00 100.00 100.00 91340111MA2WBG
慧能源有限公司 任公司 济开发区 服 务 D22X业
安徽横望智慧能 有 限 责 安徽省马鞍山 秦娟 商 业 1000.00 51.00 51.00 91340506MA2WMG
源科技有限公司 任公司 市博望区 服 务 LG8H业
马鞍山科安新能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340500MA2XK3E
源科技有限公司 任公司 市雨山区 服 务 90X业
芜湖科安能源科 有 限 责 安徽省芜湖市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340207MA2WEE
技有限公司 任公司 鸠江区 服 务 XX40业
佛山市科达装备 有 限 责 广东省佛山市 周国胜 制 造 73500.00 100.00 100.00 91440607MA56FY8
制造有限公司 任公司 三水区 业 T46
共青城广海投资 有 限 合 江西省九江市 / 商 务 1368.01 16.23 16.23 91360405MA3AEW5合伙企业（有限 伙企业 服 务 A96合伙）业
东 洋 液 压 科 技 有 限 责 辽宁省大连市 张和平 制 造 588.00 62.24 62.24 91210242MA110D46（大连）有限公 任公司 金州区 业 XT司
佛山市恒力泰科 有 限 责 广东省佛山市 杨学先 制 造 10000.00 100.00 100.00 91440607MA578CG技有限公司任公司三水区业434
佛山科安新能源 有 限 责 广东省佛山市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91440606MA56DX7
科技有限公司 任公司 顺德区 服 务 66W业
当涂县科安新能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340521MA8MYR
源科技有限公司 任公司 市当涂县 服 务 YQX4业
广德科安光伏发 有 限 责 安徽省宣城市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91341822MA8N02W
电有限公司 任公司 广德市 服 务 A38业
昆山博悦新能源 有 限 责 江苏省苏州市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91320583MA26UQC
科技有限公司 任公司 昆山市 服 务 T4R业
韶关市科达机械 有 限 责 广东省韶关市 曾平立 制 造 10000.00 80.00 80.00 91440204MA58C6H
制造有限公司 任公司 浈江区 业 03U
安徽科达新能源 有 限 责 安徽省马鞍山 李挺 制 造 7000.00 100.00 100.00 91340500MA8NDDR
装备有限公司 任公司 市雨山区 业 N9J
马鞍山市郑蒲港 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340500MA2WT0T
新区泰鑫新能源 任公司 市雨山区 服 务 TXB科技有限公司业
当涂科达新能源 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340521MA8N13R
科技有限公司 任公司 市当涂县 服 务 C67业
广东科达新能源 有 限 责 广东省佛山市 陈水福 制 造 5000.00 91440606MABMRN
100.00 100.00 装备有限公司 任公司 顺德区 业 AQ3D
安徽科达液压技 有 限 责 安徽省马鞍山 杨军 制 造 3000.00 100.00 100.00 91340500MA8PB2F
术有限公司 任公司 经济技术开发 业 W7D区
合肥市鲁诺新能 有 限 责 安徽省合肥市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340121MA8NUM
源有限公司 任公司 长丰县 服 务 XP0D业
111科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称企业类注册地法人业务注册资本持股比例表决权比统一社会信用代码
型代表性质（%）例（%）
马鞍山科磁新能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340500MA8N2T5
源科技有限公司 任公司 市雨山区 服 务 D0L业
合肥市科茂新能 有 限 责 安徽省合肥市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340111MA8NU3H
源有限公司 任公司 包河区 服 务 96U业
马鞍山科达慈高 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340500MA8P8QP
新能源有限公司 任公司 市慈湖高新区 服 务 Q0Q业
郎溪科安新能源 有 限 责 安徽省宣城市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91341821MA8LGUD
科技有限公司 任公司 郎溪县 服 务 10D业
佛山科升新能源 有 限 责 广东省佛山市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91440606MA7M5A3
