西藏药业:西藏药业2023年非经营性资金占用及其他关联资金往来情况

关于西藏诺迪康药业股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、西藏诺迪康药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项说明
2、西藏诺迪康药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇
总表
委托单位：西藏诺迪康药业股份有限公司
审计单位：四川华信(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）
联系电话：028-85560449西藏诺迪康药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明
川华信专（2024）第0152号
西藏诺迪康药业股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了西藏诺迪康药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）
2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权
益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月25日出具了川华信审（2024）第
0006号审计报告。在此基础上，我们审核了后附的贵公司管理层编制的2023年
度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本说明仅供贵公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为贵公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任贵公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2023〕519号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司管理层编制的汇总表发表专项审核意见。
四、工作概述我们的审核是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业
准则要求我们计划和实施审核工作，以对审核对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审核结论我们认为，贵公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理》（上证函〔2023〕519号）的规定，如实反映了贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
附件：西藏诺迪康药业股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
四川华信(集团)会计师事务所中国注册会计师：王映国（特殊普通合伙）
中国·成都中国注册会计师：余小龙
中国注册会计师：姜均
二〇二四年三月二十五日附表2关于西藏诺迪康药业股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度
上市公司核2023年期2023年度2023年度2023年期非经营性资金占资金占用方占用方与上市公占用累计发占用形成原算的会计科初占用资占用资金的偿还累计发末占用资金占用性质
用名称司的关联关系生金额(不因
目金余额利息(如有)生金额余额
含利息)
现控股股东、实/非经营性占用际控制人及其附
/非经营性占用属企业
小计/////
前控股股东、实/非经营性占用际控制人及其附
/非经营性占用属企业
小计/////
其他关联方及其/非经营性占用
附属企业/非经营性占用
小计/////
总计/////
2023年度2023年度
上市公司核2023年期2023年度2023年期其他关联资金往往来方与上市公往来累计发往来资金的往来形成原资金往来方名称算的会计科初往来资偿还累计发末往来资金往来性质来司的关系生金额（不利息（如因目金余额生金额余额含利息）有）
控股股东、实际
/经营性往来控制人及其附属企业
/经营性往来西藏诺迪康医药有子公司及其控制
其他应收款2926.002926.00-应收股利非经营性往来限公司的法人西藏诺迪康医药有子公司及其控制
其他应收款20000.0020000.00-借款及利息非经营性往来限公司的法人西藏诺迪康医药有子公司及其控制
其他应收款120.42120.42-垫付资金非经营性往来限公司的法人西藏诺迪康藏药材子公司及其控制
其他应收款1255.951255.95垫付资金非经营性往来开发有限公司的法人上市公司的子公西藏氧道大健康生子公司及其控制
其他应收款2.712.71-垫付资金非经营性往来司及其附属企业命科学有限公司的法人上海欣活生物科技子公司及其控制
其他应收款51959.031180.332099.5951039.77借款非经营性往来
有限公司（注1）的法人西藏诺迪康生物医子公司及其控制
其他应收款17.8936.8154.70-垫付资金非经营性往来药销售有限公司的法人西藏诺迪康生物医子公司及其控制
其他应收款7000.007000.00借款非经营性往来药销售有限公司的法人西藏诺迪康科技发子公司及其控制
其他应收款0.1046.1646.26-垫付资金非经营性往来展有限公司的法人
/非经营性往来关联自然人
/非经营性往来北京阿迈特医疗
联营企业预付款项197.66197.66-货款经营性往来其他关联方及器械有限公司
其附属企业 NAVA MEDIC
联营企业应收账款444.953137.722000.071582.60货款经营性往来
ASA（注 2）
总计///53875.5834450.15-27447.4160878.32//
注1：上海欣活生物科技有限公司于本期吸收合并了上海海脊生物医药工程有限公司。
注 2：本公司子公司 TPIE 原持有的 NAVA MEDIC ASA 持股比例由原 8.23%降为 5.29%，综合考虑公司已不再向 NAVA 派驻董事以及 TPIE 与 NAVA 之间的交易对 NAVA 的重要性后，本公司及子公司已无法对 NAVA 施加重大影响，因此从本期末开始 NAVA 不再是本公司子公司的联营企业。