华润三九:关于2023年度计提各项资产减值准备的公告

股票代码：000999股票简称：华润三九编号：2024—026
华润三九医药股份有限公司
关于2023年度计提各项资产减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
华润三九医药股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年3月21日召开董事会2024年第五次会议、监事会2024年第五次会议，分别审议通过了《关于2023年度计提各项资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》以及公司会计政策的相关规定，为更加真实、准确地反映公司截止至2023年12月31日的资产状况和财务状况，公司及下属子公司对各项资产进行了全面清查，基于谨慎性原则，对可能发生资产减值损失的资产计提减值准备，同时对符合条件的资产减值准备予以转(核)销，具体情况如下：
单位：万元
项目本年计提本年转回本年转（核）销
应收账款坏账准备8746.523242.44119.70
其他应收款坏账准备1603.15967.10115.38
其他以摊余成本计量的金融资产坏账准备668.6630.99-
存货跌价准备15090.224322.426569.63
固定资产减值准备1306.36-641.81
开发支出减值准备5087.15--
其他资产减值准备102.22-59.43
合计32604.288562.957505.95
一、资产减值准备计提情况
1．应收账款、其他应收款和其他以摊余成本计量的金融资产坏账准备计提和核销
情况
公司以预期信用损失模型为基础，考虑客户类型、历史违约损失经验以及前瞻性等信息，评估应收账款、其他应收款和其他以摊余成本计量的金融资产等金融工具的预期信用损失并
确认其损失准备。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，对应收该客户款项按照单项计提损失准备。报告期内，公司根据相关计
1提方法，计提应收账款坏账准备8746.52万元，转回应收账款坏账准备3242.44万元，核
销应收账款坏账准备119.70万元；计提其他应收款坏账准备1603.15万元，转回其他应收款坏账准备967.10万元，核销其他应收款坏账准备115.38万元；计提其他以摊余成本计量的金融资产坏账准备668.66万元，转回其他以摊余成本计量的金融资产坏账准备30.99万元。核销的应收款项已全额计提坏账准备，本次核销不影响当期损益。核销后公司仍然会对该部分客户进行账销案存管理，保留追索权。
2．存货跌价准备计提和转（核）销情况
于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。如果以前计提存货跌价准备的影响因素已经消失，使得存货的可变现净值高于其账面价值，则在原已计提的存货跌价准备金额内，将以前减记的金额予以恢复，转回的金额计入当期损益。公司期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。报告期内，根据存货的成本与可变现净值孰低的原则，公司计提存货跌价准备15090.22万元，转回存货跌价准备
4322.42万元，转（核）销存货跌价准备6569.63万元。
3．开发支出资产减值准备计提和转（核）销情况
公司至少每年对尚未达到可使用状态的无形资产估计其可收回金额。公司基于战略匹配度、研发项目情况及谨慎性原则，对在研项目进行动态评估和调整，对存在减值迹象的研发项目，估计其可收回金额。可收回金额的估计结果表明，资产的可收回金额低于其账面价值的，资产的账面价值会减记至可收回金额。报告期内，公司计提开发支出减值准备5087.15万元。
4．其他资产减值准备计提和转（核）销情况
对固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的投资性房地产、长期股权投
资和使用寿命有限的无形资产等资产，于资产负债表日存在减值迹象的，公司将进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，公司于每年年度终了对商誉及使用寿命不确定的无形资产估计其可收回金额。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。报告期内，公司计提其他资产减值准备1408.58万元，转（核）销其他资产减值准备701.24万元。
2二、本次计提各项资产减值准备和转（核）销对公司的影响
基于谨慎性原则，报告期内公司计提各项资产减值准备共计32604.28万元，转回各项资产减值准备8562.95万元，转销各项减值准备3321.89万元，核销各项减值准备4184.06万元，因计提和转（核）各项减值准备减少公司2023年度利润20719.44万元，
相应减少所有者权益20719.44万元，对当期经营性现金流无影响，本次核销不影响当期损益。本次计提和转（核）销各项资产减值准备有利于客观反映企业财务状况，依据充分、合理，符合《企业会计准则》和公司相关会计政策规定，符合公司实际情况，不存在损害公司及股东利益的情况。
三、董事会关于本次计提各项资产减值准备的合理性说明
依据《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，公司计提各项资产减值准备以及确认转（核）销依据充分，公允地反映了公司资产状况。本次计提各项资产减值准备以及确认转（核）销后，公司2023年财务报表能够更加公允反映截至2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，有助于提供真实可靠的会计信息。
四、监事会关于本次计提各项资产减值准备的意见
董事会在审议本次计提资产减值准备的议案时，程序合法，计提资产减值准备以及确认转（核）销依据充分。计提资产减值准备以及确认转（核）销符合《企业会计准则》等相关规定，是为了保证公司规范运作，坚持稳健的会计原则，公允地反映公司的财务状况以及经营成果，没有损害公司及中小股东利益。计提资产减值准备以及确认转（核）销后的财务报告更能公允地反映公司的资产价值及经营成果，同意公司董事会对以上议案的表决结果。
五、备查文件
1．华润三九董事会2024年第五次会议决议公告
2．华润三九监事会2024年第五次会议决议公告特此公告。
3华润三九医药股份有限公司董事会
二○二四年三月二十一日
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