科技有限公司 任公司 顺德区 服 务 W5M业
佛山科心新能源 有 限 责 广东省佛山市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91440606MA7MK86
科技有限公司 任公司 顺德区 服 务 L0W业
佛山科世明新能 有 限 责 广东省佛山市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91440608MABMPT
源科技有限公司 任公司 高明区 服 务 RK87业
马鞍山科谷新能 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340500MA8NXX
源有限公司 任公司 经济技术开发 服 务 DK9T区业
佛山市恒力泰陶 有 限 责 广东省佛山市 祝守莉 进 出 2000.00 100.00 100.00 91440607MAC7BW
瓷技术有限公司 任公司 三水区 口 贸 W81C易
芜湖市科森新能 有 限 责 安徽省芜湖市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340222MA8NTDT
源有限公司 任公司 繁昌县 服 务 K4N业
马鞍山科达科中 有 限 责 安徽省马鞍山 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91340504MA8PLRN
新能源有限公司 任公司 市雨山区 服 务 W05业
佛山科荣胜新能 有 限 责 广东省佛山市 张峰 商 业 100.00 55.00 55.00 91440606MACGCA
源科技有限公司 任公司 顺德区 服 务 T004业
重庆科达新能源 有 限 责 重庆市铜梁区 傅国光 制 造 18000.00 100.00 100.00 91500151MAC5G48
材料有限公司 任公司 业 E7T
广东科达创新私 有 限 责 广东省佛山市 黄龙驹 金 融 1000.00 100.00 100.00 91440606MAC7PG2
募基金投资有限 任公司 顺德区 业 M8K公司
广东康立泰新材 有 限 责 广东省佛山市 蔡伟勇 进 出 2000.00 51.00 51.00 91440606MACR1G4料有限公司任公司顺德区口贸836易
马鞍山新铭丰机 有 限 责 安徽省马鞍山 陈新疆 进 出 500.00 100.00 100.00 91340500MA8QQW
电有限公司 任公司 经济技术开发 口 贸 346G区易
佛山市科达生态 有 限 责 广东省佛山市 宋志刚 商 业 100.00 51.00 51.00 91440606MACR2TH
石工程技术有限 任公司 顺德区 服 务 F4A公司业
安徽科储诚新能 有 限 责 安徽省合肥市 马良 商 业 1000.00 60.00 60.00 91340111MA8QRY3
源科技有限公司 任公司 包河区 服 务 F7E业
112科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
子公司全称企业类注册地法人业务注册资本持股比例表决权比统一社会信用代码
型代表性质（%）例（%）
泗县科涂新能源 有 限 责 安徽省宿州市 张峰 商 业 100.00 100.00 100.00 91341324MA8PALB
有限公司 任公司 泗县 服 务 L8N业
广东特福国际控 有 限 责 广东省佛山市 沈延昌 企 业 5000.00 51.00 51.00 91440606MAD2KFQ
股有限公司 任公司 顺德区 总 部 E2R管理特福（广州）家 有 限 责 广东市广州市 沈延昌 进 出 1000.00 51.00 51.00 91440106MAD81GD
居有限公司 任公司 天河区 口 贸 F2X易
单位：万元币种：港元持股表决注册资子公司全称企业类型注册地法人代表业务性质
本比例权比(%)例(%)
卡米材料有限公司有限责任公司香港李跃进进出口贸易3311.3851.0051.00
单位：万元币种：美元持股表决
企业类业务性注册资子公司全称注册地法人代表比例权比型质本(%)例(%)
科裕国际（香港）有限责进出口
香港李擎6000.00100.00100.00有限公司任公司贸易
科达机电(香港)有有限责香港进出口
李擎6191.05100.00100.00限公司任公司贸易
信成国际（香港）有限责香港李擎进出口
有限公司任公司贸易2000.00100.00100.00广东信成融资租赁有限责商务服
佛山市顺德区王钢2700.00100.00100.00有限公司任公司务业安徽省马鞍山安徽信成融资租赁有限责商务服
经济技术开发王钢3500.00100.00100.00有限公司任公司务业区
Keda Holding 有限责 商务服
(Mauritius) Limited 毛里求斯 / 5371.33 100.00 100.00 任公司 务业
Brightstar 有限责 商务服
Investment Limited 毛里求斯 / 5369.20 51.00 51.00 任公司 务业
Tilemaster 有限责 商务服
Investment Limited 任公司 毛里求斯 / 9763.20 51.00 51.00 务业
Keda (Kenya)
Ceramics Company 有限责 肯尼亚 / 制造业 1000.00 51.00 51.00 Limited 任公司
Keda (Ghana)
Ceramics Company 有限责 加纳 / 制造业 1000.00 51.00 51.00 Limited 任公司
Keda (Tanzania)
