威高骨科:关于山东威高骨科材料股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项报告

关于山东威高骨科材料股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
审计单位：大华会计师事务所(特殊普通合伙)
联系电话：010-58350011
第1页山东威高骨科材料股份有限公司控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明（截止2023年12月31日）
目录
一、控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
二、山东威高骨科材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第2页控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明
大华核字[2024]0011001247号
山东威高骨科材料股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据《中国注册会计师执业准则》审计了山东威高骨科材料股份有限公司（以下简称威高骨科公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母
公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年3月25日签发了大华审字[2024]0011011782号无保留意见的审计报告。
根据中国证券监督管理委员会发布的《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告[2022]26号)和上海证券交易所发布的《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2022年12月修订）》的规定，就威高骨科公司编制的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）出具专项说明。
如实编制和对外披露该汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是威高骨科公司管理层的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计威高骨科公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计
第3页的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面未发现不一致。
除了对威高骨科公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联
方交易有关的审计程序外，我们未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解威高骨科公司2023年度控股股东及其他关联方资金占用的情况，后附的汇总表应当与已审财务报表一并阅读。
本专项说明是我们根据中国证监会及其派出机构和上海证券交
易所的要求出具的，不得用作其他用途。由于使用不当所造成的后果，与执行本业务的注册会计师和会计师事务所无关。
附件：山东威高骨科材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
第4页附表2关于山东威高骨科材料股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
2023年度
2023年度
上市公司2023年往来累计2023年度2023年期其他关联资金往资金往来方往来方与上市往来资金往来形成核算的会期初往来发生金额偿还累计末往来资往来性质来名称公司的关系的利息原因计科目资金余额（不含利发生金额金余额（如有）
息）
控股股东、实济南威高医疗经营性往
际控制人的附应收账款3.423.42销售货款器械有限公司来属企业山东威高集团经营性往
控股股东、实医用高分子制来
际控制人的附应收账款2193.25227.742193.25227.74销售货款品股份有限公属企业司
山东威高佳禾控股股东、实经营性往
控股股东、实际医药科技有限际控制人的附应收账款0.750.75销售货款来控制人及其附属公司属企业
企业山东威高瑞生控股股东、实经营性往
医疗器械有限际控制人的附应收账款0.510.51销售货款来公司属企业
山东威高肾科控股股东、实经营性往
医疗器械有限际控制人的附应收账款2.932.93销售货款来公司属企业
山东威高拓威控股股东、实经营性往
医疗器械有限际控制人的附应收账款20.24183.88204.070.05销售货款来公司属企业
第5页控股股东、实经营性往上海固诚医院
际控制人的附应收账款1300.131831.071851.411279.78销售货款来管理有限公司属企业
控股股东、实经营性往辽宁威高医药
际控制人的附应收账款835.742270.342671.15434.93销售货款来科技有限公司属企业