Ceramics Company 有限责 坦桑尼亚 / 制造业 1000.00 51.00 51.00 Limited 任公司
Kdea SN Ceramics 有限责
Company Limited 塞内加尔 / 制造业 100.00 51.00 51.00 任公司
113科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
持股表决企业类业务性注册资子公司全称
型注册地法人代表质比例权比本(%)例(%)
Kami Colourcera 有限责 SAMEERDIGG
Private Limited 印度 IKER 制造业 160.00 72.00 72.00 任公司
Keda Ceramics
Interational 有限责 肯尼亚 / 制造业 1000.00 51.00 51.00
Company Limited 任公司
PT KEDA
INDUSTRIAL 有限责 印度尼西亚 谭旭辉进出口
300.00 100.00 100.00 INDONESIA 任公司 贸易
单位：万元币种：欧元持股表决业务性注册资子公司全称企业类型注册地法人代表
质本比例权比(%)例(%)
Keda International 商 务 服
Company S.a’r.l. 有限责任公司 卢森堡 刘晓东 1.20 100.00 100.00 务业
Keda Europe S.r.l. 商 务 服有限责任公司 意大利 杨学先 100.00 100.00 100.00务业
I.C.F.& Welko
S.P.A. 股份有限公司 意大利 杨学先 制造业 400.00 100.00 100.00
Wibe S.L. 有限责任公司 西班牙 郑江 制造业 120.20 100.00 100.00
单位:万元币种:卢比持股表决权子公司全称业务性注册资企业类型注册地法人代表比例比例
质本(%)(%)
Keda Industrial (India) 有限责任
Limited 印度 Ashwath 制造业 6500.00 90.00 90.00 公司
单位:万元币种:克瓦查表决权
企业类法人代业务性注册资持股比子公司全称注册地型表质本例(%)比例(%)
Keda Zambia Ceramics 有限责
Company Limited 赞比亚 / 制造业 1.50 51.00 51.00 任公司
单位:万元币种:土耳其里拉持股表决企业类法人代注册资
子公司全称注册地业务性质比例权比型表本(%)例(%)
Keda Turkey Makine 有限责
Ticaret Limited Sirketi 土耳其 曾飞 进出口贸易 1350.00 100.00 100.00 任公司
114科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
单位:万元币种:中非法郎持股表决
企业类法人业务注册资子公司全称注册地型代表比例权比性质本(%)例(%)
Keda Cameroon Ceramics 有 限 责
Limited 喀麦隆 /制造
100.0051.0051.00任公司业
单位:万元币种:西非法郎持股表决
企业类法人业务注册资子公司全称注册地比例权比型代表性质本(%)例(%)
keda Cote Divoire
Ceramics Company 有 限 责 制 造 科特迪瓦 / 10000.00 51.00 51.00 Limited 任公司 业
单位:万元币种:坦桑尼亚先令持股表决企业类法人业务注册资
子公司全称注册地型代表比例权比性质本(%)例(%)
KEDA TANZANIA
RESOURCE COMPANY 有 限 责 坦桑尼亚 /制造
230.00 100.00 100.00 LIMITED 任公司 业
单位:万元币种:秘鲁新索尔持股表决企业类法人业务注册资子公司全称
型注册地比例权比代表性质本(%)例(%)
KEDA Peru Building 有 限 责 制 造
Materials Company S.A.C 秘鲁 / 1.00 51.00 51.00 任公司 业
2、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
单位：万元币种：人民币本企本企业业持在被投被投资单位名企业类法人代业务注册地注册资本股比资单位统一社会信用代码称型表性质例表决权
(%)比例(%)联营企业四川广兴锂电有限责四川省阿坝冯渝
制造5000.0020.0020.00915132003145597129科技有限公司任公司州业青海盐湖蓝科股份有制造
锂业股份有限 青海格尔木 张成胜 51797.06 43.58 48.58 91630000781439859F 限公司 业公司马鞍山市青山商务有限责安徽当涂经
售电服务有限 费子贤 服 务 1960.00 26.02 26.02 91340521MA2RU8N74T 任公司 济开发区 公司 业
佛山市科达陶 有限责 佛山市顺德 黄建武 制 造 10000.00 49.00 49.00 91440606MA4UUWAC43
115科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本企本企业业持在被投被投资单位名企业类法人代业务注册地注册资本股比资单位统一社会信用代码称型表性质例表决权
(%)比例(%)瓷科技有限公任公司区业司漳州巨铭石墨有限责福建省南靖王雪强制造
5000.00 49.00 49.00 91350627717396444C 材料有限公司 任公司 县 业
广东科达南粤资本新能源创业投有限合佛山市南海
/ 市 场 25101.00 59.76 40.00 91440605MABTRA5H94 资 合 伙 企 业 伙企业 区服务（有限合伙）山东国瓷康立山东省东营有限责制造
泰新材料科技市东营经济霍希云10000.0040.0040.00913705000897963311任公司业有限公司技术开发区马鞍山科马能安徽省马鞍商务有限责
源科技有限公 山经济技术 张峰 服 务 3000.00 28.35 28.35 91340500MA2RNGB63X 任公司司 开发区 业
3、其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本企业关系森大集团有限公司其他广东宏宇集团有限公司其他广东联塑科技实业有限公司其他新华联控股有限公司其他其他说明
（1）鉴于公司董事沈延昌先生为广州森大及森大集团的实际控制人，且森大集团为
公司海外建筑陶瓷业务的重要战略合作伙伴，以及公司非洲合资公司 Keda 肯尼亚、Keda 加纳、Keda 坦桑尼亚、Keda 塞内加尔等少数股东，根据《企业会计准则第 36号——关联方披露》第四条规定，广州森大、森大集团及其全资子公司认定为公司关联方。
（2）鉴于梁桐灿先生为公司第一大股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条、《上海证券交易所股票上市规则》6.3.3条规定，其控制的广东宏宇集团有限公司及其子公司、其亲属控制的企业被认定为公司关联方。
3）鉴于广东联塑科技实业有限公司为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则
第36号——关联方披露》第四条规定，广东联塑科技实业有限公司及其子公司被认定为公司关联方。
（4）鉴于新华联控股有限公司为公司持股5%以上股东，根据《企业会计准则第36号——关联方披露》第四条规定，新华联控股有限公司及其子公司被认定为公司关联方。
上表森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全
资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，广东
116科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
联塑科技实业有限公司包含广东联塑科技实业有限公司及其子公司，新华联控股有限公司包含新华联控股有限公司及其子公司。
4、关联交易情况
(1).购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
森大集团有限公司原料、劳务147317.9483825.04青海盐湖蓝科锂业股份有
碳酸锂3643.8151096.14限公司四川广兴锂电科技有限公
加工费22.5043.96司马鞍山市青山售电服务有
服务2.16限公司
广东宏宇集团有限公司瓷砖等122.665.70漳州巨铭石墨材料有限公
加工费、原材料480.871673.28司湖南醴陵红官窑瓷业有限
陶瓷20.2471.73公司广东佛山市陶瓷研究所控
陶瓷辊棒等3904.89股集团股份有限公司
广东联塑科技实业有限公光伏组件430.33司
山东国瓷康立泰新材料科墨水、色釉料6752.34技有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：万元币种：人民币关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
森大集团有限公司陶瓷、原料、设备84287.8758197.38
广东宏宇集团有限公司机械装备、负极材料1674.5015234.56佛山市三水宏源陶瓷企
陶瓷机械装备1.29业有限公司
马鞍山市青山售电服务17.387.00服务有限公司
漳州巨铭石墨材料有限2920.712715.03
煅后焦、加工费等公司
湖南华联瓷业股份有限陶瓷机械装备、液压47.3563.93公司泵
广东联塑科技实业有限配件3.28公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
117科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
上表森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全
资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，广东联塑科技实业有限公司包含广东联塑科技实业有限公司及其子公司。
(2).关联租赁情况
本本公司作为承租方：
单位：万元币种：人民币简化处理的未纳入租赁短期租赁和租负债计量的承担的租赁低价值资产增加的使用赁可变租赁付支付的租金负债利息支租赁的租金权资产资款额（如适出出租方名称费用（如适产用）用）种本期上期本期上期本期上期本期上期本期上期类发生发生发生发生发生发生发生发生发生发生额额额额额额额额额额佛山市科达房
陶瓷科技有480.00480.00屋限公司
广东宏宇集房24.1521.54团有限公司屋
(3).关联担保情况本公司作为担保方
单位：万元币种：人民币担保是否已经被担保方担保金额担保起始日担保到期日履行完毕安徽信成融资租赁有限
1131.422022/4/262025/1/26否公司
广东信成融资租赁有限
3454.762023/6/252025/3/24否公司
广东信成融资租赁有限
1710.002023/8/242024/6/28否公司
安徽科达洁能股份有限1412.532023/3/72024/3/6否公司安徽科达洁能股份有限
1424.162023/7/252024/6/22否公司
安徽科达洁能股份有限