威高恒科医院控股股东、实经营性往管理服务（上际控制人的附应收账款6.780.556.780.55销售货款来海）有限公司属企业
控股股东、实经营性往威海固远贸易
际控制人的附应收账款0.630.63销售货款来有限公司属企业
控股股东、实经营性往威海洁瑞医用
际控制人的附应收账款0.222.350.641.93销售货款来制品有限公司属企业
威海威高富森控股股东、实经营性往
医用材料有限际控制人的附应收账款5462.457729.617713.895478.17销售货款来公司属企业
控股股东、实经营性往威海威高进出
际控制人的附应收账款30.550.2228.772.01销售货款来口有限公司属企业
控股股东、实经营性往威海威高医用
际控制人的附应收账款147.80110.6043.07215.33销售货款来制品有限公司属企业
控股股东、实经营性往潍坊威高医疗
际控制人的附应收账款1.211.21销售货款来器械有限公司属企业
控股股东、实经营性往云南威高医药
际控制人的附应收账款302.75302.75销售货款来科技有限公司属企业
上海威高医疗控股股东、实经营性往
技术发展有限际控制人的附应收账款8.748.74销售货款来公司属企业
第6页控股股东、实经营性往山东威拓医疗
际控制人的附应收账款47.5347.53销售货款来器械有限公司属企业
控股股东、实经营性往北京威高智慧
际控制人的附应收账款0.080.08销售货款来科技有限公司属企业
泰安市威新医控股股东、实经营性往
用制品有限公际控制人的附应收账款2.182.18销售货款来司属企业
威海威高外科控股股东、实经营性往
医疗科技有限际控制人的附应收账款0.860.86销售货款来公司属企业
山东威高手术控股股东、实经营性往
机器人有限公际控制人的附应收账款19.713.3822.470.62销售货款来司属企业
威高奋威健康控股股东、实经营性往科技发展（上际控制人的附应收账款259.5617.67193.3983.84销售货款来海）有限公司属企业
控股股东、实经营性往商丘威高医药
际控制人的附应收账款1.661.66销售货款来科技有限公司属企业
河南威高佰瑞控股股东、实经营性往
医药科技有限际控制人的附应收账款17.2517.25销售货款来公司属企业
洛阳威高佰瑞控股股东、实经营性往
康医药科技有际控制人的附应收账款1.491.49销售货款来限公司属企业
控股股东、实经营性往信阳威高医药
际控制人的附应收账款1.351.35销售货款来科技有限公司属企业
济南威高国科控股股东、实经营性往押金及保
医药科技有限际控制人的附应收账款0.270.160.43来证金公司属企业
第7页威高泰尔茂控股股东、实经营性往押金及保（威海）医疗际控制人的附应收账款230.17230.17来证金制品有限公司属企业
河南威高佰瑞控股股东、实经营性往其他应收
医药科技有限际控制人的附10.0010.00往来款来款公司属企业
山东威高拓威控股股东、实经营性往其他应收
医疗器械有限际控制人的附2.002.00代垫款项来款公司属企业
四川威高天府控股股东、实经营性往其他应收
医药科技有限际控制人的附0.960.96代垫款项来款公司属企业
山东威高文旅控股股东、实经营性往其他应收
产业发展有限际控制人的附723.55723.55往来款来款公司属企业
威高集团有限控股股东、实经营性往其他应收公司工会联合际控制人的附材料款来款会属企业山东威高集团经营性往
控股股东、实医用高分子制来
际控制人的附应收账款18.6518.65费用款品股份有限公属企业司山东威高集团经营性往
控股股东、实医用高分子制来
际控制人的附预付款项511.545.12506.42工程款品股份有限公属企业司
山东威高文旅控股股东、实经营性往
产业发展有限际控制人的附预付款项17.4917.49材料款来公司属企业
控股股东、实经营性往山东威高医用
际控制人的附预付款项10.0010.00费用款来工程有限公司属企业
威海威高进出控股股东、实经营性往
预付款项12.9097.93110.660.17材料款口有限公司际控制人的附来
第8页属企业
控股股东、实经营性往威海卫大厦有
际控制人的附预付款项561.09477.6583.44材料款来限公司属企业
山东威高宏瑞控股股东、实经营性往
医学科技有限际控制人的附预付款项75.0175.01工程款来公司属企业
威海威高富森控股股东、实经营性往医用材料有限际控制人的附预付款项来公司属企业
控股股东、实威海威高集团经营性往际控制人的附预付款项模具有限公司来属企业山东明德生物上市公司的附其他应收非经营性
医学工程有限500.00-30.0030.00500.00往来款属企业款往来上市公司的子公公司司及其附属企业上海威高精创上市公司的附其他应收非经营性
医疗科技有限5003.54800.00--5803.54往来款属企业款往来公司江西美威商贸其他关联方及经营性往
应收账款1.6715.68-17.61-0.26销售货款其他关联方及其有限公司其附属企业来附属企业常州鼎元机械其他关联方及其他应收押金及保经营性往
21.00---21.00
有限公司其附属企业款证金来
总计///16492.1915170.9930.0016961.4414731.74//
第9页第10页第11页第12页第13页