1061.482023/7/202024/11/30否公司
佛山市科达机电有限公
3371.912023/7/242024/6/24否司
河南科达东大国际工程
395.762023/8/252024/4/20否有限公司
河南科达东大国际工程
1530.902023/9/272024/6/25否有限公司
广东科达新能源装备有
2914.832023/6/142024/8/8否限公司
118科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
安徽科达智慧能源科技
6161.232022/6/102026/8/24否有限公司
安徽科达智慧能源科技
477.162023/9/282024/9/27否有限公司
科裕国际（香港）有限
3514.902023/1/162024/1/8否公司
科裕国际（香港）有限
美元668.362023/1/302024/12/30否公司
科裕国际（香港）有限
欧元11358.722023/4/242026/4/24否公司
信成国际（香港）有限
美元107.682022/3/142024/9/23否公司
Keda (Ghana) Ceramics
Company Limited 美元 1818.18 2020/12/3 2027/12/15 否
Kdea (SN) Ceramics
Company Limited 欧元 1049.51 2021/8/1 2027/12/15 否
Keda Zambia Ceramics
Company Limited 欧元 1919.16 2021/11/22 2027/12/15 否
Keda Ceramics
Interational Company 欧元 2467.59 2022/9/30 2028/12/15 否
Limited
Tilemaster Investment
Limited 欧元 3009.56 2023/7/24 2029/12/15 否
(4).关键管理人员报酬
单位：万元币种：人民币项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬1606.101923.70
5、应收、应付关联方等未结算项目情况
(1).应收项目
单位:万元币种:人民币期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
应收账款森大集团有限公司3350.3140.579630.2289.71
湖南华联瓷业股份有限公应收账款97.2913.8398.368.46司
湖南华联火炬电瓷电器有应收账款16.256.0816.252.86限公司
应收账款广东宏宇集团有限公司1259.5972.253409.14198.27
漳州巨铭石墨材料有限公应收账款239.183.64司
应收账款广东联塑科技实业有限公司0.850.03
四川广兴锂电科技有限公应收股利480.00司
119科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
期末余额期初余额项目名称关联方账面余额坏账准备账面余额坏账准备
青海盐湖蓝科锂业股份有应收股利41140.71限公司
其他应收款广东宏宇集团有限公司107.097.09
预付账款广东宏宇集团有限公司61.84广东佛山市陶瓷研究所控股预付账款
集团股份有限公司742.40
四川广兴锂电科技有限公预付账款10.00司
青海盐湖蓝科锂业股份有预付账款1156.19限公司
漳州巨铭石墨材料有限公应收票据-1170.00司
(2).应付项目
单位:万元币种:人民币项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
漳州巨铭石墨材料应付账款1.53有限公司漳州巨铭石墨材料
其他应付款735.00有限公司
佛山市科达陶瓷科其他应付款3619.233314.50技有限公司
漳州巨铭石墨材料应付票据550.00有限公司青海盐湖蓝科锂业
应付票据4800.005088.00股份有限公司广东佛山市陶瓷研
应付票据究所控股集团股份582.39有限公司
佛山市三水宏源陶预收账款42.71瓷企业有限公司广东宏宇集团有限
应付账款10.84公司广东联塑科技实业
预收账款2.15有限公司
山东国瓷康立泰新应付账款3314.57材料科技有限公司
上述森大集团有限公司中包含森大集团有限公司、广州市森大贸易有限公司及其全资子公司，广东宏宇集团有限公司中包含广东宏宇集团有限公司及其子公司，广东联塑科技实业有限公司包含广东联塑科技实业有限公司及其子公司。
120科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
6、关联方承诺
公司持股5%以上股东的承诺详见“第六节重要事项”的“一、承诺事项履约情况”。
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
3、其他
江苏新世纪江南环保股份有限公司起诉公司及子公司江苏科行、安徽科达洁能等相
关方侵害技术秘密一案（（2022）苏01民初4447、4448、4449、4450号）
2021年3月25日至3月26日，公司及控股子公司收到江苏省南京市中级人民法院
送达的4份《应诉通知书》（（2021）苏01民初920、941、942、943号）等法律文书，江苏新世纪江南环保股份有限公司以公司及子公司江苏科行、安徽洁能等相关方侵害技术秘密为由向法院提起4项诉讼，诉讼请求金额为29529.39万元。2021年公司及子公司就4起案件的管辖权提出异议，2022年1-2月，终审法院陆续就4起案件作出裁定，驳回公司及子公司管辖权异议的上诉.
2023年2月公司及子公司收到南京中院送达的《民事裁定书》以及《应诉通知书》
《起诉状》（（2022）苏01民初4447、4448、4449、4450号）等法律文书，江南环保已完成向南京中院申请撤回4项诉讼，并就4项事件重新向南京中院提起诉。
2023年12月公司及子公司收到南京中院送达的《民事裁定书》，江南环保以需要继
续收集证据为由，于2023年12月6日向南京中院申请撤回上述4项诉讼。南京中院认为，当事人有权在法律规定的范围内处分自己的民事权利和诉讼权利。现原告江南环保申请撤回起诉并不违反法律规定，应予准许。截至本次被撤诉前，上述诉讼案件均未开庭。2024年1月，公司及子公司收到南京中院送达的《应诉通知书》《起诉状》等法律文书及江南环保的诉讼请求变更，江南环保就上述4项事件再次向南京中院提起诉讼，且变更其诉讼请求，索赔的经济损失变更为11763.76万元，截至本报告披露日，上述诉讼案件尚在一审审理中。
本次诉讼事项的后续进展及对公司本期利润或期后利润等的影响具有不确定性，公司将根据《上海证券交易所股票上市规则》的有关规定，及时对诉讼案件的进展情况进行披露。
十四、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
单位：元币种：人民币
拟分配的利润或股利622992640.71经审议批准宣告发放的利润或股利
121科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
2024年3月25日，经公司第八届董事会第二十八次会议审议，公司2023年利润分配预案为：以公司享有利润分配权的股份总额1887856487股（总股本1948419929股扣除公司回购专用证券账户中的股份数量60563442股）为基数，
拟向全体股东每10股派发现金红利3.3元（含税），共分配现金股利622992640.71元（含税）。该预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
十五、其他重要事项
1、终止经营
单位：万元币种：人民币归属于母公司所所得税费项目收入费用利润总额净利润有者的终止经营用利润清洁能源
627.67-627.67-627.67-627.67服务
合计627.67-627.67-627.67-627.67
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1).按账龄披露账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内591623670.91531927830.67
1年以内小计591623670.91531927830.67
1至2年109937330.62124489134.22
2至3年28862073.7922029827.49
3年以上11345621.9111173794.23
合计741768697.23689620586.61
122科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2).按坏账计提方法分类披露期末余额期初余额账面类别账面余额坏账准备账面余额坏账准备账面价值比例计提比价值比例计提比
金额(%)金额例(%)金额(%)金额例(%)按单项计
提坏账准25917103.933.4920651966.6079.685265137.3329425703.574.2714221364.1848.3315204339.39备按组合计
提坏账准715851593.3096.5139368780.255.50676482813.05660194883.0495.7341699659.326.32618495223.72备
其中：
按组合计
提坏账准426348541.0857.4839368780.259.23386979760.83362444419.8952.5541699659.3211.51320744760.57备子公司货
289503052.2239.03289503052.22297750463.1543.18297750463.15款
合计741768697.23/60020746.85/681747950.38689620586.61/55921023.50/633699563.11
123科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
按单项计提坏账准备：
期末余额名称计提比例
账面余额坏账准备%计提理由（）
客户220096191.0018242000.0090.77预计有收回风险
其他5820912.932409966.6041.40预计有收回风险
合计25917103.9320651966.6079.68/
按组合计提坏账准备：
组合计提项目：按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款期末余额名称
应收账款坏账准备计提比例（%）
1年以内306740737.0413612677.514.44
1至2年92929637.7210906160.7711.74
2至3年16155829.075358393.3133.17
3至5年7064995.676034207.0885.41
5年以上3457341.583457341.58100.00
合计426348541.0839368780.259.23
(3).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额转销或核其他变期末余额计提收回或转回销动
坏账准备55921023.50
3100178.661763000.00763455.3160020746.85
合计55921023.50
3100178.661763000.00763455.3160020746.85
(4).本期实际核销的应收账款情况项目核销金额
实际核销的应收账款763455.31
(5).按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
124科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
占应收账款合同资和合同资产应收账款期末应收账款和合同坏账准备期末单位名称产期末期末余额合余额资产期末余额余额余额计数的比例
（%）
信成国际(香
)105961726.97105961726.9714.29港有限公司
BRIGHTSTA
R
INVESTMEN 61556337.11 61556337.11 8.30
T LIMITED
客户1257807705.6057807705.607.792608653.36
Keda Industrial
(India) Limited 33149667.69 33149667.69 4.47
科裕国际(香
)27252750.6027252750.603.67港有限公司
合计285728187.97285728187.9738.522608653.36
2、其他应收款
项目期末余额期初余额应收利息
应收股利137423630.00211096750.00
其他应收款1215805546.191298694152.28
合计1353229176.191509790902.28应收股利
(1).应收股利
项目(或被投资单位)期末余额期初余额
KEDA HOLDING （MAURITUS）
LIMITED 106296750.00
广东科达锂业有限公司100000000.00
四川广兴锂电科技有限公司4800000.00
佛山市恒力泰机械有限公司100000000.00
佛山市科达机电有限公司37423630.00
合计137423630.00211096750.00其他应收款
(2).按账龄披露
125科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内276081322.21679817522.79
1年以内小计276081322.21679817522.79
1至2年429009395.23397333817.05
2至3年322823955.06211826323.61
3年以上407005938.69228934999.99
合计1434920611.191517912663.44
(3).按款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额
公司往来1401944765.071498082817.17
其他往来8470541.337882581.80
出口退税23139304.7911261264.47
保证金1366000.00686000.00
合计1434920611.191517912663.44
(4).坏账准备计提情况
第一阶段第二阶段第三阶段
12整个存续期预期信整个存续期预期信坏账准备未来个月预合计
用损失(未发生信用用损失(已发生信用期信用损失
减值)减值)
2023年1月1日余
333504.99218885006.17219218511.16额
2023年1月1日余333504.99218885006.17219218511.16
额在本期
--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段
本期计提38909.4038909.40本期转回本期转销
本期核销142355.56142355.56其他变动
2023年12月31日372414.39218742650.61219115065.00
余额
126科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(5).坏账准备的情况本期变动金额类别期初余额收回或转转销或核期末余额计提其他变动回销
其他应收款219218511.1638909.40--
坏账准备142355.56219115065.00
合计219218511.1638909.40--
142355.56219115065.00
(6).本期实际核销的其他应收款情况项目核销金额
实际核销的其他应收款142355.56
(7).按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况占其他应收款款项的坏账准备单位名称期末余额期末余额合计账龄性质期末余额
数的比例(%)安徽科达投资有限公
395500000.0025.15往来款4年以内司
沈阳科达洁能燃气有
242280000.0015.41往来款6年以内218742650.61限公司
江苏科行环保股份有
183500214.7211.67往来款3年以内限公司
Keda (Ghana) Ceramics
Company Limited 148736700.00 9.46 往来款 2 年以内
Keda Zambia Ceramics
Company Limite 127488600.01 8.11 往来款 2 年以内
合计1097505514.7369.80//218742650.61
3、长期股权投资
期末余额期初余额项目账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资7378225423.36600000000.006778225423.366897697123.36600000000.006297697123.36
对联营、合营企业
592640823.84592640823.84322043985.49322043985.49投资
7970866247.20600000000.007370866247.207219741108.85600000000.006619741108.85合计
(1).对子公司投资
127科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额减值准备期提减值末余额准备广东科达锂业
1403868020.851403868020.85
有限公司佛山市恒力泰
797954365.0059400000.00857354365.00
机械有限公司安徽科达洁能
624323378.00624323378.00
股份有限公司江苏科行环保
539600000.00539600000.00
股份有限公司科达机电（香
402876588.4422357017.00425233605.44
港）有限公司安徽科达新材
3130200.003130200.00
料有限公司佛山市科达装
备制造有限公375000000.00375000000.00司
Keda Holding
(mauritius) 364531849.66 364531849.66
Limited安徽科达投资
265954830.85265954830.85
有限公司佛山市科达机
204587500.00204587500.00
电有限公司青海威力新能
源材料有限公200143733.26200143733.26司安徽科达机电
155827500.00155827500.00
股份有限公司科裕国际（香
407745100.0071283.00407816383.00
港）有限公司广东科达液压
28293578.9728293578.97
技术有限公司佛山市科达陶
瓷技术有限公5000000.005000000.00司福建科达新能
源科技有限公451194477.33285000000.00736194477.33司安徽科达智慧
能源科技有限666000.00666000.00公司沈阳科达洁能
600000001.00600000001.00600000000.00
燃气有限公司韶关市科达机
械制造有限公42000000.0038000000.0080000000.00司广东科达新能
源装备有限公25000000.0020000000.0045000000.00-司安徽科达新能
源装备有限公65000000.0065000000.00司
广东康立泰新10200000.0010200000.00
128科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
本期计减值准备期被投资单位期初余额本期增加本期减少期末余额提减值末余额准备材料有限公司广东特福国际
25500000.0025500000.00
控股有限公司
合计6897697123.36525528300.0045000000.007378225423.36600000000.00
129科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
(2).对联营、合营企业投资减值期末准备本期增减变动余额期末余额投资期初宣告单位余额发放权益法下确其他计提其他综合收现金追加投资减少投资认的投资损权益减值其他益调整股利益变动准备或利润
二、联营企业佛山市科达陶瓷科技
155031755.71-468636.28154563119.43有限公司
四川广兴锂电科技有
17556364.1215000000.00-2556364.12限公司
广东科达南粤新能源
创业投资合伙企业149455865.6631768.62149487634.28（有限合伙）山东国瓷康立泰新材
264000000.0024741608.34-151538.21288590070.13料科技有限公司
小计322043985.49264000000.0015000000.0024304740.68-151538.21-2556364.12592640823.84
合计322043985.49264000000.0015000000.0024304740.68-151538.21-2556364.12592640823.84
130科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
4、营业收入和营业成本
(1).营业收入和营业成本情况本期发生额上期发生额项目收入成本收入成本
主营业务1865375667.781484375766.372364624453.611812324728.27
其他业务16420044.058057210.237145811.384125572.12
合计1881795711.831492432976.602371770264.991816450300.39
5、投资收益
项目本期发生额上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益4175859417.31566628500.00
权益法核算的长期股权投资收益24304740.684751305.48
处置长期股权投资产生的投资收益-2556364.12-59710364.67交易性金融资产在持有期间的投资收益其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入债权投资在持有期间取得的利息收入其他债权投资在持有期间取得的利息收入处置交易性金融资产取得的投资收
2117194.051404341.39益
处置其他权益工具投资取得的投资收益处置债权投资取得的投资收益处置其他债权投资取得的投资收益
合计4199724987.92513073782.20
其他说明：
（1）按成本法核算的长期股权投资收益：
项目本期发生额上期发生额
KEDA HOLDING
(MAURITIUS) LIMITED 212863035.00 217948500.00佛山市恒力泰机械有限公
360000000.00司
广东科达锂业有限公司3365000000.00348680000.00
青海威力新能源材料有限157294952.31公司
131科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目本期发生额上期发生额
科达机电(香港)有限公司29357800.00
佛山市科达机电有限公司37423630.00安徽科达机电股份有限公
13920000.00司
合计4175859417.31566628500.00
（2）按权益法核算的长期股权投资收益：
项目本期发生额上期发生额
四川广兴锂电科技有限公司5704161.35
佛山市科达陶瓷科技有限公司-468636.28-408721.53
广东科达南粤新能源创业投资合31768.62-544134.34
伙企业（有限合伙）山东国瓷康立泰新材料科技有限
24741608.34公司
合计24304740.684751305.48
（3）处置长期股权投资产生的投资收益：
项目本期发生额上期发生额福建科达新能源科技有限公
-1016822.67司
安徽科达新材料有限公司-58693542.00
四川广兴锂电科技有限公司-2556364.12
合计-2556364.12-59710364.67
（4）处置交易性金融资产取得的投资收益：
项目本期发生额上期发生额
理财产品2117194.051404341.39
合计2117194.051404341.39
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
项目金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提-4015938.35资产减值准备的冲销部分
132科达制造股份有限公司
财务报表附注
2023年度（除特别注明外，金额单位为人民币元）
项目金额说明
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政
72985895.48
策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动16532496.79损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益单独进行减值测试的应收款项减值准
17963567.00
备转回
债务重组损益-86960.60除上述各项之外的其他营业外收入和
131152760.71
支出
减：所得税影响额14909027.60
少数股东权益影响额（税后）6380355.85
合计213242437.58
2、净资产收益率及每股收益
加权平均净资产每股收益报告期利润
收益率（%）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净
18.421.0951.095利润
扣除非经常性损益后归属于
16.540.9840.984公司普通股股东的净利润
科达制造股份有限公司
2024年3月25日
133